VOLUME 1 de Budget 2025 5 Table des matières A. La situation et les perspectives économiques ............................................................................9

1. Évolution récente de la conjoncture économique à l'international et au Luxembourg .............9
2. Contexte international : prévisions ...........................................................................................12
3. Perspectives économiques pour le Luxembourg ......................................................................13 B. Les principales orientations de la politique budgétaire ............................................................ 17
4. La politique budgétaire en 2025 ...............................................................................................17
5. La politique budgétaire dans le contexte européen .................................................................19
6. L’évolution de la situation financière de l’Administration centrale suivant le SEC...................20
7. Le contexte pluriannuel du projet de budget pour l’exercice 2025 ..........................................23
8. Le projet de budget de l'État pour l'exercice 2025 suivant la loi de 1999 ................................24 C. Aperçu de certains accents politiques du projet de budget pour 2025 ...................................... 29
9. Logement...................................................................................................................................29
10. Fiscalité ......................................................................................................................................30
11. Mobilité .....................................................................................................................................32
12. Environnement ..........................................................................................................................33
13. Digitalisation ..............................................................................................................................36
14. Fonction publique .....................................................................................................................38
15. Soutien à l’économie et Énergie................................................................................................39
16. Défense......................................................................................................................................41
17. Éducation, Enfance et Jeunesse ................................................................................................41
18. Emploi ........................................................................................................................................43
19. Famille, Inclusion, Vivre-ensemble interculturel et Accueil ......................................................43
20. Sécurité sociale ..........................................................................................................................45
21. Sécurité civile.............................................................................................................................47
22. Solidarité internationale............................................................................................................48 D. Le commentaire du budget des dépenses ............................................................................... 49 6 E. Commentaire du projet de loi budgétaire .............................................................................. 119 F. Texte du projet de loi budgétaire .......................................................................................... 143 Annexe I : Tableaux budgétaires .....................................................................................................167 Annexe II : Fonds d’investissements publics – Projets de construction .........................................647 Annexe III : Fonds d’investissements publics – Frais d’études .......................................................651 Annexe IV : Fonds du rail – Frais d’études .....................................................................................655 Annexe V : Fonds des routes – Projets de construction .................................................................657 Annexe VI : Fonds des routes – Frais d’études ...............................................................................663 Liste des acronymes ................................................................................................................ 673 7 Table des matières des tableaux budgétaires Budget des recettes Chapitre Ier — Recettes courantes 64 — Ministère des Finances ...............................................................................................................171 65 — Ministère des Finances: Trésor ...................................................................................................181 Chapitre II — Recettes en capital 94 — Ministère des Finances ...............................................................................................................195 95 — Ministère des Finances: Trésor ...................................................................................................197 Chapitre III — Recettes des opérations financières 99 — Opérations financières ................................................................................................................203 Budget des dépenses Chapitre IV — Dépenses courantes 00 — Ministère d'État ..........................................................................................................................209 01 — Ministère des Affaires étrangères et européennes, de la Défense, de la Coopération et du Commerce extérieur .......................................................................................................................226 02 — Ministère des Affaires intérieures ..............................................................................................250 03 — Ministère de l'Agriculture, de l'Alimentation et de la Viticulture...............................................265 04 — Ministère de la Culture ...............................................................................................................281 05 — Ministère de la Digitalisation ......................................................................................................298 06 — Ministère de l'Économie .............................................................................................................303 07 — Ministère de l'Éducation nationale, de l'Enfance et de la Jeunesse ...........................................319 08 — Ministère de l'Égalité des genres et de la Diversité ....................................................................352 09 — Ministère de l'Environnement, du Climat et de la Biodiversité ..................................................356 10 — Ministère de la Famille, des Solidarités, du Vivre ensemble et de l'Accueil...............................372 11 — Ministère des Finances ...............................................................................................................388 12 — Ministère de la Fonction publique ..............................................................................................404 13 — Ministère de la Justice ................................................................................................................414 14 — Ministère du Logement et de l'Aménagement du territoire ......................................................435 15 — Ministère de la Mobilité et des Travaux publics .........................................................................444 8 16 — Ministère de la Recherche et de l'Enseignement supérieur .......................................................479 17 — Ministère de la Santé et de la Sécurité sociale ...........................................................................486 18 — Ministère des Sports ...................................................................................................................514 19 — Ministère du Travail ....................................................................................................................522 Chapitre V — Dépenses en capital 30 — Ministère d'État ..........................................................................................................................537 31 — Ministère des Affaires étrangères et européennes, de la Défense, de la Coopération et du Commerce extérieur ............................................................................................................................542 32 — Ministère des Affaires intérieures ..............................................................................................548 33 — Ministère de l'Agriculture, de l'Alimentation et de la Viticulture...............................................553 34 — Ministère de la Culture ...............................................................................................................557 35 — Ministère de la Digitalisation ......................................................................................................562 36 — Ministère de l'Économie .............................................................................................................564 37 — Ministère de l'Éducation nationale, de l'Enfance et de la Jeunesse ...........................................570 39 — Ministère de l'Environnement, du Climat et de la Biodiversité ..................................................575 40 — Ministère de la Famille, des Solidarités, du Vivre ensemble et de l'Accueil...............................581 41 — Ministère des Finances ...............................................................................................................585 42 — Ministère de la Fonction publique ..............................................................................................591 43 — Ministère de la Justice ................................................................................................................593 44 — Ministère du Logement et de l'Aménagement du territoire ......................................................597 45 — Ministère de la Mobilité et des Travaux publics .........................................................................601 46 — Ministère de la Recherche et de l'Enseignement supérieur .......................................................616 47 — Ministère de la Santé et de la Sécurité sociale ...........................................................................618 48 — Ministère des Sports ...................................................................................................................623 49 — Ministère du Travail ....................................................................................................................625 Chapitre VI — Dépenses des opérations financières 59 — Opérations financières ................................................................................................................631 Budget des recettes et des dépenses pour ordre Chapitre VII — Recettes pour ordre .....................................................................................................637 Chapitre VIII — Dépenses pour ordre ..................................................................................................643 9 A. La situation et les perspectives économiques1 Tableau : Résumé des prévisions macroéconomiques pour le Luxembourg 1995-2023 2023 2024 2025 2026 2027 2028 Évolution en % (ou spécifié différemment) PIB (en vol.) Emploi total intérieur Taux de chômage (% de la pop. active, déf. ADEM) Indice des prix à la consommation (IPCN) Échelle mobile des salaires Coût salarial moyen Émissions de gaz à effet de serre 1 3,0 3,1 4,6 2,1 2,0 3,1 -2,2 -1,1 2,2 5,2 3,7 5,7 7,3 -1,0 1,5 0,9 5,9 2,3 2,9 3,0 -3,6 2,7 1,5 6,0 2,6 2,3 3,3 -3,7 2,0 1,6 6,1 1,7 2,3 3,1 -6,5 3,2 2,2 5,8 1,5 1,0 1,7 -6,8 3,0 2,5 5,6 1,8 1,4 2,5 -6,8 Source: STATEC (1995-2023: données observées ou estimées; 2024-2028: projections de moyen terme du STATEC mises à jour en septembre 2024) 1 2005-2023
23. Évolution récente de la conjoncture économique à l'international et au Luxembourg L’activité économique mondiale a été marquée par un net ralentissement en 2023, en particulier dans les pays européens qui ont souffert de la crise énergétique liée à la guerre en Ukraine. La Chine et le Japon avaient pour leur part enregistré un rebond, sous l’effet de la levée de mesures sanitaires relatives au Covid (qui ont été plus contraignantes et plus longues qu’ailleurs). Les États-Unis ont pour leur part bien mieux résisté qu’escompté l’année passée, malgré une hausse des taux d’intérêt d’une ampleur comparable à celle relevée en zone euro. L’économie américaine a notamment vu sa consommation rester dynamique sous l’effet de la désépargne des ménages, de la bonne tenue du marché du travail et d’une politique budgétaire très accommodante. La conjoncture mondiale a été relativement porteuse sur la première moitié de 2024 et voit la zone euro redorer quelque peu son blason. Cette dernière, après quatre trimestres consécutifs de quasistagnation, renoue avec l’expansion grâce à une progression du PIB de 0,3% sur un trimestre à la fois aux 1er et 2ème trimestre de l’année en cours. Les résultats sont cependant contrastés entre les différents États membres et notamment ses poids lourds. Parmi ces derniers, l’Espagne avance toujours en tête (+0,8% par trimestre), portée à la fois par les exportations (surtout de services, par le biais d’une fréquentation touristique élevée), mais aussi la demande intérieure (consommation privée et publique, investissement). À l’opposé, on retrouve l’Allemagne – le premier partenaire commercial du Luxembourg – où le PIB a de nouveau repris le chemin de la baisse au 2ème trimestre (-0,1% sur un trimestre, après +0,2% en T1). La première économie de la zone euro aurait notamment subi un repli marqué de l’investissement, tandis que sa production industrielle ne donne toujours pas de signes de redressement et que ses exportations auraient reflué (après un rebond au 1er trimestre). La France et l’Italie se situent quant à elles dans la bonne moyenne (avec des résultats très proches de ceux de l’ensemble de la zone euro). Aux États-Unis, après un ralentissement au 1er trimestre, l’économie a montré un regain de dynamisme sur les mois de printemps, plus important qu’anticipé par les analystes. 1 Ce chapitre a été rédigé par le STATEC en septembre
24. 10 De nombreuses interrogations, voire inquiétudes, pèsent en revanche sur les développements de la conjoncture internationale pour la deuxième partie de
25. Outre les tensions géopolitiques marquées – et l’absence de signes tangibles d’une sortie de crise dans les conflits Russie/Ukraine et Israël/Hamas – le contexte international reste marqué par les incertitudes concernant la conjoncture des deux premières puissances économiques mondiales. Aux États-Unis, les indicateurs publiés au cours de l’été ont été mitigés, voire décevants concernant l’emploi et l’activité industrielle (ce qui a notamment contribué à une forte volatilité des marchés financiers en août). En Chine, le 2ème trimestre a été marqué par un net ralentissement du PIB (+0,7% sur un trimestre, contre +1,4% en moyenne sur les trois trimestres précédents) et les indicateurs conjoncturels d’activité se sont rétractés en juin et juillet, laissant entrevoir une progression de l’activité modeste dans l’industrie et les services au 3e trimestre. En zone euro, les résultats des enquêtes de conjoncture ont aussi eu tendance à se détériorer. L’indicateur du climat économique en zone euro (Commission européenne) s’est replié en juin et juillet – aussi bien pour l’industrie que pour les services – et les indices PMI ont fait de même. Les résultats de ces deux enquêtes montrent cependant une nouvelle accélération de l’activité en août, mais celle-ci semble surtout reposer sur celle des services de la France (qui pourrait avoir bénéficié d’un effet « Jeux olympiques », donc temporaire). Au Luxembourg, l’activité économique s’est aussi redressée sur la première partie de
26. Le PIB a progressé de 0,7% au 1er trimestre, puis de 0,6% au 2ème trimestre. Ce rebond intervient après une année 2023 difficile, marquée principalement par un repli de la valeur ajoutée en volume du secteur financier – mais aussi de celle des services de transports, de la construction et du commerce – et qui s’est finalement soldée par une légère récession (recul du PIB de - 1,1% par rapport à 2022). Sur l’ensemble des deux premiers trimestres de 2024, la reprise a été conduite – par ordre décroissant en termes de contribution – par les services financiers, les services d’information et de communication, les activités à dominante non marchande (administration publique, défense, éducation et santé), le commerce et les services aux entreprises. Sur cette période, la consommation privée et publique sont demeurées bien orientées, mais l’investissement semble encore ancré sur une tendance baissière (malgré une légère hausse au 2ème trimestre). Celui-ci a particulièrement souffert en 2023 de la baisse des projets de construction résidentielle, qui a par ailleurs affecté la valeur ajoutée et l’emploi de la branche de la construction (les prix de ventes des logements, après quasiment quatre années de croissance à deux chiffres, se sont repliés de presque 10% en 2023). Le solde extérieur (exportations moins importations) tend à se redresser, grâce à une contribution de nouveau positive des échanges de services financiers. À l’instar de ce que l’on peut relever en zone euro, les enquêtes de conjoncture du Luxembourg envoient des signaux plutôt négatifs sur le troisième trimestre
27. Les indicateurs de confiance de l’industrie et des services non financiers, plutôt bien orientés sur le 1er semestre, ont nettement dévissé en juillet et ne se redressent que trop timidement en août pour rassurer sur la suite des évènements. Dans la construction, le moral des entrepreneurs a subi une chute vertigineuse depuis le début de
28. Après un point bas atteint en avril, il s’est légèrement repris sur trois mois consécutifs mais les résultats de l’enquête d’août le voient de nouveau refluer significativement (sous l’effet d’opinions bien plus pessimistes concernant les carnets de commandes). Le moral des consommateurs, lui aussi bien orienté sur la première partie de l’année, repart à la baisse en juillet et août (principalement à cause de la baisse des intentions d’achat de biens d’équipement). 11 L’inflation, au Luxembourg comme dans le reste de l’Europe, avait atteint des sommets en 2022 sous l’effet de la hausse des prix de l’énergie et s’inscrit depuis en reflux. Des tensions encore marquées sur les prix de l’alimentation (surtout en 2023) et ceux des services (en 2023 et encore davantage en 2024) ont perduré par la suite. L’inflation rejoint toutefois le seuil des 2,0% en juillet 2024, pour la première fois depuis plus de trois ans. Les prix des services constituent – au Luxembourg comme en zone euro – la principale source d’inflation en 2024, sous l’effet notable (et avec un certain décalage) de la progression des salaires. Celle-ci a été particulièrement prononcée au Luxembourg en 2023 du fait de l’accumulation des tranches indiciaires, mais cet effet s’estompe en 2024 (en particulier depuis le 2ème trimestre). La reprise de l’activité au 1er semestre 2024 n’a pas encore rejailli sur l’emploi, ce dernier réagissant toujours avec un certain délai par rapport au PIB (de l’ordre de 3 à 4 trimestres). L’emploi a continué, comme en 2023, à ralentir et n’affiche plus en juillet 2024 qu’une progression annuelle d’environ 1% (bien en deçà de la moyenne historique de 3%). Si l’emploi a ralenti dans quasiment toutes les branches depuis le début de 2023 (seul l’emploi dans les services non marchands maintient le cap), trois branches en particulier accentuent le freinage : la construction, les activités spécialisées, scientifiques et techniques et le secteur financier. Cette perte de dynamisme de l’emploi se ressent sur le taux de chômage, qui est significativement remonté en 2023 mais tend à progresser moins rapidement depuis le début de
29. Il atteint 5,8% de la population active en juillet 2024, un niveau qui n’avait plus été enregistré depuis la fin de 2017 (hors crise Covid). Graphique : Enquêtes de conjoncture Luxembourg - indicateurs de confiance (dernier point : août 2024) 12 Tableau : Indicateurs conjoncturels récents Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24 Apr-24 May-24 Jun-24 Moyenne des trois derniers mois Jul-24 Même période de l'année précédente Variations annuelles en %, sauf mention contraire Activité Production industrielle par jour ouvrable, en volume -5,5 -1,6 -4,3 -7,9 -0,9 -5,2 -1,4 ... ... -2,4 Production dans la construction par jour ouvrable, en volume -6,0 5,1 -6,3 -7,8 -4,7 -5,8 -2,9 ... ... -4,5 -4,9 -1,0 Chiffre d'affaires en volume du commerce de détail hors vente par correspondance et carburants -0,4 -0,4 -2,8 4,3 5,7 1,3 3,9 1,7 0,8 2,1 -0,2 Prix, salaires Indice des prix à la consommation (IPCN) 3,5 3,2 3,1 2,4 2,6 2,2 2,0 2,3 Inflation sous-jacente 3,9 4,0 4,0 3,4 3,2 2,4 2,5 2,3 2,0 2,3 4,8 Indice des produits pétroliers -9,2 -4,4 -4,4 1,1 1,0 3,5 4,2 0,5 1,3 2,0 -14,7 -9,5 -9,4 -16,0 -15,7 -15,1 -12,1 -11,3 -10,6 ... -11,4 4,8 6,4 6,4 4,0 4,0 4,0 1,7 1,7 1,7 ... 1,7 12,3 8,7 8,7 5,2 5,2 5,2 ... ... ... ... 5,2 6,6 Exportations de biens en volume 0,5 -6,9 0,3 1,1 -7,9 7,2 2,0 -2,5 ... 2,1 -0,2 Importations de biens en volume 3,3 0,5 9,4 6,3 -15,0 6,6 -0,1 -6,4 ... -0,1 3,5 Emploi salarié intérieur 1,6 1,6 1,3 1,1 1,0 0,9 0,7 0,7 0,9 0,8 2,1 Emploi national 1,4 1,4 1,1 0,9 0,9 0,9 0,5 0,5 0,7 0,5 1,9 Taux de chômage (en % de la population active, cvs, ADEM) 5,7 5,5 5,6 5,6 5,6 5,6 5,7 5,7 5,8 5,7 5,2 Indice des prix à la production industrielle Indice des prix à la construction 1 Coût salarial moyen par personne (CNT) 3,0 3,5 3,5 Commerce extérieur Emploi, chômage Source: STATEC Cvs - corrigé des variations saisonnières, CNT - Comptes nationaux trimestriels 1 Estimations sur base de données semestrielles
30. Contexte international : prévisions Par rapport à la dernière Note de conjoncture (NDC 1-24), Oxford Economics (OE) a légèrement réajusté ses perspectives de croissance en zone euro, principal débouché à l’export du Luxembourg : à la hausse en 2024 mais vers le bas en
31. La révision à la hausse en 2024 (0,6% à 0,8%) reflète une dynamique meilleure qu’anticipée au cours des deux premiers trimestres. La (légère) révision à la baisse de la croissance prévue en zone euro en 2025 (de 1,8% à 1,7%) pourrait être liée aux enquêtes de conjoncture qui envoient des signaux pour le moins mitigés en cette fin d’été
32. Pour la période 2026-2028, OE prévoit un ralentissement graduel de la croissance, en zone euro, de 1,8% à 1,3%, cette dernière se rapprochant ainsi de sa tendance de long terme. L’inflation des prix à la consommation devrait assez rapidement s’installer en dessous des 2% (moyenne annuelle prévue pour 2025 : 1,4%). La baisse des taux, entamée par la BCE en juin 2024 (-0,25 points de %, suivie d’une nouvelle baisse de même ampleur en septembre), se poursuivrait en 2025, de sorte que le taux à trois mois, en moyenne annuelle, se rapprocherait à nouveau de 2% (2,2% ainsi en 2025). Après deux années consécutives de hausses à deux chiffres, les marchés boursiers perdraient de leur dynamisme, et la progression prévue à partir de 2025, jusqu’à la fin de l’horizon, serait tout juste inférieure à 2%. Les prix pétroliers ne subiraient pas de grands mouvements non plus, avec une baisse en 2025 (de 83 USD à 77), puis une stabilisation à ce niveau. Sur la période de projection, l’euro s’apprécierait progressivement pour passer de 1,09 USD en 2024 à 1,14 en
33. Risques Après avoir échappé à un fort impact négatif, lié au resserrement monétaire sans précédent, les économies de la zone euro rebondiraient ainsi en 2025, voire en 2026, avant de retrouver un rythme d’expansion plus soutenable. Or, après un bon premier semestre, les perspectives pour le reste de l’année semblent en train de se dégrader. Dans ce contexte, OE a récemment révisé à la baisse la croissance prévue en 2025, à maintenant 1,4%, chiffre qui n’a pas pu être pris en compte pour la présente prévision, mais qui donne le ton pour celles qui figureront dans la NDC 2-
34. 13 Dans la NDC 1-24, les risques mis en avant étaient ceux liés à des taux d’intérêt plus ou moins élevés, à la suite d’un reflux plus ou moins prononcé de l’inflation. Les fourchettes d’évolution pour le PIB de la zone euro issues de ces simulations sont très élevées, et comme la baisse de l’inflation semble bien en cours, il ne faudrait pas répliquer ces scénarios à l’identique, à la situation actuelle. Il semble toutefois que, du moins pour la zone euro, le risque d’un reflux plus lent de l’inflation, amenant un report voire un espacement des baisses de taux directeurs, revêt, à ce stade, une probabilité élevée.
35. Perspectives économiques pour le Luxembourg 3.a. Activité L’activité du secteur financier s’est légèrement redressée au 1er semestre 2024, mais l’acquis de croissance reste négatif, à -1,1% et pèse ainsi sur les perspectives d’ensemble de
36. Les autres branches restent marquées par le recul de l’activité dans la construction, qui se serait poursuivi au 2ème trimestre. À la fin du 1er semestre, l’acquis de croissance pour l’économie dans son ensemble s’établit à 0,7%. Afin d’arriver aux 1,5% prévus sur l’ensemble de l’année, une poursuite de la reprise s’avère nécessaire. 2025 serait marquée par un rebond, mais moins fort qu’annoncé encore dans la NDC 1-24 (+2,7% de hausse pour le PIB en vol. contre 3,0% dans la NDC). La révision n’est pas due à des facteurs spécifiques, mais liée à la dégradation générale des perspectives d’évolution à moyen terme. En effet, pour la période 2026-2028, le STATEC s’attend à une hausse moyenne (également) de 2,7% alors que dans les projections de moyen terme précédentes, portant certes alors sur la période 2025-2027, la croissance avait encore été anticipée à près de 3%. Cette révision à la baisse traduit et reflète la révision à la baisse du potentiel de croissance qui est évalué par le STATEC à quelque 2,4% pour les années 2024/2025, mais qui devrait s’ajuster à la baisse, vers 2%, pour la fin de l’horizon. Un écart de production négatif conséquent traduit la sous-utilisation des ressources productives. D’après le STATEC, il ne devrait se refermer que lentement. Depuis une demi-douzaine d’années, le potentiel de croissance de l’économie luxembourgeoise est régulièrement revu à la baisse. Ainsi, lors de projections établies au printemps 2019, soit avant la période du Covid et la crise de l’énergie, il était encore estimé à 2,75% sur la période de projection (2020-2023) tandis que le PIB lui-même devait croître de légèrement plus de 3%. 3.b. Marché du travail L’emploi a continué à freiner sur la 1ère moitié de 2024 et ne progresse plus que d’environ 1% sur un an en juin et juillet (soit un plus-bas depuis la crise financière de 2009/2010). Sur l’ensemble de l’année, la hausse devrait se situer dans les mêmes parages (0,9%), avec une contribution négative de la construction de -0,5 point de %. Après une percée nette dans le courant de 2023, le chômage progresse plus modérément depuis le début de 2024, ayant dans l’ensemble relativement bien résisté à cette crise de l’emploi. Cela pourrait néanmoins s’expliquer par une hausse de l’inactivité (retraits volontaires du marché du travail). Pour l’ensemble de 2024, le STATEC table sur un taux de chômage moyen à 5,9% (5,2% en 2023). 14 Alors qu’un certain rebond est attendu sur le front de l’emploi, en lien avec l’embellie conjoncturelle enregistrée sur la première moitié d’année au Luxembourg et en zone euro, la reprise prévue pour 2025 resterait molle : la progression de l’emploi atteindrait seulement 1,5% et le chômage avoisinerait 6,0%. 2026 serait marquée par le retrait d’un certain nombre d’éléments de support externe favorables et le marché du travail tarderait à gagner de la vigueur (emploi +1,6%, taux de chômage encore en légère hausse). Il faudrait attendre 2027 et surtout 2028, pour voir la hausse de l’emploi dépasser 2%, une progression qui reste toutefois inférieure aux taux moyens historiques. En effet, alors que l’activité a été jugée moins dynamique à moyen terme, l’emploi l’a été également. Par rapport aux projections précédentes, la révision à la baisse (de la croissance moyenne prévue) est même plus prononcée pour l’emploi, avec -0,6%. À moyen terme, le STATEC s’attend également à un rétablissement de la productivité, du moins dans les branches marchandes non financières, où elle baisse globalement depuis
37. Elle devrait reprendre un rythme haussier moyen de près de 1% par an. 3.c. Inflation/salaires Le ralentissement du taux d’inflation s’est poursuivi au Luxembourg ces derniers mois, ce qui permet au STATEC de maintenir à 2,3% sa prévision d’inflation pour cette année (3,7% en 2023) et à 2,6% pour 2025 (IPCN). Le léger rebond est en grande partie dû à la levée partielle des boucliers tarifaires au début de 2025, limitant la hausse des prix de l’électricité, tandis que les mesures actuelles sur le prix du gaz ne seraient plus de mise. Deux indexations seraient à prévoir en 2024 et 2025, toutes les deux en fin d’année. À moyen terme, l’inflation devrait à nouveau s’installer nettement en-dessous de 2%, comme en zone euro. Les tranches indiciaires seraient plus espacées, limitant les poussées salariales exclusivement dues à la hausse des prix (comme en 2023 avec trois tranches indiciaires), et freinant ainsi aussi les effets potentiels de second tour sur les prix. Sur l’horizon de projection, la hausse des salaires (nominaux) dépasserait l’inflation d’environ 1 point de % en moyenne par an. Cela s’expliquerait par une productivité du travail plus dynamique que sur le passé récent. Alors que cette dernière est négativement orientée depuis 2020, les salaires réels n’ont diminué à aucun moment (sur base des données annuelles) ce qui a fortement joué en faveur du pouvoir d’achat. 3.d. Ventes de carburants / émissions de CO2 Les émissions de CO2 suivent une tendance baissière depuis de nombreuses années déjà, principalement en raison du recul des ventes de carburants. Cette tendance baissière s’est accentuée depuis les épisodes de crises récents (Covid-19, prix de l’énergie) mais semble en train de s’atténuer quelque peu. Ainsi, après une baisse de 2% en 2023 contre -8% de 2019 à 2023, les ventes de carburants devraient encore se replier de 2,5% en 2024 puis de 4% en
38. Ces projections sont à politique inchangée et incluent donc la hausse continue de la taxe CO2 au Luxembourg. À moyen terme, la baisse devrait graduellement se renforcer à nouveau avec la montée en puissance des voitures électriques, ce qui tendrait aussi à faire plier les recettes d’accises perçues sur les carburants : jusqu’ici, l’effet « prix », dû à la hausse de la taxation, a pris le dessus sur l’effet « volume », traduisant le recul des ventes. 15 Tableau : Prévisions macroéconomiques pour le Luxembourg (détail) 1995-2023 2023 2024 1,4 4,1 1,9 57,7 1,19 2,1 3,5 0,6 13,7 6,0 82,5 1,08 3,4 3,3 0,8 14,0 2,7 82,9 1,09 3,6 3,1 6,1 4,8 79,31 2,3 51,42 -1,6 81,85 3,2 55,17 7,3 Environnement international 2025 2026 2027 2028 Évolution en % (ou spécifié différemment) PIB zone euro (vol.) Indice boursier européen EuroStoxx Prix PIB zone euro Prix pétroliers (USD/baril) Taux de change (USD/EUR) Taux d'intérêt court terme EUR Taux d'intérêt long terme EUR Principaux agrégats macroéconomiques PIB valeur (mia EUR) Idem, évolution en % RNB (mia EUR) Idem, évolution en % PIB potentiel (vol.)1 1,7 1,7 1,7 77,4 1,10 2,2 3,0 1,8 1,6 1,9 77,1 1,11 1,8 3,0 1,5 1,6 1,9 77,3 1,13 1,9 2,9 1,3 1,6 1,9 77,5 1,14 1,9 2,9 Évolution en % (ou spécifié différemment) 86,68 5,9 59,81 8,4 91,21 5,2 62,63 4,7 95,88 5,1 65,84 5,1 101,26 5,6 69,77 6,0 Écart de production (en % du PIB pot.)1 PIB (en vol.) 3,1 2,3 2,4 2,4 2,4 2,4 2,3 -0,1 3,0 -1,9 -1,1 -2,7 1,5 -2,4 2,7 -2,8 2,0 -2,0 3,2 -1,4 3,0 Emploi total intérieur2 Taux de chômage (% de la pop. active, déf. ADEM) 3,1 4,6 2,2 5,2 0,9 5,9 1,5 6,0 1,6 6,1 2,2 5,8 2,5 5,6 Indice des prix à la consommation (IPCN) Échelle mobile des salaires (1.1.1948=100) Idem, évolution en % Coût salarial nominal moyen, évolution en % 2,1 2,0 3,1 3,7 921,63 5,7 7,3 2,3 948,37 2,9 3,0 2,6 970,06 2,3 3,3 1,7 992,24 2,3 3,1 1,5 1002,57 1,0 1,7 1,8 1017,04 1,4 2,5 Ventes de carburants Émissions de gaz à effet de serre4 1,1 -2,0 -2,5 -4,0 -7,1 -7,7 -7,8 -2,2 -1,0 -3,6 -3,7 -6,5 -6,8 -6,8 Population, marché du travail Population totale (1000 pers.) Idem, évolution en % Niveaux (1000 pers.) et taux de croissance 1,8 672,1 1,7 682,2 1,5 692,4 1,5 702,4 1,4 712,8 1,5 723,7 1,5 Emploi total intérieur (1000 pers.) Idem, évolution en % 3,1 512,6 2,2 517,1 0,9 524,8 1,5 533,0 1,6 544,7 2,2 558,3 2,5 Emploi résident (1000 pers.) Idem, évolution en % 2,0 293,0 1,8 294,8 0,6 297,9 1,0 301,5 1,2 306,4 1,6 311,7 1,7 Emploi frontalier (1000 pers.) Idem, évolution en % 5,2 233,4 2,7 236,4 1,3 241,4 2,1 246,3 2,0 253,4 2,9 262,0 3,4 Population active (1000 pers.) Idem, évolution en % 2,1 309,1 2,3 313,3 1,3 317,0 1,2 321,1 1,3 325,2 1,3 330,1 1,5 Nombre de chômeurs (1000 pers., déf. ADEM) Idem, évolution en % 4,7 16,2 10,9 18,5 14,4 19,1 3,4 19,6 2,3 18,8 -3,7 18,4 -2,4 3 Source: STATEC (1995-2023: données observées ou estimées; 2024-2028: Projections à moyen terme du STATEC mises à jour en septembre 2024) Hypothèses internationales: Oxford Economics 1 PIB potentiel basé sur la méthode "consensus", c.-à-d. la moyenne de quarte méthodes différentes (cf. NDC 1-2014). 2 Concept comptes nationaux 3 Au 31 décembre 4 2005-2023 17 B. Les principales orientations de la politique budgétaire
39. La politique budgétaire en 2025 La politique budgétaire en 2025 s’inscrit dans un contexte mondial marqué par des tensions géopolitiques et économiques importantes. Les conflits en Ukraine et au Proche-Orient continuent de peser sur l'économie mondiale, accentuant les pressions conjoncturelles et les défis économiques et monétaires, ce qui affecte le pouvoir d'achat des ménages, la compétitivité des entreprises et la gestion des finances publiques. Le Luxembourg se trouve à un carrefour stratégique, où les politiques économiques, sociales et environnementales doivent converger pour relever les défis imminents de la crise du logement et de la lutte contre la pauvreté, tout en maintenant la compétitivité et la cohésion sociale du pays et en relevant en même temps les défis structurels de la double transition numérique et écologique. Le projet de budget de l’État pour l’année 2025 poursuit la mise en œuvre des engagements établis dans l’accord de coalition 2023-2028, avec une attention particulière aux enjeux structurels suivants, à savoir : − − − − le soutien aux ménages par des mesures supplémentaires en termes de pouvoir d’achat ; le maintien des investissements publics à un niveau élevé afin de répondre aux défis actuels et futurs liés à l’évolution démographique et à la double transition durable et digitale ; la mise en place de mesures visant à renforcer la compétitivité de l’économie en général et de la place financière en particulier ; la création d’un cadre favorable à une construction de logements mieux adaptée à la demande. À travers la mise en œuvre d’une politique budgétaire responsable, le Gouvernement réaffirme son engagement à maintenir la notation « AAA », signe de solidité financière du Luxembourg et garant de son attractivité économique sur le plan international. Le projet de budget de l’État pour 2025, qui marque la deuxième année de la législature, est le premier à être véritablement façonné par le Gouvernement en place depuis novembre
40. Contrairement au budget pour 2024, transitoire et s’appuyant dans une large mesure sur des initiatives de la précédente période législative, le budget pour 2025 reflète désormais les priorités et choix politiques de l’actuel Gouvernement. Les perspectives budgétaires pluriannuelles évoluent dans un contexte marqué par des recettes plus élevées qu’estimées auparavant, en dépit des allégements fiscaux décidés et notamment en raison de la forte progression des impôts payés par les entreprises, ainsi que d’une politique des dépenses qui se veut désormais équilibrée après les fortes progressions observées ces dernières années dans le contexte de polycrise. En conséquence, l'effet de ciseaux redevient de nouveau positif, le taux de progression des recettes publiques étant supérieur à celui des dépenses, et ce à partir de
41. Le déficit de l’Administration centrale reprend ainsi une trajectoire baissière et permet de stabiliser la progression de la dette publique, voire sa diminution en termes de pourcentage de PIB à moyen terme. 18 Face aux pressions inflationnistes des dernières années, le Gouvernement place la protection des ménages contre la hausse des prix au cœur de sa politique budgétaire en
42. C’est la raison pour laquelle le Gouvernement prévoit la mise en œuvre du « Entlaaschtungs-Pak », vaste paquet fiscal comprenant 16 mesures visant à renforcer le pouvoir d'achat et la compétitivité. À partir du 1er janvier 2025, le barème fiscal sera ajusté de deux tranches et demie d’indexation supplémentaires, permettant d’alléger la pression fiscale pour les ménages, avec un accent particulier sur les familles monoparentales et les personnes touchant le salaire social minimum, qui bénéficieront d’exonérations fiscales. Afin de renforcer l’attractivité du Luxembourg pour les talents, le paquet propose également plusieurs mesures fiscales ciblées, à savoir une prime participative plus avantageuse pour les salariés, une simplification du régime d'impatrié, une nouvelle prime pour les jeunes salariés ainsi qu’un crédit d'impôt pour les heures supplémentaires des frontaliers. Dans le but de maintenir un cadre fiscal attractif pour les entreprises, une réduction d’un point de pourcentage du taux d’impôt sur le revenu des collectivités est également prévue d’être mise en place, ceci en alignement avec la moyenne internationale. Le tableau ci-dessous reprend l’impact budgétaire estimé du « Entlaaschtungs-Pak » présenté en juillet 2024 : « Entlaaschtungs-Pak » Adaptation supplémentaire du barème d’imposition de 2,5 tranches indiciaires Adaptation au niveau de la classe d’impôt 1a Adaptation du crédit d'impôt salaire social minimum (CISSM) et introduction d’un crédit d’impôt heures supplémentaires (CIHS) Augmentation du crédit d’impôt monoparental (CIM) et augmentation des abattements pour charges extraordinaires en raison des enfants ne faisant pas partie du ménage Adaptation des primes : prime participative, régime des impatriés, prime jeune salarié Réduction de l’impôt sur le revenu des collectivités (IRC) Augmentation de la déductibilité des intérêts pour l’année de la fixation de la valeur locative et la suivante Total 2025 (en millions d’euros) 2026 2027 2028 225 275 300 300 55 70 75 75 20 20 20 20 2 7 7 7 23 23 23 23 56 63 70 70 40 40 40 41 421 498 535 536 Source : Ministère des Finances La pénurie de logements abordables continue de représenter un défi majeur au Luxembourg, en particulier pour les jeunes et les familles monoparentales. Cette situation rend souvent l’acquisition ou la location d’un logement extrêmement difficile, voire hors de portée. Conscient de l’urgence, le Gouvernement a fait de la crise du logement l'une de ses priorités absolues. Pour remédier à cette crise, le Gouvernement met en place une série de mesures structurantes destinées à augmenter l'offre de logements abordables et à simplifier les procédures administratives. Le Gouvernement prévoit accélérer le processus de construction à travers diverses réformes qui s’inscrivent dans une volonté de transformation profonde des pratiques administratives liées à l’urbanisme, souvent perçues comme trop compliquées et lentes. Afin de stimuler l'offre de logements disponibles, le Gouvernement a lancé en parallèle un vaste programme d'acquisition de logements, pour lequel un investissement pouvant atteindre presque un demi-milliard d'euros sera mobilisé d'ici
43. 19 Pour faire face aux enjeux actuels et futurs liés à la croissance démographique ainsi qu’aux transitions écologiques et numériques, le Gouvernement s’engage à maintenir un niveau élevé d'investissements publics. Dans cette optique, le Gouvernement met l’accent sur la modernisation des infrastructures et le renforcement de la mobilité durable, ceci avec des investissements significatifs dans les réseaux ferroviaire et routier ainsi que dans les transports publics, notamment le tram. En parallèle, des fonds substantiels seront alloués à la construction et rénovation d’établissements scolaires, ainsi qu’à la modernisation des infrastructures de santé. Le Gouvernement met en place une politique climatique pragmatique et inclusive, centrée sur la participation citoyenne et le soutien aux entreprises. Avec des investissements de l’ordre de 2,7 milliards d’euros, des moyens considérables sont alloués à la réalisation des objectifs du Plan national en matière d'énergie et de climat (« PNEC ») en 2025, en favorisant le développement des énergies renouvelables tout en soutenant l'innovation et la transition écologique. Des réformes en cours comme le préfinancement des installations photovoltaïques et l'introduction de bonus climatiques visent à encourager des choix écologiques, tout en garantissant la compétitivité économique. La collaboration avec les partenaires européens et internationaux sera également cruciale pour atteindre ces objectifs, p. ex. dans des domaines comme l'hydrogène et les énergies renouvelables. Bien que confrontée à des perspectives économiques incertaines, nécessitant une prudence et un suivi rigoureux de l'exécution budgétaire, la politique budgétaire pour l’année 2025 est donc conçue pour renforcer la résilience économique du Luxembourg, tout en assurant des investissements stratégiques dans les secteurs clés de l’avenir et en garantissant la stabilité des finances publiques.
44. La politique budgétaire dans le contexte européen Le 29 avril 2024, le Conseil de l’Union européenne (UE) a adopté un dispositif législatif qui réforme le cadre de gouvernance économique et budgétaire de l’UE : - le volet préventif qui vise à surveiller et à coordonner les politiques budgétaires des États membres afin d’assurer la discipline budgétaire au sein de l’UE 2 ; le volet correctif qui se trouve à la base de la correction des déficits publics excessifs ou des dettes publiques excessives 3 ; les règles budgétaires relatives aux budgets nationaux des États membres de l’UE
45. Le cadre de gouvernance révisé a pour objectif de réduire les déficits et les ratios d’endettement d’une manière progressive, durable et propice à la croissance, en tenant compte des nouveaux objectifs d’investissements et de réformes des États membres. Les États membres doivent dès lors présenter des plans budgétaires et structurels nationaux à moyen terme qui combinent l’orientation budgétaire, les investissements et les réformes prioritaires sur une période de quatre ou cinq ans. Ces plans constituent la pierre angulaire du nouveau cadre de gouvernance économique et remplacent désormais les programmes de stabilité/convergence et les programmes nationaux de réforme. Règlement (UE) 2024/1263 du Parlement européen et du Conseil du 29 avril 2024 relatif à la coordination efficace des politiques économiques et à la surveillance budgétaire multilatérale et abrogeant le règlement (CE) no 1466/97 du Conseil. 3 Règlement (UE) 2024/1264 du Conseil du 29 avril 2024 modifiant le règlement (CE) n° 1467/97 visant à accélérer et à clarifier la mise en œuvre de la procédure concernant les déficits excessifs. 4 Directive (UE) 2024/1265 du Conseil du 29 avril 2024 modifiant la directive 2011/85/UE sur les exigences applicables aux cadres budgétaires des États membres. 2 20 En matière de réformes et d’investissements, les États membres doivent esquisser dans leurs plans nationaux les mesures répondant aux défis relevés dans le cadre du Semestre européen, et en particulier dans les recommandations par pays, ainsi qu’aux priorités communes de l’UE telles que la transition écologique et numérique, la résilience sociale et économique, la sécurité énergétique ou encore les capacités de défense. En matière de finances publiques, les États membres s’engagent à respecter, à moyen terme, une trajectoire des dépenses primaires nettes spécifique à chaque pays. Cette trajectoire pluriannuelle des dépenses doit satisfaire un certain nombre de critères basés sur le niveau de déficit et de dette du pays concerné. En tant qu’État membre respectant les critères de Maastricht, le Luxembourg doit veiller à ce que sa trajectoire de dépenses nettes garantisse que le ratio d’endettement et le déficit public demeurent respectivement en dessous de 60% du PIB et de 3% du PIB à moyen terme. Le plan budgétaire et structurel national à moyen terme devient le document budgétaire de référence sur le plan européen pour les années à venir. Il propose une trajectoire pluriannuelle des dépenses publiques nettes couvrant l’ensemble de la durée de la législature nationale et qui est alignée sur le projet de budget 2025 et le projet de loi de programmation financière pluriannuelle pour 2025-
46. Cette approche permettra d’assurer la cohérence entre le budget national et les documents à soumettre aux instances européennes. Dans ce nouveau contexte, le Luxembourg soumettra à la mi-octobre 2024 aux instances européennes, simultanément à son projet de plan budgétaire 2025, son premier projet de plan budgétaire et structurel national à moyen terme.
47. L’évolution de la situation financière de l’Administration centrale suivant le SEC La présentation dite « administrative » du budget de l’État, qui est définie par les règles de la comptabilité publique arrêtées dans la loi modifiée du 8 juin 1999 sur le budget, la comptabilité et la trésorerie de l’État, a pour finalité de permettre à la Chambre des députés d’assurer le contrôle des recettes et des dépenses de l'État sur lesquelles le Gouvernement a une emprise directe. Dans le contexte européen et international, la présentation purement administrative des budgets nationaux est toutefois insuffisante. Il est essentiel de pouvoir analyser les agrégats financiers de manière harmonisée, en considérant l'ensemble des Administrations publiques qui comprend non seulement le budget de l'État proprement dit, mais également les recettes et les dépenses effectives des fonds spéciaux de l’État, des services de l’État à gestion séparée et des établissements publics et autres entités faisant partie du périmètre de l’État ainsi que les recettes et les dépenses des autres entités publiques (sécurité sociale et communes)
48. 5 Pour plus de détails quant à la définition des Administrations publiques et des sous-secteurs ainsi que des différentes catégories de recettes et de dépenses voir la section 2 du volume II relatif à la programmation financière pluriannuelle pour la période 2024-
49. 21 3.a. Vue globale Solde des Administrations publiques 2% 1% en % du PIB 0% -1% -2% -3% -4% -5% 2020 2021 2022 Administration centrale 2023 Sécurité sociale 2024 2025 Administrations publiques Les tableaux ci-après résument l'évolution du solde consolidé des trois secteurs des Administrations publiques entre 2020 et 2025, telle qu’elle se présente à l’issue des travaux budgétaires. Les prévisions budgétaires tiennent compte des données économiques et financières connues au moment de l'établissement du projet de budget. Le déficit des Administrations publiques s’élèverait à -464 millions d’euros en 2024 (-0,6% du PIB) et se creuserait légèrement en 2025 pour atteindre -563 millions d’euros (-0,6% du PIB). L’évolution du solde des Administrations publiques trouve son origine dans la diminution du surplus de la Sécurité sociale. Ainsi le solde de la Sécurité sociale passerait de 937 millions d’euros en 2024 (1,1% du PIB) à 657 millions d’euros en 2025 (0,8% du PIB) ce qui s’explique par un taux de croissance des recettes (+4,7%) inférieur à celui des dépenses (+6,6%). Le solde de l’Administration centrale s’établirait à -1 421 millions d’euros en 2024 (1,7% du PIB) et -1 288 millions d’euros en 2025 (1,5% du PIB). L’évolution positive du solde de l’Administration centrale s’explique par un effet ciseau positif, la progression des recettes étant supérieure (+1 464 millions d’euros, soit +5,2%) à celle des dépenses (+1 331 millions d’euros, soit +4,5%). En millions d'euros 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Administrations publiques -1 997 732 150 -552 -464 -563 Administration centrale -2 900 -284 -717 -1 462 -1 421 -1 288 Administrations locales 43 62 -158 -264 20 68 Sécurité sociale 860 954 1025 1 173 937 657 En % du PIB 2020 2021 2022 Administrations publiques -3,1% 1,0% 0,2% Administration centrale -4,5% -0,4% Administrations locales 0,1% 0,1% Sécurité sociale 1,3% 1,3% 1,3% 2023 2024 2025 -0,7% -0,6% -0,6% -0,9% -1,8% -1,7% -1,5% -0,2% -0,3% 0,0% 0,1% 1,5% 1,1% 0,8% 22 3.b. Les recettes de l’Administration centrale suivant le SEC En 2024, les recettes totales de l’Administration centrale s’élèveraient à 28,1 milliards d’euros (34,3% du PIB). Elles augmenteraient de +5,2%, soit de +1 464 millions d’euros en 2025 pour atteindre 29,6 milliards d’euros (34,1% du PIB). La progression des recettes est portée, d’une part, par les impôts sur la production et les importations 6 qui augmenteraient de +823 millions d’euros, soit une progression de +8,5%. D’autre part, les impôts sur le revenu et le patrimoine 7 expliqueraient également une part importante de l’évolution positive. Ils connaîtraient une hausse de +570 millions d’euros, soit +4% en 2025, et ce malgré le déchet fiscal découlant des mesures fiscales prises en faveur des ménages et des entreprises (« EntlaaschtungsPak »). Les progressions précitées viennent s’ajouter à la révision à la hausse structurelle qui a été réalisée par rapport au Budget 2024 afin de tenir compte d’une part, de l’effet de base induit par les performances désormais prévues pour 2024 et d’autre part, pour réduire davantage le risque de sous-estimations à l’avenir. Il ne faut toutefois pas négliger les incertitudes entourant plus généralement les prévisions fiscales dans le cas d’une petite économie ouverte, surtout dans le cas des prévisions des recettes des impôts sur les bénéfices des sociétés dans le contexte de l’application de l’imposition minimale (Pilier 2) et au vu de la forte concentration et des comportements imprévisibles des contribuables. Le tableau suivant résume l’évolution prévue des principales catégories de recettes de l’Administration centrale entre 2024 et 2025 suivant le SEC. En millions d’euros Recettes de l'Administration centrale Production marchande 2024 28 106 2025 29 570 Variation +5,2% 86 91 +5,3% Production pour usage final propre 385 398 +3,5% Production non marchande 896 944 +5,4% 9 684 10 507 +8,5% Impôts sur la production et les importations Revenus de la propriété 635 619 -2,5% Impôts courants sur le revenu, le patrimoine, etc. 14 416 14 987 +4,0% Cotisations sociales 1 325 1 398 +5,5% Autres transferts courants 361 338 -6,5% Transferts en capital à recevoir 317 288 -9,1% 3.c. Les dépenses de l’Administration centrale suivant le SEC Les dépenses de l’Administration centrale s’établiraient à 29,5 milliards d’euros en 2024 (36,1% du PIB). Elles connaîtraient une progression de +4,5% (+1 331 millions d’euros) en 2025 pour atteindre 30,9 milliards d’euros (35,6% du PIB). L’évolution des dépenses s’expliquerait principalement par la progression des rémunérations de +6,8% (+477 millions d’euros), des transferts courants de +3,9% (+470 millions d’euros) et des investissements directs de +10% (+226 millions d’euros). 6 Cette catégorie se compose pour l’essentiel de la TVA, des droits d’accises, de la taxe d’abonnement, des droits d’enregistrement. 7 Cette catégorie de recettes comprend notamment l’impôt sur le revenu des collectivités, l’impôt retenu sur les traitements et salaires, l’impôt sur le revenu des personnes physiques fixé par voie d’assiette, l’impôt sur les revenus de capitaux, la retenue libératoire sur les intérêts (s'appliquant aux résidents) et l'impôt sur la fortune. 23 Le tableau ci-après présente les prévisions des dépenses de l’Administration centrale selon les règles du SEC pour 2024 et
50. En millions d’euros Dépenses de l’Administration centrale 2024 29 527 2025 30 858 Variation +4,5% Consommation intermédiaire 2 368 2 476 +4,6% Formation de capital 2 263 2 489 +10,0% Rémunération des salariés 7 072 7 549 +6,8% Subventions 1 175 1 060 -9,8% Intérêts de la dette publique 237 327 +37,7% Prestations sociales en espèce 2 628 2 770 +5,4% Prestations sociales en nature 360 373 +3,6% Autres transferts courants 11 915 12 385 +3,9% Transferts en capital 1 510 1 460 -3,3% 0 -31 - Autres dépenses Les dépenses d’investissements constituent une catégorie de dépenses importante pour leurs effets positifs sur la croissance économique. Le tableau ci-après résume l'évolution des dépenses d’investissements directs et indirects de l’Administration centrale en 2024 et
51. Exprimés en pourcentage du PIB, les investissements s’élèveraient à 4,6% du PIB en 2025, ce qui représente un ratio supérieur à celui de la période 2014-2022 (3,7% du PIB). En millions d’euros 2024 2025 Variation Moyenne 2014-2022 Investissements directs 2 263 2 489 10,0% 5,1% Investissements indirects 1 510 1 460 -3,3% 7,9% Total des investissements 3 773 3 948 +4,7% +6,1% En % du PIB 4,6% 4,6% 3,7% En % des dépenses totales 12,8% 12,8% 12,2% Une analyse complémentaire de l’évolution des dépenses de l’Administration centrale est fournie à l’exposé des motifs du projet de loi relatif à la programmation financière pluriannuelle pour la période 2024-
53. Le contexte pluriannuel du projet de budget pour l’exercice 2025 En vertu de la loi modifiée du 12 juillet 2014 relative à la coordination et à la gouvernance des finances publiques, les lois de programmation pluriannuelle font partie intégrante de l’encadrement législatif pour la conduite de la politique budgétaire. Ces lois ont pour finalité de présenter à la fois une vision globale et pluriannuelle des orientations financières des trois secteurs de l’Administration publique : Administration centrale, Administrations locales et Sécurité sociale. Ces orientations pluriannuelles s’insèrent dans l’objectif d’équilibre des comptes des trois secteurs susmentionnés. 24 Aux termes des prévisions qui ont été réalisées dans le cadre des travaux budgétaires pour l’exercice 2025, la trajectoire des finances publiques se présente comme suit sur la période 2024-2028 : 2024 en mio 2025 en % du PIB en mio 2026 en % du PIB en mio 2027 en % du PIB en mio 2028 en % du PIB en % du PIB en mio 1) Solde nominal : Administration centrale -1 421 -1,7% -1 288 -1,5% -1 083 -1,2% -685 -0,7% -667 -0,7% Administrations locales +20 +0,0% +68 +0,1% +145 +0,2% +168 +0,2% +234 +0,2% Sécurité sociale +937 +1,1% +657 +0,8% +478 +0,5% +228 +0,2% -15 -0,0% Administrations publiques -464 -0,6% -563 -0,6% -460 -0,5% -289 -0,3% -448 -0,4% 2) Solde structurel : Administrations publiques 3) Dette publique +0,7% +0,2% +0,3% +0,2% -0,2% 22 545 27,5% 23 795 27,5% 24 845 27,2% 25 595 26,7% 26 345 26,0% Administration centrale 21 137 25,8% 22 387 25,8% 23 437 25,7% 24 187 25,2% 24 937 24,6% Administrations locales 1 328 1,6% 1 328 1,5% 1 328 1,5% 1 328 1,4% 1 328 1,3% 80 0,1% 80 0,1% 80 0,1% 80 0,1% 80 0,1% Sécurité sociale
54. Le projet de budget de l'État pour l'exercice 2025 suivant la loi de 1999 5.a. Vue globale En millions d’euros 2023 Compte 2025 Projet 22 164,9 21 508,5 23 803,2 25 873,7 +2 070,5 +8,7% 22 953,9 24 190,5 +1 236,6 +5,4% +656,3 +849,3 +1 683,2 - 149,7 187,2 151,6 -35,6 -19,0% 3 081,0 3 201,5 3 417,9 +216,4 +6,8% -2 931,3 -3 014,2 -3 266,3 - - 22 314,6 23 990,5 26 025,3 +2 034,9 +8,5% 24 589,5 26 155,4 27 608,4 +1 453,0 +5,6% -2 274,9 -2 164,9 -1 583,1 - Budget courant Recettes Dépenses Excédents Budget en capital Recettes Dépenses Excédents Budget total Recettes Dépenses Excédents 2023 Compte Opérations financières Recettes Dépenses Excédents Variations 2024 Budget 3 085,1 2 237,0 +848,1 2024 Budget 2 500,4 564,4 +1 935,9 2025 Projet 2 750,4 1 649,3 +1 101,1 en millions en % - Variations en millions en % +250,0 +1 084,8 +10,0% +192,2% - - 25 5.b. Les recettes budgétaires suivant la loi de 1999 En 2025, la croissance des recettes hors opérations financières s’élèverait à +4,5% par rapport au compte prévisionnel de
55. Le tableau ci-après résume l’évolution des principales recettes entre 2023 et
56. 2023 Recettes budgétaires (en millions d'euros) 2024 Compte 2025 Budget voté Compte prévisionnel Projet de budget Variation en %1,2 1 Impôts directs dont : Impôt général sur le revenu Impôt fixé par voie d'assiette Impôt sur le revenu des collectivités Impôt retenu sur les traitements et salaires Impôt retenu sur les revenus de capitaux Impôt retenu sur les contributions versées à un régime complémentaire de pension agréé pour indépendants Impôt sur la fortune Impôts de solidarité sur le revenu des collectivités Impôts de solidarité sur le revenu des personnes physiques Impôt sur le revenu retenu sur les tantièmes Retenue libératoire nationale sur les intérêts Droits de timbre Autres impôts directs 12 555,6 13 558,2 14 221,1 14 683,9 +3,3% 10 549,8 1 296,5 2 465,2 5 982,7 799,2 11 347,0 1 425,0 2 650,0 6 445,0 820,0 11 952,0 1 425,0 3 100,0 6 600,0 820,0 12 307,5 1 450,0 3 160,0 6 840,0 850,0 +3,0% +1,8% +1,9% +3,6% +3,7% 6,1 1 098,0 185,6 564,8 74,1 55,8 17,4 10,3 7,0 1 150,0 199,5 610,6 75,0 130,0 18,9 27,2 7,0 1 150,0 233,3 622,6 75,0 160,0 18,9 9,3 7,5 1 230,0 237,8 643,2 76,0 160,0 20,1 9,3 +7,1% +7,0% +1,9% +3,3% +1,3% +0,0% +6,3% +0,0% 2 Impôts indirects dont : Taxe sur les véhicules automoteurs Part dans les recettes communes de l’UEBL Accises autonomes huiles minérales Accises autonomes cigarettes Droits d'enregistrement Droits d'hypothèques Taxe sur la valeur ajoutée Taxe sur les assurances Taxe d'abonnement sur les titres de sociétés Produit de la taxe de consommation sur l'alcool Produit de la contribution sociale prélevée sur les carburants Produit de la contribution spéciale à l’assurance dépendance résultant de la majoration de la redevance à charge du secteur de l’énergie électrique Produit de la contribution taxe CO2 Taxe de prélèvement d'eau et de rejet des eaux usées Produit provenant de la vente de droits d'émissions destiné au Fonds climat et énergie Autres impôts indirects 8 803,1 9 430,3 9 564,4 10 293,8 +7,6% 68,7 1 120,7 158,4 329,0 232,5 45,1 5 102,0 83,5 1 199,2 53,9 68,0 1 089,1 154,0 389,0 220,7 43,2 5 623,7 87,8 1 231,0 57,6 68,0 1 089,1 154,0 389,0 197,1 39,4 5 745,0 87,8 1 287,0 57,6 68,0 1 180,0 149,1 515,5 255,4 49,0 6 117,0 92,3 1 349,0 59,4 +0,0% +8,3% -3,2% +32,5% +29,6% +24,4% +6,5% +5,1% +4,8% +3,1% 114,8 114,6 114,6 116,4 +1,6% 1,8 236,9 8,5 2,0 282,1 8,7 2,0 282,1 8,7 2,0 286,2 9,0 +0,0% +1,4% +3,8% 1,7 46,5 1,0 57,7 1,0 41,9 5,0 40,5 +387,0% -3,3% 3 Autres recettes dont : Intérêts créditeurs sur avoirs en compte et dépôts à terme Dividendes provenant des participations de l'État dans le capital de sociétés de droit privé et de droit public Droits de succession Autres recettes A Recettes budgétaires hors opérations financières (=1+2+3) 955,9 1 002,0 1 126,0 1 047,7 -7,0% 102,8 96,0 96,0 75,0 -21,9% 253,4 139,8 459,9 22 314,6 337,9 140,0 428,1 23 990,5 377,1 140,0 512,9 24 911,5 393,0 140,0 439,7 26 025,3 +4,2% +0,0% -14,3% +4,5% 26 B Recettes budgétaires pour opérations financières 3 085,1 2 500,4 2 500,4 2 750,4 +10,0% dont : Différence de change en relation avec des paiements de factures en devises 0,2 0,3 0,3 0,3 +2,6% Institutions financières internationales : Restitutions en rapport avec des ajustements de valeur de la participation dans le capital et remboursement de prêts octroyés par l’État 51,0 0,0 0,0 0,0 +0,0% Produit de vente de participations de l'État dans le capital de sociétés de droit privé 0,2 0,0 0,0 0,0 +0,0% Produit d'emprunts nouveaux 1 168,7 2 000,0 2 000,0 1 250,0 -37,5% Remboursement de prêts octroyés par l'État 0,1 0,1 0,1 0,1 +12,0% Produit d'emprunts nouveaux pour refinancement de la dette publique 1 831,3 500,0 500,0 1 500,0 +200,0% C Recettes budgétaires totales 25 399,7 26 490,8 27 411,9 28 775,7 +5,0% Note :
57. Variation en % par rapport au compte prévisionnel
59. D’éventuelles différences par rapport aux variations des recettes suivant le SEC (section 3.c) peuvent apparaître compte tenu des règles de comptabilisation divergentes et des périmètres de consolidations considérés. 5.c. Les dépenses budgétaires suivant la loi de 1999 Les dépenses budgétaires s’inscrivent, d’une part, dans la continuité des actions menées au cours des années précédentes et, d’autre part, elles reflètent les axes prioritaires prévus pour l’année à venir (cf. chapitre C). Au total, les dépenses budgétaires (hors opérations financières) s’élèvent à 27 608,4 millions d’euros en 2025, soit +1 453 millions d’euros par rapport au budget
60. Cette progression du total des crédits budgétaires entre 2024 et 2025 s’explique notamment par la variation des postes de dépenses ci-après (en millions d’euros) : Alimentation du Fonds d'équipement militaire Participation des pouvoirs publics dans le financement de l’assurance pension : cotisations Participation de l'État au financement de l'assurance maladie : cotisations pour prestations en nature Alimentation du Fonds spécial pour le logement abordable Intérêts échus sur dette publique Versement au Fonds pour l'emploi du produit des impôts de solidarité prélevés moyennant des majorations de l'impôt sur le revenu des personnes physiques et de l'impôt sur le revenu des collectivités Alimentation du Fonds de dotation globale des communes : dotation complémentaire Alimentation du Fonds de dotation globale des communes : participation dans le produit de la taxe sur la valeur ajoutée Alimentation du Fonds de pension introduit par la loi du 3 août 1998 instituant des régimes de pension spéciaux pour les fonctionnaires de l'État et des communes ainsi que pour les agents de la Société nationale des chemins de fer luxembourgeois Alimentation du Fonds du rail Dotation de l'État au profit de l'établissement public Corps grand-ducal d'incendie et de secours Participation de l'État au financement de l'assurance dépendance Dotation du Fonds national de solidarité dans l'intérêt du versement de l'allocation de vie chère en faveur des ménages à revenu modeste Participation de l'État aux frais des communes concernant le fonctionnement de services d'éducation et d'accueil pour enfants Dotation de l'État à la Caisse pour l'avenir des enfants Participation de l'État aux frais de fonctionnement des services conventionnés pour personnes handicapées Participation aux frais de fonctionnement d'associations conventionnées : dépenses supplémentaires résultant d'accords salariaux Dotation au profit du Fonds du rail dans l'intérêt de la prise en charge de la gestion de l'infrastructure ferroviaire Participation aux frais d'infrastructure pour le centre de contrôle IRIS2 Dotation du Fonds national de solidarité destinée à couvrir les besoins résultant des obligations définies par la loi du 28.7.2018 relative au revenu d'inclusion sociale, compte tenu des recettes du fonds Développement de la place financière : dépenses diverses Alimentation du Fonds d'investissements publics administratifs Participation en capital de l'État aux frais de réalisation d'équipements collectifs de base Participation de l'État aux frais de services conventionnés concernant le fonctionnement de services d'éducation et d'accueil pour enfants Fonds du Logement : compensation de service public +130 +127 +98 +86 +73 +71 +59 +51 +45 +40 +39 +36 +36 +36 +32 +27 +26 +22 +21 +21 +20 +20 +19 +18 +16 27 Services publics d'autobus réguliers assurés par des entreprises privées en exécution des contrats de services publics conclus avec l'État Prestations d'accueil et d'encadrement à des demandeurs de protection internationale, de protection temporaire et autres ressortissants de pays tiers Alimentation du Fonds de la coopération au développement Participation aux programmes et projets des institutions financières internationales et aide au développement Construction d'un dépôt de carburant pour l'aviation à l'aéroport de Luxembourg Contribution financière de l'État dans l'intérêt de l'établissement public "Université du Luxembourg" Participation aux frais d’investissements liés aux extensions du tramway entre Rout Bréck – Pafendall et Laangfur, et entre Gare Centrale et Hollerich Participation de l'État aux frais de fonctionnement du dispositif de la formation continue dans le cadre du dispositif d'assurance qualité introduit par la loi modifiée du 8 juin 2008 sur la jeunesse Contribution du Luxembourg dans le cadre de la politique de défense Dotation financière de l'État au profit du service CTIE Alimentation du Fonds d'investissements publics scolaires Alimentation du Fonds d'investissements publics sanitaires et sociaux +15 +13 +12 +12 +12 +11 +11 +11 +10 +10 +10 +10 29 C. Aperçu de certains accents politiques du projet de budget pour 2025
61. Logement Le logement constitue une priorité absolue du Gouvernement. Les crédits du département du Logement pour 2025 s’élèvent à 525,16 millions d’euros. La création du « Fonds spécial pour le logement abordable » a permis de consolider les efforts visant à soutenir l’offre de logements abordables. Le Gouvernement s’efforce de mobiliser tous les partenaires sur cet objectif en intensifiant les projets de construction de logements, en particulier des logements locatifs et destinés à la vente abordable. De gros chantiers ont déjà été entamés ou sont en phase de l’être. En outre, avec la loi modifiée du 7 août 2023 relative au logement abordable, entrée en vigueur le 1er octobre 2023, les promoteurs et les bailleurs sociaux disposent désormais d’un éventail de mesures pour les soutenir dans le renforcement du parc de logements abordables au niveau national. Une autre initiative importante du Gouvernement est le programme d’acquisition de projets en VEFA lancé en
62. L’objectif est de poursuivre et même de renforcer le programme d’acquisition de projets en VEFA à travers des moyens renforcés au niveau du Fonds spécial pour le logement abordable. Dans le cadre du premier paquet de mesures présenté en février 2024, le Gouvernement a dès lors décidé d’ajouter une enveloppe financière pluriannuelle (2024-2027) de 480 millions d’euros, ce qui équivaut à environ 800 logements abordables, essentiellement destinés à la location. De plus, le Gouvernement souhaite renforcer la collaboration entre les acteurs privés du secteur de la construction et l’État, afin de mobiliser davantage de terrains et de soutenir le secteur. Des modèles de type « Private-Public-Partnership » (PPP) seront présentés dans les prochaines semaines. Le Fonds spécial dispose également d’un second volet avec le Pacte logement 2.0 qui est pleinement opérationnel depuis
63. Ce pacte a pour objectif d’inciter de façon plus ciblée les communes à contribuer davantage à l’augmentation de l’offre de logements abordables sur leur territoire. En ce qui concerne les mesures visant à soutenir la demande, certains critères des aides individuelles, tels que prévus dans la loi modifiée du 7 août 2023, ont été renforcés dans le cadre du premier paquet de mesures évoqué plus haut, afin de mieux soutenir financièrement les ménages-cible qui peinent à trouver un logement. Partant, l’enveloppe budgétaire globale dédiée aux aides individuelles devra progressivement évoluer jusqu’en
64. L’aménagement du territoire (DATer) Les objectifs et les moyens définis dans la loi modifiée du 17 avril 2018 concernant l’aménagement du territoire doivent permettre d’assurer un développement territorial plus cohérent et durable du pays, tout comme d’accélérer la réalisation de projets étatiques concrets. Pour ce faire, il convient d’activer et d’appliquer les différents moyens et atouts offerts par la politique d’aménagement du territoire en vue d’une meilleure gestion des deniers publics et d’une accélération des procédures et - in fine - de la réalisation des projets. 30 Afin de se doter de méthodes, de règles et de scénarios susceptibles d’orienter la politique d’aménagement du territoire à l’horizon 2050 en concordance avec les engagements du Gouvernement en matière d’environnement, d’énergie et de climat, un nouveau Programme directeur d’aménagement du territoire (PDAT) a été adopté en
65. Au cours de l’année 2025, il s’agira de rendre cette stratégie opérationnelle à travers la poursuite de projets concrets qui permettent de répondre aux objectifs du PDAT et qui s’inscrivent dans une nouvelle culture de la planification territoriale. Enfin, l’observation territoriale qui est inscrite dans la loi modifiée concernant l’aménagement du territoire constitue une pierre angulaire de la politique d’aménagement du territoire. L’approche «driven by data» et «evidence-based» repose sur la collecte, l’analyse et l’utilisation de données empiriques pour orienter les décisions politiques. Cette démarche permet de rendre le processus politique plus transparent et de renforcer la confiance des citoyens par rapport aux décisions prises. L’instrument Raum+, qui évalue et répertorie l’évolution des réserves foncières, s’inscrit dans cette démarche en offrant une perspective globale, à la fois quantitative et qualitative, de toutes les réserves foncières disponibles pour diverses utilisations telles que le logement, les activités économiques, les commerces et les équipements publics. Au cours de l’année 2025, il s’agira de poursuivre le développement de cet outil afin de contribuer aux objectifs du nouveau Gouvernement en matière d’accélération de projets étatiques, en particulier en matière de production de logements. La mobilisation des terrains ainsi identifiés pourra se faire par le biais des instruments et outils de l’aménagement du territoire qui seront, le cas échéant, élargis et renforcés. Finalement, la politique d’aménagement du territoire devra contribuer aux procédures de simplification voulues et soutenues par le nouveau Gouvernement avec le soutien de la Cellule de facilitation urbanisme et environnement (CFUE) grâce à son rôle de facilitateur et d’interlocuteur privilégié auprès de l’État en matière de gestion et d’accompagnement de projets d’urbanisme.
66. Fiscalité En ligne avec les priorités du programme gouvernemental 2023-2028, le Gouvernement continuera à mettre en œuvre des mesures visant à renforcer la compétitivité de l’économie luxembourgeoise et l’attractivité de la place financière ainsi qu’à augmenter le pouvoir d’achat des ménages. De ce fait, le Gouvernement a présenté le 17 juillet 2024 son « Entlaaschtungs-Pak. Zesummenhalt. Zukunft. Fir Jiddereen. », un paquet fiscal qui se décline en seize mesures visant à mieux préparer l’avenir du pays, dont notamment : - l’adaptation du barème de l’impôt sur le revenu des personnes physiques de 2,5 tranches indiciaires supplémentaires au 1er janvier 2025, après la neutralisation de 4 tranches indiciaires opérées dès le 1er janvier 2024 ; la revue de la formule mathématique applicable à la classe d’impôt 1a et la hausse du crédit d’impôt monoparental (CIM), avant tout pour soulager les familles monoparentales ; la réévaluation du crédit d’impôt salaire social minimum (CISSM) avec pour conséquence que toutes les personnes payées au salaire social minimum non qualifié, y compris celles appartenant à la classe d'impôt 1, ne payeront plus d'impôts au 1er janvier
67. 31 Parmi les mesures axées sur l’attractivité du Luxembourg, il y a lieu de mentionner : - la baisse de l’impôt sur le revenu des collectivités d’un point de pourcentage de 17% à 16% pour les entreprises disposant d’un revenu imposable dépassant 200 000 euros et de 15% à 14% pour les petites entreprises et entrepreneurs dont le revenu imposable ne dépasse pas 175 000 euros ; l’exonération de la taxe d’abonnement pour les ETFs gérés activement ; un régime d’impatrié plus favorable afin de renforcer l'attrait du Luxembourg pour les profils hautement spécialisés ; une prime participative plus attractive permettant aux entreprises de fidéliser davantage leurs salariés ; une prime pour jeunes salariés. L’année 2025 sera également marquée par la continuation des travaux en vue de la mise en place d’une classe d’impôt unique. D’autre sujets sont le suivi de l’implémentation du Pilier 2 (taxation minimale effective), des travaux à l’OCDE en matière de Pilier 1 (Réallocation de certains profits des entreprises multinationales vers les États où leurs consommateurs sont situés), de même que des nombreuses propositions en matière de fiscalité directe et indirecte qui sont actuellement en cours de négociation (entre autres « Unshell », « BEFIT », « HOT », taxation de l’énergie). Dans le cadre de la mise en œuvre de la mise à jour du Plan national intégré en matière d'énergie et de climat (PNEC) du Luxembourg, le prix du carbone continuera à être majoré annuellement de 5 euros par tonne de CO2 pour atteindre en 2027 un niveau de 50 euros par tonne de CO
68. Les recettes générées par la taxe CO2 continueront d’être affectées à des mesures de protection du climat et de transition énergétique et pour l’autre moitié à des mesures de compensation sociale pour les ménages à revenus modestes. Une des mesures visant à atténuer l’impact potentiel de la taxe CO2 sur des personnes ayant des revenus faibles ou moyens est le crédit d’impôt CO2 (CI-CO2). À cet effet, le présent projet de loi propose d’augmenter le crédit d’impôt CO2 de 24 euros afin que ce dernier s’élève à un montant plein de 192 euros à partir du 1er janvier
69. La directive (UE) 2023/959 étend l’application du système européen d’échange de quotas d’émission de gaz à effet de serre pour inclure les émissions provenant des secteurs du bâtiment, du transport routier et des autres secteurs qui correspondent à des activités industrielles, tels que le chauffage des installations industrielles. Certains États membres ont déjà mis en place des taxes carbone nationales pour le secteur du bâtiment, du transport routier et autres secteurs. De ce fait, ces États membres ont la possibilité de déroger temporairement, jusqu’à la fin de l’année 2030, à l’obligation de soumettre les émissions provenant des secteurs du bâtiment, du transport routier et des autres secteurs au système européen d’échange de quotas d’émission de gaz à effet de serre. Afin de faire usage de cette dérogation, l’État membre intéressé devait notifier sa taxe carbone nationale à la Commission européenne au plus tard le 31 décembre 2023 et l’introduire pour les années 2027 à
70. À la suite de cette notification, le Luxembourg a reçu de la Commission européenne la remarque qu’actuellement le champ d’application de sa taxe carbone ne couvre pas entièrement le champ d’application prévu par la directive (UE) 2023/
71. C’est pourquoi, la houille, le coke et le lignite utilisés comme combustible pour la consommation professionnelle, seront également soumis à la taxe carbone à partir du 1er janvier
72. 32
73. Mobilité Le programme gouvernemental confirme le Plan national de mobilité (PNM 2035) comme processuscadre qui anticipe continuellement la demande de mobilité au niveau national et transfrontalier sur un horizon de quinze ans, évalue l'adéquation des projets étatiques dans le domaine des transports avec cette demande future, veille à la cohérence intermodale de ces projets et identifie d'éventuelles lacunes dans l'offre de mobilité qu'il conviendra de combler avec de nouveaux projets. À cet effet, le programme gouvernemental prévoit de renforcer l’Observatoire digital de la mobilité, ce qui se traduit par une progression de 20% du budget (+200 000 euros). L’Administration des transports publics, en charge de l’organisation des transports publics par routes nationales et transfrontalières, présente un budget 2025 en légère progression par rapport à l’exercice précédent. La mise en place des stratégies en termes de mobilité retenues dans le PNM 2035 est poursuivie et le budget s’aligne au programme gouvernemental qui prévoit des analyses, revues et améliorations des réseaux de transports publics réguliers et scolaires, ainsi que des services spécialisés Adapto (transport à la demande) et Mobibus (transport régulier planifié) plus performants. L’année 2025 sera marquée par l’entrée en vigueur de nouveaux contrats de services publics pour ces deux services spécialisés et d’une nouvelle convention avec le Syndicat des TICE pour le réseau des transports publics routiers dans le Sud du pays, et par la modernisation des systèmes d’aide à l’exploitation et d’information voyageurs. Le Gouvernement continue à réserver dans les années à venir un effort important à l’adaptation et au développement du réseau ferré national. Le Gouvernement poursuit l’investissement dans les projets clefs suivants : la nouvelle ligne entre Luxembourg et Bettembourg, la modification des installations fixes en gare de Bettembourg, le projet de réaménagement de la gare d’Ettelbruck et la poursuite des travaux en gare de Luxembourg. De même, les projets suivants sont poursuivis respectivement entamés : la réalisation du pôle d’échange Howald, la construction de parkings d’accueil à haute capacité en gares de Troisvierges et Bascharage-Sanem, la suppression de passages à niveau à Moutfort, à Schieren et à Dippach. Un dernier aspect concerne les raccordements ferroviaires internationaux. Le Luxembourg cofinance des travaux en France visant le renforcement de la capacité en termes de nombre de trains par heure et le prolongement des quais dans toutes les gares du sillon lorrain jusqu’à Metz. Quant au tramway, le Gouvernement souhaite poursuivre l’extension du réseau tram. Dans cette optique et au vu du succès incontestable du tram, il est prévu de poursuivre l’extension du réseau comme évoquée dans le PNM 2035 : - mises en service vers Findel/aéroport prévues pour début 2025 ; études pour l’achat de nouvelles rames plus longues ; déposer et soumettre au vote les projets de loi de financement des extensions suivantes : o Hollerich, Boulevard Konrad Adenauer, nouveau CRM ; préparer des projets de loi pour l’année 2025/26 pour les extensions suivantes : o CHL, Route d'Esch et tram rapide vers Leudelange ; études d’opportunité sur d’autres extensions vers Mamer, Munsbach et Contern. Dans le domaine du transport de marchandises par rail et par voie fluviale, modes de transport plus respectueux de l’environnement par rapport au transport par route, le Gouvernement souhaite développer les activités par rail et par voie fluviale. C’est ainsi que le régime d’aide initial en faveur du transport combiné actuel a vu élargir son champ d’application sur le transport de fret conventionnel par rail et par voie fluviale (progression de +1,95 millions d’euros par rapport au budget précédent). 33 En plus, l’abrogation décidée des péages sur la Moselle impactera le budget, côté recettes, dans le futur tout en rendant plus compétitif encore ce mode de transport. Le Gouvernement poursuit la décarbonation du secteur de la logistique via le programme Lean and Green. La digitalisation et l’innovation seront aussi soutenus par la mise en relation de startups avec les entreprises du secteur et la continuation des projets EURIS et RIS COMEX II. Comme la sécurité routière continue à compter parmi les champs prioritaires du Gouvernement, l’intensification de la lutte contre l’insécurité routière constitue l’une des préoccupations majeures en matière de politique des transports. Afin de continuer à combattre ce fléau, un nouveau plan d’action de sécurité routière sera mis en place visant les causes principales d’accidents sur nos routes. Dans ce contexte, l’implantation de radars fixes aux endroits accidentogènes sera notamment analysée. Dans l’objectif d’optimiser l’expérience client et de mettre à disposition, notamment pour la partie pratique de l’examen du permis de conduire, des infrastructures adéquates, il est prévu de moderniser les sites de la Société nationale de circulation automobile (SNCA). Il est envisagé de moderniser l’ensemble des infrastructures afin de pouvoir offrir aux citoyens, sur chaque site, les mêmes démarches réalisées par la SNCA pour le compte du ministre ayant les transports dans ses attributions. En outre, un grand nombre de projets au niveau de la digitalisation de la SNCA sont entamés. Il est prévu d'autoriser la personnalisation complète des plaques d’immatriculation. Cette mesure nécessitera des ajustements au niveau des logiciels impliqués dans la gestion de l’attribution des plaques d’immatriculation. De plus, l'introduction du système informatique pour la gestion eCOC contribuera à la digitalisation du processus d’immatriculation. Ces modifications sont susceptibles d'avoir un impact budgétaire négatif, bien que celui-ci devrait être largement compensé par les recettes supplémentaires générées par l’attribution de ces plaques complètement personnalisées aux demandeurs. L’aéroport reste un pôle stratégique important pour l’économie et la connectivité du Luxembourg. Après la crise sanitaire, l’aviation civile continue à faire face aux conséquences de la guerre en Ukraine, notamment l’interdiction de survol des territoires russes et ukrainiens, ainsi que la hausse des prix de l’énergie. Malgré cela, le retour au nombre de passagers de 2019 a été atteint en
74. Afin de garantir la continuité et la sécurité des opérations, le renouvellement continuel des installations techniques de l’Administration de la navigation aérienne (ANA) est un projet d’ampleur qui continuera à avoir des répercussions sur le budget durant les années à venir. Le déploiement de mesures en matière de sécurité, de sûreté et de gestion environnementale sera poursuivi ensemble avec la société lux-Airport et les autres acteurs du site de l’aéroport de Luxembourg. La Direction de l’aviation civile déploie actuellement une filière dédiée à l’aviation étatique et militaire. Du côté de lux-Airport, des investissements indispensables pour la construction d’un nouveau dépôt de kérosène (85,7 millions d’euros) et une nouvelle tour de contrôle (40 millions d’euros) pour les services du contrôle aérien de l’ANA sont prévus dans les années à venir.
75. Environnement De façon générale, la politique en matière environnementale est déterminée par la réponse et la résilience face aux principales crises dans le domaine de l’environnement, notamment la crise climatique, la crise de la biodiversité, la crise liée aux ressources et la crise liée à la pollution, ceci dans l’esprit d’une politique climatique et environnementale ambitieuse, pragmatique et socialement équitable. Il est évident que cette politique est influencée par la relance verte suite à la crise liée à la pandémie du Covid-19, ainsi qu’à la crise énergétique suite à la guerre en Ukraine. 34 En 2025, les priorités budgétaires restent principalement guidées par les quatre domaines environnementaux précités, à savoir l’action climat (finalisation de la refonte du PNEC et élaboration du projet de plan social pour le climat), la lutte contre la perte de la biodiversité (mise en œuvre du 3e Plan national de la protection de la nature (PNPN3)), la gestion durable des ressources (mise en œuvre du paquet déchets, notamment moyennant les centres de ressources) et le plan d’action zéro pollution. Au sujet du PNEC des investissements conséquents seront réalisés sur l’horizon 2025-2028 avec une nette priorité accordée à la décarbonisation, ainsi qu'à l'efficacité énergétique et à l'innovation. La dimension de la décarbonisation vise une réduction de 55% des émissions de gaz à effet de serre d’ici 2030 et la neutralité climatique d’ici
76. Des objectifs sectoriels couvrent l’industrie, le transport, les bâtiments, l’agriculture et les déchets. Le pays prévoit aussi d'augmenter l'absorption nette de carbone, ainsi que d’augmenter la part des énergies renouvelables dans la consommation finale brute d'énergie, en la faisant passer de 25% en 2020 à 37% d'ici
77. La dimension de l’efficacité énergétique vise à améliorer l'efficacité énergétique de 42% d'ici 2030 par rapport à la référence européenne EU PRIMES (REF2007) pour cette même année. En 2025, le total des dépenses allouées au PNEC atteindra 2,62 milliards d'euros, et cette somme augmente pour atteindre 2,86 milliards d'euros en 2028, reflétant l'engagement croissant en faveur de la transition énergétique et face au défi du changement climatique. Dimensions des dépenses PNEC Décarbonisation Efficacité énergétique Marché intérieur de l'énergie Recherche, innovation et compétitivité Total Source : Inspection générale des finances 2025 2 566,9 47,1 0,2 8,0 2 622,2 2026 2 601,5 57,0 0,2 8,6 2 667,3 (en millions d'euros) 2027 2 503,5 66,4 0,2 9,3 2 579,4 2028 2 778,1 70,3 0,2 9,4 2 858,0 En ce qui concerne l’action climat, le Gouvernement poursuivra la mise en œuvre cohérente de la loi relative au climat, objectifs sectoriels adoptés en 2022, dans les secteurs de l’industrie (mise en œuvre des résultats de l’étude de décarbonisation et de l’étude concernant le captage du dioxyde de carbone), de la construction et des bâtiments résidentiels et tertiaires (les nouvelles aides du Klimabonus, notamment en appliquant le principe du tiers payant), des transports (aides Klimabonus, en tenant compte de critères sociaux), de l’agriculture et de la sylviculture (avec la nouvelle loi sur les forêts et le régime du KlimaBonusBësch et du KlimaBonus Mouer a Wiss), ainsi que dans le domaine des déchets et de l’économie circulaire. S’y ajoutent les travaux permettant d’assurer la conformité législative du Luxembourg avec les dispositions découlant du cadre législatif européen dans le domaine du climat (notamment le paquet fit for 55) ainsi que des instruments de la Convention cadre des Nations unies sur les changements climatiques (CNUCC), notamment l’Accord de Paris sur le climat. Dans le contexte de l’action locale, il y a également lieu de citer le Pacte climat 2.0 avec les communes, adopté en
78. 35 La stratégie nationale d’adaptation au changement climatique sera finalisée au premier semestre de l’année 2025 et constituera le principal instrument dans le contexte de la résilience climatique en tenant compte du résultat de l’évaluation des risques climatiques par la Commission européenne. Dans ce contexte, le régime d’aides concernant les installations d’utilisation des eaux de pluie chez les particuliers sera réformé en vue de le rendre plus attractif permettant une utilisation plus judicieuse de l’eau potable. Le PNPN3 comprend un catalogue de mesures qui s’inscrivent dans le cadre du nouveau règlement européen concernant la restauration de la nature : la mise en œuvre des plans d’action espèces et habitats, le rétablissement des écosystèmes et de leurs services, la défragmentation des paysages, un meilleur suivi des indicateurs, une accélération de la mise en place des différentes zones de protection et de leur gestion, la protection par l’achat d’espaces naturels protégés de grande valeur, l’amélioration de l’information et de la communication sur les aspects «protection de la nature» envers tous les acteurs concernés (communes, agriculteurs, citoyens, etc.). Une planification similaire à celle du PNPN2 a assuré que le catalogue des mesures du PNPN3 est soutenu par un échéancier financier avec indications des sources de financement (articles budgétaires, fonds) et couvrant la période complète du plan. Le nouvel instrument du Pacte nature qui fait partie du plan national de relance et de résilience aide à stimuler l’action locale des communes dans le domaine de la protection de la nature. 85 communes y ont déjà adhéré. Dans le contexte de la protection de la faune sauvage et de la protection des animaux, le Gouvernement a décidé de cofinancer avec la commune de Dudelange le projet phare de l’agrandissement et de la modernisation du centre de soins pour la faune sauvage. Dans le domaine de l’eau, le 3e plan de gestion de district hydrographique (2021-2027) reprend toutes les mesures dans le domaine de la protection et de la gestion de l’eau qui s’ancrent dans le contexte de la loi modifiée du 19 décembre 2008 relative à l’eau. Ainsi le Gouvernement mettra l’accent sur la mise en œuvre des mesures se basant sur la nature (nature based solutions, NBS), notamment les renaturations de cours d’eau et la désignation des zones de protection de ressources d’eau potable et la mise en œuvre des programmes de mesures y afférents. Dans le domaine de la gestion des risques d’inondation, l’action gouvernementale se concentre sur la mise en œuvre d’actions sur les 17 cours d’eau retenus en tant que prioritaires en termes de risques d’inondation ainsi que sur les projets liés à la gestion des risques d’inondation liés aux pluies torrentielles. Finalement, la nouvelle loi relative à la qualité des eaux destinées à la consommation humaine détermine l’action conjointe du Gouvernement et des communes en tant que fournisseurs d’eau potable. Dans ce contexte il y a lieu de noter l’action commune de l’État avec les communes dans le domaine d’un approvisionnement sécurisé en eau potable au niveau national. Dans ce contexte les infrastructures relatives au traitement des eaux potables continueront également à être développées et adaptées selon les besoins du pays. Dans ce cadre les travaux en vue d’une station de potabilisation de l’eau de la Moselle seront accélérés. De concert avec les communes et syndicats de communes dans le domaine des eaux usées, le Gouvernement mettra en œuvre la stratégie nationale pour la gestion des boues d’épuration installations d'incinération avec récupération du phosphore sur quatre sites (Station d’épuration (Peppange), Ville de Luxembourg (Beggen), Syndicat des eaux résiduaires du Nord (Fridhaff) et Syndicat intercommunal de dépollution des eaux résiduaires de l'ouest (Mersch)) et facilite la création d’un syndicat mixte État-communes dans ce cadre. La mise en œuvre de la nouvelle législation et règlementation dans le domaine des déchets guidera la mise en œuvre de la stratégie zéro déchets du ministère en concertation avec les acteurs du secteur, notamment dans un souci d’une gestion durable des ressources. 36
79. Digitalisation L’État entend intégrer la digitalisation au sein de son fonctionnement tant interne que vis-à-vis des citoyens. Conscient de l’importance cruciale et des perpétuelles opportunités créées par la digitalisation, le Gouvernement entend positionner le Luxembourg pour permettre au pays, aux entreprises et à chacun de ses citoyens de profiter totalement de cette dynamique. Dans cet esprit, l'initiative Digital Luxembourg a été lancée en 2014 et a été rebaptisée Innovative Initiatives, l’objectif est clair et simple : unifier, soutenir et mettre l’accent sur les actions entreprises à l’échelle nationale en faveur de la digitalisation. Pour optimiser l’impact de cette transformation digitale, « Innovative Initiatives » adopte une approche horizontale qui se veut avant tout collaborative, flexible et centrée sur l’humain, en se concentrant sur cinq piliers prioritaires : - « infrastructures » (développement d’infrastructures de communication de pointe pour le pays, p.ex. stratégie ultra-haut débit, stratégie 5G ; projet Infrachain) ; « compétences » (développement des compétences nécessaires pour un monde de plus en plus digital, en fonction des différents publics cibles : collaborations avec les multiples acteurs publics/ministères et privés concernés au niveau de la formation) ; « policy » (définition d’un cadre réglementaire propice à l’innovation et à la digitalisation) ; « écosystème » (renforcement d’un écosystème propice à l’innovation) ; « Gouvernement » (transformation digitale de l’État et services publics numériques via le Centre de Technologie de l’État (CTIE). « Innovative Initiatives » poursuit trois missions en matière de digitalisation :
82. permettre de nouveaux projets ; soutenir les initiatives existantes ; informer la nation des efforts numériques du LU. La stratégie "Gouvernance électronique 2021-2025", vise à renforcer l’eGovernment et la stratégie s'inscrit dans cette approche en fixant les éléments essentiels à une transition numérique réussie de l'État afin d'assurer des services aux citoyens numériques de qualité et un passage progressif à un Gouvernement numérique tel que préconisé par les instances internationales. La stratégie 2021-2025 met en avant des principes à respecter lors de la digitalisation des services publics afin de proposer aux citoyens et aux entreprises des services publics répondant à leurs besoins. Il s'agit de favoriser une accessibilité numérique transversale, de développer des services centrés sur l'utilisateur, d'offrir des services publics en ligne attractifs et d'investir dans la confiance des citoyens envers les services étatiques en ligne. Enfin, sont énoncés les six principes-clés permettant de guider et de soutenir la digitalisation des services publics et de garantir que les services publics en ligne répondent aux besoins de la société. Les principes du Once Only, Digital by Default et de la transparence sont ancrés dans la stratégie gouvernementale luxembourgeoise depuis
83. La stratégie 2021-2025 y ajoute trois nouveaux principes : inclusion et accessibilité, fiabilité et sécurité et interopérabilité. Le Gouvernement dispose d’un budget conséquent pour le développement d’une Administration publique et des services publics numériques ainsi que pour développer et mettre en œuvre des stratégies nationales et pour soutenir des projets d’envergure en relation avec la transformation digitale. Ceci lui offre une marge de manœuvre importante dans le développement de ses compétences au fil du temps. 37 Ces crédits viennent s'ajouter à ceux déjà disponibles des autres ministères, désireux de développer leurs activités dans le domaine et d’implémenter des stratégies numériques. Par conséquent, pour définir l’impact de la politique du Gouvernement en matière de digitalisation, il faut considérer l’ensemble des actions entreprises par l’Administration publique. Horizontale et collaborative dans son approche dès le tout début, la politique de digitalisation ne peut être mesurée correctement que si appréciée dans toute son envergure. Le Gouvernement souligne son engagement continu dans le développement d’infrastructures de pointe pour poursuivre le développement et garantir la continuité de sa renommée comme « trusted data hub ». Dans ce contexte, la cybersécurité, la gestion sécurisée des données et la neutralité et transparence dans la digitalisation seront des sujets d’importance qui seront étendus et intégrés dans les avancements à venir. L’accord de coalition 2023-2028 montre la volonté du Gouvernement d’augmenter davantage la digitalisation des services publics et les démarches administratives en ligne ont le potentiel d’améliorer la qualité des services publics, de simplifier les procédures et d’alléger les charges administratives pesant sur les entreprises. Dans un délai restant à fixer, la totalité des démarches administratives devraient être, par défaut, 100% digitales. Le « Once Only » doit être standardisé pour faciliter les démarches des entreprises et ne pas avoir à redonner les mêmes informations aux différentes administrations. L’intelligence artificielle (IA) et l’économie des données sont devenues des domaines cruciaux pour innover et rester compétitif. Les projets d’investissement des entreprises sont davantage tournés vers la transformation numérique et l’innovation digitale afin d’améliorer leur performance et productivité et l’Accord de coalition annonce la volonté du Gouvernement de maintenir les investissements dans les infrastructures ICT à un niveau élevé, comme la stratégie nationale d’investissement dans le développement des réseaux à haut et ultra-haut débit et dans les centres de données. Ces investissements assurent la bonne qualité de la connectivité, un facteur de compétitivité nonnégligeable pour le développement de la ‘data-driven economy’. Les investissements dans la modernisation et dans le développement des infrastructures numériques vont permettre de maximiser le potentiel de croissance des entreprises et de notre économie. Avec l’augmentation de la collecte et du stockage des données, la sécurité des données devient une préoccupation majeure et l’intégration des nouvelles technologies nécessite des compétences numériques. Les initiatives à entreprendre seront transversales et seront appliquées dans divers secteurs tels qu’à l’industrie, l’Administration publique, la santé, la mobilité, l’éducation, la culture, le tourisme ainsi qu’à la recherche, la formation continue et les finances. À titre illustratif, voici cinq projets de digitalisation qui sont d’une importance primordiale dans la stratégie de digitalisation du Gouvernement : - cloud Souverain : Dans son accord de coalition 2023-2028, le Gouvernement s’engage à garantir aux citoyens, entrepreneurs et instances publiques le suivi de l'utilisation de leurs données sur les services cloud qu'ils utilisent. Le Gouvernement soutiendra pleinement les initiatives pour établir une infrastructure cloud souveraine au Luxembourg, créant ainsi un avantage concurrentiel par rapport à d'autres sites européens et renforçant la position du pays en tant que centre TIC de premier plan ; - programme de réforme du Code des douanes – LUCCS202 : Il s’agit de la finalisation du programme de 8 grands projets métier de réalisation et déploiement de nouveaux systèmes d'information pour les Douanes luxembourgeoises visant à respecter le programme UCC et le plan MASP de la Commission Européenne, mais aussi à développer une stratégie douanière innovante et compétitive au Luxembourg ; 38 - multiples projets HIVE -GED (nouvelle plateforme de GED et de Case Management) : Ce projet concerne la mise en place de la Hive factory pour la prise en charge en interne de certains développements et implémentations de projets Hive auprès des ministères et administration ; - refonte de la maintenance des aides au logement : Les outils informatiques existants pour la gestion des aides individuelles au logement ont une grande maturité, par contre ils se basent sur une architecture informatique ancienne qui date partiellement de plus de 30 ans. Par conséquent, il devient de plus en plus difficile de les maintenir et de les faire évoluer. En vue d’assurer la continuité des services, on vise un remplacement applicatif des outils actuels de gestion des aides individuelles au logement moyennant une solution centralisée et interconnectée, avec le maintien de la base de données actuelle. En complément de la refonte de la loi modifiée du 25 février 1979 concernant l’aide au logement, qui est actuellement menée par le Ministère du Logement, le CTIE se charge d’innover et de moderniser le système IT des aides individuelles au logement et l’interfacer avec MyGuichet.lu ainsi que d’autres plateformes IT existantes, tout en veillant à la conformité à la future législation, au règlement de la protection des données à caractère personnel et aux normes de sécurité du CITE ; - Guichet.lu et Myguichet.lu : Un dernier projet concerne l’augmentation des ressources externes dans les équipes Guichet.lu et Myguichet.lu pour étendre les démarches administratives pour les citoyens et les entreprises ainsi que les développements sur la plateforme, qui deviendra le point d’entrée unique pour accéder aux autres plateformes du secteur public tel qu’énoncé dans l’accord de coalition.
84. Fonction publique Nombre d'emplois temps pleins (ETP) 36 000 34 279 Les effectifs auprès de la Fonction publique ont connu une croissance importante au cours des dernières années, avec une augmentation de +46% des équivalents temps-plein (ETP) de l'État central entre 2015 et
85. 32 000 Cette croissance des effectifs auprès de la Fonction publique s’explique principalement par la création annuelle d’un nombre de postes de renforcement élevé via le Numerus Clausus sur base des besoins en personnel identifiés par les départements et administrations de l’État. 28 000 24 000 23 597 Ce phénomène de croissance des effectifs est corrélé à des difficultés de recrutement qui 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 s’expliquent par un vivier de talents limité et la recherche par l’État-employeur de profils de plus en plus qualifiés et spécialisés. Il s’en suit une augmentation de postes qui restent vacants à 1 400 postes. 20 000 39 Pour 2025, le Numerus Clausus est fixé à 1 350 ETP. Le Numerus Clausus de 2024 respectivement de 2023 s’élevait à 1 500 et 1 393 postes de renforcement. Masse salariale (mio euros) 4 571 4 500 La croissance des effectifs a pour conséquence que la masse salariale a également connue une augmentation importante et qu’elle représente, avec 4,9 milliards d’euros pour 2025, une part importante des dépenses de l’État. 4 000 La masse salariale auprès de l'État central est passée de 2,3 milliards d'euros en 2015 à 4,6 milliards d'euros en 2024, soit une croissance de +93% entre 2015 et
86. 2 500 3 500 3 000 2 000 2 313 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
87. Soutien à l’économie et Énergie 7.a. Zones d’activités économiques Le plan directeur sectoriel « zones d’activités économiques » (PSZAE) constitue une des priorités de l’accord de coalition 2023-
88. Le développement de certaines zones étant bloqué, il est prévu d’acquérir des superficies identiques localisées dans des sites plus appropriés, ceci afin d’améliorer la disponibilité de terrains dans les zones d’activités. Les planifications relatives aux zones d’activités économiques (ZAE) ainsi que leur mise en œuvre concrète ont débuté et impliquent des besoins de crédits budgétaires croissants. 7.b. Les politiques en matière d’énergie, d’efficacité énergétique et d’énergies renouvelables Le plan national intégré en matière d’énergie et de climat (PNEC) constitue la feuille de route en matière de protection du climat avec des objectifs ambitieux du Gouvernement. Une attention particulière sera portée dans ce contexte à la transposition des directives européennes en matière d’efficience énergétique et des énergies renouvelables. Le Gouvernement devra dans les années à venir réaliser des investissements importants dans la double transition digitale et durable d’une part en vue de doter le pays des conditions-cadre et des infrastructures nécessaires, et d’autre part en vue d’accompagner les agents économiques. La politique énergétique constitue une composante essentielle d’une politique économique efficace. L’énergie est un intrant essentiel dans le processus de développement économique et elle entraîne des conséquences majeures sur la compétitivité des entreprises. À titre d’exemple, l’on pourrait citer le futur projet d’électrification partielle de chauffe chez un leader mondial dans l’étiquetage et les matériaux d’emballage. La stabilisation du prix de l’électricité étant réalisée par l’intermédiaire du mécanisme de compensation (MdC), la limitation du prix de l’électricité pour 2025 à hauteur de +30% décidée par le Gouvernement implique une injection supplémentaire en 2025 de l’ordre de 66 mio d’euros au MdC au-delà de la contribution « régulière » de 75 mio d’euros prévue au budget pluriannuel voté du FCE pour un coût total de 141 mio d’euros. 40 7.c. Promotion de l’hydrogène comme vecteur énergétique L’hydrogène revêt une importance cruciale afin de pouvoir décarboniser de nombreux processus, en particulier au niveau de l’industrie. Au courant des prochaines années il faudra mettre en place un nouvel instrument pour promouvoir l’hydrogène et réduire les coûts y liés afin de s’assurer que les entreprises industrielles mettent en œuvre des processus de fabrication basés sur l’hydrogène. 7.d. Aides décarbonisation (TCTF) L’encadrement communautaire de crise (TCTF) permet des aides particulières pour des projets industriels permettant de décarboniser sensiblement des processus de production. Il est prévu de soutenir quelques projets d’envergure auprès d’industries luxembourgeoises. 7.e. Loi aides énergie et environnement Les lignes directrices concernant les aides en matière d’utilisation rationnelle de l’énergie et de protection de l’environnement ont été modifiées et il faudra dès lors transposer ces modifications dans la législation nationale. Différents régimes d’aides sont en cours d’être adaptés et renouvelés afin de permettre de mieux cibler les aides aux entreprises et projets prioritaires. 7.f. Les efforts en faveur de l'innovation et de la recherche Le Gouvernement continue d’engager des efforts en faveur d’un secteur industriel fort pour l’économie nationale, et soutiendra son développement et sa transformation vers le modèle de l'industrie du futur. En effet, il est important que le développement économique futur repose sur une économie digitale, durable, décarbonée et circulaire. Depuis maintenant deux décennies, le pays met également en œuvre une stratégie de « multispécialisation sectorielle » reposant sur des avantages compétitifs liés à l’innovation, la compétence et au savoir-faire, surtout dans certains pôles de compétence à forte valeur ajoutée : économie des données y compris l’intelligence artificielle, technologies de santé, les technologies durables, technologies spatiales et logistique/chaînes d’approvisionnement. 7.g. Les petites et moyennes entreprises et la promotion de l’entrepreneuriat Le développement de la politique des PME et de la promotion entrepreneuriale seront poursuivis non seulement pour stimuler l’entrepreneuriat, mais également pour renforcer la transition énergétique des PME ainsi que pour optimiser l’encadrement des PME. Le Gouvernement soutiendra les PME dans leurs efforts de décarbonisation à travers le « Klimapakt fir Betriber ». La simplification administrative constitue le projet phare de la politique des PME des prochaines années. Des échanges automatiques avec les systèmes informatiques des autres ministères et des administrations liées seront mis en place, comme pour les diplômes d’études et de formations. De plus, de nombreux développements relatifs au système « MMAET » du Ministère de l’Économie sont prévus pour faciliter le traitement des demandes et pour le rendre plus efficient et plus convivial. Le Gouvernement entend également moderniser la loi-cadre relative aux aides étatiques au bénéfice des PME pour y intégrer davantage le développement durable. De plus, les SME Packages seront étendus à la Transmission, la Cybersécurité et l’Intelligence Artificielle. 41 7.h. Le secteur du tourisme Le secteur du tourisme a également un impact économique et social considérable. Il est non seulement créateur de valeur ajoutée et d'emploi, mais il a simultanément une fonction centrale pour améliorer la qualité de vie des résidents, des frontaliers et des touristes, ainsi que pour le développement durable du pays. Le tourisme a le potentiel de devenir davantage une source de richesse économique, sociale et patrimoniale du pays. 7.i. Image de marque du Luxembourg Le Gouvernement doit aussi veiller à promouvoir une image de marque forte du Luxembourg afin de devenir encore plus attractif pour ses partenaires étrangers. Le pays devra continuer à attirer des investissements, des entreprises et des touristes et à promouvoir les échanges culturels.
89. Défense Dans un monde en proie à des tensions croissantes qui remettent en cause l’ordre multilatéral et face surtout à la guerre d’agression russe contre l’Ukraine qui constitue une menace sans précédent pour la sécurité et la stabilité européennes depuis la fin de la Seconde Guerre mondiale, la nécessité de redynamiser la capacité de dissuasion et de défense de l’Organisation du Traité de l’Atlantique Nord (OTAN) et au sein de l’Union européenne (UE) est devenue une priorité. Après de nombreuses années de coupes budgétaires généralisées qui ont érodé les capacités militaires de nombreuses armées européennes, le nouveau contexte a entraîné dans le cadre de l’OTAN mais aussi de l’UE un véritable changement de paradigme qui a replacé la nécessité de disposer de capacités de dissuasion et de défense au cœur des préoccupations. À l’occasion du Sommet de l’OTAN qui s’est déroulé à Washington en juillet 2024, le Luxembourg a présenté les grandes lignes de sa feuille de route afin d’atteindre un effort de défense de 2% du RNB en
90. Le Luxembourg, en sa qualité de membre fondateur des principales organisations internationales et régionales, notamment l’ONU, l’UE et l’OTAN, est donc appelé à continuer à contribuer activement aux travaux de ces dernières pour renforcer la posture de dissuasion et de défense euro-atlantique ainsi que la défense européenne. En vue de l’augmentation progressive de l’effort de défense, le Gouvernement continue d’investir dans des capacités au profit de l’armée ainsi que de nos partenaires, notamment l’OTAN et l’UE, ceci dans les domaines terrestre, aérien, cyber, espace et médical. Dans le cadre du développement capacitaire, le Gouvernement veillera à créer des synergies avec d’autres secteurs en privilégiant les projets ayant des retombés positives au Luxembourg, tant au niveau sociétal qu’économique. Le soutien militaire au profit de l’Ukraine revêt une priorité absolue pour le Gouvernement. Ainsi, le Gouvernement continuera à soutenir les forces ukrainiennes contre l’agresseur russe aussi longtemps que cela sera nécessaire. Pour 2025, une enveloppe de 80 millions d’euros a été mise à disposition pour le soutien militaire de l’Ukraine.
91. Éducation, Enfance et Jeunesse À côté de la digitalité, d’autres priorités politiques visent à rendre le système éducatif luxembourgeois plus équitable tout en l’adaptant à la population et aux exigences technologiques et sociétales contemporaines. 42 9.a. Améliorer l’inclusion pas à pas Ces dernières années, sur base d’une vaste évaluation, des investissements importants ont été réalisés au profit du dispositif de soutien aux enfants et aux jeunes à besoins spécifiques. Pour que ces offres arrivent jusqu’aux familles concernées, les différents centres de compétences poursuivent l’ouverture d’antennes régionales et les équipes de soutien des élèves à besoins éducatifs spécifiques (ESEB) continuent à être développées, en particulier dans les lycées. Dans les écoles fondamentales, 50 assistants pour élèves à besoins éducatifs spécifiques (A-EBS) sont engagés cette année pour renforcer l’inclusion scolaire. Afin de faire face au nombre croissant d’enfants et de jeunes présentant des troubles du comportement, des Centres socio-thérapeutiques supplémentaires seront créés, où les enfants seront scolarisés et recevront un soutien thérapeutique. 9.b. Un suivi continu du projet ALPHA Le choix d’une alphabétisation en allemand ou en français offre également dans le système scolaire traditionnel une nouvelle flexibilité et de meilleures chances d’avenir dès le début du parcours scolaire. C’est pourquoi les expériences gagnées par le projet-pilote ALPHA continueront à être analysées. Parallèlement, les préparatifs sont en cours en vue d’une éventuelle généralisation du projet pour l’année scolaire 2026/
92. 9.c. Extension de l’offre des écoles européennes publiques Afin de répondre à la grande demande, trois écoles européennes publiques supplémentaires ouvriront leurs portes d’ici
93. Ces écoles permettront de réagir avec une grande flexibilité aux différentes langues parlées par les élèves et offriront ainsi des opportunités éducatives équitables aux élèves d’origines migratoires. 9.d. Pour les parents et les familles Une grande campagne de sensibilisation intitulée « Screen-Life-Balance » sera lancée. Elle s’adressera principalement aux parents et leur fournira des recommandations sur l’utilisation des écrans par les enfants et les jeunes ainsi qu’une proposition d’activités analogues. 9.e. La loi sur la protection de la jeunesse d’ici fin de l’année Comme prévu dans l’accord de coalition, le texte du projet de loi portant réforme à la protection de la jeunesse sera finalisé fin
94. La loi marque un jalon important car elle renforce l’aide, le soutien et la protection aux mineurs, aux jeunes adultes et aux familles conformément à la Convention internationale des droits de l’enfant tout en la déjudiciarisant. Un droit pénal pour mineurs à partir de treize ans est introduit en même temps. 9.f. Diversification de l’offre de la formation professionnelle Chaque élève doit pouvoir accomplir une formation professionnelle indépendamment de son profil linguistique. De concert avec les chambres professionnelles, le ministère vise dès lors à offrir toutes les formations professionnelles de l’artisanat également en français d’ici la rentrée 2027/
95. En même temps, l’offre de la formation professionnelle en anglais sera étendue. Ensemble avec les chambres professionnelles, une grande campagne de promotion de la formation professionnelle est prévue. 43
96. Emploi En ligne avec l'accord de coalition 2023-2028, le Gouvernement souhaite instaurer un droit du travail moderne qui répond aux besoins des employés et des employeurs, tout en s’adaptant aux évolutions sociétales. Le dialogue social fait partie intégrante de notre système social et il est le garant de la paix sociale dans notre pays. Une concertation régulière avec les partenaires sociaux sur toutes les questions de la politique sociale est indispensable. Le Comité permanent du travail et de l’emploi (CPTE) y joue un rôle clé. Dans ce contexte, le cadre légal sera adapté pour offrir des conditions propices à la tenue de négociations collectives et à la conclusion de conventions collectives. De même, un plan d’action pour promouvoir la négociation collective sera mis en place en application de la directive (UE) 2022/2041 du Parlement européen et du Conseil du 19 octobre 2022 relative à des salaires minimaux adéquats dans l’Union européenne. En concertation avec les partenaires sociaux, le Gouvernement s’engage à faciliter une réorganisation du temps de travail en élaborant une réforme du Plan d'organisation du travail (POT). En ce qui concerne les sujets directement liés à la conciliation vie professionnelle / vie privée, le Gouvernement envisage de réformer la législation sur les comptes-épargne temps. Il prévoit également de flexibiliser le congé de maternité pour donner aux femmes la liberté de convertir jusqu´à six semaines de leur congé prénatal en congé postnatal en fonction de leur situation personnelle et en accord avec leur médecin et leur employeur. Un congé en cas de fausse couche, d’enfant mort-né ou de naissance prématurée suivie d’un décès sera introduit. Le Gouvernement propose d’accorder un temps partiel familial, d’élargir le champ d’application du congé d’aidant, d’introduire des nouvelles dispositions légales concernant le congé pour raisons familiales et d’offrir une allocation spéciale supplémentaire afin de mieux répondre aux besoins réels d’accompagnement et d’encadrement des familles ayant des enfants à besoins spécifiques avec une pathologie lourde ou oncologique. Dans cette même démarche, le Gouvernement examinera l’harmonisation des congés spéciaux existants, simplifiera leurs procédures et envisage de les centraliser sur MyGuichet, dans un objectif de digitalisation et de simplification administrative. Le reskilling et l’upskilling sont cruciaux pour aider les salariés à s’adapter aux changements du marché du travail. Il s’agit surtout d’anticiper les défis futurs du marché du travail mais aussi de répondre à la pénurie de main d’œuvre de l’économie luxembourgeoise. L’Inspection du Travail et des Mines (ITM) fera l’objet d’une réforme visant à redéfinir sa mission pour renforcer son rôle d’accompagnement et de prévention pour les entreprises. Afin d’uniformiser les normes de sécurité dans les bâtiments publics, des règles communes seront définies entre l’ITM et les services de sécurité de la fonction publique. Pour valoriser l’économie sociale et solidaire, le Gouvernement révisera la loi modifiée du 12 décembre 2016 créant les sociétés d'impact sociétal et continuera à soutenir ce secteur en participant à son développement et à sa promotion.
97. Famille, Inclusion, Vivre-ensemble interculturel et Accueil Le Gouvernement poursuivra sa politique d’inclusion, de vivre-ensemble interculturel et d’accueil en soutenant des mesures concrètes au profit des populations cibles, qui comprennent les personnes 44 handicapées, les personnes les plus démunies, les personnes âgées et les ressortissants étrangers et ceci à travers une inclusion sociale sans barrières. Ainsi, il est prévu de majorer les crédits des articles budgétaires au profit du secteur conventionné afin de garantir, aux personnes les plus vulnérables de notre société, un accompagnement de qualité et un accès sans barrières aux services dont elles ont besoin. Dans le cadre de la mise en œuvre de la politique de lutte contre la pauvreté, le Gouvernement soutient des mesures et actions qui visent à prévenir et à combattre la précarité et l’exclusion sociale. Vu l’envergure et l’urgence de la crise du logement, le Gouvernement envisage de renforcer en 2025 les équipes sociales des offices sociaux engagés dans des projets de logement. L’objectif de ces projets est de favoriser l’accès de leurs bénéficiaires à un logement décent et d’entamer avec eux un travail de stabilisation à moyen et long terme dont les modalités sont définies dans un projet d’inclusion sociale par le logement (PISL) scellé par un accompagnement social régulier assuré par l’office social. En ligne avec l’accord de coalition 2023-2028, le Gouvernement entend par ailleurs développer l’offre de structures à bas seuil pour personnes en situation de sans-abrisme ou d’exclusion liée au logement. Dans ce cadre le Gouvernement souhaite développer une stratégie transversale appelée « Housing led ». L’importance de l’intervention de l’État dans le domaine de la pauvreté continue à être accentuée par la crise énergétique, qui ne restera pas sans conséquences sur la situation financière des ménages les plus vulnérables. Dans ce contexte, le Gouvernement continuera à assurer en 2025 le financement des mesures prises dans le cadre des négociations tripartites, à savoir de la prime énergie, de l’équivalent crédit d’impôt (ECI) pour les bénéficiaires du revenu d’inclusion sociale (REVIS) et du revenu pour personnes gravement handicapées (RPGH), ainsi que de la prise en charge du surcoût énergétique des structures d’hébergement pour personnes âgées. Outre le fait que ces mesures seront maintenues en 2025, le Gouvernement prévoit également de les modifier afin de soutenir davantage les ménages en situation de précarité et de simplifier en général l'accès aux aides dans le cadre de la lutte contre le taux de non-recours. Ces modifications comprennent : l’augmentation de l’AVC de 10%, le triplement de la prime énergie, la création d’une prime énergie réduite pour les personnes dont la limite de revenu se situe entre 25% et 30% au-dessus de la limite prévue pour l’AVC et la simplification des conditions d’