Kredītiestāde:Pārskata datums:Kapitāla pietiekamības novērtējuma datums:Rezultātu apkopojuma līmenis:KopsavilkumsŠīs sadaļas mērķis ir sniegt kopsavilkumu par kredītiestādes darbībai piemītošajiem riskiem un svarīgākajiem kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa rezultātiem un secinājumiem.Kopsavilkumā var iekļaut šādu informāciju:1. Pārskata mērķis.2. Kredītiestādes pašreizējai un plānotajai darbībai piemītošo būtisko risku apraksts (riska profils).3. Kopsavilkums par kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa skaitliskajiem rezultātiem un svarīgākie kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa rezultātā izdarītie secinājumi:3.1. kredītiestādes rīcībā esošā kapitāla apmērs;3.2. riski, kuriem kredītiestāde uztur papildu kapitālu, un to segšanai nepieciešamā TSCR apmērs un OCR apmērs, kā arī TSCR rādītājs un OCR rādītājs saskaņā ar kredītiestādes vērtējumu;3.3. ieteicamās kapitāla rezerves apmērs nelabvēlīgiem notikumiem un ekonomikas cikliskumam;3.4. vēlamais kapitāla līmenis (kapitāla pietiekamības mērķi);3.5. svarīgākie kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa rezultātā izdarītie secinājumi;3.6. kopsavilkums par kapitāla plānošanu, t.sk. veicamo pasākumu programmas kapitāla pietiekamības nodrošināšanai apraksts.4.
\nInformācija par struktūrvienībām, kas veikušas kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesu un kas apstiprinājušas kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa rezultātus.5. Kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesā nepieciešamo datu savākšanas, uzglabāšanas un apkopošanas starp, piemēram, dažādiem kredītiestādes organizācijas līmeņiem vai struktūrvienībām, t.sk. datu plūsmas no meitas sabiedrībām uz mātes sabiedrību, sistēmas un procesa apraksts, kā arī minētajiem datiem piemēroto pārbaužu apraksts. Papildus kredītiestāde sniedz informāciju par informācijas tehnoloģiju sistēmām, kas nodrošina kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesā izmantoto datu savākšanu, uzglabāšanu, apkopošanu un nodošanu.6.
\nPubliski atklājamās informācijas par kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesu apraksts, t.sk. informācijas atklāšanas biežums un saturs, kā arī atklājamās informācijas un tās atklāšanas prakses iespējamās ietekmes izvērtējums, piemēram, attiecībā uz kredītiestādes kapitālu, finansēšanas plāniem, likviditāti. Jebkādu esošo atšķirību starp publiski atklājamo informāciju, iekšējo informāciju un Komisijai sniegto informāciju apraksts.Kredītiestādes vispārējs raksturojumsŠīs sadaļas mērķis ir sniegt kredītiestādes vispārēju raksturojumu, kopsavilkumu par kredītiestādes pašreizējo biznesa modeli, pašreizējiem uzņēmējdarbības vides apstākļiem, pašreizējo finansiālo stāvokli, darbības mērķu ar pašreizējo biznesa modeli sasniegšanu ietekmējošajiem faktoriem, biznesa modeļa dzīvotspēju un tā dzīvotspējas pakļautību būtiskiem riskiem.Šajā sadaļā var iekļaut šādu informāciju:1.
\nGrupas struktūra (juridiskā un operacionālā), ja kapitāla pietiekamības novērtēšanas process veikts par konsolidācijas grupu vai konsolidācijas apakšgrupu.2. Pašreizējā biznesa modeļa apraksts, t.sk. būtiskie darbības virzieni vai veidi, produkti, pakalpojumi, tirgi, ģeogrāfiskie reģioni, tautsaimniecības nozares, meitas sabiedrības vai filiāles.3. Uzņēmējdarbības vides pašreizējo apstākļu apraksts.4. Kopsavilkums par kredītiestādes darbības rezultātiem – svarīgākie bilances rādītāji un peļņas vai zaudējumu aprēķina rādītāji, kas nodrošina pašreizējā biznesa modeļa dzīvotspēju un ilgtspēju, kredītiestādes finanšu rādītāju un to tendenču analīze.5. Faktoru, kuriem ir būtiska ietekme uz darbības mērķu sasniegšanu ar pašreizējo biznesa modeli, apraksts un pašreizējā biznesa modeļa dzīvotspējas izvērtējuma apraksts, t.sk. būtisko risku, kuriem ir pakļauta biznesa modeļa dzīvotspēja, apraksts.Stratēģiskā plānošanaŠīs sadaļas mērķis ir sniegt informāciju par kredītiestādes attīstības stratēģiju, t.sk. plānotajām izmaiņām pašreizējā biznesa modelī un plānotajiem darbības un finanšu rādītājiem, darbības mērķiem, to sasniegšanu ietekmējošajiem faktoriem, biznesa modeļa ilgtspēju un tā ilgtspējas pakļautību būtiskiem riskiem, nākotnes uzņēmējdarbības vides apstākļiem, kapitāla pietiekamības uzturēšanas stratēģiju, kapitāla plānošanu, t.sk. plānotajiem kapitāla pietiekamības rādītājiem, kapitāla palielināšanas apmēru un avotiem un kredītiestādes risku stratēģiju.Šajā sadaļā var iekļaut šādu informāciju:1.
\nLaika periods, kādam kredītiestādes attīstības stratēģija izstrādāta.2. Attīstības stratēģijas apraksts, t.sk. plānotās izmaiņas pašreizējā biznesa modelī.3. Uzņēmējdarbības vides nākotnes apstākļu apraksts.4. Kredītiestādes ilgtermiņa darbības mērķi – plānotais finansiālais stāvoklis, darbības veidi, mērķa tirgi, mērķa klienti.5. Plānotās būtiskās pārmaiņas kredītiestādes finansiālajā stāvoklī, darbības veidos, darbības tirgos, mērķa klientos.6. Faktoru, kuriem ir būtiska ietekme uz darbības mērķu sasniegšanu ar biznesa modeli, apraksts un biznesa modeļa ilgtspējas izvērtējuma apraksts, t.sk. būtisko risku, kuriem varētu tikt pakļauta biznesa modeļa ilgtspēja, apraksts.7. Risku stratēģijas apraksts – riski, kurus kredītiestāde vēlas uzņemties, pieļaujamais risku līmenis, rīcība pieļaujamā risku līmeņa nodrošināšanai.8.
\nKapitāla pietiekamības uzturēšanas stratēģijas apraksts, t.sk.:8.1. ar kredītiestādes plānoto darbību saistīto risku segšanai nepieciešamā kapitāla apmērs;8.2. vēlamais attiecīgā kapitāla līmenis (kapitāla pietiekamības mērķi) un tā sasniegšanas plāns;8.3. attiecīgā kapitāla līmeņa palielināšanas apmērs un avoti, paredzamie izdevumi papildu kapitāla piesaistīšanai;8.4. kapitāla pietiekamību regulējošo prasību ievērošanas nodrošināšanas plāns, informācija par subordinētā kapitāla plānošanu;8.5. kapitāla plānošanas ārkārtas situācijām apraksts, t.sk. veicamās darbības, lai nodrošinātu 1. pīlāra un 2. pīlāra risku kapitāla prasību ievērošanu ārkārtas gadījumos.9. Kredītiestādes veiktās īstermiņa darbības plānošanas apraksts.10.
\nKredītiestādes stratēģiju raksturojošie skaitliskie rādītāji vismaz turpmākajiem trijiem gadiem.Darbības risku raksturojums un risku pārvaldīšanas sistēmas aprakstsŠīs sadaļas mērķis ir sniegt informāciju par kredītiestādes darbībai piemītošajiem riskiem un kopsavilkumu par risku pārvaldīšanas sistēmu kredītiestādē, t.sk. risku pārvaldīšanā izmantotajām metodēm, kredītiestādes vērtējumu par risku pārvaldīšanas sistēmas kvalitāti un nepieciešamajiem uzlabojumiem.Šajā sadaļā var iekļaut šādu informāciju:1. Kredītiestādes pašreizējai un plānotajai darbībai piemītošo būtisko risku apraksts (riska profils).2. Kredītiestādes lietotās risku definīcijas.3. Būtisko risku identificēšanas kārtība, t.sk. kvantitatīvie un kvalitatīvie kritēriji, kuri tiek izmantoti būtisko risku identificēšanai.4.
\nPar katru no kredītiestādes darbībai piemītošajiem būtiskajiem riskiem:4.1. riska pārvaldīšanas sistēmas apraksts;4.2. kredītiestādes noteikto pieļaujamo riska līmeņu apraksts;4.3. riska mērīšanā (vai novērtēšanā) izmantotās metodes;4.4. riska pārvaldīšanā veiktās stresa testēšanas apraksts, t.sk. stresa testēšanā izmantotie scenāriji un pieņēmumi, stresa testēšanas rezultātā izdarītie secinājumi un pieņemtie lēmumi;4.5. kredītiestādes lietoto riska mazināšanas metožu apraksts;4.6. riska pārvaldīšanas politikas un procedūru ievērošanas kontrole;4.7. pienākumu, pilnvaru un atbildības sadalījums riska pārvaldīšanā, lēmumu pieņemšanas kārtība;4.8. pārskatu sniegšanas un informācijas apmaiņas kārtība.5.
\nKredītiestādes vērtējums par risku pārvaldīšanas sistēmas kvalitāti, t.sk. par to, vai un kādās jomās nepieciešami uzlabojumi, kredītiestādes plānotie pasākumi, lai šos uzlabojumus ieviestu.Kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa aprakstsŠīs sadaļas mērķis ir sniegt informāciju par kredītiestādes pieeju kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesam, aprakstīt kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesā izmantoto metodoloģiju un kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa organizāciju kredītiestādē.Šajā sadaļā var iekļaut šādu informāciju:1. Kredītiestādes pieeja kapitāla pietiekamības novērtējuma veikšanai.2. Kredītiestādes lietotā kapitāla definīcija.3. Risku, kuriem kredītiestāde kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesā aprēķina to segšanai nepieciešamā kapitāla apmēru, uzskaitījums un metožu, ko kredītiestāde izmanto, lai noteiktu katra riska segšanai nepieciešamā kapitāla apmēru, apraksts, t.sk.:3.1. par 1. pīlāra riskiem:3.1.1. vai kredītiestāde izmanto tos pašus modeļus, metodes vai pieejas, ko tā izmanto 1. pīlāra risku segšanai saskaņā ar ES regulu Nr. 575/2013, vai tā izmanto iestādes izstrādātos iekšējos modeļus, metodes vai pieejas, ko tā neizmanto 1. pīlāra risku segšanai saskaņā ar ES regulu Nr. 575/2013;3.1.2. ja kredītiestāde izmanto tos pašus modeļus, metodes vai pieejas, ko tā izmanto 1. pīlāra risku segšanai saskaņā ar ES regulu Nr. 575/2013, kredītiestāde apraksta, kādus faktorus tā izvērtējusi, lai novērtētu, vai saskaņā ar ES regulas Nr. 575/2013 92. pantu aprēķināto pašu kapitāla prasību, ievērojot šo noteikumu 23. punktu, ievērošana nodrošina, ka kredītiestādes kapitāls ir pietiekams visu ar šiem riskiem saistīto iespējamo zaudējumu segšanai;3.1.3. ja kredītiestāde izmanto tās izstrādātos iekšējos modeļus, metodes vai pieejas, ko tā neizmanto 1. pīlāra risku segšanai saskaņā ar ES regulu Nr. 575/2013 (t.sk., ja tā veikusi izmaiņas ES regulā Nr. 575/2013 aprakstītajos modeļos, metodēs vai pieejās), kredītiestāde sniedz izmantotās metodoloģijas vispārēju aprakstu (t.sk. lietoto pieņēmumu, parametru un elementu aprakstu) un apraksta izmantoto modeļu, metožu vai pieeju pamatojumu;3.2. metodoloģijas, ko kredītiestāde izmanto, lai noteiktu 2. pīlāra risku segšanai nepieciešamā kapitāla apmēru, apraksts, t.sk. par katru risku, kuram kredītiestāde aprēķina tā segšanai nepieciešamā kapitāla apmēru:3.2.1. kādu metodi kredītiestāde izmanto riska segšanai nepieciešamā kapitāla apmēra aprēķināšanai – vienkāršoto metodi, kas aprakstīta šo noteikumu 44., 50.–52., 55. un 65. punktā, vai kredītiestādes izstrādāto iekšējo modeli, metodi vai pieeju;3.2.2. ja kredītiestāde izmanto tās izstrādāto iekšējo modeli, metodi vai pieeju, tā sniedz izmantotās metodoloģijas vispārēju aprakstu (t.sk. lietoto pieņēmumu, parametru un elementu aprakstu) un apraksta izmantoto modeļu, metožu vai pieeju pamatojumu.4.
\nRisku, kuriem kredītiestāde kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesā neaprēķina to segšanai nepieciešamā kapitāla apmēru, bet izmanto citas risku pārvaldīšanas un mazināšanas metodes, uzskaitījums.5. Stresa testēšanas, kas tiek veikta, lai noteiktu ieteicamās kapitāla rezerves apmēru, metodoloģijas apraksts.6. Kapitāla pietiekamības novērtējuma rezultātu apkopošanā izmantotās pieejas apraksts. Ja kredītiestāde izmanto tās izstrādāto iekšējo modeli, metodi vai pieeju TSCR apmēra un OCR apmēra noteikšanai un atzīst diversifikācijas efektus, kredītiestāde sniedz izmantotās metodoloģijas vispārēju aprakstu (t.sk. par to, kādu modeli, metodi vai pieeju kredītiestāde izmanto, un galveno parametru un pieņēmumu aprakstu) un apraksta izmantotās pieejas pamatojumu.7.
\nPienākumu, pilnvaru un atbildības sadalījuma kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa veikšanā apraksts.8. Pārskatu sniegšanas un informācijas apmaiņas kārtības kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesā apraksts.9. Kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa regularitāte.10. Kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa rezultātu apstiprināšana un lēmumu pieņemšanas kārtība.Kopsavilkums par kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa rezultātiemŠīs sadaļas mērķis ir sniegt informāciju par kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa kvantitatīvajiem un kvalitatīvajiem rezultātiem, t.sk. par kredītiestādes novērtējumu par katra riska segšanai nepieciešamā kapitāla apmēru, ieteicamās kapitāla rezerves apmēru, saskaņā ar Kredītiestāžu likuma IV nodaļu aprēķināto kopējo kapitāla rezervju prasības apmēru, TSCR apmēru un TSCR rādītāju, OCR apmēru un OCR rādītāju, kredītiestādes novērtējumu par tās rīcībā esošā kapitāla apmēru, vēlamo kapitāla līmeni, kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa rezultātā izdarītajiem secinājumiem, pieņemtajiem lēmumiem un kredītiestādes izstrādāto pasākumu programmu kapitāla pietiekamības nodrošināšanai. Šajā sadaļā iekļauj arī salīdzinājumu starp kredītiestādes novērtējumu par OCR apmēru un saskaņā ar ES regulas Nr. 575/2013 92. pantu noteikto pašu kapitāla prasību, ievērojot šo noteikumu 23. punktu, apmēru un sniedz atšķirību skaidrojumu.Šajā sadaļā var iekļaut šādu informāciju:1.
\nKredītiestādes rīcībā esošā kapitāla apmēra aprēķins.2. Katra riska, kuram kredītiestāde uztur kapitālu, segšanai nepieciešamā kapitāla apmēra aprēķins.3. Ieteicamās kapitāla rezerves nelabvēlīgiem notikumiem un ekonomikas cikliskumam apmēra aprēķins. Kredītiestādes veiktās stresa testēšanas apraksts, t.sk. stresa testēšanā analizēto scenāriju un svarīgāko pieņēmumu apraksts, scenāriju izvēles un pieņēmumu pamatojums, kopsavilkums par stresa testēšanas skaitliskajiem rezultātiem, secinājumiem un pieņemtajiem lēmumiem.4. TSCR apmēra un TSCR rādītāja, OCR apmēra un OCR rādītāja aprēķins.5. Ja kredītiestāde 1. pīlāra risku segšanai nepieciešamā kapitāla apmēra noteikšanai izmanto kredītiestādes izstrādātos iekšējos modeļus, metodes vai pieejas (t.sk. modificētus ES regulā Nr. 575/2013 aprakstītos modeļus, metodes vai pieejas), kuras neizmanto 1. pīlāra risku segšanai saskaņā ar ES regulas Nr. 575/2013 92. pantu, kredītiestādes novērtējuma par katra riska segšanai nepieciešamā kapitāla apmēru salīdzinājums ar saskaņā ar ES regulas Nr. 575/2013, ievērojot šo noteikumu 23. punktu, prasībām aprēķināto un atšķirību skaidrojums.6.
\nKapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa rezultātā izdarītie secinājumi un pieņemtie lēmumi, veicamo pasākumu programmas kapitāla pietiekamības nodrošināšanai apraksts.7. Informācija par kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesā izmantotajiem svarīgākajiem pieņēmumiem un izmantoto pieņēmumu izvēles pamatojums. Kapitāla pietiekamības novērtējumā izmantoto svarīgāko pieņēmumu jutīguma (t.i., ietekmes uz kapitāla pietiekamības novērtējuma rezultātiem) analīzes rezultāti, t.sk. norāde, kuriem pieņēmumiem ir visbūtiskākā ietekme uz kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa rezultātiem.8. Ja kredītiestāde kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesā izmanto kredītiestādes izstrādātos iekšējos modeļus, metodes vai pieejas, tā apraksta arī to, kā tika iegūti iekšējos modeļos, metodēs vai pieejās izmantotie parametri, t.sk. laika periods, kas izmantots parametru kalibrēšanā.
\nJa izmantotie parametri kredītiestādes izstrādātajos iekšējos modeļos, metodēs vai pieejās, ar kurām tiek noteikts riska segšanai nepieciešamā kapitāla apmērs, atšķiras no ES regulā Nr. 575/2013 noteiktajiem parametriem, kredītiestāde apraksta atšķirības un analizē, kā tās ietekmē iegūtos rezultātus.9. Cita informācija, kas raksturo kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa rezultātus.Kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa regulāra pārskatīšana un iekšējās pārbaudesŠīs sadaļas mērķis ir sniegt informāciju par kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa pārskatīšanu un iekšējā audita vai ārējo auditoru veiktajām kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa pārbaudēm, t.sk. par to, vai un kādas pārbaudes ir veiktas, kādas tiek plānotas un kādi ir svarīgākie veikto pārbaužu rezultātā izdarītie secinājumi.Citi jautājumiŠīs sadaļas mērķis ir sniegt citu informāciju, kas ir svarīga, lai izprastu kredītiestādes stratēģisko plānošanu, risku identificēšanas un pārvaldīšanas sistēmu un kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesu.Pārskata pielikumā iekļauj kredītiestādes iekšējo normatīvo dokumentu, kas nosaka stratēģisko plānošanu, būtisko risku identificēšanu, risku pārvaldīšanu, kā arī kredītiestādes kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesu, sarakstu.
\nPapildus kredītiestāde sagatavo un pievieno arī aprakstu (reader's manual), kurā norāda visus Komisijai iesniegtos ar kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesu saistītos dokumentus, norādot katra dokumenta statusu salīdzinājumā ar iepriekšējo pārskatu, piemēram, jauns, bez izmaiņām, būtiskas izmaiņas, maznozīmīgas izmaiņas, kā arī norāda šo noteikumu 90. punktā pieprasītās informācijas atrašanās vietu Komisijai iesniegtajos dokumentos (t.i., saiti uz attiecīgo dokumentu, atsauci uz attiecīgā dokumenta sadaļu vai lappusi). Ja kādā no Komisijai iesniegtajiem ar kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesu saistītajiem dokumentiem ir veiktas būtiskas izmaiņas, kredītiestāde minētajā aprakstā norāda informāciju par veiktajām izmaiņām.