Kiischpelt Pintsch 6.009415 49.992805 62,1 1,008 Kiischpelt Kautenbach 6.018308 49.953465 62,9 1,008 Kiischpelt Wilwerwiltz 5.997459 49.989884 65,6 1,028 45 Kiischpelt Lellingen 6.015723 49.982483 64,6 1 Kiischpelt Enscherange 5.992044 49.998947 65,4 1 Kiischpelt Alscheid 6.006226 49.970558 65,8 1 Kiischpelt Freresmühle 6.001809 50.010721 65,8 1 Kiischpelt Konerhaff 6.00906 49.964916 67,0 1 Kiischpelt Merkholtz 5.981808 49.962331 70,7 1 Koerich Windhof 5.957705 49.648254 36,3 1,128 Koerich Goetzingen 5.978844 49.660437 32,4 1,008 Koerich Goeblange 5.967108 49.668302 35,7 1,008 Koerich Koerich 5.954103 49.667695 38,5 1,048 Koerich Juegdschlass 5.940323 49.675949 40,1 1 Koerich Fockemillen 5.946792 49.679288 40,4 1 Koerich Neimillen 5.933989 49.676494 41,8 1 Kopstal Bridel 6.08062 49.658508 24,3 1,176 Kopstal Biergerkräiz 6.096813 49.647595 20,7 1 Kopstal Kalscheier 6.087139 49.652812 22,9 1 Kopstal Kopstal 6.071428 49.663536 27,2 1,024 Kopstal Roudenhaff 6.086924 49.65711 25,6 1 Kopstal Kléngelbur 6.097224 49.660308 26,6 1 Schumannseck 5.877408 49.945917 60,6 1 Kaundorf 5.905173 49.920459 61,4 1 Nothum 5.8792 49.9397 62,6 1,004 Mecher 5.874746 49.922957 63,5 1,004 Bavigne 5.849209 49.92271 65,2 1,02 Harlange 5.791436 49.931123 67,6 1,056 Liefrange 5.879577 49.911497 64,9 1,008 Lac de la Haute-Sûre 5.86179 49.919409 68,6 1 Watrange 5.784593 49.943948 70,3 1,004 Tarchamps 5.798343 49.949504 70,8 1,008 Larochette Larochette 6.222377 49.783509 39,1 1,2 Larochette Meysembourg 6.183882 49.770151 38,0 1 Larochette Ernzen 6.218561 49.773342 38,9 1 Larochette Goudelt 6.182288 49.779565 39,9 1 Larochette Weydert 6.200896 49.783814 41,2 1 Larochette Larochette - Château 6.217422 49.78548 42,0 1 Larochette Leidenbach 6.230373 49.792504 43,9 1 Lenningen Canach 6.327878 49.610777 32,1 1,076 Lenningen Kaffishaff 6.305322 49.615014 30,0 1 Lenningen Hakenhaff 6.278631 49.603552 31,1 1 Lenningen Hellgewiss 6.291272 49.602155 32,5 1 Lenningen Scheierhaff 6.317098 49.592324 33,7 1 Lenningen Lenningen 6.369862 49.601882 35,6 1,012 Lac de la HauteSûre Lac de la HauteSûre Lac de la HauteSûre Lac de la HauteSûre Lac de la HauteSûre Lac de la HauteSûre Lac de la HauteSûre Lac de la HauteSûre Lac de la HauteSûre Lac de la HauteSûre 46 Leudelange Leudelange 6.061419 49.565318 27,1 1,2 Leudelange Grassbusch 6.08959 49.574449 21,9 1 Leudelange Schléiwenhaff 6.055443 49.579303 24,2 1 Leudelange Leudelange-Gare 6.061359 49.586582 24,3 1 Lintgen Lintgen 6.127963 49.722279 27,4 1,144 Lintgen Gosseldange 6.115642 49.728424 29,1 1,008 Lintgen Prettingen 6.118052 49.718077 29,3 1,004 Lintgen Schwanenthal 6.115335 49.704571 30,8 1 Lintgen Plankenhaff 6.183756 49.72856 33,2 1 Lorentzweiler Lorentzweiler 6.14456 49.700382 26,2 1,092 Lorentzweiler Helmdange 6.138395 49.694285 27,5 1,036 Lorentzweiler Asselscheuer 6.170467 49.689685
\n25,9 1 Lorentzweiler Bofferdange 6.146353 49.689251 29,1 1,032 Lorentzweiler Klingelscheuer 6.170384 49.69294 27,1 1 Lorentzweiler Hunsdorf 6.128539 49.695711 28,1 1 Lorentzweiler Rashaff 6.163897 49.704412 29,8 1 Lorentzweiler Blaschette 6.170925 49.701076 30,3 1,004 Luxembourg Limpertsberg 6.117538 49.62378 9,7 1,2 Luxembourg Kirchberg 6.145756 49.62761 11,0 1,2 Luxembourg Luxembourg 6.133836 49.611567 11,3 1,2 Luxembourg Ville Haute 6.132762 49.610856 11,3 1,2 Luxembourg Kirchberg-Centre Européen 6.148513 49.622197 11,4 1,2 Luxembourg Weimershof 6.156872 49.622495 11,6 1,2 Luxembourg Belair 6.11434 49.611506 13,2 1,2 Luxembourg Eich 6.128495 49.628702 13,3 1,2 Luxembourg Weimerskirch 6.138641 49.629784 13,6 1,2 Luxembourg Bricherhaff 6.164331 49.625642 13,6 1,2 Luxembourg Clausen 6.139673 49.614751 13,6 1,2 Luxembourg Pfaffenthal 6.135537 49.613428 13,8 1,2 Luxembourg Basse Pétrusse 6.13293 49.606711 14,0 1,2 Luxembourg Grund 6.13799 49.607207 14,1 1,2 Luxembourg Mühlenbach 6.118142 49.628833 14,3 1,2 Luxembourg Dommeldange 6.133848 49.633945 14,3 1,2 Luxembourg Septfontaines 6.102184 49.627935 15,2 1,2 Luxembourg Verlorenkost 6.146235 49.607686 15,2 1,2 Luxembourg Neudorf 6.166601 49.622163 15,3 1,2 Luxembourg Fetschenhof 6.158479 49.614062 15,5 1,2 Luxembourg Pulvermuehl 6.152281 49.608981 15,6 1,2 Luxembourg Dudderhaff 6.113943 49.645824 16,4 1,2 Luxembourg Siwemuergen 6.120367 49.632295 16,5 1,2 Luxembourg Beggen 6.131515 49.644527 17,1 1,2 Luxembourg Rollingergrund 6.10435 49.62247 17,2 1,2 Luxembourg Hollerich 6.11611 49.59962 17,9 1,2 Luxembourg Bonnevoie 6.136544 49.596238 18,3 1,2 47 Luxembourg Juegdschlass 6.11268 49.648763 18,6 1,2 Luxembourg Kalchesbréck 6.184011 49.622333 19,0 1,2 Luxembourg Cents 6.170877 49.618998 19,2 1,2 Luxembourg Hamm 6.165204 49.610637 19,2 1,2 Luxembourg Merl 6.095936 49.603386 19,3 1,2 Luxembourg Merl-Nord 6.095936 49.606386 19,3 1,2 Luxembourg Merl-Sud 6.095936 49.600086 19,3 1,2 Luxembourg Luxembourg-Gare 6.133954 49.600634 21,6 1,2 Luxembourg Gasperich 6.122067 49.590614 22,2 1,2 Luxembourg Cessange 6.102817 49.588294 22,4 1,2 Luxembourg Schleifmühle 6.158868 49.602859 23,5 1,2 Luxembourg Cloche d'Or 6.116475 49.581495 24,2 1,2 Luxembourg Scheedhaff 6.196846 49.608601 25,8 1,2 Luxembourg Kockelscheuer 6.110064 49.56466 27,0 1,2 Mamer Mamer 6.025544 49.628424 30,3 1,2 Mamer Capellen 5.988299 49.642821 30,4 1,2 Mamer Gaaschtmillen 6.045175 49.632294 29,5 1 Mamer Pafebruch 6.010296 49.639598 29,6 1 Mamer Neimillen 6.046888 49.639327 30,2 1 Mamer Thillsmillen 6.04659 49.642078 30,6 1 Mamer Berenthal 6.036751 49.640197 30,7 1 Mamer Cap 5.980411 49.645353 33,7 1 Mamer Holzem 5.988393 49.617305 38,2 1,052 Manternach Schorenshaff 6.407877 49.691665 33,0 1 Manternach Les Rochers 6.406876 49.707949 35,2 1 Manternach Syrdallschlass 6.406876 49.707949 35,2 1 Manternach
\nMünschecker 6.440677 49.700718 36,2 1 Manternach Manternach 6.42149 49.708269 37,4 1,012 Manternach Berbourg 6.397222 49.733404 39,2 1,036 Manternach Lellig 6.4375 49.720289 38,6 1,008 Mersch Mersch 6.106599 49.750393 29,8 1,2 Mersch Rollingen 6.116306 49.743403 31,1 1,096 Mersch Reckange 6.079597 49.750331 31,6 1,008 Mersch Reckange-Barrière 6.050683 49.748714 31,1 1 Mersch Hingerhaff 6.071194 49.768252 31,3 1 Mersch Berschbach 6.113361 49.746899 31,7 1 Mersch Schoenfels-Moulin 6.097704 49.721689 31,8 1 Mersch Pettingen 6.106173 49.769759 32,0 1 Mersch Schoenfels 6.088432 49.718303 32,7 1,004 Mersch Moesdorf 6.11778 49.767445 33,0 1,004 Mersch Hosbich 6.054444 49.754382 33,0 1 Mersch Beringen 6.119967 49.759192 34,9 1,024 Mersch Hunnebur 6.081473 49.725194 33,2 1 Mersch Schéiferei 6.098719 49.710236 33,6 1 48 Mersch Binzrath 6.138679 49.752833 33,8 1 Mersch Rouschthaff 6.127358 49.767224 35,2 1 Mersch Essingen 6.114908 49.779473 35,3 1 Mersch Scheierhaff 6.137028 49.774491 36,2 1 Mersch Beringerberg 6.148567 49.770502 37,3 1 Mersch Reifeschbierg 6.126391 49.761218 37,5 1 Mertert Mertert 6.483197 49.703657 34,0 1,2 Mertert Wasserbillig 6.493728 49.719524 38,8 1,2 Mertert Fausermillen 6.460522 49.706774 35,7 1 Mertert Schäferrieder 6.480319 49.717484 35,9 1 Mertert Wollefsmillen 6.491291 49.722201 36,0 1 Mertert Fielsmillen 6.450475 49.709919 36,9 1 Mertert Scheedbierg 6.458299 49.710565 43,0 1 Mertzig Mertzig 6.00719 49.831017 42,9 1,12 Mondercange Foetz 6.007194 49.525722 33,1 1,2 Mondercange Mondercange 5.987707 49.532617 35,0 1,2 Mondercange Pontpierre 6.0297 49.533735 29,6 1,028 Mondercange Bergem 6.044283 49.524509 33,5 1,024 Mondercange Lameschermillen 6.042956 49.514006 35,3 1 Mondorf-les-Bains Mondorf-les-Bains 6.268747 49.507168 44,9 1,2 Mondorf-les-Bains Altwies 6.260074 49.513298 41,8 1,044 Mondorf-les-Bains Ellange 6.300653 49.521305 43,7 1,036 Mondorf-les-Bains Ellange-Gare 6.30242 49.516304 41,5 1 Mondorf-les-Bains Brehm 6.275648 49.524532 41,9 1 Niederanven Niederanven 6.262107 49.650032 22,7 1,188 Niederanven Senningerberg 6.226269 49.650074 22,1 1,152 Niederanven Bloëbierg 6.252186 49.638963 19,4 1 Niederanven Waldhof 6.190449 49.657288 20,0 1 Niederanven Senningen 6.242508 49.647421 23,4 1,044 Niederanven Staffelstein 6.174536 49.658055 21,0 1 Niederanven Hostert 6.235707 49.655472 22,2 1,016 Niederanven Aéroport de Luxembourg 6.21689 49.632312 21,8 1 Niederanven Rameldange 6.232683 49.662244 24,2 1,008 Niederanven Oberanven 6.244132 49.658524 25,6 1,012 Niederanven Ernster 6.245646 49.678707 25,5 1 Niederanven Engelshaff 6.257501 49.675372 27,0 1 Nommern Cruchten 6.134942 49.800825 36,4 1,004 Nommern Oberglabach 6.14906 49.786074 36,8 1 Nommern Buerghaff 6.114088 49.804836 36,9 1 Nommern Schrondweiler 6.156444 49.804344 38,0 1,008 Nommern Schleederhaff 6.121271 49.804021 38,5 1 Nommern
\nNommern 6.175821 49.795578 41,5 1,032 Nommern Niederglabach 6.153044 49.792512 39,8 1 Nommern Klenge Buerghaff / Klengbuerghaff 6.135475 49.814023 41,0 1 49 Nommern Seylerhaff 6.149465 49.818917 41,2 1 Nommern Eichelbour 6.185254 49.802041 41,5 1 Parc Hosingen Hosingen 6.09527 50.017128 55,8 1,2 Parc Hosingen Maarkebaach 6.085653 49.93663 46,3 1 Parc Hosingen Hoscheid 6.078711 49.946937 48,4 1,016 Parc Hosingen Hoscheid-Dickt 6.089028 49.976811 49,3 1,02 Parc Hosingen Unterschlinder 6.069498 49.935017 48,9 1 Parc Hosingen Kéiermillen 6.099319 49.965346 49,6 1 Parc Hosingen Poschend 6.086545 49.986249 50,3 1 Parc Hosingen Holzthum 6.073471 49.983479 52,6 1,032 Parc Hosingen Geierhaff 6.086992 49.99426 51,4 1 Parc Hosingen Hosingen-Barrière 6.087276 49.999376 51,9 1 Parc Hosingen Wahlhausen Dickt 6.103719 49.990072 53,0 1 Parc Hosingen Akescht 6.124731 49.976928 54,7 1 Parc Hosingen Wahlhausen 6.127387 49.985165 56,2 1,02 Parc Hosingen Consthum 6.056146 49.974734 54,9 1 Parc Hosingen Bockholtz 6.052907 50.012293 56,3 1 Parc Hosingen Hof Ahl 6.16509 49.978869 56,3 1 Parc Hosingen Oberschlinder 6.06338 49.95301 57,0 1 Parc Hosingen Eisenbach 6.14337 50.00806 58,9 1,008 Parc Hosingen Dorscheid 6.071975 50.034876 58,7 1 Parc Hosingen Dorscheiderhaischen 6.076922 50.039061 58,8 1 Parc Hosingen Neidhausen 6.068262 50.028472 58,9 1 Parc Hosingen Lehmkaul 6.081565 50.042319 58,9 1 Parc Hosingen Untereisenbach 6.142508 49.999724 59,7 1 Parc Hosingen Obereisenbach 6.145852 50.00805 59,9 1 Parc Hosingen Rodershausen 6.129785 50.040061 60,3 1,004 Parc Hosingen Kounenhaff 6.136807 50.017128 61,2 1 Parc Hosingen Honicht 6.122029 50.018625 62,0 1 Parc Hosingen Dasbourg-Pont 6.124668 50.048483 62,5 1 Parc Hosingen Waldbierg 6.116472 50.049046 64,8 1 Pétange Pétange 5.873526 49.556659 46,0 1,2 Pétange Rodange 5.842721 49.545976 51,3 1,2 Pétange Lamadelaine 5.857898 49.547439 49,4 1,1 Pétange Ferme rouge 5.847533 49.530642 49,2 1 Préizerdaul Reimberg 5.951935 49.794839 43,7 1,008 Préizerdaul Roudbaach 5.93362 49.779411 43,4 1 Préizerdaul Bettborn 5.942204 49.796673 48,8 1,052 Préizerdaul Platen 5.934868 49.79139 47,4 1,016 Préizerdaul Pratz 5.935862 49.80423 48,9 1,008 Préizerdaul Horas 5.916952 49.81035 50,2 1 Putscheid Gralingen 6.100961 49.936829 50,3 1,004 Putscheid Merscheid 6.102845 49.95473 51,2 1 Putscheid Nachtmanderscheid 6.132308 49.948117 51,9 1 50 Putscheid Weiler 6.124534 49.962939 52,5 1 Putscheid Grauenstein 6.145865 49.94714 52,6 1 Putscheid Pull 6.1388 49.949368 52,8 1 Putscheid Hoscheidterhof 6.153697 49.941288 53,0 1 Putscheid Schmuelen 6.117177 49.974983 53,9 1 Putscheid Putscheid 6.142836 49.958683 53,9 1 Putscheid Stolzembourg 6.164325 49.964916 54,8 1,004 Putscheid Bivels 6.189689 49.959654 58,2 1 Rambrouch Rambrouch 5.8406 49.830299 53,9 1,084 Rambrouch Folschette 5.870321 49.813557 51,0
\n1,012 Rambrouch Hostert 5.869848 49.809106 50,7 1,004 Rambrouch Goelt 5.853302 49.821874 51,6 1 Rambrouch Koetschette 5.837225 49.838039 54,3 1,028 Rambrouch Eschette 5.88516 49.823025 53,0 1 Rambrouch Schwiedelbrouch 5.854549 49.829007 53,4 1 Rambrouch Perlé 5.767578 49.811441 58,7 1,072 Rambrouch Rombach-Martelange 5.745357 49.834379 60,3 1,096 Rambrouch Arsdorf-Moulin 5.858663 49.863991 54,5 1 Rambrouch Weissenhaff 5.827832 49.839522 55,0 1 Rambrouch Riesenhof 5.814017 49.840929 55,8 1,004 Rambrouch Arsdorf 5.845705 49.86116 56,6 1,012 Rambrouch Haut-Martelange 5.749601 49.824181 58,4 1,02 Rambrouch Flatzbour 5.7888 49.8355 57,5 1,004 Rambrouch Kimm 5.781849 49.839109 57,8 1 Rambrouch Bigonville-Poteau 5.78336 49.83875 58,0 1 Rambrouch Klaus 5.779173 49.831278 58,1 1 Rambrouch Bigonville 5.795527 49.850041 60,3 1,024 Rambrouch Bilsdorf 5.821768 49.857486 58,9 1 Rambrouch Misère-Ferme 5.831189 49.866639 58,9 1 Rambrouch Wolwelange 5.766363 49.828933 60,8 1 Rambrouch Holtz 5.794065 49.806935 61,3 1 Rambrouch Bigonville-Moulin 5.798976 49.870182 63,5 1 Rambrouch Martelinville 5.770996 49.865847 64,1 1 Reckange-sur-Mess Roedgen 6.031284 49.575042 27,5 1,004 Reckange-sur-Mess Reckange-sur-Mess 6.01044 49.560225 30,8 1,036 Reckange-sur-Mess Ehlange 6.019383 49.546589 32,7 1,028 Reckange-sur-Mess Wickrange 6.022899 49.539805 31,0 1 Reckange-sur-Mess Limpach 5.980471 49.557259 31,7 1,008 Reckange-sur-Mess Prétemerhaff 5.969395 49.562141 33,6 1 Reckange-sur-Mess Pissange 6.001444 49.547473 34,5 1,008 Rédange-sur-Attert Reichlange 5.929501 49.772777 45,2 1,012 Rédange-sur-Attert Niederpallen-Moulin 5.916898 49.764263 45,4 1 Rédange-sur-Attert Ospern 5.908918 49.782389 46,0 1,008 Rédange-sur-Attert Niederpallen 5.906772 49.755376 47,4 1,008 51 Rédange-sur-Attert Redange/Attert 5.885634 49.762968 47,6 1 Rédange-sur-Attert Eltz 5.894755 49.777429 47,9 1 Rédange-sur-Attert Fënsterhaff 5.906583 49.795699 48,7 1 Rédange-sur-Attert Schummeschmillen 5.881146 49.761348 49,3 1 Rédange-sur-Attert Nagem 5.850378 49.79297 52,4 1,004 Rédange-sur-Attert Nagemerberg 5.847915 49.793772 52,7 1 Rédange-sur-Attert Lannen 5.840964 49.788511 52,9 1 Rédange-sur-Attert Osterbour 5.867877 49.781778 53,6 1 Rédange-sur-Attert Lannenerbierg 5.836574 49.799045 54,0 1 Reisdorf Hermeswiss 6.311871 49.863467 47,5 1 Reisdorf Scheedheck 6.311235 49.860294 48,5 1 Reisdorf Wallendorf-Pont 6.288199 49.874669 49,2 1,008 Reisdorf Reisdorf 6.264853 49.866501 52,0 1,048 Reisdorf Soup 6.276553 49.848967 50,1 1 Reisdorf Kranzenhaff 6.23387 49.891957 53,9 1 Reisdorf Goberhaff 6.268202 49.858361 54,0 1 Reisdorf Bigelbach 6.283655 49.859498 54,3 1 Reisdorf Hoesdorf 6.25654 49.884273 56,0 1 Remich Remich 6.36768 49.548883 44,3 1,2 Roeser Livange 6.116642 49.526901 32,3 1,08 Roeser Bivange 6.131464 49.544421 31,7 1,06 Roeser Berchem 6.126412
\n49.53809 32,4 1,068 Roeser Roeser 6.150146 49.542582 32,5 1,064 Roeser Kräizhaff 6.1065 49.562761 28,8 1 Roeser Crauthem 6.151254 49.533097 34,3 1,036 Roeser Peppange 6.131825 49.522429 34,1 1,028 Roeser Mondorf-Route 6.126646 49.505209 35,8 1 Rosport-Mompach Mompach 6.467555 49.752384 39,5 1,004 Rosport-Mompach Givenich 6.481271 49.746891 39,9 1 Rosport-Mompach Lilien 6.394893 49.754456 40,0 1 Rosport-Mompach Born 6.510806 49.759969 41,9 1,024 Rosport-Mompach Moersdorf 6.495478 49.744711 40,7 1,004 Rosport-Mompach Herborn-Moulin 6.427681 49.738302 40,7 1 Rosport-Mompach Herborn 6.430663 49.74832 41,6 1,004 Rosport-Mompach Pfaffenberg 6.451123 49.766334 41,9 1 Rosport-Mompach Boursdorf 6.481206 49.764719 42,2 1 Rosport-Mompach Rosport 6.498234 49.805112 47,9 1,084 Rosport-Mompach Born-Moulin 6.5099 49.771138 43,5 1 Rosport-Mompach Osweiler 6.439665 49.787472 46,4 1,032 Rosport-Mompach Hinkel 6.513369 49.782654 44,4 1 Rosport-Mompach Dickweiler 6.468926 49.7833 45,8 1,004 Rosport-Mompach Girst 6.500159 49.773783 47,2 1 Rosport-Mompach Michelsbierg 6.490686 49.791774 47,8 1 Rosport-Mompach Steinheim 6.477131 49.815699 48,7 1,008 52 Rosport-Mompach Girsterklaus 6.497293 49.785165 48,4 1 Rosport-Mompach Frombuerg / Fromburgerhaff 6.409523 49.780221 50,4 1 Rumelange Rumelange 6.029047 49.461176 47,3 1,2 Saeul Saeul 5.986862 49.728295 39,3 1,056 Saeul Kiemerchen 5.989341 49.732974 39,7 1 Saeul Schwébecherbréck 5.975552 49.7474 40,8 1 Saeul Ehner 5.948524 49.716307 41,2 1 Saeul Schwebach 5.968096 49.745284 42,0 1 Saeul Calmus 5.961662 49.724558 42,1 1 Saeul Kapweiler 5.969924 49.739335 42,2 1 Saeul Calmus-Moulin 5.953285 49.727815 43,9 1 Sandweiler Sandweiler 6.218324 49.613565 23,5 1,2 Sandweiler Findel 6.201633 49.62829 18,7 1,044 Sandweiler Birelerhaff 6.213975 49.623502 25,6 1 Sanem Belvaux 5.93328 49.512146 41,8 1,2 Sanem Soleuvre 5.93786 49.524886 42,8 1,2 Sanem Sanem 5.928313 49.548163 40,3 1,1 Sanem Arsdorferhaff 5.958539 49.543735 35,5 1 Sanem Ehlerange 5.96536 49.524839 39,4 1,032 Sanem Aessen 5.942664 49.534606 39,9 1 Sanem Scheierhaff 5.921791 49.517705 43,9 1 Schengen Elvange 6.313703 49.50694 42,7 1,024 Schengen Schengen 6.362818 49.476621 50,6 1,148 Schengen Bech-Kleinmacher 6.350399 49.531946 46,2 1,036 Schengen Remerschen 6.354973 49.489203 49,7 1,072 Schengen Emerange 6.29009 49.489245 45,2 1 Schengen Froumillen 6.286763 49.494841 45,5 1 Schengen Wellenstein 6.346171 49.52413 47,2 1,004 Schengen Weidemillen 6.287551 49.489554 47,0 1 Schengen Burmerange 6.324367 49.487091 48,3 1,012 Schengen Schwebsingen 6.358625 49.508996 48,9 1,016 Schengen Wintrange 6.356394 49.503317 49,5 1,004 Schieren Colmar-Pont 6.09956 49.81546 35,5 1,008 Schieren Colmar-Berg-Halte 6.102655 49.815448 35,8 1 Schieren Schieren 6.116212 49.820049 42,4 1,1 Schieren Schieren-Moulin 6.089509 49.825114 37,1 1 Schieren Birtrange
\n6.088577 49.826075 38,2 1 Schieren Birkenhaff 6.127926 49.819568 40,8 1 Schieren Matgeshaff 6.124675 49.819063 41,0 1 Schifflange Schifflange 6.010435 49.505658 36,3 1,2 Schifflange Dumontshaff / Dumongshaff 6.017014 49.516789 34,5 1 Schifflange Neimillen 6.016149 49.515349 34,8 1 Schuttrange Munsbach 6.264951 49.632291 23,0 1,132 Schuttrange Schuttrange 6.27292 49.62358 26,6 1,06 53 Schuttrange Uebersyren 6.27953 49.633536 26,0 1,024 Schuttrange Munsbach-Château 6.260288 49.633041 24,5 1 Schuttrange Neuhaeusgen 6.240397 49.624352 26,6 1 Schuttrange Bomillen 6.250113 49.616208 27,0 1 Schuttrange Schrassig-Kuelebierg 6.243225 49.609515 28,0 1 Schuttrange Schrassig 6.256243 49.608624 28,8 1,008 Stadtbredimus Greiveldange 6.360346 49.584788 37,2 1,016 Stadtbredimus Bicherhaff 6.317433 49.588772 36,3 1 Stadtbredimus Huettermuehle 6.370736 49.585849 38,5 1,004 Stadtbredimus Stadtbredimus 6.366809 49.562246 42,8 1,048 Steinfort Steinfort 5.915978 49.660318 39,3 1,2 Steinfort Hagen 5.925047 49.652479 38,3 1,032 Steinfort Kleinbettingen 5.912144 49.646472 39,4 1,048 Steinfort Grass 5.889855 49.63119 37,9 1,016 Steinfort Schwaarzenhaff 5.907732 49.668994 41,2 1 Steinsel Steinsel 6.123638 49.673727 25,5 1,128 Steinsel Heisdorf 6.135386 49.674953 25,5 1,052 Steinsel Mullendorf 6.130575 49.680158 26,3 1,032 Strassen Strassen 6.074364 49.620381 23,4 1,2 Strassen Reckenthal 6.093262 49.62418 15,3 1 Tandel Këppenhaff 6.1335 49.90426 42,5 1 Tandel Brandenbourg 6.134729 49.912101 44,7 1,004 Tandel Fischbacherhaff 6.148775 49.91686 48,1 1 Tandel Seltz 6.188024 49.879936 48,7 1 Tandel Bastendorf 6.167196 49.890574 49,4 1,008 Tandel Tomm 6.161949 49.894376 48,9 1 Tandel Hiestgriechterhof 6.187915 49.885168 49,1 1 Tandel Bleesmillen 6.18734 49.874721 49,1 1 Tandel Tandel 6.180001 49.897765 51,1 1,02 Tandel Landscheid 6.130669 49.923743 50,2 1 Tandel Longsdorf 6.201685 49.897788 51,1 1,004 Tandel Ronnebësch 6.144404 49.942662 51,8 1 Tandel Marxberg 6.209801 49.899053 51,9 1 Tandel Fréngerhaff 6.154497 49.917625 52,0 1 Tandel Fouhren 6.200234 49.912919 53,6 1,016 Tandel Bettel 6.227917 49.91663 54,7 1,008 Tandel Walsdorf 6.173908 49.924567 57,1 1 Troisvierges Troisvierges 5.99332 50.12057 75,9 1,2 Troisvierges Huldange 6.013574 50.162079 75,9 1,116 Troisvierges Drinklange 6.016158 50.132532 74,2 1,008 Troisvierges Wilwerdange 6.020291 50.139316 74,4 1,012 Troisvierges Lenglerlach 6.024569 50.163954 74,9 1 Troisvierges Goedange-Moulin 6.013844 50.143263 75,4 1 Troisvierges Cornelysmillen 5.991518 50.131625 76,6 1 54 Troisvierges Basbellain 5.981231 50.144321 76,9 1 Troisvierges Goedange 6.011108 50.150281 77,1 1 Troisvierges Biwisch 5.980311 50.118437 77,6 1 Troisvierges Huldange-Moulin 6.001052 50.161064 77,6 1 Troisvierges Huldange-Forge 6.021217 50.179863 78,2 1 Troisvierges Hautbellain 5.975113 50.156026 78,7 1,004 Troisvierges
\nKiirchermillen 5.969465 50.137595 79,3 1 Useldange Useldange 5.980722 49.770515 39,3 1,084 Useldange Everlange 5.951176 49.774986 41,7 1,012 Useldange Schandel 5.97142 49.791511 42,4 1,004 Useldange Rippweiler 5.958507 49.752001 42,3 1 Useldange Everlange-Moulin 5.94017 49.777141 44,4 1 Vallée de l'Ernz Medernach 6.219475 49.809682 44,5 1,072 Vallée de l'Ernz Follmillen 6.221141 49.796141 41,0 1 Vallée de l'Ernz Osterbour 6.217746 49.790506 41,1 1 Vallée de l'Ernz Oligsmühle 6.218047 49.798894 41,3 1 Vallée de l'Ernz Kohn 6.249264 49.803003 41,4 1 Vallée de l'Ernz Kengert 6.198935 49.800483 41,5 1 Vallée de l'Ernz Kitzebur 6.241073 49.787778 41,6 1 Vallée de l'Ernz Savelborn 6.255419 49.811072 41,8 1 Vallée de l'Ernz Neienshaff 6.24791 49.799093 41,8 1 Vallée de l'Ernz Watschenterhaff 6.238894 49.797921 42,2 1 Vallée de l'Ernz Gillenshaff 6.23553 49.805646 42,3 1 Vallée de l'Ernz Reineschhaff 6.233511 49.812318 43,4 1 Vallée de l'Ernz Stegen 6.170434 49.827342 44,0 1,008 Vallée de l'Ernz Schwanterhaff 6.231193 49.803545 43,9 1 Vallée de l'Ernz Grevenhaff 6.245505 49.823612 44,2 1 Vallée de l'Ernz Firtgeshaff 6.234725 49.816669 44,3 1 Vallée de l'Ernz Bricherhaff 6.19875 49.836023 44,5 1 Vallée de l'Ernz Pletschette 6.264896 49.81876 44,5 1 Vallée de l'Ernz Folkendange 6.200715 49.842694 44,6 1 Vallée de l'Ernz Bricherheck 6.193896 49.830792 44,8 1 Vallée de l'Ernz Ermsdorf 6.217203 49.829265 45,9 1,012 Vallée de l'Ernz Moserhaff 6.207435 49.849138 45,8 1 Vallée de l'Ernz Neimillen 6.225915 49.83862 46,7 1 Vallée de l'Ernz Reisermillen 6.223736 49.841768 46,7 1 Vallée de l'Ernz Bakesmillen 6.221225 49.834522 47,1 1 Vallée de l'Ernz Keiwelbach 6.234784 49.848694 48,0 1 Vallée de l'Ernz Eppeldorf 6.245802 49.844074 48,9 1,004 Vallée de l'Ernz Hessemillen 6.243258 49.853112 49,1 1 Vallée de l'Ernz Hossenberg 6.258764 49.846115 50,6 1 Vianden Vianden 6.204525 49.934288 57,8 1,2 Vianden Mont St. Nicolas 6.164799 49.945497 54,9 1 Vianden Vianden-Château 6.202742 49.934999 56,0 1 55 Vianden Scheierhaff 6.216177 49.941818 61,8 1 Vichten Vichten 5.997112 49.803635 40,2 1,036 Vichten Michelbouch 6.021114 49.818161 39,4 1 Vichten Peckelshaff 6.00804 49.813298 40,3 1 Vichten Wiltgeshaff 6.002943 49.812706 40,6 1 Wahl Oenneschtmillen 5.941658 49.818528 47,0 1 Wahl Buschrodt 5.931575 49.826069 47,8 1 Wahl Grevels 5.91651 49.85053 48,8 1 Wahl Rindschleiden 5.901914 49.84948 50,5 1,012 Wahl Grevels - Nei-Brésil 5.918649 49.856161 50,0 1 Wahl Wahl 5.904927 49.834814 50,5 1,004 Wahl Brattert 5.903537 49.855309 50,5 1 Wahl Kinnekshaff 5.911684 49.839801 50,9 1 Wahl Ringbaach 5.914655 49.838036 51,0 1 Wahl Kuborn 5.902422 49.868586 51,4 1 Wahl Heispelt 5.88266 49.856015 52,1 1 Wahl Redingshaff 5.880191 49.840833 52,8 1 Waldbillig Oligsmühle 6.286903 49.783766 36,8 1 Waldbillig Christnach 6.268987 49.788449 38,9
\n1,024 Waldbillig Mullerthal 6.311571 49.790822 38,9 1,012 Waldbillig Waldbillig 6.289449 49.796665 41,6 1,024 Waldbillig Freckeisen 6.258331 49.800892 40,3 1 Waldbillig Savelborn 6.255419 49.811072 41,8 1 Waldbillig Kelleschhaff 6.268011 49.806584 42,6 1 Waldbillig Niesenthal 6.268896 49.81134 43,0 1 Waldbillig Haller 6.282613 49.819095 43,9 1,008 Waldbillig Grundhof-Château 6.320908 49.818439 43,6 1 Waldbillig Grundhof 6.331674 49.833942 43,8 1 Waldbillig Flickenhaff / Fleckenhaff 6.271286 49.817973 44,0 1 Waldbillig Hardhaff 6.316265 49.817851 49,2 1 Waldbredimus Trintange 6.278173 49.572138 33,1 1,02 Waldbredimus Ersange 6.273388 49.577923 35,0 1,008 Waldbredimus Roedt 6.285038 49.569551 35,1 1 Waldbredimus Gondelange 6.279008 49.550334 39,1 1 Waldbredimus Waldbredimus 6.28317 49.557405 39,9 1,012 Walferdange Bereldange 6.125886 49.653903 21,2 1,2 Walferdange Helmsange 6.141947 49.660633 22,5 1,184 Walferdange Walferdange 6.138348 49.656685 20,7 1,12 Walferdange Jaanshaff 6.157114 49.655357 22,5 1 Weiler-la-Tour Weiler-la-Tour 6.203563 49.542703 36,8 1,024 Weiler-la-Tour Schlammesté / Schlammestee 6.18166 49.533654 35,3 1 Weiler-la-Tour Hassel 6.210548 49.551755 35,6 1,004 Weiler-la-Tour Trudlermillen 6.211393 49.569161 35,4 1 Weiler-la-Tour Syren 6.222323 49.564634 36,2 1 56 Weiswampach Weiswampach 6.077872 50.136624 69,9 1,176 Weiswampach Wemperhardt 6.048926 50.156232 74,0 1,192 Weiswampach Rossmühle 6.045934 50.110883 68,5 1 Weiswampach Kleemühle 6.044085 50.106745 69,8 1 Weiswampach Hollermühle 6.052028 50.11711 70,4 1 Weiswampach Binsfeld 6.038503 50.119065 70,9 1 Weiswampach Breidfeld 6.063355 50.122892 71,2 1 Weiswampach Käsfurt 6.078088 50.155989 71,7 1 Weiswampach Holler 6.047549 50.124585 72,6 1,004 Weiswampach Maulusmühle 6.023712 50.094774 72,6 1 Weiswampach Beiler 6.091816 50.163982 72,8 1 Weiswampach Leithum 6.10902 50.161519 75,4 1 Wiltz Wiltz 5.937196 49.962332 62,3 1,2 Wiltz Roullingen 5.922383 49.953617 62,7 1 Wiltz Sliepenhaff 5.95299 49.948868 63,0 1 Wiltz Lameschmillen 5.903019 49.962997 65,9 1 Wiltz Wiltz-Château 5.938471 49.966704 67,7 1 Wiltz Weidingen 5.942988 49.975578 70,8 1,032 Wiltz Erpeldange 5.949686 49.977146 70,7 1 Wiltz Niederwiltz 5.923719 49.970603 70,9 1 Wiltz Tutschemillen 5.949376 49.965646 71,6 1 Wiltz Eschweiler-Halte 5.957889 49.985495 73,1 1 Wiltz Knaphoscheid 5.965683 50.0123 74,4 1,004 Wiltz Selscheid 5.948483 50.018077 74,4 1,004 Wiltz Eschweiler 5.944643 49.997625 76,0 1,016 Wiltz Kleinhoscheid 5.963567 50.017844 75,2 1 Wincrange Derenbach 5.889893 50.013528 72,2 1,02 Wincrange Lentzweiler 5.978938 50.069195 71,3 1,004 Wincrange Niederwampach 5.839864 50.011132 71,3 1 Wincrange Wincrange 5.919501 50.053548 76,5 1,084 Wincrange Boxhorn 5.98725 50.083638 71,7 1,004 Wincrange Schimpach 5.851733 50.009583 71,4 1 Wincrange Maulusmuehle 6.01949 50.09612
\n71,5 1 Wincrange Bockmillen 6.01928 50.095353 71,6 1 Wincrange Fënz 5.885492 50.033629 71,8 1 Wincrange Stockem 5.959582 50.078099 72,6 1,004 Wincrange Oberwampach 5.855132 50.016829 72,4 1 Wincrange Féitsch 5.885184 50.03611 72,5 1 Wincrange Rumlange 5.975417 50.079996 72,5 1 Wincrange Niederwampach-Halte 5.830122 50.001817 72,9 1 Wincrange Deiffelt 5.961131 50.065389 73,6 1 Wincrange Doennange 5.957052 50.062424 73,7 1 Wincrange Allerborn 5.871837 50.036652 74,3 1,008 Wincrange Lullange 5.940987 50.060263 75,6 1,028 57 Wincrange Antoniushaff 5.93358 50.067144 74,2 1 Wincrange Brachtenbach 5.913287 50.021871 74,3 1 Wincrange Troine-Route 5.87946 50.045679 74,4 1 Wincrange Asselborn-Moulin 5.962613 50.088092 74,5 1 Wincrange Hamiville 5.903943 50.046538 75,0 1,004 Wincrange Asselborn 5.969961 50.098615 75,1 1,004 Wincrange Sassel 5.993903 50.09859 74,9 1 Wincrange Léresmillen 5.94525 50.086829 75,4 1 Wincrange Emeschbach Asselborn 5.953201 50.092903 75,7 1 Wincrange Hinterhassel 5.865435 50.055929 76,1 1 Wincrange Haanenhaff 6.002923 50.105301 76,1 1 Wincrange Legay 5.982043 50.111491 76,4 1 Wincrange Kemicht 5.934028 50.087202 76,9 1 Wincrange Hoffelt 5.924403 50.097746 77,4 1,008 Wincrange Cinqfontaines 6.008959 50.105956 77,2 1 Wincrange Troine 5.885493 50.064376 77,3 1 Wincrange Crendal 5.896034 50.05765 77,4 1 Wincrange Almillen 5.937735 50.039417 77,5 1 Wincrange Boevange 5.930235 50.045839 77,6 1 Wincrange Weiler 5.94433 50.104448 78,1 1 Wincrange Neimillen 5.919923 50.080242 79,1 1 Wincrange Hachiville 5.920684 50.10609 80,2 1,016 Winseler Pommerloch 5.858134 49.962059 63,1 1,148 Winseler Berlé 5.857907 49.951746 62,9 1 Winseler Doncols 5.839846 49.970648 65,8 1,016 Winseler Winseler 5.887877 49.966432 67,8 1,004 Winseler Schleif 5.857748 49.989685 68,7 1,004 Winseler Sonlez 5.824263 49.964661 68,6 1 Winseler Gruemelscheid 5.874723 49.984299 69,4 1 Winseler Noertrange 5.911166 49.980025 71,6 1,016 Wormeldange Wormeldange 6.402627 49.611944 35,3 1,112 Wormeldange Kapenacker 6.35643 49.637895 30,7 1 Wormeldange Dreiborn 6.393853 49.620629 33,3 1,028 Wormeldange Wormeldange-Haut 6.402627 49.611944 35,3 1,016 Wormeldange Ahn 6.421799 49.626693 34,7 1,008 Wormeldange Machtum 6.434082 49.658278 35,8 1,016 Wormeldange Ehnen 6.385076 49.60118 37,3 1,012 * ANNEXE II – Coefficients relatifs au mode d’utilisation du sol des zones établies sur base de la loi du 19 juillet 2004 concernant l’aménagement communal et le développement urbain, avant sa modification par la loi du 28 juillet 2011, et des dispositions et mesures d’exécution de celle-ci 58 Type de zone urbanisée ou destinée à être urbanisée Coefficient du mode d’utilisation du sol Zones d’habitation 1 0,75 Zones d’habitation 2 1,00 Zones mixte à caractère central 1,00 Zones mixte à caractère urbain 1,00 Zones mixte à caractère rural
\n0,75 Zone de bâtiments et d’équipements publics 0,00 Zones d’activités économiques 0,40 Zones industrielles 0,40 Zones spéciales admettant l’affectation au moins 25% de la surface construite brute à l’habitation 1,00 Autres zones spéciales 0,40 Zones de loisirs avec séjour 0,00 Zones de jardins familiaux 0,00 Zones militaires 0,00 Aires de parcage et garages 0,00 * ANNEXE III – Coefficients relatifs au mode d’utilisation du sol des zones établies sur base de la loi du 19 juillet 2004 concernant l’aménagement communal et le développement urbain, telle que modifiée par la loi du 28 juillet 2011 et les lois ultérieures, et des dispositions et mesures d’exécution de celle-ci Type de zone urbanisée ou destinée à être urbanisée Coefficient du mode d’utilisation du sol Zones d’habitation 1 0,75 Zones d’habitation 2 1,00 Zones mixte urbaine centrale 1,00 Zones mixte urbaine 1,00 Zones mixte villageoise 0,80 Zones mixte rurale 0,75 Zones de bâtiments et équipements publics 0,00 Zones d’activités économiques communales type 1 0,40 Zones d’activités économiques communales type 2 0,40 59 Zones d’activités économiques régionales 0,40 Zones d’activités économiques nationales 0,40 Zones d’activités spécifiques nationales 0,40 Zones commerciales 0,50 Zones militaires 0,00 Zones d’aérodrome 0,40 Zones de port de marchandises 0,40 Zones de port de plaisance 0,00 Zones de gares ferroviaires et routières 0,40 Zones de sports et de loisirs 0,00 Zones spéciales admettant l’affectation au moins 25% de la surface construite brute à l’habitation 1,00 Autres zones spéciales 0,40 Zones de jardins familiaux 0,00 * ANNEXE IV – Localités prioritaires au titre de l’article 32, paragraphe 3 Commune Localité Catégorie Bertrange Toutes les localités a Hesperange Howald, Hesperange, Fentange, Alzingen a Leudelange Leudelange a Luxembourg Toutes les localités a Mamer Mamer a Niederanven Senningerberg, Senningen, Niederanven a Sandweiler Sandweiler a Steinsel Toutes les localités a Strassen Toutes les localités a Walferdange Toutes les localités a Bettembourg Bettembourg a Differdange Differdange, Niederkorn, Oberkorn a Dudelange Toutes les localités a 60 Esch-sur-Alzette Toutes les localités a Käerjeng Bascharage, Hautcharage, Linger a Kayl Toutes les localités a Mondercange Foetz a Pétange Toutes les localités a Rumelange Toutes les localités a Sanem Belvaux, Soleuvre a Schifflange Toutes les localités a Bettendorf Gilsdorf a Diekirch Toutes les localités a Erpeldange-sur-Sûre Erpeldange-sur-Sûre, Ingeldorf a Ettelbruck Toutes les localités a Schieren Toutes les localités a Clervaux Clervaux, Marnach b Echternach Toutes les localités b Grevenmacher Toutes les localités
\nb Junglinster Junglinster, Gonderange b Mersch Mersch, Rollingen, Beringen b Mondorf-les-Bains Mondorf-les-Bains b Redange-sur-Attert Redange-sur-Attert b Remich Toutes les localités b Steinfort Steinfort, Hagen, Kleinbettingen b Vianden Toutes les localités b Wiltz Wiltz b * 61 8082B Projet de loi sur l’impôt foncier, l’impôt à la mobilisation de terrains et l’impôt sur la non-occupation de logements, modifiant 1° la loi modifiée dite « Abgabenordnung (AO) » du 22 mai 1931 ;
\n2° la loi modifiée dite « Bewertungsgesetz (BewG) » du 16 octobre 1934 ;
\n3° la loi modifiée dite « Steueranpassungsgesetz (StAnpG) » du 16 octobre 1934 ;
\n4° la loi modifiée du 17 avril 1964 portant réorganisation de l’administration des contributions directes ;
\n5° la loi modifiée du 4 décembre 1967 concernant l’impôt sur le revenu ;
\n6° la loi modifiée du 30 avril 2004 autorisant le Fonds national de solidarité à participer aux prix des prestations fournies dans le cadre de l'accueil aux personnes admises dans un centre intégré pour personnes âgées, une maison de soins ou un autre établissement médico-social assurant un accueil de jour et de nuit ;
\n7° la loi modifiée du 19 juillet 2004 concernant l’aménagement communal et le développement urbain ;
\n8° la loi modifiée du 22 octobre 2008 sur le droit d’emphytéose et le droit de superficie et introduisant différentes mesures administratives et fiscales en faveur de la promotion de l’habitat ;
\n9° la loi modifiée du 23 décembre 2016 concernant la collecte, la saisie et le contrôle des dossiers d’aides relatives au logement ;
\n10° la loi du 28 juillet 2018 relative au revenu d'inclusion sociale ;
\n11° la loi du 22 juillet 2022 relative à une subvention de loyer et abrogeant :
\n1° la loi modifiée du 19 juillet 1904 sur les impositions communales ;
\n2° la loi modifiée dite « Grundsteuergesetz (GrStG) » du 1er décembre 1936 TITRE 1ER. IMPÔT FONCIER ET IMPÔT À LA MOBILISATION DE TERRAINS ................. 5 Chapitre 1er. Dispositions générales.................................................................................. 5 Section 1ière. Dispositions préliminaires.............................................................................. 5
\n62
\n63
\nTITRE 21ER. IMPÔT SUR LA NON-OCCUPATION DE LOGEMENTS………………………..21
\nde logements ............................................................................................................... 23
\nSection 1ère. Dispositions modificatives............................................................................ 24
\ncontributions directes ................................................................................................... 26
\naux prix des prestations fournies dans le cadre de l'accueil aux personnes admises dans un centre intégré pour personnes âgées, une maison de soins ou un autre établissement médico-social assurant un accueil de jour et de nuit ........................................................ ...................................................................................................................... 26
\ndéveloppement urbain...................................................................................................... ...................................................................................................................... 26 64
\net introduisant différentes mesures administratives et fiscales en faveur de la promotion de l’habitat ................................................................................................................... 27
\ndes dossiers d’aides relatives au logement .................................................................. 27
\nmesures exécutoires .................................................................................................... 27
\nmesures exécutoires .................................................................................................... 27
\nANNEXE I – Coordonnées des localisations des fonds, facteur temps-distance (tloc) et taux d’équipement local (iloc) ............................................................................................ 28 ANNEXE II – Coefficients relatifs au mode d’utilisation du sol des zones établies sur base de la loi du 19 juillet 2004 concernant l’aménagement communal et le développement urbain, avant sa modification par la loi du 28 juillet 2011, et des dispositions et mesures d’exécution de celle-ci............................................................. 52 ANNEXE III – Coefficients relatifs au mode d’utilisation du sol des zones établies sur base de la loi du 19 juillet 2004 concernant l’aménagement communal et le développement urbain, telle que modifiée par la loi du 28 juillet 2011 et les lois ultérieures, et des dispositions et mesures d’exécution de celle-ci ............................. 52 ANNEXE IV – Localités prioritaires au titre de l’article 33, paragraphe 3……………….. 53 Titre 1er. Impôt foncier et impôt à la mobilisation de terrains Chapitre 1er. Dispositions générales Section 1re. Dispositions préliminaires
\nAu sens de la présente loi, on entend par :
\n1° « fonds » : les parcelles cadastrales telles qu’issues de la documentation cadastrale établie en vertu de la loi modifiée du 25 juillet 2002 portant réorganisation de 65 l'administration du cadastre et de la topographie, sises entièrement ou partiellement en zone urbanisée ou destinée à être urbanisée au sens de la loi modifiée du 19 juillet 2004 concernant l’aménagement communal et le développement urbain et du règlement pris en exécution de son article 9, paragraphe 1er, alinéa 2 ;
\n2° « fonds non construits » : les fonds et les parties ou ensembles de fonds qui peuvent accueillir conformément aux dispositions du plan d’aménagement général et, le cas échéant, du plan d’aménagement particulier, une ou plusieurs constructions destinées entièrement ou partiellement au logement, sans préjudice de la nécessité de procéder à un lotissement ou à un remembrement, et dont l’assiette est définie par l’article 20 ;
\n3° « lotissement » : le lotissement au sens de l’article 29, paragraphe 1er, alinéa 4, de la loi précitée du 19 juillet 2004 ;
\n4° « remembrement » : le remembrement urbain au sens des articles 63 et suivants de la loi précitée du 19 juillet 2004 ;
\n5° « valeur de base » : l’évaluation en euros d’un fonds, conformément à l’article 10 ;
\n6° « objets imposables » :
\n7° « le ministre » : le ministre ayant l’Intérieur dans ses attributions ;
\n8° « usufruitier » : l’usufruitier au sens des articles 578 et suivants du Code civil ;
\n9° « superficiaire » : le superficiaire au sens de la loi modifiée du 22 octobre 2008 portant sur le droit d’emphytéose et le droit de superficie et introduisant différentes mesures administratives et fiscales en faveur de la promotion de l’habitat ;
\n10° « emphytéote » : l’emphytéote au sens de la loi précitée du 22 octobre 2008 ;
\n11° « documentation cadastrale » : la documentation cadastrale au sens de la loi modifiée du 25 juillet 2002 portant réorganisation de l’administration du cadastre et de la topographie ;
\n12° « copropriété » : la copropriété au sens de la loi modifiée du 16 mai 1975 portant statut de la copropriété des immeubles bâtis ;
\n13° « état descriptif de division de l’immeuble » : l’état descriptif de division de l’immeuble au sens de l’article 4 de la loi modifiée du 19 mars 1988 sur la publicité foncière en matière de copropriété, telle que résultant du règlement de copropriété ou de toute autre document de même valeur ;
\n14° « indice des prix médians du foncier destiné au logement » : l’indice visé à l’article 10, paragraphe 3 ;
\n15° « localisation des fonds » : les centres de localité, de quartier ou de lieu-dit définis pour chaque fonds par les coordonnées figurant en annexe I ;
\n16° « contenance cadastrale » : l’élément constitutif du registre foncier issu de la documentation cadastrale, qui renseigne la contenance d’une parcelle, dont la précision est fonction du mode et des techniques de détermination de la parcelle ;
\n66 17° « registre » : le registre national des fonds non construits au sens des articles 17 et suivants ;
\n18° « fonds viabilisés » : les fonds non construits pour lesquels les travaux de voirie et d’équipements publics visés par l’article 23 de la loi précitée du 19 juillet 2004 sont achevés, sans préjudice de la nécessité de procéder à un lotissement ou à d’éventuels travaux accessoires au sens de l’article 37, alinéa 4, de la loi précitée du 19 juillet 2004.
\n19° « fonds non viabilisés » : les fonds non construits pour lesquels les travaux de voirie et d’équipements publics visés par l’article 23 de la loi précitée du 19 juillet 2004 ne sont pas achevés ;
\n20° « gros œuvre » : l’ensemble des ouvrages qui composent l’ossature d’une construction ainsi que sa stabilité, à l’exception de la toiture ;
\n21° « dépendance » : tout volume accolé ou isolé, ni destiné au séjour prolongé de personnes, ni à une activité professionnelle. Sont d’office considérés comme dépendances les abris de jardin, les garages et les car-ports ;
\n22° « identifiant » : le numéro d’identification unique attribué à chaque fonds non construit ;
\n23° « constructions à préserver » : les constructions ou parties de constructions à préserver au sens de la loi précitée du 19 juillet 2004 et de ses dispositions et mesures d’exécution.
\n67
\n1° l’usufruitier et le nu-propriétaire, lorsque le fonds est donné en usufruit dans les conditions de l’article 69, paragraphe 1er, sinon l’usufruitier, sous réserve de l’article 6, paragraphe 2 ;
\n2° sinon, le superficiaire, lorsque le fonds est donné en superficie ;
\n3° sinon, l’emphytéote, lorsque le fonds est donné en emphytéose.
\nA défaut d’indication dans la documentation cadastrale, les contribuables sont présumés redevables à parts égales, sans préjudice d’une redistribution ultérieure dans le cadre des réclamations prévues à l’article 14. Dans ce cas, il appartient au réclamant d’établir la distribution réelle des parts sur base de son titre de propriété.
\nIl en va de même lorsque les indications de la documentation cadastrale sont contestées dans le cadre d’une réclamation.
\nA défaut d’indication dans la documentation cadastrale, les contribuables sont présumés redevables selon des quotes-parts égales, sans préjudice d’une redistribution ultérieure dans le cadre des réclamations prévues par l’article 14. Dans ce cas, il appartient au réclamant d’établir la distribution réelle des quotes-parts sur base du règlement de copropriété ou de tout autre document de même valeur.
\nIl en va de même lorsque les indications de l’état descriptif de division de l’immeuble ou de la documentation cadastrale sont contestées dans le cadre d’une réclamation.
\n1° l’Etat ;
\n2° les communes ;
\n3° les syndicats de communes ;
\n4° les promoteurs publics au sens de l’article 16 de la loi modifiée du 25 février 1979 concernant l’aide au logement ;
\n68 5° les fondations et les associations sans but lucratif reconnues d’utilité publique, au sens de la loi modifiée du 21 avril 1928 sur les associations et les fondations sans but lucratif ;
\n6° les personnes morales de droit international public ;
\n7° les fédérations sportives agréées et leurs clubs affiliés, au sens de la loi modifiée du 3 août 2005 concernant le sport ;
\n8° les exploitants des fonds affectés à une piste ou une voie de circulation d’aérodrome, pour ces fonds.
\nLa notification est effectuée par simple pli fermé à la poste et est présumée accomplie le troisième jour ouvrable qui suit la remise de l'envoi à la poste, à moins qu'il ne résulte des circonstances de l'espèce que l'envoi n'a pas atteint le destinataire dans le délai prévu.
\nCette présomption n'est pas renversée par le fait que le destinataire refuse sans motif légitime d'accepter l'envoi ou néglige de le réclamer en temps utile.
\nIl en va de même pour la constatation d’une éventuelle minorité d’âge et de l’identification du représentant légal du contribuable.
\nLorsque les données du registre précité sont insuffisantes pour constater l’identité du représentant légal du contribuable mineur, les autorités précitées sont renseignées à ce sujet par le juge compétent endéans les quinze jours de la demande.
\nLes créances des impôts visés à l’article 2 prennent naissance à la date de référence de l’année d’imposition.
\nLa valeur de base d’un fonds identifié ou identifiable, de même que le bulletin de valeur de base, le bulletin de l’impôt foncier et le bulletin de l’impôt à la mobilisation de terrains, y compris les données et paramètres de calcul afférents, les éventuelles réclamations, observations, décisions et tout autre échange quelconque entre le contribuable et le ministre, l’Administration des contributions directes ou le collège des bourgmestre et échevins, sont confidentiels et ne peuvent être communiqués qu’aux contribuables et aux autorités précitées respectivement concernés.
\n69
\n1° de la valeur de base du fonds de référence ;
\n2° de l’accessibilité de la localisation du fonds par rapport au centre de la Ville de Luxembourg ;
\n3° des équipements et services disponibles dans les limites de la localisation du fonds ;
\n4° du mode d’utilisation du sol, du degré d’utilisation du sol et du phasage de développement tels que fixés pour le fonds par le plan d’aménagement général de la commune ;
\n5° de la contenance cadastrale du fonds ;
\n6° de l’indice des prix médians du foncier destiné au logement.
\nVréf est la valeur de base du fonds de référence, exprimée en euros.
\nLa valeur de base de référence est de 1.000 euros par are. e est le nombre d'Euler. tloc est le facteur temps-distance qui indique la durée moyenne annuelle de trajet en minutes pour rejoindre entre huit et neuf heures du matin à partir de la localisation du fonds le centre de localité de la Ville de Luxembourg par transport individuel motorisé.
\nLes coordonnées des localisations ainsi que les facteurs temps-distance respectifs sont définis par l’annexe I. k1 est le facteur de pondération du facteur temps-distance.
\nCe facteur est de 0,0081. k2 est le facteur d’équilibrage du facteur temps-distance.
\nCe facteur est de 1,126. k3 est le facteur de pondération du coefficient relatif au degré d’utilisation du sol en fonction du mode d’utilisation du sol.
\nCe facteur est de 0,3. iloc est le taux d’équipement local, défini en fonction des équipements et services présents dans les limites de localisation du fonds.
\nLes taux d’équipement local respectifs sont fixés par l’annexe I.
\n70 mf est le coefficient relatif au mode d’utilisation du sol du fonds, tel que fixé par le plan d’aménagement général.
\nLes coefficients du mode d’utilisation du sol sont déterminés :
\n1° pour les zones établies sur base de la loi du 19 juillet 2004 concernant l’aménagement communal et le développement urbain et des dispositions et mesures d’exécution de celle-ci, avant sa modification par la loi du 28 juillet 2011, par l’annexe II ;
\n2° pour les zones établies sur base de la loi du 19 juillet 2004 concernant l’aménagement communal et le développement urbain et des dispositions et mesures d’exécution de celle-ci, telle que modifiée par la loi du 28 juillet 2011 et les lois ultérieures, par l’annexe III. df est la valeur relative au degré d’utilisation du sol.
\nPour les fonds sis dans une zone soumise à l’élaboration d’un plan d’aménagement particulier « nouveau quartier » établie sur base de la loi du 19 juillet 2004 concernant l’aménagement communal et le développement urbain et des dispositions et mesures d’exécution de celle-ci, telle que modifiée par la loi du 28 juillet 2011 et les lois ultérieures, la valeur du degré d’utilisation du sol correspond au coefficient d’utilisation du sol fixé par le plan d’aménagement général.
\nPour les fonds sis dans une zone soumise à l’élaboration d’un plan d’aménagement particulier « quartier existant » en vertu des dispositions citées à l’alinéa qui précède, la valeur du degré d’utilisation du sol est déterminée comme suit :
\n1° Si au moins dix pour cent de la surface totale des zones d’habitation et zones mixtes de la localisation du fonds sont sises en zone soumise à l’élaboration d’un plan d’aménagement particulier « nouveau quartier », elle correspond à la moyenne harmonique de l’ensemble des coefficients d’utilisation du sol fixés pour les fonds de la localisation concernée, sis en zone d’habitation ou en zone mixte et couverts d’une zone soumise à l’élaboration d’un plan d’aménagement particulier « nouveau quartier » ;
\n2° Si moins de dix pour cent de la surface totale des zones d’habitation et zones mixtes de la localisation du fonds sont sises en zone soumise à l’élaboration d’un plan d’aménagement particulier « nouveau quartier », elle correspond à la moyenne harmonique de l’ensemble des coefficients d’utilisation du sol fixés pour les fonds de la commune concernée, sis en zone d’habitation ou en zone mixte et couverts d’une zone soumise à l’élaboration d’un plan d’aménagement particulier « nouveau quartier ».
\nPar dérogation aux points 1 et 2, pour les fonds sis sur le territoire de la Ville de Luxembourg, la valeur du degré d’utilisation du sol correspond à la moyenne harmonique de l’ensemble des coefficients d’utilisation du sol fixés pour les fonds de la section cadastrale concernée, sis en zone d’habitation ou en zone mixte et couverts d’une zone soumise à l’élaboration d’un plan d’aménagement particulier « nouveau quartier ».
\nPour les fonds sis dans les zones établies sur base de la loi modifiée du 19 juillet 2004 concernant l’aménagement communal et le développement urbain et des dispositions et mesures d’exécution de celle-ci, avant sa modification par la loi du 28 juillet 2011, la valeur relative au degré d’utilisation du sol d’un fonds résulte du coefficient maximum d’utilisation du sol défini par le plan d’aménagement général, réduit de 25 pour cent.
\n71 pf est le coefficient relatif au phasage de développement urbain du fonds, résultant d’une zone d’aménagement différé fixée au niveau du plan d’aménagement général.
\nCe coefficient est de 0,75 lorsque le fonds est situé dans une zone d’aménagement différé, sinon de 1.
\nCf est la contenance cadastrale du fonds, exprimée en ares.
\nIp est l’indice des prix médians du foncier destiné au logement des quatre dernières années civiles précédant l’année d’imposition, déterminé sur base de l’enregistrement des mutations à titre onéreux portant sur des fonds situés en zone d’habitation et en zone mixte, exprimé en pour cent.
\nL’indice de base relatif à la première année d’imposition qui suit l’année de l’entrée en vigueur de la présente loi est fixé à cent pour cent.
\nLe mode de calcul est le suivant : 𝐧 𝐕𝐟 = ∑ 𝐢=𝟏 𝐕𝐢 Vf est la valeur de base du fonds, exprimée en euros par are ;
\nVi est la valeur de base d’une partie d’un fonds pour laquelle il existe un classement homogène en matière de mode et degré d’utilisation et de phasage de développement urbain ; n est le nombre de parties distinctes composant le fonds en termes de mode et de degré d’utilisation du sol ainsi que de phasage de développement urbain, fixés au niveau du plan d’aménagement général.
\nLe ministre procède au moins tous les trois ans à partir de l’entrée en vigueur de la présente loi à une réévaluation de la valeur de base de référence et des facteurs, taux et coefficients prévus par l’article 10, à l’aide des données prévues à l’article 12.
\nA partir de l’année suivant l’entrée en vigueur de la présente loi, au plus tard pour le premier jour ouvrable du mois de mai de chaque année :
\n1° les données relatives au facteur tloc pour la dernière année civile complète sont transmises au ministre par le ministre ayant le Transport dans ses attributions ;
\n72 2° les données relatives au taux équipement local du facteur iloc sont transmises au ministre par le ministre ayant l’Aménagement du territoire dans ses attributions ;
\n3° les données relatives à l’indice prix médians du foncier destiné au logement des quatre dernières années sont transmises au ministre par le ministre ayant le Logement dans ses attributions.
\n1° la commune, la section, le numéro cadastral et l'adresse ou le lieu-dit de la parcelle de situation du fonds ;
\n2° la contenance cadastrale du fonds et, le cas échéant, la contenance du fonds non construit ;
\n3° la valeur de base du fonds, tout en énonçant les paramètres de calcul de celle-ci, conformément à l’article 10 ;
\n4° en cas de pluralité de contribuables pour un même fonds, les parts ou quotes-parts du contribuable destinataire du bulletin respectif ainsi que la valeur de base correspondante ;
\n5° si le fonds dont la valeur de base est évaluée constitue un fonds au titre de l’impôt foncier et, le cas échéant, un fonds non construit au titre de l’impôt sur les fonds non construits ;
\n6° le cas échéant, l’identifiant et la délimitation du fonds non construit à l’appui d’un extrait graphique du registre ;
\n7° le cas échéant, si le fonds non construit est considéré comme fonds viabilisé, respectivement non viabilisé, dans le cadre de l’impôt à la mobilisation de terrains ;
\n8° le cas échéant, la situation du fonds non construit dans une localité prioritaire au sens de l’article 32, paragraphe 3 ;
\n9° le cas échéant, l’historique d’inscription au registre à titre de fonds non construit et à titre de fonds viabilisé ou non viabilisé, tout en indiquant l’année d’imposition à partir de laquelle un impôt à la mobilisation de terrains est susceptible de devenir exigible.
\n73
\nLe ministre informe les contribuables concernés que la réclamation introduite peut, le cas échéant, l’amener à retirer le bulletin de valeur de base initial et à émettre un bulletin rectifié, tout en les invitant à lui communiquer, sous peine de forclusion, leurs observations à cet égard par courrier recommandé avec accusé de réception endéans le mois.
\nLe ministre indique les motifs susceptibles de l’amener à retirer le bulletin de base initial.
\nLa décision indique les voies de recours qui sont ouvertes contre elle, le délai dans lequel le recours doit être introduit, l’autorité qui doit en connaître ainsi que les modalités qui sont à respecter.
\nDans les cinq jours ouvrables de la décision prévue à l’article 14, paragraphe 3, le ministre met les données visées à l’article 13, paragraphes 1er et 6, et à l’article 21, le cas échéant rectifiées en application de l’article 14, paragraphe 3, de tous les objets imposables à disposition du collège des bourgmestre et échevins territorialement compétent, en vue du calcul de l’impôt foncier.
\nEndéans le même délai, il met les données précitées afférentes à des fonds non construits à disposition de l’Administration des contributions directes, en vue de l’établissement de l’impôt à la mobilisation de terrains.
\n74
\nA cette fin, un historique renseigne les dates d’inscription au registre en tant que fonds viabilisés, respectivement en tant que fonds non viabilisés.
\nPour l’application des dispositions de l’article 17, les mesures suivantes sont mises en œuvre :
\n1° création du registre ;
\n2° mise à jour du registre à l’aide des données communales portant sur la mise en œuvre des plans d’aménagement et des réclamations introduites en application de l’article 14 ;
\n3° création des outils informatiques nécessaires.
\nLors de l’adaptation du registre, le ministre vérifie la conformité des informations obtenues par le bourgmestre avec les dispositions de la loi et effectue, le cas échéant, les adaptations requises.
\nUn règlement grand-ducal définit le contenu et la structure des fichiers informatiques.
\n75
\n1° aux lots fixés par le lotissement ou le plan d’aménagement particulier « nouveau quartier » qui peuvent encore recevoir une construction destinée entièrement ou partiellement au logement ;
\n2° sinon, à défaut de lotissement ou de plan d’aménagement particulier « nouveau quartier », au fonds, à la partie de fonds ou à l’ensemble de fonds, en faisant abstraction des reculs minimaux prescrits par le plan d’aménagement particulier « quartier existant » pour la construction existante ;
\n3° sinon, à défaut de plan d’aménagement particulier « quartier existant », à la délimitation de la zone soumise à un plan d’aménagement particulier « nouveau quartier », en faisant abstraction de l’emprise des constructions existantes destinées au séjour prolongé de personnes. Cette emprise est majorée autour de la construction existante d’un recul antérieur jusqu’à la limite de la voirie existante, d’un recul latéral de trois mètres et d’un recul postérieur de quinze mètres.
\n1° qui sont soumis, en vertu du plan ou projet d’aménagement général, à une zone d’aménagement différé ou à une servitude urbanistique qui empêche la réalisation de constructions destinées entièrement ou partiellement au logement, en ce qui concerne la partie du fonds visée par cette zone ou cette servitude ;
\n2° qui sont situés dans une zone n’admettant le logement qu’à titre de logement de service, de logement pour étudiants, de logement locatif social, de logement destiné à l’accueil de demandeurs de protection internationale ainsi que de logement situé dans une structure médicale ou paramédicale, une maison de retraite ou un internat ;
\n3° qui présentent des contraintes résultant de dispositions légales ou réglementaires de la législation concernant l’aménagement du territoire, la protection de la nature et des ressources naturelles, la protection du patrimoine culturel national, les réseaux d’infrastructures de transport national, l’énergie ou la gestion de l’eau qui empêchent la réalisation de constructions destinées entièrement ou partiellement au logement, en ce qui concerne la partie du fonds visée par ces prescriptions ;
\n4° dont la configuration ne permet que la réalisation de constructions destinées entièrement ou partiellement au logement présentant une emprise au sol de moins de cinquante mètres carrés, une largeur de construction de moins de six mètres ou une profondeur de construction de moins de sept mètres ;
\n5° sur lesquels les travaux de gros œuvre d’une construction destinée au séjour prolongé de personnes ont été achevés et qui ne peuvent accueillir une construction supplémentaire destinée au logement qu’à travers un lotissement portant également sur un ou plusieurs fonds adjacents.
\n76
\nFigurent au registre :
\n1° La commune, la section, le numéro cadastral et l'adresse ou le lieu-dit de la parcelle ou des parcelles de situation du fonds non construit ;
\n2° L’identifiant du fonds non construit ;
\n3° La contenance du fonds non construit ;
\n4° Un extrait graphique indiquant la délimitation du fonds non construit ;
\n5° Le caractère viabilisé ou non viabilisé du fonds non construit ;
\n6° Le cas échéant, la situation du fonds non construit dans une localité prioritaire au sens de l’annexe IV ;
\n7° L’historique d’inscription au registre à titre de fonds non construit et à titre de fonds viabilisé ou non viabilisé ;
\n8° L’année d’imposition à partir de laquelle un impôt à la mobilisation de terrains est susceptible de devenir exigible à titre de fonds viabilisé ou non viabilisé.
\nLe ministre délivre sur demande un extrait du registre énonçant les mentions de l’article 21.
\nLa demande et l’extrait sont établis sous forme électronique et par l’intermédiaire du site du Géoportail du Grand-Duché de Luxembourg.
\nL’extrait pour l’année d’imposition la plus récente est disponible à partir de l’adaptation prévue à l’article 19, paragraphe 4.
\nLe ministre, respectivement le bourgmestre, ont la qualité de responsables du traitement des données dans le cadre de l’établissement du registre, conformément aux dispositions de l’article 4, point 7), du règlement (UE) 2016/679 du Parlement européen et du Conseil du 27 avril 2016 relatif à la protection des personnes physiques à l’égard du traitement des données à caractère personnel et à la libre circulation de ces données, et abrogeant la directive 95/46/CE.
\n77
\nLe taux doit se situer entre neuf et onze pour cent.
\nA défaut de fixation d’un taux par le conseil communal ou à défaut d’approbation du taux adopté, le taux communal s’élève d’office au dernier taux communal approuvé en vertu de la présente loi. A défaut de toute fixation d’un taux communal, le taux s’élève d’office au taux minimal prévu à l’alinéa 2.
\nPour les besoins d’identification des bénéficiaires de l’abattement forfaitaire sur l’impôt foncier, le collège des bourgmestre et échevins est autorisé à accéder au registre communal des personnes physiques ou, au besoin, au registre national des personnes physiques, au sens de la loi modifiée du 19 juin 2013 relative à l’identification des personnes physiques.
\nCet abattement ne peut dépasser cinq cents euros par objet imposable.
\nEn aucun cas, ces abattements ne peuvent avoir pour effet que la valeur de base de l’objet imposable, le cas échéant ventilée en application de l’article 5, soit inférieure à cinq cents euros pour le contribuable.
\n78
\n𝐈𝐅𝐎𝐍 = (𝐕𝐟 − 𝐀 𝐜𝐨𝐦 ) ∙ 𝐭 𝐜𝐨𝐦 IFON est le montant de l’impôt foncier pour un fonds donné ;
\nVf est la valeur de base du fonds telle que résultant de l’article 10, le cas échéant ventilée en fonction des parts ou quotes-parts du contribuable en application de l’article 5, exprimée en euros ;
\nAcom est l’abattement ou la somme des abattements au sens de l’article 26, exprimé(e) en euros ; tcom est le taux communal prévu à l’article 25.
\n1° les indications du bulletin de valeur de base prévues à l’article 13, paragraphe 1er, points 1 à 4, et paragraphe 6 ;
\n2° le cas échéant, le ou les abattement appliqués en vertu de l’article 25 ;
\n3° le calcul de l’impôt dû, conformément à l’article 27.
\nA la demande du collège des bourgmestre et échevins, le Centre des technologies de l’information de l’État imprime et notifie le bulletin de l’impôt foncier au nom et pour le compte de la commune au contribuable. Les dispositions de l’article 30 demeurent applicables.
\n79
\nLe collège des bourgmestre et échevins statue sur la réclamation endéans le mois de la réception de celle-ci et notifie sa décision par courrier recommandé avec accusé de réception au réclamant.
\nLa décision indique les voies de recours qui sont ouvertes contre elle, le délai dans lequel le recours doit être introduit, l’autorité qui doit en connaître ainsi que les modalités qui sont à respecter.
\nLe cas échéant, la décision est accompagnée d’un bulletin de l’impôt foncier rectifié, qui est établi et notifié conformément aux dispositions de l’article 28.
\nL’exigibilité, le recouvrement et la prescription de l’impôt foncier sont réglés conformément aux dispositions du titre 4, chapitre 4 de la loi communale modifiée du 13 décembre 1988 et de la loi modifiée du 27 novembre 1933 concernant le recouvrement des contributions directes, des droits d’accise sur l’eau-de-vie et des cotisations d’assurance sociale.
\n80
\nDurée d’inscription au registre à titre de fonds Taux national à la viabilisé à la date de référence de l’année mobilisation de terrains d’imposition (tmob) moins de cinq années 0% cinq années 5% six années 10 % sept années 15 % huit années 20 % neuf années 25 % dix années 50 % onze années 75 % douze années 100 % treize années 125 % quatorze années 150 % quinze années 200 % seize années 250 % dix-sept années 300 % dix-huit années 350 % dix-neuf années 400 % au moins vingt années 450 %
\nDurée d’inscription au registre à titre de fonds non viabilisé à la date de référence de l’année d’imposition moins de huit années taux national à la mobilisation de terrains (tmob) 0% huit années 2% neuf années 4% dix années 6% onze années 8% douze années 10 % treize années 20 % quatorze années 30 % quinze années 40 % seize années 50 % dix-sept années 60 % dix-huit années 90 % dix-neuf années au moins vingt années 120 % 150 % 81
\n1° de cent pour cent pour les localités de catégorie a) ;
\n2° de cinquante pour cent pour les localités de catégorie b).
\nPour les besoins d’identification des enfants du contribuable donnant, le cas échéant, lieu à l’abattement forfaitaire, l‘Administration des contributions directes est habilitée à accéder au registre national des personnes physiques au sens de la loi modifiée du 19 juin 2013 relative à l’identification des personnes physiques.
\nDans l’hypothèse où l’abattement est supérieur à la valeur de base du fonds non construit sur lequel l’abattement a été appliqué, le solde de l’abattement est appliqué sur la valeur de base du fonds non construit présentant le taux le plus élevé parmi les fonds non construits n’ayant pas encore bénéficié de l’abattement.
\n𝐈𝐌𝐎𝐁 = (𝐕𝐟 − 𝐀 𝐦𝐨𝐛 ) ∙ 𝐭 𝐦𝐨𝐛 IMOB est le montant de l’impôt à la mobilisation de terrains ;
\nVf est la valeur de base en euros du fonds au sens de l’article 10 ou, en cas de pluralité de contribuables, la valeur de base correspondante aux parts du contribuable au sens de l’article 5, paragraphe 1er, ou, dans l’hypothèse de l’article 57, paragraphe 1er, la valeur de base correspondante à la ventilation de l’impôt entre l’usufruitier et le nu-propriétaire prévue à l’article 65, paragraphe 1er ;
\nAmob est l’abattement ou la somme des abattements au sens de l’article 33, exprimé(e) en euros ; tmob est le taux national relatif à la mobilisation prévu par l’article 32.
\n1° les indications du bulletin de valeur de base, prévues à l’article 13, paragraphe 1 et 6 ;
\n2° le cas échéant, le ou les abattements appliqués en vertu de l’article 33 ;
\n3° le calcul de l’impôt dû, conformément à l’article 34.
\nA cette fin, un extrait du registre visé à l’article 23 est remis à l’ayant cause.
\nL’impôt prévu par le présent chapitre ne constitue pas un impôt sur le revenu et ne rentre pas parmi les dépenses d’exploitation, les frais d’obtention et les charges extraordinaires.
\n84
\nTitre 21er. Impôt sur la non-occupation de logements
\nL’Administration des contributions directes est compétente pour la fixation, la perception et le recouvrement de l’impôt sur la non-occupation de logements au profit de l’Etat.
\nOn entend par logement un ensemble de locaux destinés à l’habitation, formant une seule unité et comprenant au moins une pièce de séjour, une niche de cuisine et une salle d’eau avec WC et ayant un accès direct vers l’extérieur ou aux parties communes.
\nOn entend par logement non-occupé un logement inscrit au registre des logements nonoccupés et dont la non-occupation y est indiquée.
\n1° les constats de l’état de non-occupation d’un logement et ses dates ;
\n2° l’identité des contribuables au sens de l’article 47 ;
\n3° les recours non-contentieux contre les décisions du constat de l’état de nonoccupation d’un logement et les étapes de l’instruction ;
\n4° les recours contentieux contre les décisions du constat de l’état de non-occupation d’un logement et les étapes de la procédure contentieuse ;
\n5° le retrait, la révocation ou l’annulation des décisions du constat de l’état de nonoccupation d’un logement.
\nA cette fin, le registre renseigne l’historique des inscriptions.
\nSans préjudice des dispositions de l’alinéa 1er, à partir de la mise à disposition de données prévue par l’article 45, le directeur de l’Administration des contributions directes a la qualité de responsable du traitement des données afférentes au constat de l’état de non-occupation d’un logement qui le concernent, dans les conditions de l’alinéa 1er.
\nLes données afférentes au constat de l’état de non-occupation d’un logement ne peuvent être employées à des finalités autres que la fixation, le prélèvement et le recouvrement de l’impôt sur la non-occupation de logements, ainsi qu’à des finalités statistiques et de recherche scientifique.
\nUn règlement grand-ducal peut définir la structure des services informatiques du registre des logements non-occupés.
\nL’état de non-occupation d’un logement est constaté par le bourgmestre après interconnexion du registre national des bâtiments et des logements au sens de la loi relative aux registres national et communaux des bâtiments et des logements et du registre national des personnes physiques au sens de la loi modifiée du 19 juin 2013 relative à l’identification des personnes physiques.
\n1° qui présentent un aspect extérieur délabré faisant présumer un défaut d’entretien ; ou 2° qui ne sont pas garnis du mobilier indispensable à leur affectation au logement ; ou 3° dont la consommation de services en eau potable ou en énergie constatée pendant une période d'au moins six mois consécutifs est inférieure à une consommation minimale ; ou 4° pour lesquels aucune taxe pour la collecte publique des déchets n’est payée.
\nEst une raison légitime de non-occupation, un projet de réparation, d’amélioration, de construction ou d'aménagement aux fins d'occupation sans pouvoir dépasser deux ans à compter du début des travaux et à condition que l’administré produise une autorisation de bâtir ou un devis détaillé, et entreprenne ces travaux, de manière effective, dans les trois mois de la justification, et veille à ce que ces travaux soient poursuivis de manière continue par la suite.
\n86 Le délai de deux ans peut être prorogé par décision du bourgmestre pour des cas d'exception et suivant qu'il sera jugé nécessaire au vu d'une demande écrite et dûment motivée, présentée par l’administré.
\nLe bourgmestre met à disposition de l’Administration des contributions directes les décisions du constat de l’état de non-occupation d’un logement coulées en force de chose décidée ou en force de chose jugée endéans un mois, en vue de l’établissement du bulletin de l’impôt sur la non-occupation de logements.
\nLe contribuable, redevable de l’impôt sur la non-occupation de logements, est le propriétaire, ou en cas de démembrement de propriété l'usufruitier, sinon le titulaire du droit de superficie, sinon le titulaire du droit d'emphytéose d’un logement non-occupé au 1er janvier de l’année d’imposition.
\nLes qualités de propriétaire, respectivement de détenteur des droits réels démembrés visés à l’alinéa 1er se présument sur base des inscriptions à la documentation cadastrale.
\nEn cas de pluralité de contribuables, l’article 5 est applicable.
\nLes créances des impôts sur la non-occupation de logements prennent naissance à la date de référence de l’année d’imposition.
\nEn cas d’acte de mutation d’un logement, le notaire instrumentant informera le futur contribuable de la durée de la non-occupation du logement sur base d’un certificat émis par le bourgmestre.
\nLe montant de l’impôt sur la non-occupation de logements est déterminé en fonction de la valeur centrale et du nombre d’années consécutives de non-occupation du logement.
\nL’impôt sur la non-occupation de logements est déterminé selon le mode de calcul suivant :
\n87 𝐈𝐍𝐎𝐋 = 𝐕𝐜 + (𝐕𝐜 ∙ 𝟎, 𝟑 ∙ 𝐚) INOL est l’impôt sur la non-occupation de logements exigible pour un logement donné.
\nVc est la valeur centrale pour logements non-occupés. a est le nombre d’années consécutives à la première année pour laquelle l’impôt est dû.
\nLe nombre a ne peut pas être supérieur à 5.
\nLe montant de la valeur centrale sur la non-occupation de logements est un montant forfaitaire par logement fixé à trois mille euros. Ce montant correspond à la valeur de 902,74 de l'indice annuel des prix de la construction.
\n1° l’identification du logement et la commune du lieu de sa situation, tels que retenus dans la décision du bourgmestre relative au constat de l’état de non-occupation du logement ;
\n2° l’identité des contribuables qui ont reçu la décision du constat de l’état de nonoccupation par le bourgmestre ;
\n3° le calcul établissant le montant de l’impôt dû.
\nPour le surplus, la forme et le contenu du bulletin sont définis par les dispositions du § 211 de la loi générale des impôts du 22 mai 1931 (« Abgabenordnung »).
\nDans tous les cas où la présente loi n’en dispose pas autrement, les dispositions de la loi d’adaptation fiscale du 16 octobre 1934 (« Steueranpassungsgesetz ») et de la loi générale des impôts du 22 mai 1931 (« Abgabenordnung ») sont applicables pour ce qui est du volet réclamations et recours à l’encontre d’un bulletin de l’impôt de non-occupation de logements.
\nLes réclamations et recours introduits en application du présent article ne peuvent porter sur les mentions de la décision du constat de l’état de la non-occupation d’un logement délivrée par le bourgmestre.
\n88
\nL’impôt sur la non-occupation de logements ne constitue pas un impôt sur le revenu et ne rentre pas parmi les dépenses d’exploitation, les frais d’obtention et les charges extraordinaires.
\nLe directeur de l’Administration des contributions directes a la qualité de responsable du traitement des données afférentes à l’impôt sur la non-occupation de logements, conformément aux dispositions de l’article 4, point 7), du règlement (UE) 2016/679 du Parlement européen et du Conseil du 27 avril 2016 relatif à la protection des personnes physiques à l’égard du traitement des données à caractère personnel et à la libre circulation de ces données, et abrogeant la directive 95/46/CE.
\nCinq ans après l’entrée en vigueur des dispositions relatives à l’impôt sur la non-occupation de logements, le ministre ayant les Finances dans ses attributions, le ministre ayant l’Intérieur dans ses attributions et le ministre ayant le Logement dans ses attributions procèdent à une évaluation des effets de l’impôt sur la non-occupation de logements.
\nSection 1re. Dispositions modificatives
\nLa loi modifiée dite « Abgabenordnung (AO) » du 22 mai 1931 est modifiée comme suit :
\n1° Le paragraphe 1er, alinéa 3, est modifié comme suit :
\nLe bout de phrase « Realsteuern sind die Grundsteuer und die Gewerbesteuer » est remplacé par le bout de phrase « Realsteuer ist die Gewerbesteuer ».
\n2° Le paragraphe 73, alinéa 2, est modifié comme suit :
\nLes mots « bei der Grundsteuer das Belegenheitsfinanzamt und » sont supprimés.
\n89 3° Le paragraphe 116 est modifié comme suit :
\n4° Le paragraphe 144 est abrogé.
\n5° Le paragraphe 147 est abrogé.
\n6° Le paragraphe 165e, alinéa 3 est supprimé.
\n7° Le paragraphe 226, alinéa 2 est supprimé.
\nLa loi modifiée dite « Bewertungsgesetz (BewG) » du 16 octobre 1934 sur l’évaluation des biens et valeurs est modifiée comme suit :
\n1° Le paragraphe 18, alinéa 2, est modifié comme suit :
\nLe bout de phrase « für die Grundsteuer… … ... und die Gewerbesteuer » est remplacé par le bout de phrase « für die Gewerbesteuer ».
\n2° Le paragraphe 21, alinéa 1er, numéro 1er, est modifié comme suit :
\nLes mots « und des Grundvermögens, für die Betriebsgrundstücke (§ 57) » sont supprimés.
\n3° Le paragraphe 22, alinéa 1er, numéro 1er, est modifié comme suit :
\nLes mots « les fonds et les immeubles d’exploitation » sont supprimés.
\n4° Le paragraphe 25 est remplacé comme suit : « Les valeurs unitaires des capitaux et des droits d’exploitation sont arrondies au multiple inférieur de 250 euros. »
\n5° Le paragraphe 30, alinéa 2, est modifié comme suit :
\n6° Le paragraphe 33, première phrase, est remplacé comme suit : « Der für einen Betrieb anzusetzende Wert darf nicht geringer sein als der Wert, mit dem das Grundstück auf welchem das Wohngebäude des Betriebsinhabers oder der seiner Wohnung dienende Gebäudeteil errichtet ist, nach § 57 Absatz 3 anzusetzen ist, zuzüglich des Werts, der sich nach den §§ 29 bis 32, 34 bis 40 für den übrigen Teil des Betriebs ergibt.»
\n7° Le paragraphe 34, alinéa 1er, est modifié comme suit :
\nLes mots « nach Beratung im Bewertungsbeirat (§§ 41 bis 44)» sont supprimés.
\n8° Les paragraphes 41 à 44 sont abrogés.
\n9° Au paragraphe 45, alinéa 2, le mot « und » est inséré avant le numéro 33 et les mots « ,41, 42 und 44 » sont supprimés.
\n90 10° Le paragraphe 46 est abrogé.
\n11° Le paragraphe 47 est modifié comme suit :
\n12° Au paragraphe 50, l’alinéa 3 est abrogé.
\n13° Les paragraphes 52 à 53bis sont abrogés.
\n14° Le paragraphe 57 est modifié comme suit :
\nPour les besoins de la détermination de la fortune d’exploitation, la valeur unitaire du terrain d’exploitation, relevant tant de la fortune foncière que de la fortune agricole et forestière, est à fixer à 1 euro. »
\nLa modifiée dite « Steueranpassungsgesetz (StAnpG) » du 16 octobre 1934 est modifiée comme suit :
\nAu paragraphe 3, alinéa 5, numéro 2, les mots « und bei der Grundsteuer » sont supprimés.
\ncontributions directes À l’article 5 de la loi modifiée du 17 avril 1964 portant réorganisation de l’administration des contributions directes, le troisième tiret est remplacé comme suit : « – la section des impôts fonciers nationaux, ».
\nLa loi modifiée du 4 décembre 1967 concernant l’impôt sur le revenu est modifiée comme suit :
\n1° L’article 12, point 3, lettre a), est modifié comme suit :
\nEntre les mots « droits de succession » et « ainsi que les » sont ajoutés les mots «, l’impôt à la mobilisation de terrains et l’impôt sur la non-occupation de logements ».
\n2° L’article 99ter, alinéa 4, est remplacé comme suit : « (4) En ce qui concerne les immeubles non bâtis autres que les terrains agricoles et forestiers acquis à titre onéreux avant le 1er janvier 1941 par le détenteur ou, en cas d’acquisition à titre gratuit, par son auteur, le prix d’acquisition payé avant le 1er janvier 1941 et réévalué suivant l’article 102, alinéa 6, ne peut être inférieur à la valeur unitaire au 1er janvier 1941, telle que fixée en dernier lieu au 1er janvier de l’année civile dans 91 laquelle se situe l’entrée en vigueur de la présente loi, multipliée par un coefficient d’ajustement à fixer par règlement grand-ducal et réévaluée suivant l’article 102, alinéa 6, par application du coefficient correspondant à l’année 1940. Au cas où la valeur unitaire de l’immeuble non bâti du contribuable ne se dégage pas du dernier rôle national ni ne peut être documentée par le contribuable, il y aura application d’une valeur forfaitaire à fixer par règlement grand-ducal multipliée par un coefficient d’ajustement à fixer par règlement grand-ducal et réévaluée suivant l’article 102, alinéa 6, par application du coefficient correspondant à l’année 1940.
\nEn ce qui concerne les immeubles bâtis acquis à titre onéreux avant le 1er janvier 1941 par le détenteur ou, en cas d’acquisition à titre gratuit, par son auteur, le prix d’acquisition payé avant le 1er janvier 1941 et réévalué suivant l’article 102, alinéa 6, ne peut être inférieur à la valeur unitaire au 1er janvier 1941, telle que fixée en dernier lieu au 1er janvier de l’année civile dans laquelle se situe l’entrée en vigueur de la présente loi, multipliée par un coefficient d’ajustement à fixer par règlement grandducal et réévaluée suivant l’article 102, alinéa 6, par application du coefficient correspondant à l’année 1940. Au cas où la valeur unitaire de l’immeuble bâti du contribuable ne se dégage pas du dernier rôle national ni ne peut être documentée par le contribuable, il y aura application d’une valeur forfaitaire à fixer par règlement grand-ducal multipliée par un coefficient d’ajustement à fixer par règlement grandducal et réévaluée suivant l’article 102, alinéa 6, par application du coefficient correspondant à l’année 1940. »
\n3° L’article 106, alinéa 4, est modifié comme suit :
\nDerrière les mots « à la valeur unitaire » sont ajoutés les mots «, telle que fixée en dernier lieu au 1er janvier de l’année civile dans laquelle se situe l’entrée en vigueur de la présente loi, sinon à la valeur forfaitaire, telle que déterminée dans le règlement grand-ducal pris en exécution de l’article 99ter, alinéa 4 ».
\nparticiper aux prix des prestations fournies dans le cadre de l'accueil aux personnes admises dans un centre intégré pour personnes âgées, une maison de soins ou un autre établissement médico-social assurant un accueil de jour et de nuit L’article 8, paragraphe 2 de la loi modifiée du 30 avril 2004 autorisant le Fonds national de