213/1996. (XII. 23.) Korm. rendelet 12. § (2) bekezdés alapján a Magyar Kereskedelmi Engedélyezési Hivatal által 2010. július 1. és 2010. augusztus 30

213/1996. (XII. 23.) Korm. rendelet 12. § (2) bekezdés alapján a Magyar Kereskedelmi Engedélyezési Hivatal által 2010. július 1. és 2010. augusztus 30-a között nyilvántartásba vett, illetve törölt utazási vállalkozók jegyzékéről. 2010. szeptember 1. és 2010. szeptember 30. között a Magyar Kereskedelmi Engedélyezési Hivatal által engedélyezett és nyilvántartásába bejegyzett utazási vállalkozások Alfaholiday Utazási- és Ingatlaniroda Kft. 8640 Fonyód, Balaton u. 4. Tel.: 85/560-281 Fax: 85/560-282 U-001179 Bejegyzés: 2010. 08. 28. Atmoszféra Apartmanok Kft. 9561 Nagysimonyi, Bajcsy-Zsilinszky u. 26. Tel.: 95/550-003 Fax: 95/550-003 U-001183 Bejegyzés: 2010. 09. 30. Denning International Szolgáltató Kft. 1182 Budapest, Wlassics Gyula u. 136. Tel.: 290-9764 Fax: 290-9764 U-001176 Bejegyzés: 2010. 09. 09. Európa Holiday Kft. 1097 Budapest, Tóth Kálmán u. 33. d. 5. em. 9. Tel.: 72/516-500 Fax: 72/516-501 U-001175 Bejegyzés: 2010. 09. 06. INLAND-EUROPE Utazási Iroda Kft. 3530 Miskolc, Király u. 22. 1. em. 1. Tel.: 46/412-420 Fax: 46/412-420 U-001181 Bejegyzés: 2010. 09. 29. KL TOURS Kft. 3100 Salgótarján, Liszt Ferenc út 41. Tel.: 70/359-4985 Fax: 32/410-133 U-001180 Bejegyzés: 2010. 09. 28. Vexagent Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. 3245 Recsk, Hunyadi út 106. Tel.: 70/312-7609 Fax: 36/785-667 U-001177 Bejegyzés: 2010. 09. 15. 2010. szeptember 1. és 2010. szeptember 30. között a Magyar Kereskedelmi Engedélyezési Hivatal nyilvántartásából kérelemre törölt engedélyek Altura Idegenforgalmi, Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. 3325 Noszvaj, Széchenyi u. 46. Tel.: 36/463-348 Fax: 30/310-7033 U-000954 Törlés: 2010. 09. 28. Atmoszféra Apartmanok Utazásszervező Egyéni Cég 9561 Nagysimonyi, Bajcsy-Zsilinszky u. 26. Tel.: 95/550-003 Fax: 95/550-003 U-000572 Törlés: 2010. 09. 30. BON VOYAGE’ST Szolgáltató és Szervező Kft. 3181 Karancsalja, Rákóczi út 135. Tel.: 32/410-133 Fax: 32/410-133 U-000772 Bejegyzés: 2010. 09. 20. Inland-Europe Utazási Iroda Egyéni Cég 3530 Miskolc, Király u. 22. Tel.: 46/412-420 Fax: 46/412-420 U-000255 Törlés: 2010. 09. 29. 2010. szeptember 1. és 2010. szeptember 30. között a Magyar Kereskedelmi Engedélyezési Hivatal nyilvántartásából jogerőre emelkedett hivatalból visszavont engedélyek: Fly Export-Import Iroda Kereskedelmi Egyéni Cég R-00694/1993/1999 Törlés: 2010. 07. 19. Jogerős: 2010. 08. 04. OTTO Tours Nemzetközi Utazási Iroda Kft. 1114 Budapest, Kemenes u. 6. fszt. 1/a. Tel: 361-2387 Fax: 279-0371 U-000504 Törlés: 2010. 07. 10. Jogerős: 2010. 08. 30. 2010. szeptember 1. és 2010. szeptember 30. között a Magyar Kereskedelmi Engedélyezési Hivatal nyilvántartásába az utazási vállalkozó tevékenységének utazásszervezőire történő módosítás bejegyzése Aries’03 Utazásszervező és Szolgáltató Kft. 1173 Budapest, Kolibri u. 11. Tel: 428-2232 Fax: 428-2232 U-000721 Változás bejegyzés: 2010. 09. 03. Lighthouse Travel Idegenforgalmi és Szolgáltató Kft. 1025 Budapest, Törökvészi út 87-91. Tel: 345-8462 Fax: 345-8462 U-000799 Változás bejegyzés: 2010. 09. 01. A magánnyugdíjpénztárak nyugdíjpénztárak k ö z l e m é n y e i a magánnyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 222/2000. (XII.19.) Korm. rendelet 41. § (6) bekezdése alapján Premium Magánnyugdíjpénztár A 2010. június 30. fordulónapú záró beszámoló adatait az alábbiak szerint teszi közzé: Mérleg – eszközök ezer forintban Megnevezés Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai Eszközök (aktívák) összesen 36 343 549 36 115 333 Befektetett eszközök 0 0 I. Immateriális javak 0 0 II. Tárgyi eszközök 0 0 III. Befektetett pénzügyi eszközök 0 0 Forgóeszközök 36 306 277 36 046 973 I. Készletek 0 0 II. Követelések 1 000 417 187 167 1. Tagdíjkövetelések 587 343 175 401 5. Egyéb követelések 413 074 11 766 III. Értékpapírok 30 069 404 34 993 121 1. Egyéb részesedések 12 357 471 15 369 120 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 13 828 068 18 247 795 ezer forintban Megnevezés Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4 173 512 1 443 957 4. Határidős ügyletek értékelési különbözete –289 647 –67 751 IV. Pénzeszközök 5 236 456 866 685 2. Pénztári elszámolási számla 10 113 15 937 3. Elkülönített betétszámla 4 767 674 850 748 5. Devizaszámla 462 511 0 6. Pénzeszközök értékelési különbözete –3 842 0 Aktív időbeli elhatárolások 37 272 68 360 1. Bevétek aktív időbeli elhatárolása 37 199 68 360 2. Költségek aktív időbeli elhatárolása 73 0 Mérleg – forrás ezer forintban Megnevezés Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai Források (passzívák) összesen 36 343 549 36 115 333 Saját tőke 84 803 78 993 I. Induló tőke 40 000 40 000 II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) 0 0 III. Tartaléktőke 17 982 46 744 IV. Működés mérleg szerinti eredménye 26 821 –7 751 V. Értékelési tartalék 0 0 Céltartalékok 32 122 024 33 985 333 I. Működésicél-tartalék 0 0 II. Fedezeticél-tartalék 31 921 767 33 780 675 1. Egyéni számlákon 31 919 633 33 780 762 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekből képzett céltartalék 28 947 266 30 170 164 1.1.1. A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján előírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett, a fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekből képzett céltartalék 28 128 954 30 170 164 1.1.2. A mérlegkészítés időpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján előírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függő portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekből képzett céltartalék 422 428 0 1.1.3. A mérlegkészítés időpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján előírt, de a mérlegfordulónapot követően esedékes szolgáltatási célú bevételekből képzett céltartalék 395 884 0 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált és nem realizált hozambevételekből képzett céltartalék 2 972 367 3 610 598 1.2.1. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekből képzett céltartalék –293 375 2 234 003 1.2.2. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 3 265 742 1 376 595 1.2.2.1. Időarányosan járó kamat 314 245 377 317 1.2.2.2. Járó osztalék –13 466 9 881 1.2.2.3. Devizaárfolyam-változás –462 091 1 036 906 1.2.2.4. Egyéb piaci értékkülönbözet 3 427 054 –47 509 2. Szolgáltatási tartalékon 2 134 –87 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2 134 –124 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek 0 37 III. Likviditási és kockázati céltartalék 501 2 522 3. Egyéb kockázatokra 299 2 381 4. Likviditási portfólió értékelési különbözete 202 141 4.1. Időarányosan járó kamat 170 188 4.4. Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet 32 –47 IV. Függő befizetések befektetési hozamának céltartalék 25 854 25,677 1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhető befizetések befektetési hozamának tartaléka 16 223 19,642 2. Egyéb azonosítatlan (függő) befizetések befektetési hozamának tartaléka –3 999 –2,345 3. Függő portfolió értékelési különbözete 13 630 8,380 3.1. Időarányosan járó kamat 11 300 10,926 3.4. Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet 2 330 –2,546 ezer forintban Megnevezés Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai V. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 173 902 176 459 1. Működési célú tagdíjak tartaléka 8 713 8 737 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 165 144 167 681 3. Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka 45 41 Kötelezettségek 4 052 688 1 959 651 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 II. Rövid lejáratú kötelezettségek 4 052 688 1 959 651 1. Tagokkal szembeni kötelezettség 418 526 19 789 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 17 523 1 931 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 2 707 831 309 933 5. Adóhatóság beszedési számlájáról átutalt, bevallási adatokhoz nem rendelhető befizetések 828 496 1 522 485 5.1. Adóhatóság beszedési számlájáról átutalt, munkáltatóhoz rendelhető befizetés 824 037 1 521 722 5.2. Adóhatóság beszedési számlájáról átutalt, munkáltatóhoz nem rendelhető befizetés 4 459 763 6. Egyéb azonosítatlan befizetések 80 312 105 513 6.1. Munkáltatóhoz rendelhető függő befizetések 30 145 30 387 6.2. Munkáltatóhoz és taghoz nem rendelhető függő befizetés 50 167 75 126 Passzív időbeli elhatárolások 84 034 91 356 2. Költségek és ráfordítások időbeli elhatárolása 84 034 91 356 Eredménykimutatás – pénztári működési tevékenység ezer forintban Megnevezés Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adata Tagok által fizetett tagdíj 215 073 85 391 Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkező tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 7 19 Tagdíjkiegészítések 1 563 494 Munkáltató által tag javára történő kiegészítés 1 131 326 Tag saját tagdíjának kiegészítése 432 168 Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) 42 878 3 466 Utólag befolyt tagdíjak 60 872 3 443 Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4+5) 234 637 85 881 Azonosítatlan tagdíjcélú működési bevétel 27 713 31 160 Pénztári befizetések összesen (6+7+8) 262 350 117 041 Egyéb bevételek 2 360 3 286 Működési célú bevételek összesen (9+10) 264 710 120 327 Működéssel kapcsolatos ráfordítások 243 381 130 755 Anyagjellegű ráfordítások 196 622 99 062 Igénybe vett szolgáltatások 180 021 83 505 Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) 120 831 69 851 Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) 55 710 9 198 Könyvvizsgálat díja (számla alapján) 2 817 4 000 Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség 663 456 Egyéb anyagjellegű ráfordítások 16 601 15 557 Személyi jellegű ráfordítások 18 760 8 464 Bérköltség 10 346 4 936 Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére 5 546 2 367 Állományba nem tartozók munkadíja 4 800 2 569 Személyi jellegű egyéb kifizetések 3 905 1 748 Bérjárulékok 4 509 1 780 Működéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások 27 999 23 229 Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások 11 104 6 426 Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások 16 470 6 608 Egyéb ráfordítások 425 10 195 Szokásos működési tevékenység eredménye 21 329 –10 428 Kapott (járó) kamatok, kamatjellegű bevételek 5 916 2 840 Befektetési jegyek realizált hozama 17 0 Pénzügyi műveletek egyéb realizált hozama 4 2 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam –1 579 0 ezer forintban Megnevezés Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adata Időarányosan járó kamat –1 448 0 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet –131 0 Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) –177 0 Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (–) 46 0 Befektetési tevékenység bevételei összesen 4 358 2 842 Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete 123 0 Pénzügyi műveletek, egyéb –1 579 0 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 322 165 Vagyonkezelői díjak 261 149 Letétkezelői díjak 61 16 Befektetési tevékenység ráfordításai összesen –1 134 165 Befektetési tevékenység eredménye 5 492 2 677 Működés mérleg szerinti eredménye 26 821 –7 751 Eredménykimutatás – pénztári szolgáltatások fedezete ezer forintban Megnevezés Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tagok által fizetett tagdíj 4 455 953 1 791 159 Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkező tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 130 383 Tagdíjkiegészítések 32 394 10 377 Munkáltató által a tag javára történő kiegészítés 23 372 6 821 Tag saját tagdíjának kiegészítése 9 022 3 556 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) 878 199 70 359 Utólag befolyt tagdíjak 1 163 393 67 823 Tagdíjbevételek összesen 4 773 671 1 799 383 Szolgáltatási célú egyéb bevételek 9 120 1 585 Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (6+7) 4 782791 1 800 968 Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások 2 957 0 Kapott (járó) kamatok, kamatjellegű bevételek 604 240 563 835 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegű bevétel 1 273 229 978 104 Hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapír vételárában lévő kamat (–) 668 989 414 269 Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete (árfolyamnyereség) 675 054 418 857 Befektetési jegyek realizált hozama 2 522 275 1 157 495 Kapott (járó) osztalékok és részesedések 164 749 7 630 Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei 4 625 029 3 264 827 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 5 086 424 –2 500 448 Időarányosan járó kamat 87 328 –26 909 Járó osztalék –23 823 8 633 Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet –499 264 1 274 844 Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) –512 756 1 001 000 Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (–) –13 492 –273 844 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet 5 522 183 –3 757 016 Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) 3 501 771 –3 018 317 Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (–) –2 020 412 738 699 Egyéni számlákat megillető hozambevételek 13 677 771 2 912 196 Egyéni számlákat megillető realizált hozam 8 591 347 5 412 644 Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet 5 086 424 –2 500 448 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 0 0 Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség) 2 099 631 20 432 Befektetési jegyek realizált vesztesége 3 768 029 860 592 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása 4 768 583 1 443 964 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 199 108 121 605 ezer forintban Megnevezés Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai Vagyonkezelői díjak 160 682 88 431 Letétkezelői díjak 19 818 12 984 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különböző egyéb ráfordítások 18 608 20 190 Befektetési tevékenység ráfordításai összesen 10 835 351 2 446 593 Egyéni számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások 10 835 351 2 446 593 Befektetési tevékenység eredménye (17–24) (+/–) 2 842 420 465,603 Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam –2 244 004 2 966 051 Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet 5 086 424 –2 500 448 Fedezeticéltartalék-képzés (8–9±25) (–) 7 622 254 2 266 571 Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében 4 779 834 1 800 968 A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján előírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekből képzett céltartalék 3 961 522 1 800 968 A mérlegkészítés időpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján előírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függő portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekből képzett céltartalék 422 428 0 A mérlegkészítés időpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján előírt, de a mérlegfordulónapot követően esedékes szolgáltatási célú bevételekből képzett céltartalék 395 884 0 Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból –8 747 774 2 966 051 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 11 590 194 –2 500 448 Időarányosan járó kamat –1 209 614 –26 909 Járó osztalék –60 668 8 633 Devizaárfolyam különbözetekből –1 912 345 1 274 844 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből 14 772 821 –3 757 016 Eredménykimutatás — likviditási és kockázati fedezet ezer forintban Megnevezés Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tagok által fizetett tagdíj 484 191 Tagdíjkiegészítések 3 2 Munkáltató által a tag javára történő kiegészítés 2 2 Tag saját tagdíjának kiegészítése 1 0 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) 101 9 Utólag befolyt tagdíjak 182 12 Tagdíjbevételek összesen 568 196 trightLikviditási és kockázati célú egyéb bevételek 5 0 Likviditási és kockázati célú egyéb ráfordítások 0 0 Kapott kamatok, kamatjellegű bevételek 678 653 Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete (árfolyamnyereség) (+) 51 122 Befektetési jegyek realizált hozama 473 0 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei –5 649 28 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 202 –62 autoIdőarányosan járó kamat 170 17 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet 32 –79 Veszteségjellegű különbözet 0 47 Befektetési tevékenység bevételei összesen –4 245 741 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 112 142 Vagyonkezelői díjak 112 107 Letétkezelői díjak 0 35 Befektetési tevékenység ráfordításai összesen 112 142 Befektetési tevékenység eredménye –4 357 599 Likviditási és kockázati céltartalék –3 784 795 Egyéb kockázatokra –3 986 857 Értékkülönbözetből képzett likviditási tartalék 202 –62 Időarányosan járó kamat 170 17 Egyéb piaci értékből adódó értékelési különbözet 32 –79 Eredménykimutatás – Függő befizetések befektetési hozamának fedezete ezer forintban Megnevezés Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai Kapott kamatok, kamatjellegű bevételek 199 030 61 315 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegű bevétel 199 674 61 315 Hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapírok vételárában lévő kamat (–) 644 0 Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete (árfolyamnyereség) 38 018 8 896 Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei 10 369 0 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam –9 523 –5 250 Időarányosan járó kamat –7 083 –373 Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet –1 438 0 Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) –1 841 0 Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (–) –403 0 widctlparEgyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet –1 002 –4 877 Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) –2 760 –2 395 Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (–) –1 758 2 482 Függő befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek összesen 237 894 64 961 Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű árfolyamkülönbözete 4 519 1 951 Befektetési jegyek realizált vesztesége 2 601 0 Pénzügyi műveletek egyéb realizált ráfordítása 2 163 0 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 21 396 9 682 Vagyonkezelői díjak 19 791 8 849 Letétkezelői díjak 1 600 794 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különböző egyéb ráfordítások 5 39 Függő befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások összesen 30 679 11 633 Függő befizetések befektetési hozamának fedezete (7–13) 207 215 53 328 Függő befizetések befektetési hozamára céltartalékképzés (14) (–) 939 014 53 328 Bevallási adatokhoz nem rendelhető befizetések befektetési hozamára 754 402 38 621 Egyéb azonosítatlan (függő) befizetések befektetési hozamára 194 135 19 957 Függő befektetési portfólió értékelési különbözetéből képzett céltartalék –9 523 –5 250 Időarányosan járó kamat –7 083 –373 Devizaárfolyam-különbözet –1 438 0 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet –1 002 –4 877 Független könyvvizsgálói jelentés A Premium Magánnyugdíjpénztár küldöttközgyűlésének Elvégeztük a Premium Magánnyugdíjpénztár (a továbbiakban: „Nyugdíjpénztár”) mellékelt 2010. január 1-jétől 2010. június 30-ig terjedő időszakra vonatkozó éves pénztári beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves pénztári beszámoló a 2010. június 30-i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 36 115 333 E Ft –, az ezen időponttal végződő 6 hónapos időszakra vonatkozó eredménykimutatásból – melyben a működés mérleg szerinti eredménye 7 751 E Ft veszteség, a fedezeti céltartalékképzés 2 266 571 E Ft, a likviditási és kockázati céltartalékképzés 795 E Ft, a függő befizetések befektetési hozamára céltartalékképzés pedig 53 328 E Ft –, valamint a kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége a pénzügyi kimutatásokért Az éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történő elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelőssége. Ez a felelősség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső ellenőrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelő számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerű számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk az éves pénztári beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk releváns etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy a pénzügyi kimutatások nem tartalmaznak lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni a pénzügyi kimutatásokban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve a pénzügyi kimutatások akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a pénzügyi kimutatások ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső ellenőrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a Nyugdíjpénztár belső ellenőrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelőségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerűségének, valamint a pénzügyi kimutatások átfogó bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves pénztári beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt a könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a Premium Magánnyugdíjpénztár éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves pénztári beszámoló a Premium Magánnyugdíjpénztár 2010. június 30-án fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves pénztári beszámoló adataival összhangban van. Figyelemfelhívás Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet a kiegészítő melléklet 15–18. oldalára (Azonosítatlan függő befizetések című fejezet), ahol bemutatásra kerül a tagdíjbefizetések elszámolásának 2007. január 1-jétől hatályos új rendszere, mely lényeges hatással van a Pénztár rövid lejáratú kötelezettségei között kimutatott „az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhető befizetések” mérlegsorra, valamint a „tagdíjbevételek”, a „fedezeticéltartalék-képzés” és a „fedezeti céltartalék” sorokra. Budapest, 2010. szeptember 17. KPMG Hungária Kft. Kamarai bejegyzés: 000202. Leposa Csilla s. k.,