Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. w sprawie szczegółowych warunków, jakim powinien odpowiadać prospekt emisyjny oraz skrót

DZIENNIK USTAW RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Warszawa, dnia 10 grudnia 2001 r. Nr 139 TREÂå: Poz.: ROZPORZÑDZENIA RADY MINISTRÓW: 1568 — z dnia 16 paêdziernika 2001 r. w sprawie szczegó∏owych warunków, jakim powinien odpowiadaç prospekt emisyjny oraz skrót prospektu . . . . . . . . . . . .10865 1569 — z dnia 16 paêdziernika 2001 r. w sprawie informacji bie˝àcych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartoÊciowych . . . . . . . . . . . .11144 1570 — z dnia 16 paêdziernika 2001 r. w sprawie okreÊlenia terminu wa˝noÊci prospektu emisyjnego, terminu, w którym po opublikowaniu prospektu i jego skrótu mo˝e rozpoczàç si´ sprzeda˝ lub subskrypcja papierów wartoÊciowych, wymaganej liczby prospektów oraz miejsca, terminów i sposobów udost´pniania do publicznej wiadomoÊci prospektu oraz jego skrótu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .11175 1568 ROZPORZÑDZENIE RADY MINISTRÓW z dnia 16 paêdziernika 2001 r. w sprawie szczegó∏owych warunków, jakim powinien odpowiadaç prospekt emisyjny oraz skrót prospektu. Na podstawie art. 71 ust. 1 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. — Prawo o publicznym obrocie papierami wartoÊciowymi (Dz. U. Nr 118, poz. 754 i Nr 141, poz. 945, z 1998 r. Nr 107, poz. 669 i Nr 113, poz. 715, z 2000 r. Nr 22, poz. 270, Nr 60, poz. 702 i 703, Nr 94, poz. 1037, Nr 103, poz. 1099, Nr 114, poz. 1191, Nr 116, poz. 1216 i Nr 122, poz. 1315 oraz z 2001 r. Nr 110, poz. 1189 i Nr 123, poz. 1351) zarzàdza si´, co nast´puje: 3) wprowadzania obligacji do publicznego obrotu na rynku nieurz´dowym oferowanych wy∏àcznie inwestorom kwalifikowanym, 4) wprowadzania obligacji do publicznego obrotu na rynku regulowanym, 5) wprowadzania listów zastawnych do publicznego obrotu na rynku regulowanym, Rozdzia∏ 1 6) wprowadzania kwitów depozytowych do publicznego obrotu na rynku regulowanym, Przepisy ogólne 7) wprowadzania certyfikatów inwestycyjnych do publicznego obrotu na rynku regulowanym. § 1. Rozporzàdzenie okreÊla szczegó∏owe warunki, jakim powinien odpowiadaç prospekt emisyjny, zwany dalej „prospektem”, oraz skrót prospektu w przypadku: 1) wprowadzania papierów wartoÊciowych do publicznego obrotu na urz´dowym rynku gie∏dowym, 2) wprowadzania papierów wartoÊciowych do publicznego obrotu na rynku nieurz´dowym, § 2. 1. Ilekroç w rozporzàdzeniu jest mowa o: 1) ustawie — rozumie si´ przez to ustaw´ z dnia 21 sierpnia 1997 r. — Prawo o publicznym obrocie papierami wartoÊciowymi, 2) ustawie o rachunkowoÊci — rozumie si´ przez to ustaw´ z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci (Dz. U. Nr 121, poz. 591, z 1997 r. Nr 32, poz. 183, Dziennik Ustaw Nr 139 — 10866 — Nr 43, poz. 272, Nr 88, poz. 554, Nr 118, poz. 754, Nr 139, poz. 933 i 934, Nr 140, poz. 939 i Nr 141, poz. 945, z 1998 r. Nr 60, poz. 382, Nr 106, poz. 668, Nr 107, poz. 669 i Nr 155, poz. 1014, z 1999 r. Nr 9, poz. 75 i Nr 83, poz. 931, z 2000 r. Nr 60, poz. 703, Nr 94, poz. 1037 i Nr 113, poz. 1186 oraz z 2001 r. Nr 102, poz. 1117 i Nr 111, poz. 1195), 3) ustawie o listach zastawnych — rozumie si´ przez to ustaw´ z dnia 29 sierpnia 1997 r. o listach zastawnych i bankach hipotecznych (Dz. U. Nr 140, poz. 940, z 1998 r. Nr 107, poz. 669, z 2000 r. Nr 6, poz. 70 i Nr 60, poz. 702 oraz z 2001 r. Nr 15, poz. 148 i Nr 39, poz. 459), 4) ustawie o obligacjach — rozumie si´ przez to ustaw´ z dnia 29 czerwca 1995 r. o obligacjach (Dz. U. z 2001 r. Nr 120, poz. 1300), 5) ustawie o funduszach — rozumie si´ przez to ustaw´ z dnia 28 sierpnia 1997 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 139, poz. 933, z 1999 r. Nr 72, poz. 801 oraz z 2000 r. Nr 103, poz. 1099 i Nr 114, poz. 1192), 6) ustawie o NFI — rozumie si´ przez to ustaw´ z dnia 30 kwietnia 1993 r. o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji (Dz. U. Nr 44, poz. 202, z 1994 r. Nr 84, poz. 385, z 1997 r. Nr 30, poz. 164, Nr 47, poz. 298 i Nr 107, poz. 691, z 2000 r. Nr 122, poz. 1319 oraz z 2001 r. Nr 63, poz. 637), 7) ustawie Prawo bankowe — rozumie si´ przez to ustaw´ z dnia 29 sierpnia 1997 r. — Prawo bankowe (Dz. U. Nr 140, poz. 939, z 1998 r. Nr 160, poz. 1063 i Nr 162, poz. 1118, z 1999 r. Nr 11, poz. 95 i Nr 40, poz. 399, z 2000 r. Nr 93, poz. 1027, Nr 94, poz. 1037, Nr 114, poz. 1191, Nr 116, poz. 1216, Nr 119, poz. 1252 i Nr 122, poz. 1316 oraz z 2001 r. Nr 8, poz. 64, Nr 100, poz.1084, Nr 111, poz. 1195 i Nr 130, poz. 1450 i 1452), 8) ustawie o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej — rozumie si´ przez to ustaw´ z dnia 28 lipca 1990 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. z 1996 r. Nr 11, poz. 62, z 1997 r. Nr 43, poz. 272, Nr 88, poz. 554, Nr 107, poz. 685, Nr 121, poz. 769 i 770 i Nr 139, poz. 934, z 1998 r. Nr 155, poz. 1015, z 1999 r. Nr 49, poz. 483, Nr 101, poz. 1178 i Nr 110, poz. 1255, z 2000 r. Nr 43, poz. 483, Nr 48, poz. 552, Nr 70, poz. 819, Nr 114, poz. 1193 i Nr 116, poz. 1216 oraz z 2001 r. Nr 37, poz. 424, Nr 88, poz. 961, Nr 100, poz. 1084 i Nr 110, poz. 1189), 9) ustawie o KRS — rozumie si´ przez to ustaw´ z dnia 20 sierpnia 1997 r. o Krajowym Rejestrze Sàdowym (Dz. U. z 2001 r. Nr 17, poz. 209 i Nr 110, poz. 1189), 10) rozporzàdzeniu o raportach bie˝àcych i okresowych — rozumie si´ przez to rozporzàdzenie Rady Ministrów z dnia 16 paêdziernika 2001 r. w sprawie informacji bie˝àcych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartoÊciowych (Dz. U. Nr 139, poz. 1569), 11) rynku regulowanym — rozumie si´ przez to rynek, o którym mowa w art. 90 ust. 1 ustawy, 12) urz´dowym rynku gie∏dowym — rozumie si´ przez to rynek, o którym mowa w art. 90 ust. 1 pkt 1 ustawy, Poz. 1568 13) nieurz´dowym rynku gie∏dowym — rozumie si´ przez to rynek, o którym mowa w art. 90 ust. 1 pkt 2 lit. a) ustawy, 14) nieurz´dowym rynku pozagie∏dowym — rozumie si´ przez to rynek, o którym mowa w art. 90 ust. 1 pkt 2 lit. b) ustawy, 15) obowiàzkach informacyjnych na rynku nieurz´dowym — rozumie si´ przez to obowiàzki informacyjne emitentów, których papiery wartoÊciowe znajdujà si´ w obrocie na nieurz´dowym rynku gie∏dowym, okreÊlone w regulaminie wydanym na podstawie art. 105 ust. 1 ustawy, albo których papiery wartoÊciowe znajdujà si´ w obrocie na nieurz´dowym rynku pozagie∏dowym, okreÊlone w regulaminie wydanym na podstawie art. 115 ust. 1 ustawy, 16) Komisji — rozumie si´ przez to Komisj´ Papierów WartoÊciowych i Gie∏d, 17) Krajowym Depozycie — rozumie si´ przez to Krajowy Depozyt Papierów WartoÊciowych S.A., 18) podmiocie zagranicznym — rozumie si´ przez to podmiot majàcy siedzib´ lub miejsce zamieszkania poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, b´dàcy osobà prawnà, osobà fizycznà albo jednostkà organizacyjnà nieposiadajàcà osobowoÊci prawnej, 19) OECD — rozumie si´ przez to Organizacj´ Wspó∏pracy Gospodarczej i Rozwoju, 20) funduszu — rozumie si´ przez to fundusz inwestycyjny zamkni´ty, specjalistyczny fundusz inwestycyjny zamkni´ty i fundusz inwestycyjny mieszany, utworzony na podstawie ustawy o funduszach, oraz fundusz inwestycyjny otwarty utworzony na podstawie przepisów paƒstwa b´dàcego cz∏onkiem OECD, 21) narodowym funduszu inwestycyjnym — rozumie si´ przez to narodowy fundusz inwestycyjny, utworzony na podstawie ustawy o NFI, 22) domu maklerskim — rozumie si´ przez to dom maklerski lub wydzielonà jednostk´ organizacyjnà banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà, 23) przedsi´biorstwie leasingowym — rozumie si´ przez to przedsi´biorc´, który w zakresie swojej podstawowej dzia∏alnoÊci gospodarczej Êwiadczy, jako finansujàcy, us∏ugi na podstawie umowy leasingu w rozumieniu art. 7091 Kodeksu cywilnego lub na podstawie ka˝dej innej umowy, na mocy której oddaje do odp∏atnego u˝ywania albo u˝ywania i pobierania po˝ytków podlegajàce amortyzacji Êrodki trwa∏e lub wartoÊci niematerialne i prawne, a tak˝e grunty, 24) mi´dzynarodowej instytucji finansowej — rozumie si´ przez to instytucj´ finansowà, której cz∏onkiem jest Rzeczpospolita Polska lub Narodowy Bank Polski albo przynajmniej jedno z paƒstw nale˝àcych do OECD lub bank centralny takiego paƒstwa lub instytucja, z którà Rzeczpospolita Polska zawar∏a umow´ regulujàcà dzia∏alnoÊç takiej instytucji na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej i zawierajàcà stosowne postanowienia dotyczàce emisji obligacji, Dziennik Ustaw Nr 139 — 10867 — 25) jednostce samorzàdu terytorialnego — rozumie si´ przez to gmin´, powiat i województwo, zwiàzki tych jednostek oraz miasto sto∏eczne Warszaw´, 26) zagranicznej jednostce terytorialnej — rozumie si´ przez to wydzielonà finansowo i organizacyjnie, na podstawie przepisów kraju pochodzenia, jednostk´ samorzàdu terytorialnego, która mo˝e zaciàgaç zobowiàzania na w∏asny rachunek i we w∏asnym imieniu, 27) oferujàcym — rozumie si´ przez to podmiot , który poÊredniczy w sk∏adaniu wniosku o wyra˝enie zgody na wprowadzenie papierów wartoÊciowych do publicznego obrotu lub sk∏adaniu zawiadomienia o emisji, lub oferuje papiery wartoÊciowe w publicznym obrocie, 28) podmiocie dominujàcym — rozumie si´ przez to podmiot dominujàcy w rozumieniu ustawy, 29) jednostce dominujàcej — rozumie si´ przez to jednostk´ dominujàcà w rozumieniu ustawy o rachunkowoÊci, 30) jednostce zale˝nej — rozumie si´ przez to jednostk´ zale˝nà w rozumieniu ustawy o rachunkowoÊci, 31) jednostce zale˝nej od emitenta, w przypadku gdy emitentem jest fundusz — rozumie si´ przez to spó∏k´, w której fundusz sprawuje kontrol´ sam lub z innymi podmiotami, a w szczególnoÊci: a) ma prawo wykonywania bezpoÊrednio lub poÊrednio z wi´kszoÊci ogólnej liczby g∏osów w organie tej spó∏ki, tak˝e na podstawie porozumieƒ z innymi uprawnionymi do g∏osu, wykonujàcymi prawo g∏osu zgodnie z wolà funduszu, lub b) jest uprawniony do kierowania politykà finansowà i operacyjnà tej spó∏ki w sposób samodzielny lub przez wyznaczone przez siebie osoby lub podmioty na podstawie umowy zawartej z innymi uprawnionymi do g∏osu, posiadajàcymi, na podstawie statutu lub umowy spó∏ki, ∏àcznie z funduszem, wi´kszoÊç ogólnej liczby g∏osów w jej organie, lub c) jest uprawniony, jako udzia∏owiec, do powo∏ywania lub odwo∏ywania wi´kszoÊci cz∏onków organów zarzàdzajàcych lub nadzorczych tej spó∏ki, lub d) jest udzia∏owcem podmiotu, którego cz∏onkowie zarzàdu w poprzednim roku obrotowym, w okresie bie˝àcego roku obrotowego i do czasu sporzàdzenia sprawozdania finansowego za bie˝àcy rok obrotowy, stanowià jednoczeÊnie wi´cej ni˝ po∏ow´ sk∏adu zarzàdu tej spó∏ki, 32) kapita∏ach w∏asnych emitenta, w przypadku gdy emitentem jest fundusz — rozumie si´ przez to wartoÊç aktywów netto funduszu, 33) jednostce stowarzyszonej — rozumie si´ przez to jednostk´ stowarzyszonà w rozumieniu ustawy o rachunkowoÊci, 34) grupie kapita∏owej — rozumie si´ przez to grup´ kapita∏owà w rozumieniu ustawy o rachunkowoÊci, 35) osobie zarzàdzajàcej — rozumie si´ przez to: Poz. 1568 a) osoby majàce istotny wp∏yw na zarzàdzanie emitentem, a w szczególnoÊci: cz∏onka zarzàdu, osob´ pe∏niàcà obowiàzki cz∏onka zarzàdu, prokurenta, kuratora, cz∏onka zarzàdu komisarycznego, likwidatora — w przypadku gdy emitentem jest przedsi´biorca, b) cz∏onka zarzàdu, osob´ pe∏niàcà obowiàzki cz∏onka zarzàdu, skarbnika lub sekretarza jednostki, prokurenta, kuratora, cz∏onka zarzàdu komisarycznego, likwidatora — w przypadku gdy emitentem jest jednostka samorzàdu terytorialnego, a w przypadku gdy emitentem jest zagraniczna jednostka terytorialna — osob´ pe∏niàcà funkcj´ odpowiadajàcà funkcji cz∏onka zarzàdu, skarbnika lub sekretarza tej jednostki, c) ministra lub inne osoby, w których kompetencjach le˝y podejmowanie decyzji lub nadzór nad realizacjà wype∏niania zobowiàzaƒ wynikajàcych z emitowanych przez inne paƒstwo papierów wartoÊciowych, d) osoby majàce istotny wp∏yw na dzia∏alnoÊç emitenta, w szczególnoÊci na decyzje inwestycyjne, w tym: cz∏onka zarzàdu, osob´ pe∏niàcà obowiàzki cz∏onka zarzàdu, prokurenta, kuratora, cz∏onka zarzàdu komisarycznego lub prokurenta towarzystwa funduszy inwestycyjnych zarzàdzajàcego emitentem, likwidatora — w przypadku gdy emitentem jest fundusz, 36) osobie nadzorujàcej — rozumie si´ przez to: a) cz∏onka rady nadzorczej, cz∏onka komisji rewizyjnej lub cz∏onka innego organu, powo∏anego w podmiocie w celu nadzorowania jego prawid∏owego dzia∏ania — w przypadku gdy emitentem jest przedsi´biorca, b) przewodniczàcego rady jednostki — w przypadku gdy emitentem jest jednostka samorzàdu terytorialnego, a w przypadku gdy emitentem jest zagraniczna jednostka terytorialna — osob´ pe∏niàcà funkcj´ odpowiadajàcà funkcji przewodniczàcego rady tej jednostki, c) cz∏onka rady nadzorczej towarzystwa funduszy inwestycyjnych zarzàdzajàcego emitentem — w przypadku gdy emitentem jest fundusz, 37) podmiocie powiàzanym — rozumie si´ przez to: a) podmiot dominujàcy w stosunku do emitenta, jednostk´ z grupy kapita∏owej podmiotu dominujàcego albo wspó∏ma∏˝onka, krewnych i powinowatych do drugiego stopnia, przysposobionego lub przysposabiajàcego oraz inne osoby, z którymi podmiot dominujàcy jest powiàzany osobiÊcie, a tak˝e podmiot, w którym jedna z tych osób jest podmiotem dominujàcym lub osobà zarzàdzajàcà, b) innego akcjonariusza (wspólnika) posiadajàcego co najmniej 20 % g∏osów na walnym zgromadzeniu emitenta, a tak˝e jednostk´ od niego zale˝nà lub podmiot, w którym jest osobà zarzàdzajàcà, c) jednostk´ z grupy kapita∏owej emitenta, a w przypadku gdy emitentem jest fundusz — jednostk´ z grupy kapita∏owej towarzystwa funduszy inwestycyjnych zarzàdzajàcego emitentem, Dziennik Ustaw Nr 139 — 10868 — d) osob´ zarzàdzajàcà lub nadzorujàcà emitenta, jej wspó∏ma∏˝onka, krewnych i powinowatych do drugiego stopnia, przysposobionego lub przysposabiajàcego oraz inne osoby, z którymi jest powiàzany osobiÊcie, a tak˝e podmiot, w którym jedna z tych osób jest podmiotem dominujàcym lub osobà zarzàdzajàcà, 38) emitencie bazy — rozumie si´ przez to emitenta akcji, które stanowià podstaw´ wystawienia kwitów depozytowych, 39) domu depozytowym — rozumie si´ przez to instytucj´ finansowà wystawiajàcà lub zamierzajàcà wystawiç kwity depozytowe na podstawie umowy z emitentem bazy, 40) certyfikacie inwestycyjnym — rozumie si´ przez to certyfikat inwestycyjny, o którym mowa w ustawie o funduszach, jak równie˝ papier wartoÊciowy reprezentujàcy prawa majàtkowe uczestników funduszu otwartego, utworzonego na podstawie przepisów prawa kraju b´dàcego cz∏onkiem OECD, 41) przekazywaniu raportu lub informacji, udost´pnieniu raportu lub informacji — rozumie si´ przez to przekazywanie informacji do publicznej wiadomoÊci, na podstawie art. 81 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy, 42) raporcie bie˝àcym — rozumie si´ przez to raport bie˝àcy w rozumieniu rozporzàdzenia o raportach bie˝àcych i okresowych lub informacje przekazywane zgodnie z obowiàzkami informacyjnymi na rynku nieurz´dowym, 43) raporcie okresowym — rozumie si´ przez to raport okresowy w rozumieniu rozporzàdzenia o raportach bie˝àcych i okresowych lub informacje przekazywane zgodnie z obowiàzkami informacyjnymi na rynku nieurz´dowym, 44) sprawozdaniu finansowym — rozumie si´ przez to sprawozdanie finansowe, sporzàdzone zgodnie z obowiàzujàcymi zasadami rachunkowoÊci i ujawniajàce dane zgodnie z wymogami rozporzàdzenia, 45) skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym — rozumie si´ przez to skonsolidowane sprawozdanie finansowe, sporzàdzone zgodnie z obowiàzujàcymi zasadami rachunkowoÊci i ujawniajàce dane zgodnie z wymogami rozporzàdzenia, 46) danych porównywalnych, porównywalnych danych finansowych, skonsolidowanych danych porównywalnych lub porównywalnych skonsolidowanych danych finansowych — rozumie si´ przez to dane porównawcze sporzàdzone w sposób zapewniajàcy ich porównywalnoÊç przez zastosowanie jednolitych zasad (polityki) rachunkowoÊci we wszystkich prezentowanych okresach, zgodnych z zasadami (politykà) rachunkowoÊci stosowanymi przez emitenta przy sporzàdzaniu sprawozdania finansowego, skróconego sprawozdania finansowego lub skonsolidowanego sprawozdania finansowego, za ostatni okres oraz przez uj´cie korekt b∏´dów podstawowych w okresach, których one dotyczà, bez wzgl´du na okres, w którym zosta∏y uj´te w ksi´gach rachunkowych; kwot´ korekty z tytu∏u zmian zasad (polityki) rachunkowoÊci i korekty b∏´du podstawowego odnosi si´ na kapita∏ w∏asny Poz. 1568 i wykazuje jako niepodzielony zysk lub niepokrytà strat´ z lat ubieg∏ych, 47) MSR — rozumie si´ przez to Mi´dzynarodowe Standardy RachunkowoÊci, wydane przez Komitet Mi´dzynarodowych Standardów RachunkowoÊci, z uwzgl´dnieniem Mi´dzynarodowych Standardów SprawozdawczoÊci Finansowej, wydanych przez Rad´ Mi´dzynarodowych Standardów RachunkowoÊci, 48) US GAAP — rozumie si´ przez to Amerykaƒskie Standardy RachunkowoÊci, wydane przez Rad´ Finansowych Standardów RachunkowoÊci, 49) ISA — rozumie si´ przez to Mi´dzynarodowe Standardy Badania Sprawozdaƒ Finansowych, wydane przez Mi´dzynarodowà Federacj´ Bieg∏ych Rewidentów, 50) US GAAS — rozumie si´ przez to Standardy Badania Sprawozdaƒ Finansowych, wydane przez Amerykaƒski Instytut Bieg∏ych, 51) przychodach ze sprzeda˝y — rozumie si´ przez to: a) ∏àcznie przychody z tytu∏u odsetek i przychody z tytu∏u prowizji — w przypadku banku lub mi´dzynarodowej instytucji finansowej, b) sk∏adki na udziale w∏asnym — w przypadku zak∏adu ubezpieczeƒ, c) przychody z inwestycji — w przypadku narodowego funduszu inwestycyjnego, d) przychody z lokat — w przypadku funduszu, e) przychody z dzia∏alnoÊci maklerskiej — w przypadku domu maklerskiego, f) dochody ogó∏em — w przypadku jednostki samorzàdu terytorialnego i zagranicznej jednostki terytorialnej, g) przychody netto ze sprzeda˝y produktów, towarów i materia∏ów — w przypadku innych podmiotów, 52) zysku (stracie) na jednà akcj´ zwyk∏à, rozwodnionym zysku (stracie) na jednà akcj´ zwyk∏à — rozumie si´ przez to wskaêniki wyliczone zgodnie z MSR, 53) znaczàcej umowie — rozumie si´ przez to, z uwzgl´dnieniem ust. 2, umow´, której jednà ze stron jest emitent lub jednostka od niego zale˝na, a wartoÊç przedmiotu umowy wynosi co najmniej 10% ∏àcznej wartoÊci: a) kapita∏ów w∏asnych emitenta, a w przypadku jednostki samorzàdu terytorialnego lub zagranicznej jednostki terytorialnej — wysokoÊci rocznego bud˝etu, lub b) w przypadku gdy wielkoÊç kapita∏ów w∏asnych nie jest kryterium pozwalajàcym na w∏aÊciwà ocen´ znaczenia zawartej umowy — wartoÊci przychodów ze sprzeda˝y emitenta za okres ostatnich czterech kwarta∏ów, a w przypadku gdy emitent jest jednostkà dominujàcà sporzàdzajàcà skonsolidowane sprawozdanie finansowe — wartoÊci przychodów ze sprzeda˝y grupy kapita∏owej emitenta za okres ostatnich czterech kwarta∏ów obrotowych, Dziennik Ustaw Nr 139 — 10869 — 54) istotnej umowie — rozumie si´ przez to innà ni˝ wymieniona w pkt 53 umow´, która jest istotna dla dzia∏alnoÊci emitenta ze wzgl´du na swój charakter, strony umowy, przedmiot umowy, wartoÊç umowy, ryzyko lub konsekwencje dla dalszej dzia∏alnoÊci emitenta, 55) aktywach o znacznej wartoÊci — rozumie si´ przez to, z uwzgl´dnieniem ust. 3, aktywa stanowiàce co najmniej 10% ∏àcznej wartoÊci: a) kapita∏ów w∏asnych emitenta, a w przypadku jednostki samorzàdu terytorialnego lub zagranicznej jednostki terytorialnej — wysokoÊci rocznego bud˝etu, lub b) w przypadku gdy wielkoÊç kapita∏ów w∏asnych nie jest kryterium pozwalajàcym na w∏aÊciwà ocen´ znaczenia aktywów — wartoÊci przychodów ze sprzeda˝y emitenta za okres ostatnich czterech kwarta∏ów, a w przypadku gdy emitent jest jednostkà dominujàcà sporzàdzajàcà skonsolidowane sprawozdanie finansowe — wartoÊci przychodów ze sprzeda˝y grupy kapita∏owej emitenta za okres ostatnich czterech kwarta∏ów, 56) ratingu — rozumie si´ przez to ocen´ ryzyka inwestycyjnego zwiàzanego z okreÊlonymi papierami wartoÊciowymi lub zdolnoÊcià emitenta do terminowej sp∏aty zaciàgni´tych zobowiàzaƒ, dokonywanà przez wyspecjalizowanà instytucj´, 57) bieg∏ym — rozumie si´ przez to bieg∏ego wyra˝ajàcego opini´ o: a) kompletnoÊci i rzetelnoÊci przyj´tych przez emitenta podstaw i istotnych za∏o˝eƒ do przedstawionej w prospekcie prognozy wyników finansowych, lub b) poprawnoÊci i rzetelnoÊci planu po∏àczenia, o którym mowa w art. 499 Kodeksu spó∏ek handlowych, lub c) poprawnoÊci i rzetelnoÊci planu podzia∏u, o którym mowa w art. 534 Kodeksu spó∏ek handlowych, 58) programie motywacyjnym — rozumie si´ przez to nabywanie papierów wartoÊciowych emitenta przez cz∏onków zarzàdu, pracowników emitenta lub jednostki wchodzàcej w sk∏ad jego grupy kapita∏owej lub osoby majàce podstawowe znaczenie dla emitenta, zwanych dalej „osobami uprawnionymi”, je˝eli spe∏nione sà ∏àcznie nast´pujàce warunki: a) uchwa∏a o przeprowadzeniu programu motywacyjnego i jego szczegó∏owych warunkach zosta∏a podj´ta przez walne zgromadzenie, chyba ˝e do okreÊlenia tych warunków walne zgromadzenie upowa˝ni∏o rad´ nadzorczà, b) program motywacyjny obejmowaç b´dzie liczb´ akcji stanowiàcà nie wi´cej ni˝ 20% g∏osów na walnym zgromadzeniu w dniu podj´cia uchwa∏y przez walne zgromadzenie, przy czym w pierwszym roku realizacji programu (tj. od dnia, w którym osoby uprawnione naby∏y roszczenie do nabycia papierów wartoÊciowych w ramach programu) nabytych zostanie nie wi´cej ni˝ jedna trzecia liczby papierów wartoÊciowych obj´tych programem, a w danym roku re- Poz. 1568 alizacji programu liczba nabytych akcji nie przekroczy 5% g∏osów na walnym zgromadzeniu, c) osoby uprawnione lub kryteria ich wyboru zosta∏y wskazane przed rozpocz´ciem programu, przy czym kràg osób oraz kryteria nie uleg∏y zmianie w czasie jego realizacji, d) prawo nabywania papierów wartoÊciowych zosta∏o przyznane pod warunkiem osiàgni´cia przez te papiery wartoÊciowe okreÊlonej ceny rynkowej lub uzyskania przez emitenta okreÊlonych wskaêników ekonomicznych, przy czym warunki te zosta∏y ustalone przed rozpocz´ciem programu i nie ulegnà zmianie w czasie jego realizacji, e) program motywacyjny realizowany b´dzie co najmniej w czasie dwóch lat od dnia zaoferowania po raz pierwszy papierów wartoÊciowych w ramach programu, 59) podmiocie udzielajàcym zabezpieczenia — rozumie si´ przez to podmiot, który udzieli∏ zabezpieczenia sp∏aty wierzytelnoÊci wynikajàcych z obligacji, przy czym zabezpieczenie to nie ma charakteru ograniczonego prawa rzeczowego. 2. Ilekroç w rozporzàdzeniu jest mowa o znaczàcej umowie, rozumie si´ przez to równie˝ dwie lub wiecej umów zawieranych przez emitenta lub jednostk´ od niego zale˝nà z jednym podmiotem lub jednostkami od niego zale˝nymi, w okresie krótszym ni˝ 12 miesi´cy, je˝eli ∏àczna wartoÊç tych umów spe∏nia kryteria, o których mowa w ust. 1 pkt 53. W przypadku umów wieloletnich przez wartoÊç umowy rozumie si´ ∏àcznà wartoÊç Êwiadczeƒ wynikajàcych z tych umów, okreÊlonà dla ca∏ego okresu ich obowiàzywania. W przypadku umów zawartych na czas nieoznaczony wartoÊcià tych umów jest ∏àczna wartoÊç Êwiadczeƒ wynikajàcych z zawartych umów za okres 5 lat. W przypadku braku mo˝liwoÊci okreÊlenia wartoÊci Êwiadczeƒ wynikajàcych z zawartej umowy nale˝y okreÊliç jej wartoÊç szacunkowà. 3. W przypadku aktywów finansowych aktywami o znacznej wartoÊci sà równie˝ aktywa stanowiàce co najmniej 20% kapita∏u zak∏adowego jednostki, której akcje (udzia∏y) stanowià przedmiot aktywów finansowych emitenta lub jednostki od niego zale˝nej. § 3. 1. Prospekt emisyjny oraz jego skrót powinny zawieraç prawdziwe, rzetelne i kompletne informacje o emitencie i innych wskazanych w rozporzàdzeniu osobach, ich sytuacji finansowej i prawnej oraz o obj´tych prospektem papierach wartoÊciowych i zasadach ich wprowadzenia do publicznego obrotu. Informacje zawarte w prospekcie powinny byç przedstawione w sposób umo˝liwiajàcy inwestorom ocen´ wp∏ywu tych informacji na sytuacj´ gospodarczà, majàtkowà i finansowà emitenta. W przypadku gdy specyfika opisywanych w prospekcie danych wymaga podania dodatkowych informacji, gwarantujàcych ich prawdziwy, rzetelny i kompletny obraz, emitent jest obowiàzany zamieÊciç te informacje w treÊci prospektu. 2. Informacje zawarte w prospekcie stanowiàcym za∏àcznik do wniosku o wyra˝enie zgody na wprowa- Dziennik Ustaw Nr 139 — 10870 — dzenie papierów wartoÊciowych do publicznego obrotu lub zawiadomienia o emisji powinny byç zaktualizowane niezw∏ocznie po zaistnieniu zdarzenia mogàcego mieç wp∏yw na ocen´ ryzyka inwestycyjnego zwiàzanego z nabywaniem papierów wartoÊciowych obj´tych tym prospektem lub po powzi´ciu przez emitenta wiadomoÊci o takim zdarzeniu. § 4. Prospekt oraz jego skrót sporzàdza si´ w j´zyku polskim. § 5. 1. Stosowanie skrótów w treÊci prospektu oraz w treÊci skrótu prospektu jest dopuszczalne, jeÊli sà powszechnie stosowane w j´zyku polskim albo sà pisane wielkà literà oraz zosta∏y zdefiniowane w rozdziale „Za∏àczniki” jako ostatni punkt tego rozdzia∏u. 2. Wyst´pujàce w treÊci prospektu oraz w jego skrócie sformu∏owania zawodowe (profesjonalne), które mogà byç niejasne dla nabywców papierów wartoÊciowych niezwiàzanych zawodowo z dzia∏alnoÊcià emitenta lub z rynkiem kapita∏owym, powinny zostaç zdefiniowane zgodnie z ust. 1. § 6. Wszelkie informacje stanowiàce treÊç prospektu oraz jego skrótu zamieszcza si´ wed∏ug kolejnoÊci okreÊlonej w rozporzàdzeniu. Je˝eli wymóg przedstawienia okreÊlonych informacji nie ma zastosowania ze wzgl´du na specyfik´ podmiotu lub inne uzasadnione okolicznoÊci, emitent do∏àcza do prospektu, za∏àczonego do wniosku o wyra˝enie zgody na wprowadzenie papierów wartoÊciowych do publicznego obrotu lub zawiadomienia o emisji sk∏adanych do Komisji, wykaz danych, które nie zosta∏y uj´te w jego treÊci, z przedstawieniem tej specyfiki lub okolicznoÊci. § 7. 1. Informacje finansowe przedstawione w prospekcie oraz w jego skrócie, z zastrze˝eniem ust. 2, nale˝y ujawniaç w tysiàcach z∏otych, chyba ˝e przepisy rozporzàdzenia stanowià inaczej lub charakter i istotnoÊç pozycji wymagajà innej dok∏adnoÊci lub przedstawienia w innych jednostkach. W takim przypadku nale˝y wskazaç to w nazwie pozycji. 2. W przypadku gdy emitent lub emitent bazy jest podmiotem zagranicznym, informacje przedstawione w prospekcie oraz w jego skrócie mogà byç ujawnione w walucie kraju siedziby emitenta lub emitenta bazy, pod warunkiem: 1) wskazania w rozdziale „Podsumowanie i czynniki ryzyka” Êrednich kursów wymiany tej waluty w stosunku do z∏otego i euro, ustalanych przez Narodowy Bank Polski, a w szczególnoÊci: a) kursu obowiàzujàcego na ostatni dzieƒ ka˝dego okresu obj´tego sprawozdaniem finansowym, b) kursu Êredniego w ka˝dym okresie, obliczonego jako Êrednia arytmetyczna kursów obowiàzujàcych na ostatni dzieƒ ka˝dego miesiàca w danym okresie, c) najwy˝szego i najni˝szego kursu w ka˝dym okresie — zgodnie z za∏àcznikiem nr 2 do rozporzàdzenia 2) przeliczenia podstawowych pozycji sprawozdaƒ finansowych na z∏ote i euro. Poz. 1568 3. Przeliczeƒ, o których mowa w ust. 2, dokonuje si´ zgodnie z nast´pujàcymi zasadami: 1) poszczególne pozycje bilansu przelicza si´ na z∏ote i euro wed∏ug Êredniego kursu obowiàzujàcego na dany dzieƒ bilansowy ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, 2) poszczególne pozycje rachunku zysków i strat przelicza si´ na z∏ote i euro wed∏ug kursu stanowiàcego Êrednià arytmetycznà Êrednich kursów na dzieƒ koƒczàcy ka˝dy miesiàc roku obrotowego ustalonych dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. 4. Ró˝nice kursowe powsta∏e z przeliczeƒ, o których mowa w ust. 2, wykazuje si´ jako oddzielnà pozycj´ kapita∏u w∏asnego „Ró˝nice kursowe z przeliczenia waluty”. Rozdzia∏ 2 Prospekt i jego skrót wymagany w przypadku wprowadzania papierów wartoÊciowych do publicznego obrotu na urz´dowym rynku gie∏dowym § 8. 1. Prospekt sk∏ada si´ z nast´pujàcych cz´Êci: 1) wst´pu, 2) rozdzia∏u „Podsumowanie i czynniki ryzyka”, 3) rozdzia∏u „Osoby odpowiedzialne za informacje zawarte w prospekcie”, 4) rozdzia∏u „Dane o emisji”, 5) rozdzia∏u „Dane o emitencie”, 6) rozdzia∏u „Dane o dzia∏alnoÊci emitenta”, 7) rozdzia∏u „ Oceny i perspektywy rozwoju emitenta”, 8) rozdzia∏u „Dane o organizacji emitenta, osobach zarzàdzajàcych, osobach nadzorujàcych oraz znacznych akcjonariuszach”, 9) rozdzia∏u „Sprawozdania finansowe”, 10) rozdzia∏u „Informacje dodatkowe”, 11) rozdzia∏u „Za∏àczniki”, 12) informacji obj´tych wnioskiem o niepublikowanie. 2. Przepisów niniejszego rozdzia∏u nie stosuje si´ w przypadku wprowadzania do obrotu na urz´dowym rynku gie∏dowym listów zastawnych, kwitów depozytowych, certyfikatów inwestycyjnych oraz obligacji, z wyjàtkiem obligacji zamiennych. § 9. 1. We wst´pie, z zastrze˝eniem ust. 2—8, zamieszcza si´ co najmniej: 1) tytu∏ „Prospekt emisyjny”, ze wskazaniem rodzaju papierów wartoÊciowych obj´tych prospektem, 2) nazw´ (firm´), siedzib´ i adres g∏ównej strony internetowej emitenta, 3) nazw´ (firm´) lub imi´ i nazwisko oraz siedzib´ podmiotu dominujàcego w stosunku do emitenta, 4) liczb´, rodzaj, jednostkowà wartoÊç nominalnà i oznaczenie emisji papierów wartoÊciowych wprowadzanych do publicznego obrotu, Dziennik Ustaw Nr 139 — 10871 — Poz. 1568 5) liczb´, rodzaj, jednostkowà wartoÊç nominalnà i oznaczenie emisji oferowanych papierów wartoÊciowych, 17) wskazanie trybu, w jakim informacje o zmianie danych zawartych w prospekcie, w okresie jego wa˝noÊci, b´dà podawane do publicznej wiadomoÊci, 6) cen´ emisyjnà (sprzeda˝y) oferowanych papierów wartoÊciowych wed∏ug wzoru zawartego w za∏àczniku nr 1 do rozporzàdzenia albo sposób jej ustalenia oraz tryb i termin udost´pnienia do publicznej wiadomoÊci, 18) spis treÊci zawierajàcy list´ podstawowych rozdzia∏ów i punktów prospektu, ze wskazaniem numeru strony, 7) okreÊlenie terminów przeprowadzenia subskrypcji lub sprzeda˝y oferowanych papierów wartoÊciowych, podstawowych zasad ich dystrybucji i przydzia∏u, ze wskazaniem, czy przeprowadzenie subskrypcji lub sprzeda˝y nastàpi w trybie wykonania umowy o subemisj´ us∏ugowà, 8) wskazanie, czy papiery wartoÊciowe emitenta sà przedmiotem obrotu na rynku regulowanym, z oznaczeniem tego rynku, ujawnieniem kodu papierów, oraz wskazanie, czy i kiedy papiery wartoÊciowe wprowadzane do publicznego obrotu b´dà przedmiotem obrotu na rynku regulowanym, z oznaczeniem tego rynku i planowanego terminu wprowadzenia do obrotu, 9) wskazanie g∏ównych czynników ryzyka, wraz z okreÊleniem miejsca zamieszczenia w prospekcie punktu zawierajàcego ich szczegó∏owy opis, 10) stwierdzenie, ˝e wprowadzanie papierów wartoÊciowych do publicznego obrotu odbywa si´ wy∏àcznie na warunkach i zgodnie z zasadami okreÊlonymi w prospekcie, jak równie˝ ˝e prospekt jest jedynym prawnie wià˝àcym dokumentem zawierajàcym informacje o papierach wartoÊciowych, ich ofercie i emitencie, 11) oÊwiadczenie Komisji wydane w zwiàzku z decyzjà o wyra˝eniu zgody na wprowadzenie papierów wartoÊciowych do publicznego obrotu, 12) wskazanie nazwy (firmy) i siedziby oferujàcego oraz subemitentów, 13) dat´ i miejsce sporzàdzenia prospektu, z oznaczeniem daty wa˝noÊci prospektu oraz daty, do której informacje aktualizujàce prospekt zosta∏y uwzgl´dnione w jego treÊci, 14) okreÊlenie form, miejsc i terminów, w których prospekt oraz jego skrót i inne dokumenty b´dà udost´pnione publicznie, 15) w przypadku wprowadzania do publicznego obrotu papierów wartoÊciowych przez podmiot, którego inne papiery wartoÊciowe co najmniej jednej emisji sà dopuszczone do publicznego obrotu — wskazanie raportów okresowych, które zosta∏y w∏àczone do prospektu, z oznaczeniem terminu ich przekazania do publicznej wiadomoÊci oraz miejsca ich udost´pnienia, 16) wskazanie, czy w zwiàzku z papierami wartoÊciowymi b´dàcymi przedmiotem oferty sà lub b´dà wystawiane poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej kwity depozytowe, z okreÊleniem liczby papierów wartoÊciowych emitenta, w zwiàzku z którymi sà lub b´dà one wystawiane, oraz ich udzia∏u we wszystkich papierach wartoÊciowych tego samego rodzaju wyemitowanych przez emitenta oraz w liczbie g∏osów na walnym zgromadzeniu, 19) sporzàdzone dodatkowo w j´zyku angielskim informacje okreÊlone w pkt 1—17, w przypadku gdy papiery wartoÊciowe emitenta lub wyemitowane w zwiàzku z jego akcjami kwity depozytowe sà lub b´dà notowane na co najmniej jednym rynku regulowanym poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej. 2. W przypadku gdy wprowadzane do publicznego obrotu papiery wartoÊciowe majà byç przedmiotem pierwszej oferty publicznej, w informacjach, o których mowa w ust. 1 pkt 2, zamieszcza si´ dodatkowo nazw´ (firm´) lub imi´ i nazwisko oraz siedzib´ (miejsce zamieszkania) wprowadzajàcego papiery wartoÊciowe do publicznego obrotu. 3. W przypadku gdy do publicznego obrotu wprowadzane sà wy∏àcznie papiery wartoÊciowe b´dàce przedmiotem subskrypcji lub sprzeda˝y, we wst´pie nie zamieszcza si´ informacji, o których mowa w ust. 1 pkt 4. 4. W przypadku gdy wprowadzanie papierów wartoÊciowych do publicznego obrotu nie jest po∏àczone z przeprowadzeniem sprzeda˝y lub subskrypcji, we wst´pie nie zamieszcza si´ informacji, o których mowa w ust. 1 pkt 5—7. 5. W przypadku wprowadzania papierów wartoÊciowych do publicznego obrotu w trybie art. 63 ust. 1 ustawy, zamiast oÊwiadczenia Komisji okreÊlonego w ust. 1 pkt 11 nale˝y zamieÊciç informacje o tym trybie, ze wskazaniem daty z∏o˝enia do Komisji zawiadomienia, oraz stwierdzenie, ˝e w zwiàzku z tym emitent nie wyst´powa∏ o uzyskanie zgody Komisji. 6. W przypadku wprowadzania do publicznego obrotu obligacji zamiennych lub akcji wydawanych w zamian za te obligacje, we wst´pie, po informacjach, o których mowa w ust. 1 pkt 5, nale˝y zamieÊciç informacje, o których mowa w § 77 ust. 1 pkt 6—8. 7. W prospekcie w formie drukowanej informacje, o których mowa w ust. 1, zamieszcza si´ nast´pujàco: 1) pkt 1—17 — na pierwszej zewn´trznej i wewn´trznej stronie ok∏adki prospektu, 2) pkt 18 — na ostatniej zewn´trznej stronie ok∏adki prospektu, 3) pkt 19 — na ostatniej wewn´trznej stronie ok∏adki prospektu. 8. W przypadku wprowadzania do publicznego obrotu papierów wartoÊciowych, po informacji, o której mowa w ust. 1 pkt 17, zamieszcza si´ oÊwiadczenie oferujàcego o wszelkich planowanych dzia∏aniach oferujàcego, subemitenta, konsorcjum subemitentów lub innych podmiotów uczestniczàcych w ich oferowaniu, dotyczàcych stabilizacji kursu papierów wartoÊcio- Dziennik Ustaw Nr 139 — 10872 — wych, przed, w trakcie oraz po przeprowadzeniu oferty, ze wskazaniem terminów oraz warunków prowadzenia takich dzia∏aƒ. § 10. W rozdziale „Podsumowanie i czynniki ryzyka” zamieszcza si´: 1) streszczenie najwa˝niejszych informacji odnoÊnie do emitenta i jego grupy kapita∏owej, zawartych w prospekcie, obejmujàce co najmniej: a) specyfik´ i charakter dzia∏alnoÊci emitenta i jego grupy kapita∏owej, b) podstawowe produkty, towary lub us∏ugi i rynki dzia∏alnoÊci, c) plany i przewidywania w zakresie czynników wp∏ywajàcych na przysz∏e wyniki, d) krótki opis strategii i rozwoju emitenta oraz jego grupy kapita∏owej, e) wskazanie osób zarzàdzajàcych emitentem i akcjonariuszy posiadajàcych co najmniej 5% g∏osów na walnym zgromadzeniu, 2) opis czynników powodujàcych wysokie ryzyko dla nabywcy papieru wartoÊciowego, a w szczególnoÊci czynników zwiàzanych z dzia∏alnoÊcià emitenta i jego grupy kapita∏owej oraz czynników zwiàzanych z otoczeniem, w jakim prowadzi on dzia∏alnoÊç, 3) wybrane dane finansowe i skonsolidowane dane finansowe, dotyczàce emitenta i jego grupy kapita∏owej, przy uwzgl´dnieniu specyfiki dzia∏alnoÊci, za okres ostatnich 3 lat obrotowych, dla ka˝dego roku obrotowego osobno oraz za okres bie˝àcego roku obrotowego, za który zosta∏o sporzàdzone ostatnie sprawozdanie finansowe i skonsolidowane sprawozdanie finansowe zbadane przez podmiot uprawniony do badania sprawozdaƒ finansowych, zwany dalej „podmiotem uprawnionym do badania”, zamieszczone w prospekcie, a tak˝e oddzielnie za okres obj´ty informacjami finansowymi, o których mowa w § 19, obejmujàce co najmniej: a) przychody ze sprzeda˝y, b) zysk (strat´) na dzia∏alnoÊci operacyjnej, c) zysk (strat´) brutto, d) zysk (strat´) netto, e) aktywa razem, f) zobowiàzania razem, g) zobowiàzania d∏ugoterminowe, h) zobowiàzania krótkoterminowe, i) kapita∏ w∏asny (aktywa netto), j) kapita∏ zak∏adowy, k) liczb´ akcji, l) zysk (strat´) na jednà akcj´ zwyk∏à, m) rozwodniony zysk (strat´) na jednà akcj´ zwyk∏à, n) zadeklarowanà lub wyp∏aconà dywidend´ na jednà akcj´, 4) wskaêniki charakteryzujàce efektywnoÊç dzia∏alnoÊci gospodarczej i zdolnoÊç regulowania zobowiàzaƒ emitenta oraz jego grupy kapita∏owej, za okres ostatnich 3 lat obrotowych, dla ka˝dego roku osobno oraz za okres bie˝àcego roku obrotowego, za Poz. 1568 który zosta∏o sporzàdzone ostatnie sprawozdanie finansowe i skonsolidowane sprawozdanie finansowe zbadane przez podmiot uprawniony do badania, zamieszczone w prospekcie, a tak˝e oddzielnie za okres obj´ty informacjami finansowymi, o których mowa w § 19, ze wskazaniem punktu prospektu, w którym zamieszczone sà zasady wyliczenia tych wskaêników, obejmujàce co najmniej: a) stop´ zwrotu z zainwestowanego kapita∏u, b) stop´ zwrotu z aktywów, c) rentownoÊç sprzeda˝y, d) stop´ wyp∏aty dywidendy, e) wysokoÊç marginesu wyp∏acalnoÊci i Êrodków w∏asnych stanowiàcych jego pokrycie oraz wysokoÊç rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i wysokoÊç aktywów stanowiàcych ich pokrycie — w przypadku gdy emitentem jest zak∏ad ubezpieczeƒ, f) wspó∏czynnik wyp∏acalnoÊci — w przypadku gdy emitentem jest bank, g) wskaênik zad∏u˝enia kapita∏ów w∏asnych liczony jako iloraz sumy zobowiàzaƒ (d∏ugo- i krótkoterminowych) i kapita∏ów w∏asnych, 5) informacje o ratingu przyznanym emitentowi i emitowanym przez niego papierom wartoÊciowym, ze wskazaniem: a) nazwy wyspecjalizowanej instytucji, która przeprowadzi∏a rating dla emitenta lub emitowanych papierów wartoÊciowych, b) oceny, która zosta∏a przyznana, oraz jej opisu, wraz ze wskazaniem miejsca przyznanej oceny w skali ocen, c) daty przyznania oceny, 6) cele emisji, których realizacji majà s∏u˝yç wp∏ywy uzyskane z emisji, wraz z okreÊleniem planowanej wielkoÊci wp∏ywów oraz okreÊleniem, jaka cz´Êç tych wp∏ywów b´dzie przeznaczona na ka˝dy z wymienionych celów, a ponadto: a) wskazanie ewentualnych priorytetów w realizacji celów emisji — w przypadku gdy okreÊlony jest wi´cej ni˝ jeden cel, b) wskazanie kwot i êróde∏ dodatkowych funduszy koniecznych do zrealizowania celów, dla których wp∏ywy z emisji sà niewystarczajàce, c) wskazanie wysokoÊci zad∏u˝enia, które b´dzie sp∏acone, jego rodzaju, nazwy wierzyciela, oprocentowania i terminów p∏atnoÊci oraz powodu podj´cia takiej decyzji — w przypadku gdy co najmniej 5% wp∏ywów z emisji jest przeznaczonych na sp∏at´ zad∏u˝enia, d) opis istotnych postanowieƒ umowy nabycia sk∏adników majàtkowych, je˝eli co najmniej 5% wp∏ywów z emisji jest przeznaczonych na ich nabycie, na warunkach istotnie odbiegajàcych od dotychczasowych warunków nabywania takich sk∏adników majàtkowych przez emitenta, e) wskazanie nazwy podmiotu powiàzanego z emitentem oraz czynników majàcych wp∏yw na cen´ nabycia sk∏adników majàtkowych, je˝eli Êrodki z emisji sà przeznaczone na ich nabycie od tego podmiotu, Dziennik Ustaw Nr 139 — 10873 — f) przedstawienie planów emitenta odnoÊnie do wykorzystania wp∏ywów z emisji w okresie do rozpocz´cia realizacji celów emisji, g) opis stanu przygotowaƒ emitenta do realizacji celów emisji, h) wskazanie, czy wp∏ywy uzyskane z emisji papierów wartoÊciowych, z wyjàtkiem d∏u˝nych krótkoterminowych papierów wartoÊciowych, w okresie ostatnich 5 lat zosta∏y wykorzystane zgodnie z za∏o˝onymi celami, oraz wskazanie zakresu, w jakim zrealizowano cele emisji, a w przypadku wykorzystania tych wp∏ywów na inne cele — wskazanie tych celów oraz podanie przyczyn wystàpienia takiej sytuacji, 7) wskazanie, czy cele emisji okreÊlone w pkt 6 mogà ulec zmianie, z okreÊleniem: a) organu emitenta lub osób posiadajàcych uprawnienia do zmiany celów emisji, b) warunków, jakie muszà zostaç spe∏nione, aby organy emitenta lub osoby, o których mowa w lit. a), mog∏y podjàç decyzj´ o zmianie celów emisji, c) trybu podejmowania decyzji o zmianie celów, d) trybu, w jakim informacje o zmianie celów emisji b´dà podawane do publicznej wiadomoÊci, 8) opis podstawowych czynników majàcych wp∏yw na cen´ emisyjnà (sprzeda˝y) oferowanych papierów wartoÊciowych oraz zasady ustalenia tej ceny, 9) w przypadku ∏àczenia si´ spó∏ek — okreÊlenie zasad ustalenia stosunku wymiany udzia∏ów lub akcji spó∏ki przejmowanej bàdê spó∏ek ∏àczàcych si´ przez zawiàzanie nowej spó∏ki na udzia∏y lub akcje spó∏ki przejmujàcej bàdê spó∏ki nowo zawiàzanej i wysokoÊç ewentualnych dop∏at lub sposób ustalenia tych dop∏at, 10) stopieƒ obni˝enia wartoÊci ksi´gowej netto na jednà akcj´ dla nowych nabywców, ustalony przez porównanie wartoÊci wk∏adów pieni´˝nych wnoszonych przez nabywców akcji w ramach nowej emisji z wartoÊcià wk∏adów pieni´˝nych wniesionych przy poprzednich emisjach, zgodnie z za∏àcznikiem nr 4 do rozporzàdzenia, Poz. 1568 c) w∏asnor´cznie podpisanego oÊwiadczenia o odpowiedzialnoÊci osób wymienionych w lit. b), stwierdzajàcego, ˝e informacje zawarte w prospekcie sà prawdziwe, rzetelne i nie pomijajà ˝adnych faktów ani okolicznoÊci, których ujawnienie w prospekcie jest wymagane przepisami prawa, a tak˝e ˝e, zgodnie z najlepszà wiedzà tych osób, nie istniejà, poza ujawnionymi w prospekcie, istotne zobowiàzania emitenta ani okolicznoÊci, które mog∏yby wywrzeç znaczàcy wp∏yw na sytuacj´ prawnà, majàtkowà i finansowà emitenta oraz osiàgane przez niego wyniki finansowe, 2) w przypadku wprowadzajàcego: a) nazwy (firmy) lub imienia i nazwiska, siedziby i adresu (miejsca zamieszkania) wprowadzajàcego, wraz z numerami telekomunikacyjnymi (telefon, telefaks, adres poczty elektronicznej i g∏ównej strony internetowej), b) imion i nazwisk, adresów i funkcji osób fizycznych dzia∏ajàcych w imieniu wprowadzajàcego, c) opisu powiàzaƒ wprowadzajàcego oraz osób fizycznych dzia∏ajàcych w jego imieniu z emitentem i podmiotem dominujàcym wobec emitenta, d) w∏asnor´cznie podpisanego oÊwiadczenia o odpowiedzialnoÊci osób wymienionych w lit. b), stwierdzajàcego, ˝e informacje zawarte w prospekcie sà prawdziwe, rzetelne i nie pomijajà ˝adnych faktów ani okolicznoÊci, których ujawnienie w prospekcie jest wymagane przepisami prawa, a tak˝e ˝e, zgodnie z najlepszà wiedzà tych osób, nie istniejà, poza ujawnionymi w prospekcie, istotne zobowiàzania emitenta ani okolicznoÊci, które mog∏yby wywrzeç znaczàcy wp∏yw na sytuacj´ prawnà, majàtkowà i finansowà emitenta oraz osiàgane przez niego wyniki finansowe, § 11. 1. W rozdziale „Osoby odpowiedzialne za informacje zawarte w prospekcie”, z zastrze˝eniem ust. 2, zamieszcza si´ dane osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w prospekcie oraz ich w∏asnor´cznie podpisane oÊwiadczenia o odpowiedzialnoÊci, z przedstawieniem: 3) w przypadku podmiotu dominujàcego: a) nazwy (firmy) lub imienia i nazwiska, siedziby i adresu (miejsca zamieszkania) podmiotu dominujàcego, wraz z numerami telekomunikacyjnymi (telefon, telefaks, adres poczty elektronicznej i g∏ównej strony internetowej), b) imion i nazwisk, adresów i funkcji osób fizycznych dzia∏ajàcych w imieniu podmiotu dominujàcego, c) w∏asnor´cznie podpisanego oÊwiadczenia o odpowiedzialnoÊci osób wymienionych w lit. b), stwierdzajàcego, ˝e informacje zawarte w prospekcie dotyczàce podmiotu dominujàcego sà prawdziwe i rzetelne i nie pomijajà ˝adnych faktów ani okolicznoÊci, których ujawnienie w prospekcie jest wymagane przepisami prawa, 1) w przypadku emitenta: a) nazwy (firmy), siedziby i adresu emitenta, wraz z numerami telekomunikacyjnymi (telefon, telefaks, adres poczty elektronicznej i g∏ównej strony internetowej), b) imion i nazwisk, adresów i funkcji osób fizycznych dzia∏ajàcych w imieniu emitenta, 4) w przypadku podmiotów sporzàdzajàcych prospekt, dla ka˝dego sporzàdzajàcego oddzielnie: a) nazwy (firmy) lub imienia i nazwiska oraz siedziby (miejsca zamieszkania) i adresu sporzàdzajàcego prospekt, wraz z numerami telekomunikacyjnymi (telefon, telefaks, adres poczty elektronicznej i g∏ównej strony internetowej), 11) dane finansowe dotyczàce wartoÊci ksi´gowej i zobowiàzaƒ emitenta na dzieƒ, który przypada nie wczeÊniej ni˝ 60 dni od daty sporzàdzenia prospektu lub jego aktualizacji. Dziennik Ustaw Nr 139 — 10874 — b) imion i nazwisk, adresów i funkcji osób fizycznych dzia∏ajàcych w imieniu sporzàdzajàcego prospekt, przy czym ograniczenie odpowiedzialnoÊci tych osób do poszczególnych cz´Êci prospektu jest dopuszczalne wy∏àcznie, gdy za ka˝dà cz´Êç prospektu odpowiada wyraênie wskazana osoba, c) opisu powiàzaƒ sporzàdzajàcego prospekt oraz osób fizycznych dzia∏ajàcych w imieniu sporzàdzajàcego prospekt z emitentem, jego podmiotem dominujàcym lub wprowadzajàcym, d) w∏asnor´cznie podpisanego oÊwiadczenia o odpowiedzialnoÊci osób wymienionych w lit. b), stwierdzajàcego, ˝e prospekt zosta∏ sporzàdzony z zachowaniem nale˝ytej starannoÊci zawodowej oraz ˝e informacje zawarte w cz´Êciach prospektu, za których sporzàdzenie odpowiedzialny jest podmiot sporzàdzajàcy prospekt, sà prawdziwe i rzetelne i nie pomijajà ˝adnych faktów ani okolicznoÊci, których ujawnienie w prospekcie jest wymagane przepisami prawa, 5) w przypadku podmiotów uprawnionych do badania, dla ka˝dego podmiotu oddzielnie: a) nazwy (firmy), siedziby i adresu oraz podstawy uprawnieƒ podmiotu uprawnionego, wydajàcego opini´ o badanych sprawozdaniach finansowych lub skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, zamieszczonych w prospekcie, wraz z numerami telekomunikacyjnymi (telefon, telefaks i adres g∏ównej strony internetowej), b) imion i nazwisk oraz adresów, funkcji i podstawy uprawnieƒ osób fizycznych dzia∏ajàcych w imieniu podmiotu uprawnionego — w zakresie ich odpowiedzialnoÊci za opinie o prawid∏owoÊci, rzetelnoÊci i jasnoÊci sprawozdaƒ finansowych emitenta lub skonsolidowanych sprawozdaƒ finansowych zawartych w prospekcie, c) imion i nazwisk oraz adresów i podstawy uprawnieƒ bieg∏ych rewidentów dokonujàcych badania sprawozdaƒ finansowych lub skonsolidowanych sprawozdaƒ finansowych emitenta, d) opisu powiàzaƒ podmiotu uprawnionego do badania sprawozdaƒ finansowych i skonsolidowanych sprawozdaƒ finansowych oraz osób fizycznych dzia∏ajàcych w jego imieniu i na jego rzecz z emitentem, podmiotem dominujàcym lub wprowadzajàcym, e) w∏asnor´cznie podpisanego oÊwiadczenia osób wymienionych w lit. b), stwierdzajàcego, ˝e podmiot uprawniony do badania zosta∏ wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz ˝e podmiot ten spe∏nia warunki do wyra˝enia bezstronnej i niezale˝nej opinii o badaniu, f) w∏asnor´cznie podpisanego oÊwiadczenia osób wymienionych w lit. c), stwierdzajàcego, ˝e osoby te spe∏niajà warunki do wyra˝enia bezstronnej i niezale˝nej opinii o badaniu, g) w∏asnor´cznie podpisanego oÊwiadczenia o odpowiedzialnoÊci osób wymienionych w lit. b) i c), stwierdzajàcego, ˝e: — sprawozdanie finansowe i skonsolidowane sprawozdanie finansowe, zamieszczone Poz. 1568 w prospekcie, podlega∏y ich badaniu zgodnie z obowiàzujàcymi przepisami prawa i normami zawodowymi oraz ˝e na podstawie przeprowadzonego badania wyrazi∏y one opinie (opini´) o prawid∏owoÊci, rzetelnoÊci i jasnoÊci sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego, których (której) pe∏na treÊç jest przedstawiona w dalszej cz´Êci prospektu, ze wskazaniem rodzaju opinii, jakà uzyska∏y te sprawozdania, — porównywalne dane finansowe i porównywalne skonsolidowane dane finansowe, zamieszczone w prospekcie, zosta∏y sporzàdzone w sposób zapewniajàcy ich porównywalnoÊç przez zastosowanie jednolitych zasad (polityki) rachunkowoÊci we wszystkich prezentowanych okresach, zgodnych z zasadami (politykà) rachunkowoÊci stosowanymi przez emitenta lub grup´ kapita∏owà za ostatni okres, oraz przez uj´cie korekt b∏´dów podstawowych w okresach, których one dotyczà, bez wzgl´du na okres, w którym zosta∏y uj´te w ksi´gach rachunkowych, oraz ˝e uzgodnienie danych porównywalnych, zamieszczonych w prospekcie, do pozycji zbadanych sprawozdaƒ finansowych i skonsolidowanych sprawozdaƒ finansowych rzetelnie odzwierciedla dokonane przekszta∏cenie, dane zaÊ porównywalne zamieszczone w prospekcie wynikajà ze zbadanych sprawozdaƒ finansowych i skonsolidowanych sprawozdaƒ finansowych, po uwzgl´dnieniu korekt doprowadzajàcych do porównywalnoÊci z tytu∏u zmian zasad (polityki) rachunkowoÊci i korekt b∏´dów podstawowych, — forma prezentacji sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, zamieszczonych w prospekcie, i zakres ujawnionych w nich danych sà zgodne z wymogami rozporzàdzenia, 6) w przypadku oferujàcego papiery wartoÊciowe obj´te prospektem: a) nazwy (firmy), siedziby oraz adresu oferujàcego, wraz z numerami telekomunikacyjnymi (telefon, telefaks, adres poczty elektronicznej i g∏ównej strony internetowej), b) imion i nazwisk, adresów i funkcji osób fizycznych dzia∏ajàcych w imieniu oferujàcego, c) opisu powiàzaƒ oferujàcego oraz osób fizycznych dzia∏ajàcych w imieniu oferujàcego z emitentem, jego podmiotem dominujàcym lub wprowadzajàcym, d) w∏asnor´cznie podpisanego oÊwiadczenia o odpowiedzialnoÊci osób wymienionych w lit. b), stwierdzajàcego, ˝e oferujàcy do∏o˝y∏ nale˝ytej zawodowej starannoÊci przy przygotowaniu i przeprowadzeniu wprowadzania papierów wartoÊciowych do publicznego obrotu. 2. W przypadku gdy: 1) opinia o badanym sprawozdaniu finansowym lub skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za- Dziennik Ustaw Nr 139 — 10875 — wiera dodatkowe objaÊnienia, zastrze˝enia lub jest opinià negatywnà — w oÊwiadczeniu, o którym mowa w ust. 1 pkt 5 lit. g), przytacza si´ te dodatkowe objaÊnienia, zastrze˝enia lub t´ opini´ negatywnà w ca∏oÊci, 2) prospekt, oprócz sprawozdaƒ finansowych i skonsolidowanych sprawozdaƒ finansowych emitenta, zawiera inne informacje lub dane finansowe, które podlega∏y badaniu lub przeglàdowi przez osoby wymienione w ust. 1 pkt 5 lit. b) i c) lub osoby te wyrazi∏y o nich opini´ lub raport o innym charakterze, zawarte w prospekcie — w oÊwiadczeniu, o którym mowa w ust. 1 pkt 5 lit. g), wskazuje si´ równie˝ te informacje i dane. § 12. 1. W rozdziale „Dane o emisji”, z zastrze˝eniem ust. 2—4, zamieszcza si´ co najmniej: 1) szczegó∏owe okreÊlenie rodzajów, liczby oraz ∏àcznej wartoÊci emitowanych papierów wartoÊciowych, z wyszczególnieniem rodzajów uprzywilejowania, wszelkich ograniczeƒ co do przenoszenia praw z papierów wartoÊciowych oraz zabezpieczeƒ lub Êwiadczeƒ dodatkowych, 2) ∏àczne okreÊlenie kosztów, jakie zosta∏y zaliczone do szacunkowych kosztów emisji, wed∏ug wzoru zawartego w za∏àczniku nr 3 do rozporzàdzenia, ze wskazaniem wysokoÊci kosztów wed∏ug ich tytu∏ów, w podziale przynajmniej na: a) koszty przygotowania i przeprowadzenia oferty, b) koszty wynagrodzenia subemitentów, oddzielnie dla ka˝dego z subemitentów, c) koszty sporzàdzenia prospektu emisyjnego, z uwzgl´dnieniem kosztu doradztwa, d) szacunkowy koszt promocji planowanej oferty — wraz z metodà rozliczenia tych kosztów w ksi´gach rachunkowych i sposobie uj´cia w sprawozdaniu finansowym emitenta, 3) okreÊlenie podstawy prawnej emisji papierów wartoÊciowych i ich wprowadzenia do publicznego obrotu, ze wskazaniem: a) organu lub osób uprawnionych do podj´cia decyzji o emisji papierów wartoÊciowych i ich wprowadzeniu do publicznego obrotu, b) daty i formy podj´cia decyzji o emisji, z przytoczeniem jej treÊci lub treÊci co najmniej tego fragmentu, który odnosi si´ do emisji, 4) wskazanie, czy ma zastosowanie prawo pierwszeƒstwa do obj´cia akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy, okreÊlenie przyczyn wy∏àczeƒ lub ograniczeƒ tego prawa oraz wskazanie osób, na których korzyÊç wy∏àczenie lub ograniczenie zosta∏o ustanowione, 5) oznaczenie dat, od których akcje wprowadzane do publicznego obrotu majà uczestniczyç w dywidendzie, 6) w przypadku programu motywacyjnego — wskazanie kryteriów i warunków, jakie muszà spe∏niaç osoby uprawnione, oraz podstawowych warunków umowy, na podstawie której udost´pniane sà Poz. 1568 oferowane papiery wartoÊciowe, ze wskazaniem miejsca w prospekcie, w którym szczegó∏owo opisany zosta∏ program motywacyjny, 7) wskazanie praw z oferowanych papierów wartoÊciowych, przewidzianych Êwiadczeƒ dodatkowych na rzecz emitenta cià˝àcych na nabywcy, a tak˝e przewidzianych w statucie lub przepisach prawa obowiàzkach uzyskania przez nabywc´ lub zbywc´ odpowiednich zezwoleƒ lub obowiàzku dokonania okreÊlonych zawiadomieƒ, 8) informacje o zasadach opodatkowania dochodów zwiàzanych z posiadaniem i obrotem wprowadzanymi do publicznego obrotu papierami wartoÊciowymi, 9) wskazanie stron umów o subemisj´ us∏ugowà lub inwestycyjnà oraz istotnych postanowieƒ tych umów, z przedstawieniem informacji wed∏ug wzoru zawartego w za∏àczniku nr 5 do rozporzàdzenia w przypadku gdy emitent zawar∏ takie umowy, 10) wskazanie, czy emitent zawar∏ umow´ okreÊlonà w art. 96 ustawy, z podaniem: a) daty zawarcia umowy, b) terminu wystawienia pierwszych kwitów depozytowych, c) liczby akcji obj´tych programem emisji kwitów depozytowych wraz z liczbà g∏osów na walnym zgromadzeniu, które z nich wynika∏y w chwili rozpocz´cia programu emisji kwitów depozytowych, d) liczby akcji przypadajàcych na jeden kwit depozytowy, e) zamierzonych i osiàgni´tych przez emitenta akcji celów w wyniku realizacji programu emisji kwitów depozytowych, f) istniejàcych ograniczeƒ w przenoszeniu w∏asnoÊci kwitów depozytowych, g) rynku, na którym sà notowane kwity depozytowe, h) nazwy (firmy) domu depozytowego, 11) wskazanie, czy emitent ma zamiar zawrzeç umow´ okreÊlonà w art. 96 ustawy, z podaniem: a) przewidywanej daty zawarcia umowy, b) przewidywanego terminu wystawienia kwitów depozytowych, c) planowanej liczby akcji obj´tych programem emisji kwitów depozytowych wraz z liczbà g∏osów na walnym zgromadzeniu, które z nich b´dà wynika∏y w chwili rozpocz´cia programu emisji kwitów depozytowych, d) liczby akcji przypadajàcych na jeden kwit depozytowy, e) celów, które zamierza osiàgnàç emitent akcji w zwiàzku z programem emisji kwitów depozytowych, f) przewidywanych ograniczeƒ w przenoszeniu w∏asnoÊci kwitów depozytowych, g) rynku, na którym planuje si´ notowania kwitów depozytowych, h) nazwy (firmy) domu depozytowego, Dziennik Ustaw Nr 139 — 10876 — 12) okreÊlenie zasad dystrybucji oferowanych papierów wartoÊciowych, w tym co najmniej wskazanie: a) osób, do których kierowana jest oferta, b) terminów otwarcia i zamkni´cia subskrypcji lub sprzeda˝y, c) zasad, miejsc i terminów sk∏adania zapisów oraz terminu zwiàzania zapisem, d) zasad, miejsc i terminów dokonywania wp∏at oraz skutków prawnych niedokonania wp∏aty w oznaczonym terminie lub wniesienia wp∏aty niepe∏nej, e) terminów i szczegó∏owych zasad przydzia∏u, f) zasad oraz terminów rozliczenia wp∏at i zwrotu nadp∏aconych kwot, g) przypadków, w których oferta mo˝e nie dojÊç do skutku lub emitent mo˝e odstàpiç od jej przeprowadzenia, h) sposobu i formy og∏oszenia o dojÊciu lub niedojÊciu oferty do skutku oraz sposobu i terminu zwrotu wp∏aconych kwot, i) sposobu i formy og∏oszenia o odstàpieniu od przeprowadzenia oferty lub jej odwo∏aniu, 13) wskazanie rynku regulowanego, na który emitent planuje wprowadziç papiery wartoÊciowe do wtórnego obrotu, z okreÊleniem planowanego terminu rozpocz´cia obrotu oraz decyzji dotyczàcych dopuszczenia papierów wartoÊciowych do obrotu na tym rynku, 14) informacj´, ˝e emitent nie b´dzie udziela∏ po˝yczek, zabezpieczeƒ, zaliczkowych wyp∏at, jak równie˝ w innej formie, bezpoÊrednio lub poÊrednio, nie b´dzie finansowa∏ nabycia lub obj´cia emitowanych przez siebie akcji. 2. W przypadku gdy prospekt emisyjny zawiera jednoczeÊnie ró˝nego rodzaju oferty, informacje, o których mowa w ust. 1, nale˝y przedstawiç oddzielnie dla ka˝dego rodzaju oferty, chyba ˝e charakter ofert powoduje koniecznoÊç przedstawienia tych informacji ∏àcznie. 3. W przypadku wprowadzania do publicznego obrotu innych, poza oferowanymi, papierów wartoÊciowych, przedstawia si´ odpowiednio informacje, o których mowa w ust. 1 pkt 1, 3—5, 7—8 oraz 10, 11 i 13, dla wszystkich emisji (serii) tych papierów. 4. W przypadku wprowadzania do publicznego obrotu obligacji zamiennych lub akcji wydawanych w zamian za te obligacje, w rozdziale „Dane o emisji” nale˝y zamieÊciç informacje odnoÊnie do akcji wydawanych w zamian za obligacje w zakresie okreÊlonym w ust. 1 oraz informacje odnoÊnie do obligacji zamiennych w zakresie okreÊlonym w § 78 ust. 1 pkt 5 i 6, § 80 ust. 1 pkt 1, 3—13, 15, 17 i 18, ze wskazaniem terminów zamiany obligacji na akcje i sposobu przeliczania obligacji na akcje. Poz. 1568 kacyjnymi, adresem g∏ównej strony internetowej, identyfikatorem wed∏ug w∏aÊciwej klasyfikacji statystycznej oraz numerem wed∏ug w∏aÊciwej identyfikacji podatkowej, a je˝eli emitent posiada wydzielone oddzia∏y istotne dla dzia∏alnoÊci emitenta — ich wskazanie, wraz z adresami, 2) wskazanie czasu trwania emitenta, je˝eli jest oznaczony, 3) okreÊlenie poprzednich form prawnych emitenta oraz dat i podstaw prawnych zmiany formy prawnej — w przypadku dokonania takiej zmiany, 4) wskazanie przepisów prawa, na podstawie których zosta∏ utworzony emitent, 5) wskazanie sàdu, który wyda∏ postanowienie o wpisie do w∏aÊciwego rejestru, a w przypadku gdy emitent jest podmiotem, którego utworzenie wymaga∏o uzyskania zezwolenia — przedmiot i numer zezwolenia, ze wskazaniem organu, który je wyda∏, 6) opis historii emitenta i jego poprzedników prawnych, z przytoczeniem liczby i krótkiej charakterystyki (opisu) za∏o˝ycieli emitenta oraz — w przypadku gdy emitent powsta∏ w okresie ostatnich 5 lat — imion i nazwisk lub nazw (firm) za∏o˝ycieli emitenta, którzy posiadali co najmniej 5% g∏osów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy lub zgromadzeniu wspólników, 7) okreÊlenie rodzajów i wartoÊci kapita∏ów (funduszy) w∏asnych emitenta oraz zasad ich tworzenia, 8) okreÊlenie podstawowych zasad polityki emitenta co do wyp∏aty dywidendy w okresie ostatnich 3 lat obrotowych, ze wskazaniem wysokoÊci dywidendy uchwalonej i wyp∏acanej w zwiàzku z podzia∏em wyniku finansowego netto, za ka˝dy rok obrotowy oddzielnie, oraz zasad prowadzenia polityki co do wyp∏aty dywidendy w przysz∏oÊci w okresie 3 lat, wraz z okreÊleniem zasad dystrybucji dywidendy obejmujàcych w szczególnoÊci: a) termin podejmowania przez walne zgromadzenie decyzji o wyp∏acie dywidendy, b) sposób og∏aszania informacji o odbiorze dywidendy, c) warunki odbioru dywidendy, d) istniejàce uprzywilejowania co do dywidendy, 9) oznaczenie liczby i rodzaju akcji tworzàcych kapita∏ zak∏adowy, ich wartoÊci nominalnej i ceny emisyjnej, 10) informacje o nieop∏aconej cz´Êci kapita∏u zak∏adowego, § 13. W rozdziale „Dane o emitencie” zamieszcza si´ co najmniej: 11) szczegó∏owe informacje dotyczàce wszelkich zmian kapita∏u zak∏adowego spó∏ki i jej poprzednika prawnego w okresie co najmniej ostatnich 5 lat, ze wskazaniem osób lub ich grup, które obj´∏y co najmniej 5% akcji (udzia∏ów) w kapitale emitenta, wskazanie cen nabycia akcji (udzia∏ów), okreÊlenie podstawy prawnej emisji oraz zmian w liczbie i rodzajach akcji (udzia∏ów) tworzàcych ten kapita∏, 1) nazw´ (firm´), form´ prawnà, kraj siedziby, siedzib´ i adres emitenta, wraz z numerami telekomuni- 12) dok∏adny opis wszelkich wk∏adów niepieni´˝nych, wniesionych do spó∏ki w okresie ostatnich 5 lat, ze Dziennik Ustaw Nr 139 — 10877 — wskazaniem osób wnoszàcych wk∏ad, podmiotów uprawnionych badajàcych wycen´ tych wk∏adów oraz ustaleƒ zawartych w opinii o badanym wk∏adzie niepieni´˝nym, 13) dodatkowe warunki, jakie muszà byç spe∏nione przy zmianach kapita∏u zak∏adowego oraz zmianach praw wynikajàcych z ró˝nych rodzajów akcji, je˝eli statut tak stanowi, 14) informacje o przewidywanych zmianach kapita∏u zak∏adowego w wyniku realizacji przez obligatariuszy uprawnieƒ z obligacji zamiennych lub z obligacji dajàcych pierwszeƒstwo do obj´cia w przysz∏oÊci nowych emisji akcji, ze wskazaniem wartoÊci warunkowego podwy˝szenia kapita∏u zak∏adowego oraz terminu wygaÊni´cia praw obligatariuszy do nabycia tych akcji, 15) wskazanie liczby akcji i wartoÊci kapita∏u zak∏adowego, o które — na podstawie statutu przewidujàcego upowa˝nienie zarzàdu do podwy˝szenia kapita∏u zak∏adowego, w granicach kapita∏u docelowego — mo˝e byç podwy˝szony kapita∏ zak∏adowy, jak równie˝ liczby akcji i wartoÊci kapita∏u zak∏adowego, o które, w dacie aktualizacji prospektu, mo˝e byç jeszcze podwy˝szony kapita∏ zak∏adowy w tym trybie, 16) wskazanie liczby wydanych przez spó∏k´ akcji lub Êwiadectw u˝ytkowych oraz zasad ich wydawania, 17) wskazanie, czy statut emitenta przewiduje wydanie Êwiadectw za∏o˝ycielskich, a je˝eli tak, to czy zosta∏y one wydan …