3.4. Podaç liczb´ klientów, których prawo do sk∏adania zleceƒ kupna instrumentów finansowych bez ca∏kowitego pokrycia by∏o w okresie sprawozdawczym zawieszone na okres 6 miesi´cy na skutek niedokonania przez tych klientów zap∏aty z tytu∏u zawartych transakcji.
\n
3.5. Podaç liczb´ przypadków odnoÊnie do sytuacji okreÊlonej w pkt 3.4 dotyczàcych pracowników i cz∏onków organów oraz podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà.
\n
4.Organizacja, sposób przeprowadzania i kontrola operacji dokonywanych we w∏asnym imieniu i na w∏asny rachunek 4. 1. Wskazaç osoby upowa˝nione w okresie sprawozdawczym do nabywania lub sprzeda˝y instrumentów finansowych w imieniu i na rachunek podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà wraz z podaniem, od kiedy i do kiedy dana osoba posiada∏a upowa˝nienie, zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 1. * realizacja zadaƒ zwiàzanych z organizacjà rynku: — animator rynku, — animator emitenta, — organizator rynku na CTO, — inne (w tym na rynkach zagranicznych), * nabywanie lub zbywanie instrumentów finansowych na w∏asny rachunek w celu realizacji umów o subemisje us∏ugowe lub innych umów o podobnym charakterze, * nabywanie lub zbywanie instrumentów finansowych na w∏asny rachunek w celu realizacji umów o subemisje inwestycyjne lub innych umów o podobnym charakterze, * nabywanie lub zbywanie instrumentów finansowych na w∏asny rachunek.
\n
Dziennik Ustaw Nr 71 — 4785 — Poz. 639 4. 2. W przypadku osób, które w okresie sprawozdawczym przesta∏y pe∏niç funkcje okreÊlone w pkt 4.1, podaç przyczyny zaprzestania wykonywania tej funkcji, o ile zwiàzane one by∏y z dzia∏alnoÊcià, o której mowa w pkt 4.1.
\n
5.Prowadzenie ksiàg rachunkowych i ewidencja papierów wartoÊciowych 5. 1. Podaç w formie za∏àcznika obowiàzujàcy w okresie sprawozdawczym w podmiocie prowadzàcym dzia∏alnoÊç maklerskà zak∏adowy plan kont. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany w zak∏adowym planie kont.
\n
5.2. Wskazaç osob´ bezpoÊrednio nadzorujàcà w okresie sprawozdawczym prowadzenie ewidencji papierów wartoÊciowych w podmiocie prowadzàcym dzia∏alnoÊç maklerskà, zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 1.
\n
6.Zasady post´powania z informacjami poufnymi lub stanowiàcymi tajemnic´ zawodowà 6. 1. Podaç list´ instrumentów finansowych, w stosunku do których podmiot prowadzàcy dzia∏alnoÊç maklerskà wykonywa∏ w okresie sprawozdawczym nast´pujàce funkcje: — podmiotu sporzàdzajàcego prospekt emisyjny, — podmiotu oferujàcego (organizator konsorcjum), — uczestnika konsorcjum, — subemitenta us∏ugowego lub innà funkcj´ o podobnym charakterze, — subemitenta inwestycyjnego lub innà funkcj´ o podobnym charakterze.
\n
6.2. Podaç stosowane w okresie sprawozdawczym sposoby zabezpieczenia systemów informatycznych lub systemów przetwarzania danych podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà przed dost´pem do nich osób nieupowa˝nionych. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany w sposobach zabezpieczenia.
\n
6.3. Podaç, ile razy w okresie sprawozdawczym pracownicy zg∏aszali inspektorowi nadzoru fakt utraty dokumentu, projektu dokumentu, jego kopii lub innego noÊnika informacji, zawierajàcego informacj´ poufnà lub stanowiàcà tajemnic´ zawodowà. Wskazaç wyniki post´powania wyjaÊniajàcego.
\n
6.4. Podaç list´ pracowników podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà, którzy w okresie sprawozdawczym posiadali rachunek papierów wartoÊciowych, rachunek transakcji gie∏dowych lub rachunek pieni´˝ny w podmiocie prowadzàcym dzia∏alnoÊç maklerskà, zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 2.
\n
6.5. Podaç list´ pracowników podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà, którzy w okresie sprawozdawczym posiadali rachunek papierów wartoÊciowych, rachunek transakcji gie∏dowych lub rachunek pieni´˝ny prowadzony przez inny podmiot, zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 2.
\n
6.6. Podaç list´ pracowników podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà majàcych dost´p do informacji poufnych lub stanowiàcych tajemnic´ zawodowà, którzy ustanowili pe∏nomocnictwa do dysponowania swoim rachunkiem papierów wartoÊciowych, rachunkiem transakcji gie∏dowych lub rachunkiem pieni´˝nym w podmiocie prowadzàcym dzia∏alnoÊç maklerskà, wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego, zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 2.
\n
6.7. Podaç list´ pracowników podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà majàcych dost´p do informacji poufnych lub stanowiàcych tajemnic´ zawodowà, którzy przyj´li pe∏nomocnictwo (z wyjàtkiem pe∏nomocnictw s∏u˝bowych, m.in. pe∏nomocnictw do wystawiania zleceƒ na podstawie dyspozycji sk∏adanych za pomocà urzàdzeƒ technicznych oraz pe∏nomocnictw wynikajàcych z umów o zarzàdzanie cudzym pakietem papierów wartoÊciowych na zlecenie) od klientów podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà, dotyczàce z∏o˝enia zlecenia kupna lub sprzeda˝y papierów wartoÊciowych, wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego, zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 2.
\n
6.8. Podaç list´ pracowników podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà majàcych dost´p do informacji poufnych lub stanowiàcych tajemnic´ zawodowà, którzy przyj´li pe∏nomocnictwo (z wyjàtkiem pe∏nomocnictw s∏u˝bowych, m.in. pe∏nomocnictw wynikajàcych z umów o zarzàdzanie cudzym pakietem papierów wartoÊciowych na zlecenie) od klientów innego podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà, dotyczàce z∏o˝enia zlecenia kupna lub sprzeda˝y papierów wartoÊciowych, wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego, zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 2.
\n
Dziennik Ustaw Nr 71 — 4786 — Poz. 639 7. Zabezpieczenie i archiwizacja dokumentów zwiàzanych z prowadzonà dzia∏alnoÊcià podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà 7. 1. Wskazaç miejsca, adresy i rodzaje archiwów, a tak˝e osoby odpowiedzialne za prowadzenie archiwów.
\n
8.Oprogramowanie eksploatowane w podmiocie prowadzàcym dzia∏alnoÊç maklerskà 8. 1. Wymieniç rodzaj i wersj´ oprogramowania eksploatowanego w okresie sprawozdawczym w podmiocie prowadzàcym dzia∏alnoÊç maklerskà s∏u˝àcego do zawierania, rozliczania i ewidencjonowania transakcji, z podzia∏em na poszczególne komórki organizacyjne podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà.
\n
8.2. Wskazaç osob´ bezpoÊrednio nadzorujàcà w okresie sprawozdawczym prac´ zespo∏u informatyków w podmiocie prowadzàcym dzia∏alnoÊç maklerskà, zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 1.
\n
8.3. Wskazaç administratora sieci informatycznej w podmiocie prowadzàcym dzia∏alnoÊç maklerskà w okresie sprawozdawczym. imi´ i nazwisko________________forma prawna zatrudnienia 8. 4. Podaç stosowanà w okresie sprawozdawczym struktur´ i typy instalacji (lokalna, zdalna) dost´pu do systemu informatycznego Gie∏dy Papierów WartoÊciowych w Warszawie S.A. i innych podmiotów prowadzàcych rynek regulowany, z wyszczególnieniem punktów obs∏ugi klientów oraz liczby osób posiadajàcych prawo dost´pu. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany struktury i typów instalacji oraz listy punktów obs∏ugi klientów i liczby osób.
\n
8.5. Podaç standardy i produkty stosowane w okresie sprawozdawczym dla po∏àczeƒ wewn´trznych systemów informatycznych podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà z serwerami SLE (obs∏uga zleceƒ) oraz SLC (odbiór informacji rynkowych) znajdujàcymi si´ w siedzibie podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany standardów i produktów.
\n
8.6. Czy w okresie sprawozdawczym stosowano zasady zabezpieczeƒ i dokonywania zmian kodów dost´pu do systemu informatycznego podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà i Gie∏dy Papierów WartoÊciowych w Warszawie S.A.? tak________________nie 8. 7. Czy podmiot prowadzàcy dzia∏alnoÊç maklerskà posiada∏ w okresie sprawozdawczym dodatkowy serwer (komputer) z wersjà zapasowà bazy danych? tak________________nie 8. 8. Czy w okresie sprawozdawczym dosz∏o do awarii w systemach informatycznych podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà? JeÊli tak — podaç dat´, opisaç przyczyny i skutki tej awarii oraz dzia∏ania podj´te w celu zapobie˝enia takim awariom w przysz∏oÊci.
\n
8.9. Podaç liczb´, lokalizacj´ oraz sposób po∏àczenia serwerów SLE oraz SLC znajdujàcych si´ w siedzibie podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà z systemem informatycznym Gie∏dy Papierów WartoÊciowych w Warszawie S.A., wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany liczby, lokalizacji i sposobu po∏àczenia.
\n
8.10. Podaç liczb´ stacji roboczych po∏àczonych z serwerami SLE oraz SLC znajdujàcymi si´ w siedzibie podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà, wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany tej liczby.
\n
8.11. Podaç liczb´ stacji roboczych po∏àczonych z serwerami SLE oraz SLC administrowanymi przez Gie∏d´ Papierów WartoÊciowych w Warszawie S.A., wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany tej liczby.
\n
Podpisy osób sporzàdzajàcych i zatwierdzajàcych sprawozdanie.
\n
Dziennik Ustaw Nr 71 — 4787 — Poz. 639 Wzór tabeli nr 1 1 2 Lp.
\n
Imi´ 3 4 5 Nazwisko Pe∏niona Wskazaç, czy osofunkcja ba wykonuje w podmiocie sk∏adajàcym sprawozdanie jedno z zadaƒ: — pe∏ni funkcj´ Inspektora Nadzoru [IN] (pkt 2.1), — wchodzi w sk∏ad komórki nadzoru wewn´trznego [KNW] (pkt 2.1), — bezpoÊrednio nadzoruje prowadzenie ewidencji papierów wartoÊciowych [NEPW] (pkt 5.2), — nadzoruje prac´ zespo∏u informatyków [NZI] (pkt 8.2) 6 7 8 9 10 Upowa˝nienie do decydowania o przyznaniu klientowi okreÊlonego sposobu zap∏aty [T/N], podaç sposoby dokonywania zap∏aty (pkt 3.1) Upowa˝nienie do decydowania o ustaleniu dla klientów limitów maksymalnej wysokoÊci nale˝noÊci od klienta z tytu∏u zawartych transakcji [T/N] (pkt 3.2) Upowa˝nienie do nabywania lub sprzeda˝y instrumentów finansowych w imieniu i na rachunek podmiotu sk∏adajàcego sprawozdanie [T/N] (pkt 4.1) Wskazaç rodzaj dzia∏alnoÊci (z listy w pkt 4.1) i podaç okres, w jakim osoba posiada∏a upowa˝nienie — je˝eli [T] w kolumnie nr 8 Rodzaj licencji [T/N]: maklera papierów wartoÊciowych [MPW], doradcy inwestycyjnego [DI], maklera gie∏d towarowych [MGT] (pkt 4.1) Wzór tabeli nr 2 1 2 Lp.
\n
Imi´ 3 4 5 Nazwisko Pe∏niona Dost´p funkcja do informacji poufnych lub tajemnicy zawodowej [T/N] (pkt 6.6, 6.7 i 6.8) 6 7 8 9 10 11 12 Rachunek w podmiocie sk∏adajàcym sprawozdanie [T/N] (pkt 6.4) Rachunek w innym podmiocie prowadzàcym dzia∏alnoÊç maklerskà [T/N] (pkt 6.5) Pe∏nomocnik do w∏asnego rachunku / rachunków pracownika w podmiocie sk∏adajàcym sprawozdanie [T/N] (pkt 6.6) Liczba ustanowionych pe∏nomocników (pkt 6.6) Imi´ i nazwisko pe∏nomocników (pkt 6.6) Przyj´cie pe∏nomocnictwa do rachunku od klienta podmiotu sk∏adajàcego sprawozdanie [T/N] (pkt 6.7) Przyj´cie pe∏nomocnictwa od osoby posiadajàcej rachunek w innym podmiocie prowadzàcym dzia∏alnoÊç maklerskà [T/N] (pkt 6.8) Dziennik Ustaw Nr 71 — 4788 — Poz. 639 Za∏àcznik nr 2 PÓ¸ROCZNE SPRAWOZDANIE Z DZIA¸ALNOÂCI ORAZ Z FUNKCJONOWANIA NADZORU WEWN¢TRZNEGO BANKU PROWADZÑCEGO RACHUNKI PAPIERÓW WARTOÂCIOWYCH (PRN-02) Okres sprawozdawczy: od ........ do .........
\n
1.Podstawowe informacje o banku prowadzàcym rachunki papierów wartoÊciowych 1. 1. Podaç liczb´ pracowników zatrudnionych w jednostce organizacyjnej banku prowadzàcej rachunki papierów wartoÊciowych (zwanej dalej „jednostkà banku”) na poczàtku i koƒcu okresu sprawozdawczego.
\n
1.2. Podaç list´ pracowników jednostki banku, z którymi w okresie sprawozdawczym rozwiàzano umow´ o prac´, wraz z uzasadnieniem przyczyn rozwiàzania umowy. imi´ i nazwisko ________________________ pe∏niona funkcja _______________________ data __________________________________ przyczyny zwolnienia __________________ 2. Komórka nadzoru wewn´trznego 2. 1. Podaç sk∏ad osobowy komórki nadzoru wewn´trznego z wyodr´bnieniem osoby pe∏niàcej funkcj´ inspektora nadzoru wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego, zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 1.
\n
2.2. Podaç liczb´, przedmiot, miejsce i daty kontroli przeprowadzonych w okresie sprawozdawczym przez komórk´ nadzoru wewn´trznego.
\n
3.Organizacja, sposób przeprowadzania i kontrola operacji dokonywanych bezpoÊrednio z klientami 3. 1. Podaç list´ osób upowa˝nionych do zawierania z klientami umów prowadzenia rachunku papierów wartoÊciowych wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego, zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 1.
\n
4.Ewidencja papierów wartoÊciowych 4. 1. Wskazaç osob´ bezpoÊrednio nadzorujàcà w okresie sprawozdawczym prowadzenie ewidencji papierów wartoÊciowych w jednostce banku, zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 1.
\n
5.Zasady post´powania z informacjami poufnymi lub stanowiàcymi tajemnic´ zawodowà 5. 1. Podaç stosowane w okresie sprawozdawczym sposoby zabezpieczenia systemów informatycznych lub systemów przetwarzania danych jednostki banku przed dost´pem do nich osób nieupowa˝nionych. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany w sposobach zabezpieczenia.
\n
5.2. Podaç, ile razy w okresie sprawozdawczym pracownicy zg∏aszali inspektorowi nadzoru fakt utraty dokumentu, projektu dokumentu, jego kopii lub innego noÊnika informacji, zawierajàcego informacj´ poufnà lub tajemnic´ zawodowà. Wskazaç wyniki post´powania wyjaÊniajàcego.
\n
5.3. Podaç list´ pracowników jednostki banku, którzy w okresie sprawozdawczym posiadali rachunek papierów wartoÊciowych w jednostce banku. imi´ i nazwisko________________pe∏niona funkcja 6. Zabezpieczenie i archiwizacja dokumentów zwiàzanych z prowadzonà dzia∏alnoÊcià jednostki banku 6. 1. Wskazaç miejsca, adresy i rodzaje archiwów, a tak˝e osoby odpowiedzialne za prowadzenie archiwów.
\n
7.Oprogramowanie eksploatowane w jednostce banku 7. 1. Wymieniç rodzaj i wersje oprogramowania eksploatowanego w okresie sprawozdawczym w jednostce banku s∏u˝àcego do ewidencjonowania papierów wartoÊciowych.
\n
Dziennik Ustaw Nr 71 — 4789 — Poz. 639 7. 2. Wskazaç osob´ bezpoÊrednio nadzorujàcà w okresie sprawozdawczym prac´ zespo∏u informatyków w jednostce banku, zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 1.
\n
7.3. Wskazaç administratora sieci informatycznej w jednostce banku w okresie sprawozdawczym, zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 1.
\n
7.4. Czy jednostka banku posiada∏a w okresie sprawozdawczym dodatkowy serwer (komputer) z wersjà zapasowà bazy danych? tak________________nie 7. 5. Czy w okresie sprawozdawczym dosz∏o do awarii w systemach informatycznych jednostki banku? JeÊli tak — podaç dat´, opisaç przyczyny i skutki tej awarii oraz dzia∏ania podj´te w celu zapobie˝enia takim awariom w przysz∏oÊci.
\n
Podpisy osób sporzàdzajàcych i zatwierdzajàcych sprawozdanie.
\n
Wzór tabeli nr 1 1 Lp.
\n
2 3 Imi´ Nazwisko 4 5 Pe∏niona funkcja Wskazaç, czy osoba wykonuje w podmiocie sk∏adajàcym sprawozdanie jedno z zadaƒ: — pe∏ni funkcj´ Inspektora Nadzoru [IN] (pkt 2.1), — wchodzi w sk∏ad komórki nadzoru wewn´trznego [KNW] (pkt 2.1), — bezpoÊrednio nadzoruje prowadzenie ewidencji papierów wartoÊciowych [NEPW] (pkt 4.1), — nadzoruje prac´ zespo∏u informatyków [NZI] (pkt 7.2), — administruje siecià informatycznà [ASI] (pkt 7.3) 6 Upowa˝nienie do zawierania z klientami umów prowadzenia rachunków papierów wartoÊciowych [T/N] (pkt 3.1) Dziennik Ustaw Nr 71 — 4790 — Poz. 639 Za∏àcznik nr 3 SPRAWOZDANIE MIESI¢CZNE MRF-01 za okres sprawozdawczy od ........................ do ..............................
\n
Dane indentyfikacyjne podmiotu sprawozdawczego:
\n
Zakres prowadzonej dzia∏alnoÊci: znaczàcy nieznaczàcy \u0002 \u0002 Dziennik Ustaw Nr 71 — 4791 — Poz. 639 Dziennik Ustaw Nr 71 — 4792 — Poz. 639 Dziennik Ustaw Nr 71 — 4793 — Poz. 639 Dziennik Ustaw Nr 71 — 4794 — Poz. 639 Dziennik Ustaw Nr 71 — 4795 — Poz. 639 Dziennik Ustaw Nr 71 — 4796 — Poz. 639 INSTRUKCJA dotyczàca sprawozdania miesi´cznego MRF-01 CZ¢Âå A Dzia∏ I. Poziom nadzorowanych kapita∏ów 1. W wierszu 01 nale˝y podaç poziom nadzorowanych kapita∏ów, o którym mowa w za∏àczniku nr 8 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub w za∏àczniku nr 8 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà, stanowiàcy sum´ wielkoÊci zawartych w wierszach 02, 15, 21 pomniejszonà o pozycj´ zawartà w wierszu 27. Obliczanie poziomu nadzorowanych kapita∏ów nale˝y dokonywaç zgodnie z § 1 za∏àcznika nr 8 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub § 1 za∏àcznika nr 8 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà.
\n
2.W wierszu 02 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏ów podstawowych, o których mowa w § 2 za∏àcznika nr 8 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub w § 2 za∏àcznika nr 8 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà, stanowiàcych sum´ wielkoÊci zawartych w wierszach 03, 04, 05, 06 pomniejszonà o pozycje zawarte w wierszach 07, 08, 09, 10, 11, 12, 13 i 14.
\n
3.W wierszu 03 nale˝y podaç, odpowiednio, kapita∏ zak∏adowy spó∏ki akcyjnej w wysokoÊci okreÊlonej w statucie i wpisanej w rejestrze handlowym lub Krajowym Rejestrze Sàdowym lub wysokoÊç Êrodków na dzia∏alnoÊç maklerskà wydzielonych z funduszy w∏asnych banku, lub wysokoÊç funduszu na dzia∏alnoÊç maklerskà wydzielonego z kapita∏ów (funduszy) w∏asnych zagranicznej osoby prawnej.
\n
4.W wierszu 04 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏u (funduszu) zapasowego.
\n
5.W wierszu 05 nale˝y podaç wysokoÊç pozosta∏ych kapita∏ów (funduszy) rezerwowych tworzonych z mocy prawa lub statutu.
\n
6.W wierszu 06 nale˝y podaç zysk z lat ubieg∏ych oraz równie˝ zysk w trakcie zatwierdzania.
\n
7.W wierszu 07 nale˝y podaç nale˝ne wp∏aty na poczet akcji obj´tych, lecz nie w pe∏ni op∏aconych (po zarejestrowaniu podwy˝szenia kapita∏u zak∏adowego). W pozycji tej nie wykazuje si´ nale˝noÊci z tytu∏u odsetek za zw∏ok´ lub odszkodowania umownego od akcjonariuszy b´dàcych w zw∏oce.
\n
8.W wierszu 08 nale˝y podaç wartoÊç nabytych akcji w∏asnych.
\n
9.W wierszu 09 nale˝y podaç wartoÊç firmy.
\n
10.W wierszu 10 nale˝y podaç pozosta∏e (inne ni˝ wartoÊç firmy) wartoÊci niematerialne i prawne.
\n
11.W wierszu 11 nale˝y podaç niepokrytà strat´ z lat ubieg∏ych równie˝ w trakcie jej zatwierdzania. Pozycja ta nie mo˝e byç kompensowana z kapita∏em, niepodzielonym zyskiem z lat ubieg∏ych lub zyskiem netto (z bie˝àcej dzia∏alnoÊci).
\n
12.W wierszu 12 nale˝y podaç strat´ netto (z bie˝àcej dzia∏alnoÊci), tj. strat´ po naliczeniu podatku dochodowego za okres od poczàtku roku obrotowego do ostatniego dnia okresu obj´tego sprawozdaniem miesi´cznym. Je˝eli raport sporzàdza si´ na skutek wystàpienia zdarzenia, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 28, w § 45 ust. 1 pkt 23 oraz w § 96 ust. 1 pkt 9 rozporzàdzenia, nale˝y podaç kwot´ straty netto, ustalonà w ostatnim sprawozdaniu miesi´cznym.
\n
13.W wierszu 13 nale˝y podaç wartoÊç akcji i udzia∏ów banków, domów maklerskich, firm inwestycyjnych, instytucji kredytowych i innych instytucji finansowych, o których mowa w § 2 za∏àcznika nr 8 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub w § 2 za∏àcznika nr 8 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà. W przypadku gdy wartoÊç poszczególnych akcji i udzia∏ów danego banku, domu maklerskiego, firmy inwestycyjnej, instytucji kredytowej i innej instytucji finansowej stanowi nie wi´cej ni˝ 10 % kapita∏ów (funduszy) w∏asnych tego podmiotu i nie wi´cej ni˝ 10 % sumy kapita∏ów podstawowych i uzupe∏niajàcych II kategorii domu maklerskiego, przed pomniejszeniem jej o wartoÊç tych akcji i udzia∏ów, wówczas ich wartoÊci nie uwzgl´dnia si´ w wierszu 13.
\n
14.W wierszu 14 nale˝y podaç wartoÊç udzielonych bankom, domom maklerskim, firmom inwestycyjnym, instytucjom kredytowym i innym instytucjom finansowym, o których mowa w rozporzàdzeniu o Êrodkach w∏a- Dziennik Ustaw Nr 71 — 4797 — Poz. 639 snych w odniesieniu do domów maklerskich, po˝yczek podporzàdkowanych, które sà przyswojone do kapita∏ów (funduszy) w∏asnych tych instytucji.
\n
15.W wierszu 15 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏ów uzupe∏niajàcych II kategorii, o których mowa w § 3 za∏àcznika nr 8 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub w § 3 za∏àcznika nr 8 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà.
\n
16.W wierszu 16 nale˝y podaç wielkoÊç kapita∏u (funduszu) z aktualizacji wyceny.
\n
17.W wierszu 17 nale˝y podaç wysokoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych z pierwotnym terminem zapadalnoÊci nie krótszym ni˝ pi´ç lat. W rachunku kapita∏ów uzupe∏niajàcych II kategorii uwzgl´dnia si´ zobowiàzania podporzàdkowane uj´te wed∏ug ich wartoÊci nominalnej. WielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych powsta∏ych w wyniku zaciàgni´cia po˝yczki w walutach obcych ustala si´ z uwzgl´dnieniem zasad okreÊlonych w art. 30 ustawy o rachunkowoÊci.
\n
18.W wierszu 18 nale˝y podaç wysokoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych z pierwotnym terminem zapadalnoÊci nie krótszym ni˝ pi´ç lat, których wielkoÊç nie mo˝e przekroczyç 50 % wielkoÊci kapita∏ów podstawowych.
\n
19.W wierszu 19 nale˝y podaç wysokoÊç zobowiàzaƒ z tytu∏u papierów wartoÊciowych o nieoznaczonym terminie wymagalnoÊci oraz innych instrumentów finansowych o nieoznaczonym terminie wymagalnoÊci.
\n
20.W wierszu 20 nale˝y podaç sum´ pozycji 16, 18 i 19 jedynie do wysokoÊci kapita∏ów podstawowych.
\n
21.W wierszu 21 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏ów uzupe∏niajàcych III kategorii, o których mowa w § 4 za∏àcznika nr 8 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub w § 4 za∏àcznika nr 8 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà, stanowiàcà sum´ wielkoÊci zawartych w wierszach 22, 23, 24 i 26.
\n
22.W wierszu 22 nale˝y podaç wysokoÊç zrealizowanego zysku kapita∏owego ze wszystkich pozycji pierwotnych wynikajàcych z operacji zaliczonych do portfela handlowego, osiàgni´tego w bie˝àcym okresie sprawozdawczym, pomniejszony o znane obcià˝enia, w tym dywidendy.
\n
23.W wierszu 23 nale˝y podaç wysokoÊç niezrealizowanego zysku kapita∏owego ze wszystkich pozycji pierwotnych wynikajàcych z operacji zaliczonych do portfela handlowego, osiàgni´tego w bie˝àcym okresie sprawozdawczym, pomniejszony o znane obcià˝enia.
\n
24.W wierszu 24 nale˝y podaç wysokoÊç zrealizowanej straty na wszystkich pozycjach pierwotnych wynikajàcych z operacji zaliczonych do portfela niehandlowego, zrealizowanà w bie˝àcym okresie sprawozdawczym, w cz´Êci nieuj´tej w kapitale podstawowym.
\n
25.W wierszu 25 nale˝y wykazywaç wielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych z pierwotnym terminem zapadalnoÊci nie krótszym ni˝ dwa lata. W rachunku kapita∏ów uzupe∏niajàcych III kategorii uwzgl´dnia si´ zobowiàzania podporzàdkowane uj´te wed∏ug ich wartoÊci nominalnej. WielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych powsta∏ych w wyniku zaciàgni´cia po˝yczki w walutach obcych ustala si´ z uwzgl´dnieniem zasad okreÊlonych w art. 30 ustawy o rachunkowoÊci.
\n
26.W wierszu 26 nale˝y wykazywaç wielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych ujmowanych w kapita∏ach uzupe∏niajàcych III kategorii nieprzekraczajàcà 150 % kwoty, o jakà kapita∏y podstawowe przewy˝szajà wy˝szà z kwot:
\n
a)po∏ow´ wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka kredytowego, o którym mowa w za∏àczniku nr 5 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub w za∏àczniku nr 5 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà,
\n
b)ró˝nice wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka kredytowego i kapita∏ów uzupe∏niajàcych II kategorii.
\n
27.W wierszu 27 nale˝y podaç wielkoÊç aktywów niep∏ynnych, o których mowa w § 5 za∏àcznika nr 8 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub w § 5 za∏àcznika nr 8 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà, stanowiàcà sum´ wielkoÊci wykazanych w wierszach 28, 29 i 30.
\n
28.W wierszu 28 nale˝y podaç wielkoÊç rzeczowych aktywów trwa∏ych, z wyjàtkiem wartoÊci nieruchomoÊci obcià˝onej hipotekà z tytu∏u zaciàgni´tych po˝yczek i kredytów.
\n
Dziennik Ustaw Nr 71 — 4798 — Poz. 639 29. W wierszu 29 nale˝y podaç wysokoÊç nale˝noÊci z pozosta∏ym terminem zapadalnoÊci d∏u˝szym ni˝ 90 dni. WysokoÊç nale˝noÊci wykazuje si´ w wartoÊci netto po pomniejszeniu jej o wysokoÊç odpisów aktualizujàcych nale˝noÊci. W pozycji tej nie wykazuje si´ nale˝noÊci z tytu∏u warunkowego zakupu instrumentów finansowych i po˝yczek udzielonych pod zastaw papierów wartoÊciowych oraz aktywów z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego i nale˝noÊci z tytu∏u podatków i innych op∏at o charakterze publicznoprawnym.
\n
30.W wierszu 30 nale˝y podaç ujemnà wartoÊç kapita∏ów mniejszoÊci.
\n
Dzia∏ II. Ca∏kowity wymóg kapita∏owy 31. W wierszu 31 nale˝y podaç wysokoÊç ca∏kowitego wymogu kapita∏owego, o którym mowa w § 3 ust. 2 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub w § 3 ust. 2 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà, stanowiàcego sum´ pozycji wykazywanych w wierszach 32, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 41, 42, 45 i 46.
\n
32.W wierszu 32 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka cen instrumentów kapita∏owych stanowiàcà sum´ pozycji wykazanych w wierszach 33 i 34.
\n
33.W wierszu 33 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka ogólnego cen instrumentów kapita∏owych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià C.II. za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub zgodnie z cz´Êcià C.II. za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà.
\n
34.W wierszu 34 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka szczególnego cen instrumentów kapita∏owych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià C.II. za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub zgodnie z cz´Êcià C.II. za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà.
\n
35.W wierszu 35 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka cen towarów. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià D.II. za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub zgodnie z cz´Êcià D.II. za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà.
\n
36.W wierszu 36 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka szczególnego cen instrumentów d∏u˝nych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià E.II. za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub zgodnie z cz´Êcià E.II. za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà.
\n
37.W wierszu 37 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ogólnego ryzyka stóp procentowych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià F.II. za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub zgodnie z cz´Êcià F.II. za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà.
\n
38.W wierszu 38 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka gwarantowania emisji papierów wartoÊciowych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià G. za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub zgodnie z cz´Êcià G. za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà.
\n
39.W wierszu 39 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka rozliczenia–dostawy. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià B. za∏àcznika nr 2 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub zgodnie z cz´Êcià B. za∏àcznika nr 2 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà.
\n
40.W wierszu 40 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka kontrahenta. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z za∏àcznikiem nr 3 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub zgodnie z za∏àcznikiem nr 3 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà.
\n
41.W wierszu 41 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka walutowego. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià B. za∏àcznika nr 4 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub zgodnie z cz´Êcià B. za∏àcznika nr 4 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà.
\n
42.W wierszu 42 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka kredytowego stanowiàcego sum´ pozycji wykazanych w wierszach 43 i 44. W przypadku posiadania nieznaczàcego zakresu prowadzonej Dziennik Ustaw Nr 71 — 4799 — Poz. 639 dzia∏alnoÊci mo˝na podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka kredytowego w zakresie portfela niehandlowego i handlowego ∏àcznie, wy∏àcznie w wierszu 42.
\n
43.W wierszu 43 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka kredytowego w zakresie portfela handlowego. Pozycji tej nie wype∏niajà podmioty, których zakres prowadzonej dzia∏alnoÊci jest znaczàcy.
\n
Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z za∏àcznikiem nr 5 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub zgodnie z za∏àcznikiem nr 5 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà.
\n
44.W wierszu 44 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka kredytowego w zakresie portfela niehandlowego. Pozycj´ wype∏niajà podmioty, których zakres prowadzonej dzia∏alnoÊci jest znaczàcy lub nieznaczàcy. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z za∏àcznikiem nr 5 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub zgodnie z za∏àcznikiem nr 5 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà.
\n
45.W wierszu 45 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u przekroczenia limitu koncentracji zaanga˝owania. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià B. za∏àcznika nr 6 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub zgodnie z cz´Êcià B. za∏àcznika nr 6 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà.
\n
46.W wierszu 46 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u pozosta∏ych ryzyk.
\n
Dzia∏ III. Obliczanie wymogów kapita∏owych 47. W wierszu 47 nale˝y podaç obliczonà wartoÊç wymogu kapita∏owego, o którym mowa w § 3 ust. 1 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub w § 3 ust. 1 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà, stanowiàcego ró˝nic´ pomi´dzy pozycjami wykazanymi w wierszach 01 i 31.
\n
Dzia∏ IV. Wspó∏czynnik wyp∏acalnoÊci 48. W wierszu 48 nale˝y podaç wysokoÊç wspó∏czynnika wyp∏acalnoÊci obliczonego zgodnie z zasadami zawartymi w § 16 ust. 2 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub § 9 ust. 2 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà.
\n
Dzia∏ V. Stopa zabezpieczenia 49. W wierszu 49 nale˝y podaç wyra˝onà w procentach stop´ zabezpieczenia, okreÊlonà zgodnie z za∏àcznikiem nr 9 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub zgodnie z za∏àcznikiem nr 9 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà, wyliczonà jako iloraz wielkoÊci nadzorowanych kapita∏ów wykazanej w wierszu 01 i zobowiàzaƒ ∏àcznych wykazanych w wierszu 50.
\n
50.W wierszu 50 wylicza si´ zobowiàzania ∏àczne, o których mowa w § 3 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub zgodnie z § 3 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà, jako ró˝nic´ pozycji wykazanych w wierszach 51 i 52.
\n
51.W wierszu 51 nale˝y podaç wartoÊç zobowiàzaƒ ogó∏em. Zobowiàzania z tytu∏u transakcji zawartych na rynku regulowanym nale˝y ujàç w wysokoÊci faktycznie wymaganych p∏atnoÊci.
\n
52.W wierszu 52 wylicza si´ ∏àcznà wartoÊç pozycji zmniejszajàcych zobowiàzania ogó∏em, o których mowa w § 3 ust. 1 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub § 3 ust. 1 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà, wykazanych w wierszach 53, 54, 55, 56.
\n
53.W wierszu 53 nale˝y podaç zobowiàzania z tytu∏u po˝yczek zabezpieczonych, o których mowa w § 3 ust. 2 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich.
\n
54.W wierszu 54 nale˝y podaç zobowiàzania wobec akcjonariuszy powsta∏e w wyniku obj´cia i op∏acenia przez nich akcji, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 2 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich. Pozycj´ t´ wykazuje si´ do momentu rejestracji podwy˝szenia kapita∏u.
\n
55.W wierszu 55 wykazuje si´ kwot´ zobowiàzaƒ podporzàdkowanych, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 4 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich. W rachunku zo- Dziennik Ustaw Nr 71 — 4800 — Poz. 639 bowiàzaƒ ∏àcznych uwzgl´dnia si´ zobowiàzania podporzàdkowane uj´te wed∏ug ich wartoÊci nominalnej.
\n
WielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych powsta∏ych w wyniku zaciàgni´cia po˝yczki w walutach obcych ustala si´ z uwzgl´dnieniem zasad okreÊlonych w art. 30 ustawy o rachunkowoÊci.
\n
56.W wierszu 56 podaje si´ stan zobowiàzaƒ z tytu∏u wp∏at na poczet nabycia papierów wartoÊciowych w pierwszej ofercie publicznej lub publicznym obrocie pierwotnym wy∏àcznie w przypadku zawarcia odpowiedniej umowy z bankiem, o której mowa w § 3 ust. 3 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich, lub ustanowienia blokady, o której mowa w § 3 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà.
\n
57.W wierszu 57 nale˝y podaç minimalnà stop´ zabezpieczenia, o której mowa w § 1 ust. 1 i 2 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub w § 1 ust. 1 i 2 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà.
\n
58.W wierszu 58 wylicza si´ odchylenie od minimalnej stopy zabezpieczenia, które stanowi ró˝nic´ mi´dzy bie˝àcà stopà zabezpieczenia wykazanà w wierszu 49 i minimalnym poziomem stopy zabezpieczenia wykazanym w wierszu 57.
\n
Dzia∏ VI. Bie˝àcy poziom zaanga˝owania 59. W wierszu 59 nale˝y podaç bie˝àcy poziom zaanga˝owania, o którym mowa w § 3 ust. 6 pkt 2 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub § 3 ust. 6 pkt 2 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà, wyliczony jako suma pozycji wykazanych w wierszach 60 i 63.
\n
60.W wierszu 60 nale˝y podaç sum´ wartoÊci, nale˝àcych do klientów, instrumentów finansowych wykazanych w wierszach 61 i 62. Instrumenty finansowe klientów wycenia si´ wed∏ug zasad zawartych w przepisach wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowoÊci, z wy∏àczeniem, nale˝àcych do klientów, instrumentów finansowych zdeponowanych na rachunkach domu maklerskiego lub banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà prowadzonych za granicà. Nale˝àce do klientów instrumenty finansowe, zdeponowane na rachunkach domu maklerskiego lub banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà prowadzonych za granicà, wyceniane sà na podstawie ostatnich dost´pnych informacji o cenach rynkowych i wed∏ug zasad zawartych w przepisach wydanych na podstawie art. 60 ust. 3 pkt 3 ustawy.
\n
61.W wierszu 61 nale˝y podaç wartoÊç, nale˝àcych do klientów, papierów wartoÊciowych dopuszczonych do publicznego obrotu zdeponowanych na rachunkach papierów wartoÊciowych klientów. W wierszu tym nie nale˝y wykazywaç transakcji terminowych w formie kontraktów terminowych b´dàcych papierami wartoÊciowymi dopuszczonymi do publicznego obrotu. Transakcje terminowe znajdujàce si´ w publicznym obrocie wykazuje si´ poprzez wykazanie w wierszu 61 wartoÊci depozytu zabezpieczajàcego, w cz´Êci sk∏adajàcej si´ z papierów wartoÊciowych. Zasady wyceny instrumentów finansowych klientów opisane w pkt 60 Instrukcji stosuje si´ odpowiednio do wyceny depozytu zabezpieczajàcego. IloÊç i-tego papieru wartoÊciowego klientów ustala si´ na podstawie ewidencji papierów wartoÊciowych wed∏ug stanu na koniec dnia, na który sporzàdzane jest sprawozdanie.
\n
62.W wierszu 62 nale˝y podaç wartoÊç pozosta∏ych instrumentów finansowych nale˝àcych do klientów, w szczególnoÊci: wartoÊç, nale˝àcych do klientów, instrumentów finansowych przechowywanych, w domu maklerskim lub banku prowadzàcym dzia∏alnoÊç maklerskà, w formie dokumentu lub wartoÊç, nale˝àcych do klientów, instrumentów finansowych zapisanych na rachunkach, nieb´dàcych rachunkami papierów wartoÊciowych, o których mowa w art. 30 ust. 2b pkt 2 ustawy, oraz nale˝àce do klientów instrumenty finansowe, zdeponowane na rachunkach domu maklerskiego lub banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà prowadzonych za granicà. IloÊç i–tego instrumentu finansowego klientów ustala si´ na podstawie ewidencji instrumentów finansowych wed∏ug stanu na koniec dnia, na który sporzàdzane jest sprawozdanie.
\n
63.W wierszu 63 nale˝y podaç sum´, nale˝àcych do klientów, Êrodków pieni´˝nych wykazanych w wierszach 64 i 65.
\n
64.W wierszu 64 nale˝y podaç sum´, nale˝àcych do klientów, Êrodków pieni´˝nych przechowywanych na rachunkach pieni´˝nych klientów.
\n
65.W wierszu 65 nale˝y podaç sum´ pozosta∏ych, nale˝àcych do klientów, Êrodków pieni´˝nych przechowywanych przez dom maklerski lub bank prowadzàcy dzia∏alnoÊç maklerskà.
\n
66.W wierszu 66 nale˝y podaç wspó∏czynnik zaanga˝owania, o którym mowa w § 1 ust. 1 za∏àcznika nr 10 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub w § 1 ust. 1 za∏àcznika nr 10 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà.
\n
Dziennik Ustaw Nr 71 — 4801 — Poz. 639 67. W wierszu 67 nale˝y podaç wyliczenie maksymalnego poziomu zaanga˝owania, b´dàcego iloczynem bie˝àcej wysokoÊci nadzorowanych kapita∏ów wykazanej w wierszu 01 i wspó∏czynnika zaanga˝owania wykazanego w wierszu 66.
\n
68.W wierszu 68 wylicza si´ odchylenie od maksymalnego poziomu zaanga˝owania, rozumiane jako ró˝nica mi´dzy maksymalnym poziomem zaanga˝owania wykazanym w wierszu 67 i bie˝àcym poziomem zaanga˝owania wykazanym w wierszu 59.
\n
Dzia∏ VII. Dodatkowe wymogi kapita∏owe 69. W wierszu 70 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u pozosta∏ych ryzyk. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z za∏àcznikiem nr 7 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub zgodnie z za∏àcznikiem nr 7 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà.
\n
70.W wierszu 71 nale˝y podaç wielkoÊç odchylenia wysokoÊci nadzorowanych kapita∏ów od wysokoÊci wymogu kapita∏owego z tytu∏u pozosta∏ych ryzyk.
\n
71.W wierszu 72 nale˝y podaç wymaganà na prowadzenie dzia∏alnoÊci maklerskiej wysokoÊç kapita∏u za∏o˝ycielskiego okreÊlonà w art. 41a ustawy.
\n
72.W wierszu 73 nale˝y podaç wielkoÊç odchylenia wysokoÊci nadzorowanych kapita∏ów od wysokoÊci kapita∏u za∏o˝ycielskiego.
\n
CZ¢Âå B Dzia∏ VIII. Liczba prowadzonych rachunków papierów wartoÊciowych klientów 73. W wierszu 74 nale˝y podaç liczb´ prowadzonych rachunków papierów wartoÊciowych klientów dla papierów wartoÊciowych znajdujàcych si´ w publicznym obrocie, ustalonà na koniec ostatniego dnia okresu obj´tego sprawozdaniem miesi´cznym.
\n
Dzia∏ IX. Zobowiàzania ogó∏em 74. W wierszu 75 nale˝y podaç wartoÊç zobowiàzaƒ ogó∏em b´dàcych sumà pozycji wykazanych w wierszach 76–83. Zobowiàzania z tytu∏u transakcji zawartych na rynku regulowanym nale˝y ujàç w wysokoÊci faktycznie wymaganych p∏atnoÊci.
\n
75.W wierszu 76 nale˝y wyliczyç wielkoÊç zobowiàzaƒ wobec klientów.
\n
76.W wierszu 77 nale˝y wyliczyç wielkoÊç zobowiàzaƒ wobec innych domów maklerskich, banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà, banków prowadzàcych rachunki papierów wartoÊciowych i towarowych domów maklerskich. Zobowiàzania z tytu∏u transakcji zawartych na rynku regulowanym nale˝y ujàç w wysokoÊci faktycznie wymaganych p∏atnoÊci.
\n
77.W wierszu 78 nale˝y podaç zobowiàzania wobec rynków regulowanych oraz gie∏d towarowych.
\n
78.W wierszu 79 nale˝y wyliczyç wielkoÊç zobowiàzaƒ wobec Krajowego Depozytu Papierów WartoÊciowych oraz gie∏dowych izb rozrachunkowych. W zobowiàzaniach wobec Krajowego Depozytu Papierów WartoÊciowych nale˝y ujàç mi´dzy innymi wielkoÊç zobowiàzaƒ z tytu∏u wp∏at na poczet funduszu rozliczeniowego, o którym mowa w art. 143 ustawy.
\n
79.W wierszu 80 nale˝y podaç zobowiàzania wobec emitentów papierów wartoÊciowych lub wprowadzajàcych.
\n
80.W wierszu 81 nale˝y podaç pe∏nà wielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych.
\n
81.W wierszu 82 nale˝y podaç zobowiàzania wydzielonej organizacyjnie i finansowo jednostki banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà wobec macierzystego banku. Pozycja ta nie wyst´puje w sprawozdaniach domów maklerskich. WielkoÊç tych zobowiàzaƒ mo˝e zostaç pomniejszona o wysokoÊç nale˝noÊci wydzielonej organizacyjnie i finansowo jednostki banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà od macierzystego banku.
\n
82.W wierszach od 84 do 87 nale˝y podaç wielkoÊci zobowiàzaƒ ustalone dla wykazywanych pozycji.
\n
Dziennik Ustaw Nr 71 — 4802 — Poz. 639 Dzia∏ X. Nabywanie lub sprzeda˝ instrumentów finansowych we w∏asnym imieniu i na w∏asny rachunek 83. W wierszach od 89 do 91 nale˝y podaç wielkoÊci ustalone dla wymienionych pozycji wed∏ug zasad i wzorów zawartych w przepisach wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowoÊci.
\n
84.WartoÊç instrumentów finansowych wymienionych w wierszach od 92 do 94 jest ustalana wed∏ug zasad zawartych w przepisach wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowoÊci.
\n
Dzia∏ XI. Wynik finansowy netto 85. W wierszach od 96 do 102 nale˝y podaç wielkoÊci ustalone dla wykazywanych pozycji.
\n
86.Organizacyjnie i finansowo wydzielone jednostki banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà b´dàce p∏atnikami podatku dochodowego uwzgl´dniajà przy obliczaniu w wierszu 96 wyniku netto wielkoÊç podatku dochodowego, natomiast w przypadku, gdy bank macierzysty jest p∏atnikiem podatku dochodowego, organizacyjnie i finansowo wydzielona jednostka banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà przy obliczaniu wyniku netto nie uwzgl´dnia podatku dochodowego.
\n
87.W wierszu 98 nale˝y podaç wielkoÊç zysku z tytu∏u otwartych we w∏asnym imieniu i na w∏asny rachunek pozycji kontraktów terminowych, w tym tak˝e z kontraktów terminowych zawartych w ostatnim dniu miesiàca, oraz z tytu∏u kontraktów po dniu ich zamkni´cia lub wygaÊni´cia wed∏ug stanu na ostatni dzieƒ okresu obj´tego sprawozdaniem miesi´cznym.
\n
88.W wierszu 99 nale˝y podaç wielkoÊç straty z tytu∏u otwartych we w∏asnym imieniu i na w∏asny rachunek pozycji kontraktów terminowych, w tym tak˝e z kontraktów terminowych zawartych w ostatnim dniu miesiàca, oraz z tytu∏u kontraktów po dniu ich zamkni´cia lub wygaÊni´cia wed∏ug stanu na ostatni dzieƒ okresu obj´tego sprawozdaniem miesi´cznym.
\n
Dzia∏ XII. Relacja wybranych zobowiàzaƒ do Êrodków w∏asnych 89. W wierszu 103 nale˝y wyliczyç relacj´, o której mowa w § 15 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich.
\n
90.W wierszu 104 nale˝y podaç bie˝àcà wysokoÊç kapita∏u za∏o˝ycielskiego, o którym mowa w art. 41a ust. 8 ustawy.
\n
91.W wierszu 105 nale˝y podaç sum´ pozycji wykazywanych w wierszach 81, 84, 85 i 86.
\n
Dzia∏ XIII. Liczba punktów obs∏ugi klientów 92. W wierszu 106 nale˝y podaç liczb´ punktów obs∏ugi klientów domu maklerskiego lub banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà wed∏ug stanu na ostatni dzieƒ okresu obj´tego sprawozdaniem miesi´cznym.
\n
Dzia∏ XIV. Aktywa klientów na rachunkach w zarzàdzaniu 93. W wierszu 107 nale˝y podaç wartoÊç aktywów klientów na rachunkach w zarzàdzaniu.
\n
94.W wierszu 108 nale˝y podaç sum´ wartoÊci, nale˝àcych do klientów, instrumentów finansowych w zarzàdzaniu wykazanych w wierszach 109 i 110. Instrumenty finansowe klientów wycenia si´ wed∏ug zasad zawartych w odr´bnych przepisach wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowoÊci, z wy∏àczeniem, nale˝àcych do klientów, instrumentów finansowych zdeponowanych na rachunkach domu maklerskiego lub banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà prowadzonych za granicà. Nale˝àce do klientów instrumenty finansowe zdeponowane na rachunkach domu maklerskiego lub banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà prowadzonych za granicà wyceniane sà na podstawie ostatnich dost´pnych informacji o cenach rynkowych i wed∏ug zasad zawartych w przepisach wydanych na podstawie art. 60 ust. 3 pkt 3 ustawy.
\n
95.W wierszu 109 nale˝y podaç wartoÊç, nale˝àcych do klientów, instrumentów finansowych w zarzàdzaniu zdeponowanych na rachunkach papierów wartoÊciowych klientów oraz wartoÊç, nale˝àcych do klientów, instrumentów finansowych zdeponowanych na rachunkach domu maklerskiego lub banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà prowadzonych za granicà. IloÊci i-tego instrumentu klientów ustala si´ na podstawie ewidencji instrumentów finansowych wed∏ug stanu na koniec dnia, na który sporzàdzane jest sprawozdanie.
\n
96.W wierszu 110 nale˝y podaç wartoÊç, nale˝àcych do klientów, instrumentów finansowych w zarzàdzaniu przechowywanych w formie dokumentu oraz wartoÊç, nale˝àcych do klientów, niedopuszczonych do publicznego obrotu instrumentów finansowych w zarzàdzaniu, które nie majà formy dokumentu i zapisywane sà Dziennik Ustaw Nr 71 — 4803 — Poz. 639 w ewidencji domu maklerskiego, oraz wartoÊç, nale˝àcych do klientów, niedopuszczonych do publicznego obrotu instrumentów finansowych w zarzàdzaniu zapisywanych w ewidencji domu maklerskiego.
\n
97.W wierszu 111 nale˝y podaç wartoÊç, nale˝àcych do klientów, Êrodków pieni´˝nych w zarzàdzaniu.
\n
Dzia∏ XV. Ârodki pieni´˝ne 98. W wierszu 113 nale˝y podaç saldo rachunków bankowych domu maklerskiego lub banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà, na których przechowywane sà Êrodki pieni´˝ne klientów, na ostatni dzieƒ okresu obj´tego sprawozdaniem.
\n
99.W wierszu 114 nale˝y podaç stan, nale˝àcych do klientów, Êrodków pieni´˝nych przechowywanych w kasie domu maklerskiego lub banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà na ostatni dzieƒ okresu sprawozdawczego.
\n
100.W wierszu 115 nale˝y podaç stan, nale˝àcych do klientów, Êrodków pieni´˝nych nieuj´tych w wierszu 113 lub 114.
\n
101.W wierszu 116 nale˝y podaç stan Êrodków pieni´˝nych domu maklerskiego lub banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà na ostatni dzieƒ okresu sprawozdawczego.
\n
Dziennik Ustaw Nr 71 — 4804 — Poz. 639 Za∏àcznik nr 4 SPRAWOZDANIE O SKONSOLIDOWANYCH WYMOGACH KAPITA¸OWYCH SWK za okres sprawozdawczy od ........................ do ..............................
\n
Dane indentyfikacyjne podmiotu sprawozdawczego:
\n
Zakres prowadzonej dzia∏alnoÊci: znaczàcy nieznaczàcy \u0002 \u0002 Dziennik Ustaw Nr 71 — 4805 — Poz. 639 Dziennik Ustaw Nr 71 — 4806 — Poz. 639 Dziennik Ustaw Nr 71 — 4807 — Poz. 639 INSTRUKCJA dotyczàca sprawozdania o skonsolidowanych wymogach kapita∏owych SWK-01 Dzia∏ I. Poziom skonsolidowanych nadzorowanych kapita∏ów 1. W wierszu 01 nale˝y podaç poziom skonsolidowanych nadzorowanych kapita∏ów, o których mowa w § 6 ust. 1 za∏àcznika nr 8 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich, stanowiàcych sum´ wielkoÊci wykazanych w wierszach 02, 15, 21 pomniejszonà o wielkoÊci wykazane w wierszach 27 i 31.
\n
2.W wierszu 02 nale˝y podaç wielkoÊç skonsolidowanych kapita∏ów podstawowych, o których mowa w za∏àczniku nr 8 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich, stanowiàcych sum´ wielkoÊci zawartych w wierszach 03, 04, 05, 06 pomniejszonà o pozycje zawarte w wierszach 07, 08, 09, 10, 11, 12, 13 oraz 14.
\n
3.W wierszu 03 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏u zak∏adowego obejmujàcà podmioty zale˝ne, ustalonà na podstawie skonsolidowanego sprawozdania.
\n
Dziennik Ustaw Nr 71 — 4808 — Poz. 639 4. W wierszu 04 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏u zapasowego obejmujàcà podmioty zale˝ne, ustalonà na podstawie skonsolidowanego sprawozdania.
\n
5.W wierszu 05 nale˝y podaç wysokoÊç pozosta∏ych kapita∏ów rezerwowych tworzonych z mocy prawa lub statutu obejmujàcà podmioty zale˝ne, ustalonà na podstawie skonsolidowanego sprawozdania.
\n
6.W wierszu 06 nale˝y podaç wysokoÊç niepodzielonego zysku z lat ubieg∏ych obejmujàcà podmioty zale˝ne, ustalonà na podstawie skonsolidowanego sprawozdania.
\n
7.W wierszu 07 nale˝y podaç nale˝ne wp∏aty na poczet akcji obj´tych, lecz nie w pe∏ni op∏aconych (po zarejestrowaniu podwy˝szenia kapita∏u zak∏adowego). W pozycji tej nie wykazuje si´ nale˝noÊci z tytu∏u odsetek za zw∏ok´ lub odszkodowania umownego od akcjonariuszy b´dàcych w zw∏oce. WielkoÊç nale˝nych wp∏at na kapita∏ zak∏adowy nale˝y ustaliç na podstawie skonsolidowanego sprawozdania.
\n
8.W wierszu 08 nale˝y podaç wartoÊç nabytych akcji w∏asnych ustalonà na podstawie skonsolidowanego sprawozdania.
\n
9.W wierszu 09 nale˝y podaç wartoÊç firmy obejmujàcà podmioty zale˝ne, ustalonà na podstawie skonsolidowanego sprawozdania.
\n
10.W wierszu 10 nale˝y podaç pozosta∏e wartoÊci niematerialne i prawne obejmujàce podmioty zale˝ne, ustalone na podstawie skonsolidowanego sprawozdania.
\n
11.W wierszu 11 nale˝y podaç niepokrytà strat´ z lat ubieg∏ych, równie˝ w trakcie jej zatwierdzania. Pozycja ta nie mo˝e byç kompensowana z kapita∏em, niepodzielonym zyskiem z lat ubieg∏ych lub zyskiem netto (z bie˝àcej dzia∏alnoÊci). WysokoÊç straty z lat ubieg∏ych nale˝y ustaliç na podstawie skonsolidowanego sprawozdania.
\n
12.W wierszu 12 nale˝y strat´ netto (z bie˝àcej dzia∏alnoÊci), tj. strat´ po naliczeniu podatku dochodowego za okres od poczàtku roku obrotowego do ostatniego dnia okresu obj´tego sprawozdaniem miesi´cznym. WysokoÊç straty netto (z bie˝àcej dzia∏alnoÊci) nale˝y ustaliç na podstawie skonsolidowanego sprawozdania.
\n
13.W wierszu 13 nale˝y podaç wartoÊç akcji i udzia∏ów banków, domów maklerskich, firm inwestycyjnych, instytucji kredytowych i innych instytucji finansowych zaliczonych do portfela niehandlowego, z tym ˝e akcje i udzia∏y banków, domów maklerskich, firm inwestycyjnych, instytucji kredytowych i innych instytucji finansowych nale˝àcych do grupy kapita∏owej, o której mowa w § 10 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich, nie w∏àcza si´ do tej pozycji.
\n
14.W wierszu 14 nale˝y podaç wielkoÊç po˝yczek podporzàdkowanych udzielonych bankom, domom maklerskim, firmom inwestycyjnym, instytucjom kredytowym i innym instytucjom, o ile te wielkoÊci sà zaliczane do ich kapita∏ów (funduszy) w∏asnych. WielkoÊç po˝yczek podporzàdkowanych nale˝y ustaliç na podstawie skonsolidowanego sprawozdania.
\n
15.W wierszu 15 nale˝y podaç wysokoÊç skonsolidowanych kapita∏ów uzupe∏niajàcych II kategorii, ustalonych na podstawie skonsolidowanego sprawozdania.
\n
16.W wierszu 16 nale˝y podaç wielkoÊç kapita∏u (funduszu) z aktualizacji wyceny, ustalonego na podstawie skonsolidowanego sprawozdania.
\n
17.W wierszu 17 nale˝y podaç wysokoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych z pierwotnym terminem zapadalnoÊci nie krótszym ni˝ pi´ç lat. W rachunku kapita∏ów uzupe∏niajàcych II kategorii uwzgl´dnia si´ zobowiàzania podporzàdkowane uj´te wed∏ug ich wartoÊci nominalnej. WielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych powsta∏ych w wyniku zaciàgni´cia po˝yczki w walutach obcych ustala si´ z uwzgl´dnieniem zasad okreÊlonych w art. 30 ustawy o rachunkowoÊci.
\n
18.W wierszu 18 nale˝y podaç wysokoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych z pierwotnym terminem zapadalnoÊci nie krótszym ni˝ pi´ç lat, których wielkoÊç nie mo˝e przekroczyç 50 % wielkoÊci skonsolidowanych kapita∏ów podstawowych.
\n
19.W wierszu 19 nale˝y podaç wysokoÊç zobowiàzaƒ z tytu∏u papierów wartoÊciowych o nieoznaczonym terminie wymagalnoÊci oraz innych instrumentów finansowych o nieoznaczonym terminie wymagalnoÊci.
\n
20.W wierszu 20 nale˝y podaç sum´ pozycji 16, 18 i 19 jedynie do wysokoÊci skonsolidowanych kapita∏ów podstawowych.
\n
21.W wierszu 21 nale˝y podaç wysokoÊç skonsolidowanych kapita∏ów uzupe∏niajàcych III kategorii, stanowiàcà sum´ wielkoÊci zawartych w wierszach 22, 23, 24 i 26.
\n
Dziennik Ustaw Nr 71 — 4809 — Poz. 639 22. W wierszu 22 nale˝y podaç wysokoÊç zrealizowanego zysku kapita∏owego ze wszystkich pozycji pierwotnych wynikajàcych z operacji zaliczonych do portfela handlowego, osiàgni´tego w bie˝àcym okresie sprawozdawczym, pomniejszony o znane obcià˝enia, w tym dywidendy.
\n
23.W wierszu 23 nale˝y podaç wysokoÊç niezrealizowanego zysku kapita∏owego ze wszystkich pozycji pierwotnych wynikajàcych z operacji zaliczonych do portfela handlowego, osiàgni´tego w bie˝àcym okresie sprawozdawczym, pomniejszony o znane obcià˝enia.
\n
24.W wierszu 24 nale˝y podaç wysokoÊç zrealizowanej straty na wszystkich pozycjach pierwotnych wynikajàcych z operacji zaliczonych do portfela niehandlowego, zrealizowanà w bie˝àcym okresie sprawozdawczym, w cz´Êci nieuj´tej w kapitale podstawowym.
\n
25.W wierszu 25 nale˝y wykazywaç wielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych z pierwotnym terminem zapadalnoÊci nie krótszym ni˝ dwa lata. W rachunku kapita∏ów skonsolidowanych uzupe∏niajàcych III kategorii uwzgl´dnia si´ zobowiàzania podporzàdkowane uj´te wed∏ug ich wartoÊci nominalnej. WielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych powsta∏ych w wyniku zaciàgni´cia po˝yczki w walutach obcych ustala si´ z uwzgl´dnieniem zasad okreÊlonych w art. 30 ustawy o rachunkowoÊci.
\n
26.W wierszu 26 nale˝y wykazywaç wielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych ujmowanych w skonsolidowanych kapita∏ach uzupe∏niajàcych III kategorii nieprzekraczajàcà 150 % kwoty, o jakà kapita∏y podstawowe przewy˝szajà wy˝szà z kwot:
\n
a)po∏ow´ wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka kredytowego, o którym mowa w za∏àczniku nr 5 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich,
\n
b)ró˝nice wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka kredytowego i kapita∏ów uzupe∏niajàcych II kategorii.
\n
27.W wierszu 27 nale˝y podaç wielkoÊç aktywów niep∏ynnych, o których mowa w § 5 za∏àcznika nr 8 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich, stanowiàcà sum´ wielkoÊci wykazanych w wierszach 28, 29 i 30.
\n
28.W wierszu 28 nale˝y podaç wielkoÊç rzeczowych aktywów trwa∏ych, z wyjàtkiem wartoÊci nieruchomoÊci obcià˝onej hipotekà z tytu∏u zaciàgni´tych po˝yczek lub kredytów.
\n
29.W wierszu 29 nale˝y podaç wysokoÊç nale˝noÊci z pozosta∏ym terminem zapadalnoÊci d∏u˝szym ni˝ 90 dni. WysokoÊç nale˝noÊci wykazuje si´ w wartoÊci netto po pomniejszeniu jej o wysokoÊç odpisów aktualizujàcych nale˝noÊci. W pozycji tej nie wykazuje si´ nale˝noÊci z tytu∏u warunkowego zakupu instrumentów finansowych i po˝yczek udzielonych pod zastaw papierów wartoÊciowych oraz aktywów z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego i nale˝noÊci z tytu∏u podatków i innych op∏at o charakterze publicznoprawnym.
\n
30.W wierszu 30 nale˝y podaç ujemnà wartoÊç kapita∏ów mniejszoÊci.
\n
31.W wierszu 31 nale˝y podaç wielkoÊç pozycji korygujàcych poziom skonsolidowanych nadzorowanych kapita∏ów, o których mowa w § 6 ust. 2 za∏àcznika nr 8 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich. Pozycje korygujàce poziom skonsolidowanych nadzorowanych kapita∏ów stanowià sum´ wielkoÊci wykazywanych w wierszach 32, 33, 34 pomniejszonà o wielkoÊci wykazane w wierszach 35 i 36.
\n
32.W wierszu 32 nale˝y podaç ujemnà wartoÊç firmy jednostek podporzàdkowanych, rozumianà jako ró˝nica okreÊlona w art. 60 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowoÊci.
\n
33.W wierszu 33 nale˝y podaç dodatnie ró˝nice kursowe z konsolidacji, rozumiane jako ró˝nice kursowe okreÊlone w przepisach wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 8 lit. b ustawy o rachunkowoÊci.
\n
34.W wierszu 34 nale˝y podaç kapita∏y mniejszoÊci, rozumiane jako kapita∏y okreÊlone w art. 3 ust. 1 pkt 46 ustawy o rachunkowoÊci.
\n
35.W wierszu 35 nale˝y podaç wartoÊç firmy jednostek podporzàdkowanych, rozumianà jako ró˝nic´ okreÊlonà w art. 60 ust. 2 pkt 1 ustawy o rachunkowoÊci.
\n
36.W wierszu 36 nale˝y podaç ujemne ró˝nice kursowe z konsolidacji, rozumiane jako ró˝nice kursowe okreÊlone w przepisach wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 8 lit. b ustawy o rachunkowoÊci.
\n
Dzia∏ II. Skonsolidowany ca∏kowity wymóg kapita∏owy 37. W wierszu 37 nale˝y podaç wysokoÊç skonsolidowanego ca∏kowitego wymogu kapita∏owego stanowiàcego sum´ pozycji wykazywanych w wierszach 38, 41, 42, 43, 44, 45, 46, 47, 48, 51 i 52.
\n
Dziennik Ustaw Nr 71 — 4810 — Poz. 639 38. W wierszu 38 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka cen instrumentów kapita∏owych stanowiàcà sum´ pozycji wykazanych w wierszach 39 i 40. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu kompensacji, o której mowa w § 13 pkt 1 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich.
\n
39.W wierszu 39 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka ogólnego cen instrumentów kapita∏owych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià C.II. za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu kompensacji, o której mowa w § 13 pkt 1 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich.
\n
40.W wierszu 40 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka szczególnego cen instrumentów kapita∏owych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià C.II. za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu kompensacji, o której mowa w § 13 pkt 1 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich.
\n
41.W wierszu 41 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka cen towarów. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià D.II. za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu kompensacji, o której mowa w § 13 pkt 1 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich.
\n
42.W wierszu 42 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka szczególnego cen instrumentów d∏u˝nych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià E.II. za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu kompensacji, o której mowa w § 13 pkt 1 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich.
\n
43.W wierszu 43 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ogólnego ryzyka stóp procentowych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià F.II. za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu kompensacji, o której mowa w § 13 pkt 1 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich.
\n
44.W wierszu 44 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka gwarantowania emisji papierów wartoÊciowych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià G. za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu kompensacji, o której mowa w § 13 pkt 1 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich.
\n
45.W wierszu 45 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka rozliczenia–dostawy. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià B za∏àcznika nr 2 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich.
\n
46.W wierszu 46 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka kontrahenta. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z za∏àcznikiem nr 3 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich.
\n
47.W wierszu 47 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka walutowego. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià B. za∏àcznika nr 4 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu kompensacji, o której mowa w § 13 pkt 2 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich.
\n
48.W wierszu 48 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka kredytowego stanowiàcego sum´ pozycji wykazanych w wierszach 49 i 50. W przypadku posiadania nieznaczàcego zakresu prowadzonej dzia∏alnoÊci mo˝na podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka kredytowego w zakresie portfela niehandlowego i handlowego ∏àcznie, wy∏àcznie w wierszu 48.
\n
49.W wierszu 49 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka kredytowego w zakresie portfela handlowego. Pozycji tej nie wype∏niajà podmioty, których zakres prowadzonej dzia∏alnoÊci jest znaczàcy.
\n
Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z za∏àcznikiem nr 5 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich.
\n
50.W wierszu 50 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka kredytowego w zakresie portfela niehandlowego. Pozycj´ wype∏niajà podmioty, których zakres prowadzonej dzia∏alnoÊci jest znaczàcy lub nieznaczàcy. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z za∏àcznikiem nr 5 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich.
\n
Dziennik Ustaw Nr 71 — 4811 — Poz. 639 51. W wierszu 51 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u przekroczenia limitu koncentracji zaanga˝owania. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià B. za∏àcznika nr 6 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu kompensacji, o której mowa w § 13 pkt 1 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich.
\n
52.W wierszu 52 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u pozosta∏ych ryzyk.
\n
Dzia∏ III. Obliczanie skonsolidowanych wymogów kapita∏owych 53. W wierszu 53 nale˝y podaç obliczonà wartoÊç wymogu kapita∏owego stanowiàcego ró˝nic´ pomi´dzy pozycjami wykazanymi w wierszach 01 i 37.
\n
Dzia∏ IV. Dodatkowe wymogi kapita∏owe 54. W wierszu 55 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u pozosta∏ych ryzyk. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z za∏àcznikiem nr 7 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich.
\n
55.W wierszu 56 nale˝y podaç wielkoÊç odchylenia wysokoÊci skonsolidowanych nadzorowanych kapita∏ów od wysokoÊci wymogu kapita∏owego z tytu∏u pozosta∏ych ryzyk.
\n
56.W wierszu 57 nale˝y podaç wymaganà na prowadzenie dzia∏alnoÊci maklerskiej wysokoÊç kapita∏u za∏o˝ycielskiego okreÊlonà w art. 41a ustawy.
\n
57.W wierszu 58 nale˝y podaç wielkoÊç odchylenia wysokoÊci skonsolidowanych nadzorowanych kapita∏ów od wysokoÊci Êrodków w∏asnych na prowadzenie dzia∏alnoÊci maklerskiej.
\n
Dzia∏ V. Wspó∏czynnik wyp∏acalnoÊci 58. W wierszu 59 nale˝y podaç wysokoÊç wspó∏czynnika wyp∏acalnoÊci obliczonego zgodnie z zasadami zawartymi w § 16 ust. 3 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich.
\n
Dziennik Ustaw Nr 71 — 4812 — Poz. 639 Za∏àcznik nr 5 ZESTAWIENIE STATYSTYCZNE Numer identyfikacyjny REGON podmiotu sprawozdawczego .................................................................................
\n
1.WartoÊç dopuszczonych do publicznego obrotu aktywów nale˝àcych do klientów domu maklerskiego, biura maklerskiego, oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej, wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego gdzie:
\n
1)Klient to osoba prawna, fizyczna lub jednostka organizacyjna nieposiadajàca osobowoÊci prawnej, korzystajàca z us∏ug Êwiadczonych przez dom maklerski, biuro maklerskie lub oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej na podstawie umowy, przy czym za klienta nie uwa˝a si´ domu maklerskiego, biura maklerskiego lub oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej zawierajàcego transakcje z wykorzystaniem afiliacji. Przez afiliacj´ rozumie si´ poÊredniczenie cz∏onka gie∏dy lub cz∏onka rynku pozagie∏dowego w zawieraniu transakcji na rynku regulowanym przez dom maklerski, biuro maklerskie lub oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej. W przypadku prowadzenia rachunków papierów wartoÊciowych, o których mowa w art. 9 ust. 2 ustawy, za klientów uwa˝a si´ osoby, którym przys∏ugujà prawa z papierów wartoÊciowych.
\n
Dziennik Ustaw Nr 71 — 4813 — Poz. 639
\n
2)Instrumenty finansowe klientów dopuszczone do publicznego obrotu wycenia si´ wed∏ug cen bie˝àcych w rozumieniu przepisów wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowoÊci. W przypadku gdy nie jest mo˝liwa wycena aktywów wed∏ug cen bie˝àcych, aktywa te wycenia si´ wed∏ug wartoÊci godziwej, pozwalajàcej na rzetelne odzwierciedlenie wartoÊci tych aktywów. W przypadku instrumentów pochodnych klientów nale˝y wykazywaç wartoÊç stanowiàcà iloczyn iloÊci otwartych pozycji w instrumentach pochodnych, kursu ustalonego zgodnie z zasadami okreÊlonymi w przepisach wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowoÊci oraz odpowiedniego mno˝nika.
\n
3)U˝yte w wierszu 04 poj´cie „podmioty finansowe” obejmuje wszystkie instytucje i jednostki typu przedsi´biorstwo, które sà g∏ównie zaanga˝owane w poÊrednictwo finansowe lub pomocniczà dzia∏alnoÊç finansowà. Podmioty te dzielà si´ na 5 podsektorów: — bank centralny (Narodowy Bank Polski), — pozosta∏e finansowe instytucje pieni´˝ne (pozosta∏e banki, ich filie, oddzia∏y i agendy oraz spó∏dzielcze kasy oszcz´dnoÊciowo-kredytowe), — pozosta∏e instytucje poÊrednictwa (przedsi´biorstwa leasingu, przedsi´biorstwa factoringowe, domy maklerskie, fundusze inwestycyjne) i pomocnicze instytucje finansowe (brokerzy ubezpieczeniowi, instytucje zajmujàce si´ prowadzeniem emisji papierów wartoÊciowych, gie∏dy papierów wartoÊciowych, instytucje zarzàdzajàce funduszami emerytalnymi i funduszami inwestycyjnymi), — instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalne (instytucje ubezpieczeniowe na ˝ycie i pozosta∏e osobowe i majàtkowe, towarzystwa ubezpieczeƒ wzajemnych, fundusze emerytalne — III filar).
\n
4)Poj´cie „pozosta∏e” (wiersz 09) obejmuje podmioty finansowe niewykazane w wierszach 05, 06, 07 i 08 (np. domy maklerskie). Narodowe Fundusze Inwestycyjne winny byç w∏àczone do funduszy inwestycyjnych (wiersz 08), a spó∏dzielcze kasy oszcz´dnoÊciowo-kredytowe do banków (wiersz 05). Poj´cie funduszy inwestycyjnych (wiersz 08) i emerytalnych (wiersz 07) nie obejmuje towarzystw, które nimi zarzàdzajà.
\n
5)U˝yte w wierszu 11 poj´cie „podmioty niefinansowe” obejmuje wszystkie podmioty niezaliczone do wymienionych wierszu 04, 14, 16 i 17. Poj´cie „przedsi´biorstwa” (wiersz 12) obejmuje przedsi´biorstwa paƒstwowe, komunalne, spó∏ki prawa handlowego, spó∏dzielnie, spó∏ki cywilne oraz osoby fizyczne prowadzàce dzia∏alnoÊç gospodarczà.
\n
6)U˝yte w wierszu 14 poj´cie „instytucje rzàdowe” obejmuje: — podsektor instytucji rzàdowych na szczeblu centralnym (organy w∏adzy publicznej, organy administracji rzàdowej, organy kontroli paƒstwowej i ochrony prawa, sàdy i trybuna∏y, Fundusz Prewencji i Rehabilitacji, Fundusz Administracyjny, Fundusz Pracy, Fundusz Promocji TwórczoÊci, Fundusz Gwarantowanych Âwiadczeƒ Pracowniczych, Paƒstwowy Fundusz Kombatantów, Fundusz Alimentacyjny, Paƒstwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepe∏nosprawnych, Narodowy Fundusz Ochrony Ârodowiska i Gospodarki Wodnej, centralny Fundusz Ochrony Gruntów Rolnych, centralny Fundusz Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym), — podsektor funduszy ubezpieczeƒ spo∏ecznych (Fundusz Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych Zak∏adu Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych, Fundusz Emerytalno-Rentowy Kasy Rolniczego Ubezpieczenia Spo∏ecznego), — paƒstwowe szko∏y wy˝sze, — samodzielne publiczne zak∏ady opieki zdrowotnej, — paƒstwowe instytucje kultury, — Narodowy Fundusz Zdrowia, — Polskà Akademi´ Nauk i tworzone przez nià jednostki organizacyjne.
\n
7)U˝yte w wierszu 16 poj´cie „instytucje samorzàdowe” obejmuje podsektor instytucji samorzàdowych (organy w∏adzy lokalnej i ich zwiàzki, administracja samorzàdowa; gminny, powiatowy i wojewódzki fundusz ochrony Êrodowiska i gospodarki wodnej; terenowy Fundusz Ochrony Gruntów Rolnych; gminny, powiatowy i wojewódzki Fundusz Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym; Fundusz Socjalny Wsi; samorzàdowe instytucje kultury, samorzàdowe samodzielne publiczne zak∏ady opieki zdrowotnej).
\n
8)U˝yte w wierszu 17 poj´cie „jednostki niekomercyjne finansowane przez instytucje rzàdowe i samorzàdowe” obejmuje finansowane przez instytucje rzàdowe i samorzàdowe organizacje spo∏eczne, partie polityczne, organizacje zwiàzków zawodowych, stowarzyszenia, fundacje, jednostki organizacji wyznaniowych.
\n
9)U˝yte w wierszu 02 poj´cie „zagraniczne” oznacza: — osob´ fizycznà majàcà sta∏e miejsce zamieszkania za granicà, — osob´ prawnà z siedzibà za granicà, — niemajàcà osobowoÊci prawnej spó∏k´ osób w wy˝ej wymienionych punktach, z siedzibà za granicà.
\n
10)Wszystkie podmioty nieuj´te w wierszach „zagraniczne” nale˝y wykazaç w wierszach „krajowe”.
\n
Dziennik Ustaw Nr 71 — 4814 — Poz. 639 2. WartoÊç niedopuszczonych do publicznego obrotu aktywów nale˝àcych do klientów, wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego gdzie:
\n
1)Klient to osoba prawna, fizyczna lub jednostka organizacyjna nieposiadajàca osobowoÊci prawnej, korzystajàca z us∏ug Êwiadczonych przez dom maklerski, biuro maklerskie lub oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej, na podstawie umowy. W przypadku prowadzenia rachunków na podstawie umowy z emitentem instrumentów finansowych za klienta uwa˝a si´ zapisanà w rejestrze osob´ prawnà, fizycznà lub jednostk´ organizacyjnà nieposiadajàcà osobowoÊci prawnej, której przys∏ugujà prawa z tych instrumentów finansowych.
\n
2)Instrumenty finansowe klientów zapisane w rejestrach lub ewidencji prowadzonych przez dom maklerski, biuro maklerskie lub oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej, których liczb´ nale˝y podaç w kolumnie 1 tabeli, lub przechowywane przez dom maklerski, biuro maklerskie lub oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej w formie dokumentu wycenia si´ zgodnie z przepisami wydanymi na podstawie art. 81ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowoÊci.
\n
Dziennik Ustaw Nr 71 — 4815 — Poz. 639
\n
3)U˝yte w tabeli poj´cia, takie jak: „podmioty finansowe”, „pozosta∏e”, „podmioty niefinansowe”, „instytucje rzàdowe”, „instytucje samorzàdowe”, „jednostki niekomercyjne finansowane przez instytucje rzàdowe i samorzàdowe”, „zagraniczne” oraz „krajowe” obejmujà podmioty, instytucje lub jednostki okreÊlone w objaÊnieniach do tabeli, o której mowa w pkt 1.
\n
3.Dane dotyczàce kapita∏u zak∏adowego domu maklerskiego w podziale na sektory instytucjonalne akcjonariuszy Podzia∏u na kategorie nale˝y dokonywaç zgodnie z objaÊnieniami do tabeli, o której mowa w pkt 1.
\n
4.Dane dotyczàce w∏asnych instrumentów finansowych domu maklerskiego, biura maklerskiego lub oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej (stan na ostatni dzieƒ okresu sprawozdawczego, w tys. z∏) Dziennik Ustaw Nr 71 — 4816 — Poz. 639 gdzie:
\n
1)Przez papiery wartoÊciowe nabyte w obrocie pierwotnym rozumie si´ nabyte od emitenta bàdê subemitenta us∏ugowego emitowane w serii papiery wartoÊciowe nowej emisji (kol. 1).
\n
2)Przez papiery wartoÊciowe nabyte w obrocie wtórnym rozumie si´ nabyte od podmiotów innych ni˝ emitent lub subemitent us∏ugowy emitowane w serii papiery wartoÊciowe (kol. 2).
\n
3)Wyceny instrumentów finansowych nabytych w imieniu i na rachunek domu maklerskiego, banku w ramach dzia∏alnoÊci biura maklerskiego lub oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej (w∏asnego portfela) dokonuje si´ na ostatni dzieƒ okresu sprawozdawczego, którego dotyczy sprawozdanie, zgodnie z ustawà o rachunkowoÊci oraz na podstawie przepisów wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowoÊci.
\n
5.WielkoÊç podatku od towarów i us∏ug (narastajàco od 01.01. do koƒca okresu sprawozdawczego, w tys. z∏) Poni˝szà tabel´ wype∏niajà domy maklerskie, biura maklerskie lub oddzia∏y zagranicznej osoby prawnej zobowiàzane do sk∏adania deklaracji podatkowej z tytu∏u podatku od towarów i us∏ug (VAT 7 lub VAT 7K) w wartoÊciach wykazanych w deklaracji podatkowej w kwotach narastajàcych, odpowiednio do okresu sprawozdawczego, dla wiersza 1 i 2 poni˝szej tabeli. gdzie:
\n
Wiersz 1 obejmuje podatek nale˝ny; wiersz 2 obejmuje podatek naliczony; w wierszu 3 wykazuje si´ ró˝nic´ mi´dzy kwotà podatku VAT zap∏aconego przez podmiot gospodarczy za rok kalendarzowy a kwotà podatku VAT zwróconà przez urzàd skarbowy. Je˝eli kwota podatku zap∏aconego przekracza kwot´ podatku zwróconego przez urzàd skarbowy, to ró˝nic´ wykazuje si´ ze znakiem plus, a je˝eli kwota zwróconego przez urzàd skarbowy podatku przekracza kwot´ podatku zap∏aconego, to ró˝nic´ wykazuje si´ ze znakiem minus.
\n
6.Dane dotyczàce kosztów delegacji zagranicznych oraz us∏ug obcych (narastajàco od 1 stycznia do koƒca okresu sprawozdawczego, w tys. z∏) Dziennik Ustaw Nr 71 — 4817 — Poz. 639 Za∏àcznik nr 6 INFORMACJA O WYBRANYCH DANYCH FINANSOWYCH Numer identyfikacyjny REGON podmiotu sprawozdawczego ...
\n
Cz´Êç A I.
\n
Ârodki pieni´˝ne II.
\n
Nale˝noÊci krótkoterminowe III.
\n
Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu 1. Akcje 2. D∏u˝ne papiery wartoÊciowe 3. Certyfikaty inwestycyjne 4. Warranty 5. Pozosta∏e papiery wartoÊciowe 6. Inne prawa majàtkowe 7. Towary gie∏dowe 8. Pozosta∏e IV.
\n
Instrumenty finansowe utrzymywane do up∏ywu terminu zapadalnoÊci 1. D∏u˝ne papiery wartoÊciowe 2. Pozosta∏e papiery wartoÊciowe 3. Inne prawa majàtkowe 4. Towary gie∏dowe 5. Pozosta∏e V.
\n
Instrumenty finansowe dost´pne do sprzeda˝y 1. Akcje i udzia∏y 2. D∏u˝ne papiery wartoÊciowe
\n
a)wyemitowane przez Skarb Paƒstwa i nabyte ze Êrodków pieni´˝nych klientów
\n
b)pozosta∏e 3. Jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych 4. Certyfikaty inwestycyjne 5. Pozosta∏e papiery wartoÊciowe 6. Inne prawa majàtkowe 7. Towary gie∏dowe 8. Pozosta∏e VI.
\n
Nale˝noÊci d∏ugoterminowe VII.
\n
Udzielone po˝yczki d∏ugoterminowe VIII.
\n
WartoÊci niematerialne i prawne IX.
\n
Rzeczowe aktywa trwa∏e X.
\n
D∏ugoterminowe rozliczenia mi´dzyokresowe 1. Aktywa z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego 2. Pozosta∏e rozliczenia mi´dzyokresowe Dziennik Ustaw Nr 71 — 4818 — Poz. 639 Cz´Êç B I.
\n
Zobowiàzania krótkoterminowe II.
\n
Zobowiàzania d∏ugoterminowe III.
\n
Rozliczenia mi´dzyokresowe IV.
\n
Rezerwy na zobowiàzania 1. Z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego 2. Na Êwiadczenia emerytalne i podobne V.
\n
Krótkoterminowe rozliczenia mi´dzyokresowe VI.
\n
Zobowiàzania podporzàdkowane VII.
\n
Kapita∏ w∏asny 1. Kapita∏ zak∏adowy 2. Nale˝ne wp∏aty na kapita∏ zak∏adowy (wielkoÊç ujemna) 3. Akcje w∏asne (wielkoÊç ujemna) 4. Kapita∏ zapasowy
\n
a)ze sprzeda˝y akcji powy˝ej ich wartoÊci nominalnej
\n
b)utworzony ustawowo
\n
c)utworzony zgodnie ze statutem
\n
d)z dop∏at akcjonariuszy
\n
e)inny 5. Kapita∏ z aktualizacji wyceny 6. Pozosta∏e kapita∏y rezerwowe 7. Zysk (strata) z lat ubieg∏ych
\n
a)zysk z lat ubieg∏ych (wartoÊç dodatnia)
\n
b)strata z lat ubieg∏ych (wartoÊç ujemna) 8. Zysk (strata) netto 9. Odpisy z zysku netto w ciàgu roku obrotowego (wielkoÊç ujemna) Cz´Êç C I.
\n
Przychody z dzia∏alnoÊci maklerskiej, w tym 1. Prowizje
\n
a)od operacji papierami wartoÊciowymi we w∏asnym imieniu, lecz na rachunek dajàcego zlecenie
\n
b)z tytu∏u oferowania papierów wartoÊciowych
\n
c)z tytu∏u przyjmowania zleceƒ kupna i umarzania jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych
\n
d)pozosta∏e 2. Inne przychody
\n
a)z tytu∏u prowadzenia rachunków papierów wartoÊciowych i rachunków pieni´˝nych klientów
\n
b)z tytu∏u oferowania papierów wartoÊciowych
\n
c)z tytu∏u prowadzenia rejestrów nabywców papierów wartoÊciowych
\n
d)z tytu∏u zarzàdzania cudzym pakietem papierów wartoÊciowych na zlecenie
\n
e)z tytu∏u zawodowego doradztwa w zakresie obrotu papierami wartoÊciowymi
\n
f)z tytu∏u reprezentowania biur i domów maklerskich na regulowanych rynkach papierów wartoÊciowych i na gie∏dach towarowych
\n
g)pozosta∏e II.
\n
Koszty dzia∏alnoÊci maklerskiej 1. Koszty z tytu∏u afiliacji 2. Op∏aty na rzecz regulowanych rynków papierów wartoÊciowych, gie∏d towarowych oraz na rzecz Krajowego Depozytu Papierów WartoÊciowych i gie∏dowych izb rozrachunkowych Dziennik Ustaw Nr 71 — 4819 — Poz. 639 3. Op∏aty na rzecz izby gospodarczej 4. Wynagrodzenia 5. Ubezpieczenia spo∏eczne 6. Âwiadczenia na rzecz pracowników 7. Zu˝ycie materia∏ów i energii 8. Koszty utrzymania i wynajmu budynków 9. Pozosta∏e koszty rzeczowe 10. Amortyzacja 11. Podatki i inne op∏aty o charakterze publicznoprawnym 12. Prowizje i inne op∏aty 13. Pozosta∏e III.
\n
Zysk (strata) z dzia∏alnoÊci maklerskiej (I–II) IV.
\n
Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu 1. Dywidendy i inne udzia∏y w zyskach 2. Odsetki 3. Korekty aktualizujàce wartoÊç 4. Zysk ze sprzeda˝y/umorzenia 5. Pozosta∏e V.
\n
Koszty z tytu∏u instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu 1. Korekty aktualizujàce wartoÊç 2. Strata ze sprzeda˝y/umorzenia 3. Pozosta∏e VI.
\n
Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu (IV–V) VII.
\n
Przychody z instrumentów finansowych utrzymywanych do up∏ywu terminu zapadalnoÊci 1. Odsetki, w tym 2. Korekty aktualizujàce wartoÊç 3. Odpis dyskonta od d∏u˝nych papierów wartoÊciowych 4. Zysk ze sprzeda˝y/umorzenia 5. Pozosta∏e VIII.
\n
Koszty z tytu∏u instrumentów finansowych utrzymywanych do up∏ywu terminu zapadalnoÊci 1. Korekty aktualizujàce wartoÊç 2. Amortyzacja premii od d∏u˝nych papierów wartoÊciowych 3. Strata ze sprzeda˝y/umorzenia 4. Pozosta∏e IX.
\n
Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi utrzymywanymi do up∏ywu terminu zapadalnoÊci (VII–VIII) X.
\n
Przychody z instrumentów finansowych dost´pnych do sprzeda˝y 1. Dywidendy i inne udzia∏y w zyskach 2. Odsetki 3. Korekty aktualizujàce wartoÊç 4. Zysk ze sprzeda˝y/umorzenia 5. Odpis dyskonta od d∏u˝nych papierów wartoÊciowych 6. Pozosta∏e Dziennik Ustaw Nr 71 XI. — 4820 — Poz. 639 Koszty z tytu∏u instrumentów finansowych dost´pnych do sprzeda˝y 1. Korekty aktualizujàce wartoÊç 2. Strata ze sprzeda˝y/umorzenia 3. Amortyzacja premii od d∏u˝nych papierów wartoÊciowych 4. Pozosta∏e XII.
\n
Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi dost´pnymi do sprzeda˝y (X–XI) XIII.
\n
Pozosta∏e przychody operacyjne 1. Zysk ze sprzeda˝y rzeczowych sk∏adników aktywów trwa∏ych i wartoÊci niematerialnych i prawnych 2. Dotacje 3. Pozosta∏e XIV.
\n
Pozosta∏e koszty operacyjne 1. Strata ze sprzeda˝y rzeczowych sk∏adników aktywów trwa∏ych i wartoÊci niematerialnych i prawnych 2. Odpisy aktualizujàce wartoÊç rzeczowych sk∏adników aktywów trwa∏ych i wartoÊci niematerialnych i prawnych 3. Pozosta∏e XV.
\n
Ró˝nica wartoÊci rezerw i odpisów aktualizujàcych nale˝noÊci 1. Rozwiàzanie rezerw 2. Utworzenie rezerw 3. Zmniejszenie odpisów aktualizujàcych nale˝noÊci 4. Utworzenie odpisów aktualizujàcych nale˝noÊci XVI. Zysk (strata) z dzia∏alnoÊci operacyjnej (III+VI+IX+XII+XIII–XIV+XV) XVII. Przychody finansowe 1. Odsetki od udzielonych po˝yczek 2. Odsetki od lokat i depozytów 3. Pozosta∏e odsetki 4. Dodatnie ró˝nice kursowe
\n
a)zrealizowane
\n
b)niezrealizowane 5. Pozosta∏e XVIII. Koszty finansowe 1. Odsetki od kredytów i po˝yczek, w tym:
\n
2.Pozosta∏e odsetki 3. Ujemne ró˝nice kursowe
\n
a)zrealizowane
\n
b)niezrealizowane 4. Pozosta∏e XIX. Zysk (strata) z dzia∏alnoÊci gospodarczej (XVI+XVII–XVIII) XX.
\n
Zyski nadzwyczajne 1. Losowe 2. Pozosta∏e Dziennik Ustaw Nr 71 — 4821 — Poz. 639 i 640 XXI. Straty nadzwyczajne 1. Losowe 2. Pozosta∏e XXII. Zysk (strata) brutto (XIX+XX–XXI) XXIII. Podatek dochodowy XXIV. Pozosta∏e obowiàzkowe zmniejszenia zysku (zwi´kszenia straty) XXV. Zysk (strata) netto (XXII–XXIII–XXIV) 640 ROZPORZÑDZENIE RADY MINISTRÓW z dnia 19 kwietnia 2005 r. w sprawie okreÊlenia warunków technicznych i organizacyjnych wymaganych do prowadzenia dzia∏alnoÊci maklerskiej przez niektóre podmioty oraz do prowadzenia rachunków papierów wartoÊciowych przez bank Na podstawie art. 60 ust. 1 pkt 6 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. — Prawo o publicznym obrocie papierami wartoÊciowymi (Dz. U. z 2002 r. Nr 49, poz. 447, z póên. zm.1)) zarzàdza si´, co nast´puje:
\n
§ 1Rozporzàdzenie okreÊla warunki techniczne
\n
i organizacyjne wymagane do prowadzenia dzia∏alnoÊci maklerskiej przez dom maklerski, bank prowadzàcy dzia∏alnoÊç maklerskà, zagranicznà firm´ inwestycyjnà i zagranicznà osob´ prawnà prowadzàcà dzia∏alnoÊç maklerskà na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej oraz do prowadzenia rachunków papierów wartoÊciowych przez bank prowadzàcy rachunki papierów wartoÊciowych.
\n
§ 2Ilekroç w rozporzàdzeniu jest mowa o
\n
1)ustawie — rozumie si´ przez to ustaw´ z dnia 21 sierpnia 1997 r. — Prawo o publicznym obrocie papierami wartoÊciowymi; ———————
\n
1)Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U. z 2002 r. Nr 240, poz. 2055, z 2003 r.
\n
Nr 50, poz. 424, Nr 84, poz. 774, Nr 124, poz. 1151, Nr 170, poz. 1651 i Nr 223, poz. 2216, z 2004 r. Nr 64, poz. 594, Nr 91, poz. 871, Nr 96, poz. 959, Nr 116, poz. 1205, Nr 146, poz. 1546 i Nr 273, poz. 2703 oraz z 2005 r. Nr 62, poz. 551.
\n
2)biurze maklerskim — rozumie si´ przez to jednostk´, o której mowa w § 1 pkt 3 rozporzàdzenia Rady Ministrów z dnia 26 paêdziernika 2004 r. w sprawie szczegó∏owych zasad organizacyjnego i finansowego wydzielenia dzia∏alnoÊci maklerskiej banku (Dz. U. Nr 242, poz. 2418);
\n
3)domu maklerskim — rozumie si´ przez to równie˝ biuro maklerskie oraz zagranicznà firm´ inwestycyjnà, o której mowa w art. 52 ust. 1 ustawy, i zagranicznà osob´ prawnà, o której mowa w art. 52 ust. 2 ustawy, prowadzàcà dzia∏alnoÊç maklerskà na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej w formie oddzia∏u;
\n
4)firmie inwestycyjnej — rozumie si´ przez to zagranicznà firm´ inwestycyjnà, o której mowa w art. 52a ust. 1 ustawy, prowadzàcà dzia∏alnoÊç maklerskà na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej;
\n
5)wyodr´bnionej jednostce — rozumie si´ przez to nieb´dàcà biurem maklerskim wydzielonà organizacyjnie jednostk´ banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà;
\n
6)punktach przyjmowania zleceƒ — rozumie si´ przez to punkty banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà, w których sà wykonywane czynnoÊci