{"html": "<div class=\"lf-doc\"><p class=\"lf-p\">│ │fond │ │ │ │ │ │ │ │ │(ct. 104) │ │ │ │ │ │ │ ├────┼────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────────┤ │ 3.│Rezerve specifice │ │ │ │ │ │ │ │ │activităţii fondurilor de │ │ │ │ │ │ │ │ │pensii │ │ │ │ │ │ │ │ │(ct. 106) │ │ │ │ │ │ │ ├────┼────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────────┤ │ 4.│Rezultatul reportat aferent │ │ │ │ │ │ │ │ │activităţii fondului de │ │ │ │ │ │ │ │ │pensii │ │ │ │ │ │ │ │ │(ct. 1171) │ │ │ │ │ │ │ │ │ Sold C │ │ │ │ │ │ │ │ │ ------ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Sold D │ │ │ │ │ │ │ ├────┼────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────────┤ │ 5.│Rezultat reportat provenit │ │ │ │ │ │ │ │ │din corectarea erorilor │ │ │ │ │ │ │ │ │contabile │ │ │ │ │ │ │ │ │(ct. 1174) │ │ │ │ │ │ │ │ │ Sold C │ │ │ │ │ │ │ │ │ ------ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Sold D │ │ │ │ │ │ │ ├────┼────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────────┤ │ 6.│Profitul sau pierderea │ │ │ │ │ │ │ │ │exerciţiului financiar │ │ │ │ │ │ │ │ │(ct. 121) │ │ │ │ │ │ │ │ │ Sold C │ │ │ │ │ │ │ │ │ ------ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Sold D │ │ │ │ │ │ │ ├────┼────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────────┤ │ 7.│Repartizarea profitului │ │ │ │ │ │ │ │ │(129) │ │ │ │ │ │ │ ├────┼────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────────┤ │ 8.│Total capitaluri proprii │ │ │ │ │ │ │ ├────┴────────────────────────────┴─────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────────┤ │ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, │ │Numele şi prenumele __________________ Numele şi prenumele ________________________ │ │Semnătura ___________________ Calitatea __________________________________ │ │ Semnătura __________________________________ │ │ │ │Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional│ │ ____________________________________________ │ └────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ Modificările capitalului propriu se prezintă pentru cele două exerciţii financiare, precedent şi curent, şi vor fi însoţite de informaţii referitoare la:</p>\n<div class=\"lf-abs\"><span class=\"lf-abs-num\">a)</span>natura modificărilor; ...</div>\n<div class=\"lf-abs\"><span class=\"lf-abs-num\">b)</span>tratamentul fiscal aplicat, acolo unde este cazul; ...</div>\n<div class=\"lf-abs\"><span class=\"lf-abs-num\">c)</span>natura şi scopul pentru care au fost constituite rezervele; ...</div>\n<div class=\"lf-abs\"><span class=\"lf-abs-num\">d)</span>orice alte informaţii semnificative. ...</div>\n<p class=\"lf-p\">Anexa B4 *Font 8* FONDUL DE PENSII ...........................</p>\n<p class=\"lf-p\">SITUAŢIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data de 31 decembrie .....................................</p>\n<div class=\"lf-abs\"><span class=\"lf-abs-num\">-</span>lei - ┌──┬───────────────────────────────────────────────────────────────┬────┬──────────┬──────────┐ │ │ │Nr. │Exerciţiul│Exerciţiul│ │ │ Denumirea indicatorului │rd. │financiar │financiar │ │ │ │ │precedent │ curent │ ├──┼───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │A.│FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │ │a) Încasări de contribuţii de la participanţi, sume din │ │ │ │ │ │ transferuri │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │ │b) Plăţi ale activelor personale nete către │ │ │ │ │ │ participanţi/beneficiari │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │ │c) Plăţi către administratorul fondului de pensii │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │ │d) Alte sume plătite din fondul de pensii │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │ │Trezorerie netă din activitatea de exploatare (I) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │B.│FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITĂŢI DE INVESTIŢII │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │ │a) Plăţi pentru achiziţionarea de investiţii pe termen scurt │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │ │b) Plăţi pentru achiziţionarea de imobilizări financiare pe │ │ │ │ │ │ termen lung │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │ │c) Încasări din vânzarea de investiţii pe termen scurt │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │ │d) Încasări din vânzarea de imobilizări financiare pe termen │ │ │ │ │ │ lung │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │ │e) Alte venituri financiare încasate │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │ │Trezorerie netă din activităţi de investiţie (II) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │C.│FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITĂŢI DE FINANŢARE │ │ │ │</div>\n<p class=\"lf-p\">├──┼───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │ │Trezorerie netă din activităţi de finanţare (III) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │ │Creşterea netă a trezoreriei şi a echivalentelor de trezorerie │ │ │ │ │ │(I+II+III) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │ │Trezorerie şi echivalente de trezorerie la începutul │ │ │ │ │ │exerciţiului financiar │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │ │Trezorerie şi echivalente de trezorerie la sfârşitul │ │ │ │ │ │exerciţiului financiar │ │ │ │ ├──┴───────────────────────────────────────────────────────────────┴────┴──────────┴──────────┤ │ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, │ │Numele şi prenumele __________________ Numele şi prenumele ________________________ │ │Semnătura ___________________ Calitatea __________________________________ │ │ Semnătura __________________________________ │ │ │ │Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional │ │ ____________________________________________ │ │ │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ NOTĂ:</p>\n<p class=\"lf-p\">Se poate folosi şi metoda indirectă de prezentare a situaţiei fluxurilor de trezorerie.</p>\n<p class=\"lf-p\">Anexa B5 *Font 9* FONDUL DE PENSII ......................................</p>\n<p class=\"lf-p\">NOTA 1 Situaţia depozitelor bancare şi a certificatelor de depozit la data de 31 decembrie ........................</p>\n<div class=\"lf-abs\"><span class=\"lf-abs-num\">-</span>lei - ┌─────────────────┬────────────────────────────┬───────────┬───────┬──────────────────────┐ │ Denumirea │ Valoarea depozitului │ Valoarea │Pondere│ Data │ │ │ │ dobânzii │ în ├────────────┬─────────┤ ├─────┬───────────┼─────────┬─────────┬────────┼───┬───────┤ total │Constituirii│Scadenţei│ │Banca│Simbol cont│Scadenţa │Scadenţa │Scadenţa│ % │Valoare│ │ │ │ │ │ │la o lună│la 3 luni│ peste │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 3 luni │ │ │ │ │ │ ├─────┼───────────┼─────────┼─────────┼────────┼───┼───────┼───────┼────────────┼─────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼───────────┼─────────┼─────────┼────────┼───┼───────┼───────┼────────────┼─────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼───────────┼─────────┼─────────┼────────┼───┼───────┼───────┼────────────┼─────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼───────────┼─────────┼─────────┼────────┼───┼───────┼───────┼────────────┼─────────┤ │ * │TOTAL │ │ │ │ │ │ │ * │ * │ ├─────┴───────────┴─────────┴─────────┴────────┴───┴───────┴───────┴────────────┴─────────┤ │ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, │ │Numele şi prenumele __________________ Numele şi prenumele ____________________ │ │Semnătura ___________________ Calitatea ______________________________ │ │ Semnătura ______________________________ │ │ │ │Ştampila unităţii │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ NOTĂ:</div>\n<p class=\"lf-p\">Situaţia va cuprinde toate depozitele şi certificatele de depozit existente în sold la data de 31 decembrie.</p>\n<p class=\"lf-p\">Anexa B6 FONDUL DE PENSII ...........................</p>\n<p class=\"lf-p\">NOTA 2 Situaţia creanţelor şi datoriilor</p>\n<div class=\"lf-abs\"><span class=\"lf-abs-num\">-</span>lei - ┌─────────┬────────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────┐ │ Creanţe │Sold la sfârşitul exerciţiului financiar│ Termen de lichiditate │ ├─────────┼────────────────────────────────────────┼──────────┬──────────────────────────┤ │ │ │ Sub 1 an │ Peste 1 an │ ├─────────┼────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────────────────┤ │ 0 │ 1=2+3 │ 2 │ 3 │ ├─────────┼────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────────────────┤ │ │ │ │ │ ├─────────┼────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────────────────┤ │ │ │ │ │ ├─────────┼────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────────────────┤ │ TOTAL, │ │ │ │ │din care:│ │ │ │ ├─────────┼────────────────────────────────────────┼──────────┴──────────────────────────┤ │Datorii*)│Sold la sfârşitul exerciţiului financiar│ Termen de exigibilitate │ ├─────────┼────────────────────────────────────────┼──────────┬────────────┬─────────────┤ │ │ │Sub 1 an │ 1-5 ani │ Peste 5 ani │ ├─────────┼────────────────────────────────────────┼──────────┼────────────┼─────────────┤ │ 0 │ 1=2+3+4 │ 2 │ 3 │ 4 │ ├─────────┼────────────────────────────────────────┼──────────┼────────────┼─────────────┤ │ │ │ │ │ │ ├─────────┼────────────────────────────────────────┼──────────┼────────────┼─────────────┤ │ │ │ │ │ │ ├─────────┼────────────────────────────────────────┼──────────┼────────────┼─────────────┤ │ TOTAL, │ │ │ │ │ │din care:│ │ │ │ │ ├─────────┴────────────────────────────────────────┴──────────┴────────────┴─────────────┤ │ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, │ │Numele şi prenumele __________________ Numele şi prenumele ___________________ │ │Semnătura ___________________ Calitatea _____________________________ │ │ Semnătura _____________________________ │ │ │ │Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul │ │ profesional ___________________________ │ └────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ --------- *) Se vor menţiona următoarele informaţii:</div>\n<div class=\"lf-abs\"><span class=\"lf-abs-num\">a)</span>valoarea obligaţiilor pentru care s-au constituit provizioane; ...</div>\n<div class=\"lf-abs\"><span class=\"lf-abs-num\">b)</span>valoarea obligaţiilor privind plata pensiilor; ...</div>\n<p class=\"lf-p\">Situaţia creanţelor şi datoriilor se va prezenta în formă analitică.</p>\n<p class=\"lf-p\">Anexa B7 FONDUL DE PENSII ...........................</p>\n<p class=\"lf-p\">NOTA 3 Analiza rezultatului din activitatea curentă</p>\n<div class=\"lf-abs\"><span class=\"lf-abs-num\">-</span>lei - ┌────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────┬───┬──────────┬──────────┐ │Nr. │ │Nr.│Exerciţiul│Exerciţiul│ │crt.│ Indicatori │rd.│precedent │ curent │ ├────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ 1.│Venituri din imobilizări financiare (ct. 761) │ 01│ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ 2.│Venituri din investiţii pe termen scurt (ct. 762) │ 02│ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ 3.│Venituri din creanţe imobilizate (ct. 763) │ 03│ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ 4.│Venituri din investiţii financiare cedate (ct. 764) │ 04│ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ 5.│Venituri din comisioane specifice fondului de pensii (ct. 704) │ 05│ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ 6.│Alte venituri din activitatea curentă (ct. 754+758) │ 06│ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ 7.│Venituri din diferenţe de curs valutar (ct. 765) │ 07│ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ 8.│Venituri din dobânzi (ct. 766) │ 08│ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ 9.│Alte venituri financiare din activitatea curentă (rd. 10+11) │ 09│ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ 10.│ - din sconturi obţinute (ct. 767) │ 10│ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ 11.│ - din alte venituri financiare (ct. 768) │ 11│ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ 12.│Venituri din activitatea curentă (rd. 01 la 09) │ 12│ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ 13.│Cheltuieli privind investiţiile financiare cedate (ct. 664) │ 13│ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ 14.│Cheltuieli privind comisioanele, onorariile şi cotizaţiile │ │ │ │ │ │(ct. 622) │ 14│ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤</div>\n<p class=\"lf-p\">│ 15.│Cheltuieli cu servicii bancare şi asimilate (ct. 627) │ 15│ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ 16.│Alte cheltuieli cu serviciile executate de terţi (ct. 628) │ 16│ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ 17.│Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate │ │ │ │ │ │(ct. 635) │ 17│ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ 18.│Alte cheltuieli din activitatea curentă (ct. 654+658) │ 18│ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ 19.│Cheltuieli din diferenţe de curs valutar (ct. 665) │ 19│ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ 20.│Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666) │ 20│ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ 21.│Alte cheltuieli financiare din activitatea curentă (rd. 22 la 23)│ 21│ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ 22.│- cheltuieli privind sconturile acordate (ct. 667) │ 22│ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ 23.│- alte cheltuieli financiare (ct. 663+668) │ 23│ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ 24.│Cheltuieli din activitatea curentă (rd. 13 la 21) │ 24│ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ 25.│Profitul sau pierderea din activitatea curentă │ │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ 26.│- profit (rd. 12-24) │ 25│ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ 27.│- pierdere (rd. 24-12) │ 26│ │ │ └────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────┴───┴──────────┴──────────┘ ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele __________________ Numele şi prenumele ___________________ Semnătura ___________________ Calitatea _____________________________ Semnătura _____________________________ Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional ___________________________ Anexa B8 FONDUL DE PENSII ...........................</p>\n<p class=\"lf-p\">NOTA 4 Principii, politici şi metode contabile Se vor prezenta:</p>\n<div class=\"lf-abs\"><span class=\"lf-abs-num\">a)</span>reglementările contabile aplicate la întocmirea şi prezentarea situaţiilor financiare anuale; ...</div>\n<div class=\"lf-abs\"><span class=\"lf-abs-num\">b)</span>abaterile de la principiile şi politicile contabile, de la metodele de evaluare şi de la alte prevederi din reglementările contabile, menţionându-se: ... (i) natura; (îi) motivele; (iii) evaluarea efectului asupra activelor şi datoriilor, poziţiei financiare şi a profitului sau pierderii;</div>\n<div class=\"lf-abs\"><span class=\"lf-abs-num\">c)</span>dacă valorile prezentate în situaţiile financiare nu sunt comparabile, absenţa comparabilităţii trebuie prezentată în notele explicative, însoţită de comentarii relevante. ...</div>\n<div class=\"lf-abs\"><span class=\"lf-abs-num\">d)</span>dacă activele fac obiectul ajustărilor excepţionale de valoare exclusiv în scop fiscal, suma ajustărilor şi motivele pentru care acestea au fost efectuate trebuie prezentate în notele explicative. ... ┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, │ │Numele şi prenumele __________ Numele şi prenumele _________________ │ │Semnătura _________________ Calitatea ___________________________ │ │ Semnătura ___________________________ │ │ │ │Ştampila unităţii │ └──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ Anexa B9 FONDUL DE PENSII ...........................</div>\n<p class=\"lf-p\">Administrator de fond ......................</p>\n<p class=\"lf-p\">NOTA 5 Informaţii privind participanţii la fondurile de pensii A. Se vor prezenta următoarele informaţii pentru perioada raportată:</p>\n<div class=\"lf-abs\"><span class=\"lf-abs-num\">a)</span>evoluţia valorii şi a numărului unităţilor de fond: ... (i) creşterile şi descreşterile aferente unităţilor de fond; (îi) structura aferentă creşterilor şi descreşterilor în valoarea unităţilor de fond;</div>\n<div class=\"lf-abs\"><span class=\"lf-abs-num\">b)</span>numărul şi valoarea totală a unităţilor de fond nou-emise; ...</div>\n<div class=\"lf-abs\"><span class=\"lf-abs-num\">c)</span>numărul şi valoarea totală a unităţilor de fond anulate. ...</div>\n<p class=\"lf-p\">B. Situaţia privind evoluţia numărului participanţilor şi a valorii unităţii de fond în ultima zi a lunii ┌────┬──────────┬────────────────────────┬─────────────────┬───────────────┐ │Nr. │ │Numărul participanţilor │Valoarea unităţii│ Numărul de │ │crt.│ Luna ├────┬────┬────┬────┬────┤ de fond │unităţi de fond│ │ │ │ S0 │ S1 │ S2 │ S3 │ S4 │ │ │ ├────┼──────────┼────┼────┼────┼────┼────┼─────────────────┼───────────────┤ │ 1 │Ianuarie │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼──────────┼────┼────┼────┼────┼────┼─────────────────┼───────────────┤ │ 2 │Februarie │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼──────────┼────┼────┼────┼────┼────┼─────────────────┼───────────────┤ │ 3 │Martie │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼──────────┼────┼────┼────┼────┼────┼─────────────────┼───────────────┤ │ 4 │Aprilie │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼──────────┼────┼────┼────┼────┼────┼─────────────────┼───────────────┤ │ 5 │Mai │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼──────────┼────┼────┼────┼────┼────┼─────────────────┼───────────────┤ │ 6 │Iunie │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼──────────┼────┼────┼────┼────┼────┼─────────────────┼───────────────┤ │ 7 │Iulie │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼──────────┼────┼────┼────┼────┼────┼─────────────────┼───────────────┤ │ 8 │August │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼──────────┼────┼────┼────┼────┼────┼─────────────────┼───────────────┤ │ 9 │Septembrie│ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼──────────┼────┼────┼────┼────┼────┼─────────────────┼───────────────┤ │ 10 │Octombrie │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼──────────┼────┼────┼────┼────┼────┼─────────────────┼───────────────┤ │ 11 │Noiembrie │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼──────────┼────┼────┼────┼────┼────┼─────────────────┼───────────────┤ │ 12 │Decembrie │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┴──────────┴────┴────┴────┴────┴────┴─────────────────┴───────────────┤ │ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, │ │Numele şi prenumele ______________ Numele şi prenumele ____________ │ │Semnătura ___________________ Calitatea ______________________ │ │ Semnătura ______________________ │ │ │ │Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul │ │ profesional _____________________ │ └──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ NOTĂ:</p>\n<p class=\"lf-p\">S0 = numar de participanţi care au aderat în luna respectivă;</p>\n<p class=\"lf-p\">S1 = număr de participanţi care au intrat prin transfer în luna respectivă;</p>\n<p class=\"lf-p\">S2 = număr de participanţi care au ieşit prin transfer în luna respectivă;</p>\n<p class=\"lf-p\">S3 = număr de participanţi la care a fost închis contul (decese, invalidităţi permanente, plata activului personal al participantului);</p>\n<p class=\"lf-p\">S4 = număr de participanţi existenţi la sfârşitul lunii.</p>\n<p class=\"lf-p\">Anexa B10 FONDUL DE PENSII ...........................</p>\n<p class=\"lf-p\">Administrator de fond ......................</p>\n<p class=\"lf-p\">NOTA 6 Alte informaţii privind activitatea entităţii A. Informaţii cu privire la prezentarea administratorului entităţii raportoare.</p>\n<p class=\"lf-p\">B. Bazele de conversie utilizate pentru exprimarea în moneda naţională a elementelor de activ şi de pasiv, a veniturilor şi cheltuielilor evidenţiate iniţial într-o monedă străină.</p>\n<p class=\"lf-p\">C. Informaţii cu privire la profitul sau pierderea realizat/realizată:</p>\n<div class=\"lf-abs\"><span class=\"lf-abs-num\">-</span>măsura în care calcularea profitului sau a pierderii exerciţiului financiar a fost afectată de o evaluare a elementelor care, prin derogare de la principiile contabile generale şi regulile contabile de evaluare, a fost efectuată în exerciţiul financiar curent sau într-un exerciţiu financiar precedent în vederea obţinerii de facilităţi fiscale.</div>\n<p class=\"lf-p\">D. Atunci când evenimentele ulterioare datei bilanţului au o asemenea importanţă încât neprezentarea lor ar putea afecta capacitatea utilizatorilor situaţiilor financiare de a face evaluări şi de a lua decizii corecte, o entitate trebuie să prezinte următoarele informaţii pentru fiecare categorie semnificativă de astfel de evenimente: (i) natura evenimentului; (îi) o estimare a efectului financiar sau o menţiune conform căreia o astfel de estimare nu poate să fie făcută.</p>\n<p class=\"lf-p\">E. Explicaţii despre valoarea şi natura: (i) veniturilor şi cheltuielilor extraordinare; (îi) veniturilor şi cheltuielilor înregistrate în avans, în situaţia în care acestea sunt semnificative.</p>\n<p class=\"lf-p\">F. Onorariile plătite auditorilor/cenzorilor şi onorariile plătite pentru alte servicii de certificare, servicii de consultanţă fiscală şi alte servicii decât cele de audit.</p>\n<p class=\"lf-p\">G. Efectele comerciale scontate neajunse la scadenţă.</p>\n<p class=\"lf-p\">H. Atunci când suma de rambursat pentru datorii este mai mare decât suma primită, diferenţa se prezintă în notele explicative.</p>\n<p class=\"lf-p\">I. Datorii probabile şi angajamente acordate.</p>\n<p class=\"lf-p\">J. Dacă un activ sau o datorie are legătură cu mai mult de un element din formatul de bilanţ, relaţia sa cu alte elemente trebuie prezentată în notele explicative, dacă o asemenea prezentare este esenţială pentru înţelegerea situaţiilor financiare anuale.</p>\n<p class=\"lf-p\">K. Orice detaliere a elementelor din situaţiile financiare anuale, atunci când aceste elemente sunt semnificative şi sunt relevante pentru utilizatorii situaţiilor financiare. ┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, │ │Numele şi prenumele __________ Numele şi prenumele _________________ │ │Semnătura _________________ Calitatea ___________________________ │ │ Semnătura ___________________________ │ │ Nr. de înregistrare în organismul │ │ profesional ________________________ │ │ │ │Ştampila unităţii │ └──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ Anexa C1 *Font 8* Judeţul ___________________________|__|__| Forma de proprietate _________________|__|__| Entitate _________________________________ Activitatea preponderentă Adresa: localitatea ______________________ (denumire clasa CAEN) _______________________ sectorul ___, str. ______________ nr. ___, bl. ________, sc. _________, ap. ________, Cod clasa CAEN ____________ __|__|__|__|__| Telefon _____________, fax ______________ Cod unic de înregistrare Număr din registrul comerţului ___________ |__|__|__|__|__|__|__|__|__|__| SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII la data de 31 decembrie ...................</p>\n<div class=\"lf-abs\"><span class=\"lf-abs-num\">-</span>lei - ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────┬────┬─────────┬─────────┐ │ │Nr. │ Sold la │ Sold la │ │ Denumire indicator │rând│începutul│sfârşitul│ │ │ │ anului │ anului │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │A. ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE*) │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │1. Cheltuieli de constituire │ 01 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │2. Cheltuieli de dezvoltare │ 02 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi │ 03 │ │ │ │valori similare şi alte imobilizări necorporale la valoarea rămasă │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │4. Fondul comercial │ 04 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │5. Avansuri şi imobilizări necorporale în curs de execuţie │ 05 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE (rd. 01 la 05) │ 06 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │II. IMOBILIZARI CORPORALE*) │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │1. Terenuri şi construcţii**) │ 07 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │2. Instalaţii tehnice şi maşini │ 08 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │3. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier │ 09 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │4. Avansuri şi imobilizări corporale în curs de execuţie │ 10 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE (rd. 07 la 10) │ 11 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE │ │ │ │</div>\n<p class=\"lf-p\">├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │1. Acţiuni deţinute la entităţi afiliate │ 12 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │2. Împrumuturi acordate entităţilor afiliate │ 13 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │3. Interese de participare │ 14 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │4. Împrumuturi acordate entităţilor de care entitate este legată │ │ │ │ │prin interese de participare │ 15 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │5. Plasamente de natura terenurilor şi construcţiilor***) │ 16 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │6. Investiţii deţinute ca imobilizări │ 17 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │7. Alte împrumuturi │ 18 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE (rd. 12 la 18) │ 19 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE (rd. 06+11+19) │ 20 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │B. ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │I. STOCURI │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │1. Materiale consumabile şi alte stocuri │ 21 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri │ 22 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │TOTAL STOCURI (rd. 21+22) │ 23 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │II. CREANŢE │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │1. Creanţe comerciale │ 24 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │2. Sume de încasat de la entităţile afiliate │ 25 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤</p>\n<p class=\"lf-p\">│3. Sume de încasat din interese de participare │ 26 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │4. Alte creanţe │ 27 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │5. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat │ 28 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │TOTAL CREANŢE (rd. 24 la 28) │ 29 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │III. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │1. Acţiuni deţinute la entităţile afiliate │ 30 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │2. Alte investiţii financiare pe termen scurt │ 31 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │TOTAL INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT (rd. 30+31) │ 32 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI │ 33 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │TOTAL ACTIVE CIRCULANTE (rd. 23+29+32+33) │ 34 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │C. CHELTUIELI ÎN AVANS │ 35 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │1. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni │ 36 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │2. Sume datorate instituţiilor de credit │ 37 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │3. Avansuri încasate în contul clienţilor │ 38 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │4. Datorii comerciale │ 39 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │5. Efecte de comerţ de plătit │ 40 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │6. Sume datorate entităţilor afiliate │ 41 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤</p>\n<p class=\"lf-p\">│7. Sume datorate privind interesele de participare │ 42 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi alte datorii pentru │ 43 │ │ │ │asigurările sociale │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN (rd. 36 la 43) │ 44 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE │ 45 │ │ │ │(rd. 34+35-44-61) │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 20+45-60) │ 46 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │1. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni │ 47 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │2. Sume datorate instituţiilor de credit │ 48 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │3. Avansuri încasate în contul clienţilor │ 49 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │4. Datorii comerciale │ 50 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │5. Efecte de comerţ de plătit │ 51 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │6. Sume datorate entităţilor afiliate │ 52 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │7. Sume datorate privind interesele de participare │ 53 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii pentru │ 54 │ │ │ │asigurările sociale │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN │ 55 │ │ │ │(rd. 47 la 54) │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │H. PROVIZIOANE │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤</p>\n<p class=\"lf-p\">│1. Provizioane pentru pensii şi alte obligaţii similare │ 56 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │2. Provizioane pentru impozite │ 57 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │3. Alte provizioane │ 58 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │TOTAL PROVIZIOANE (rd. 56 la 58) │ 59 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │I. VENITURI ÎN AVANS │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │1. Subvenţii pentru investiţii │ 60 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │2. Venituri înregistrate în avans │ 61 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │TOTAL VENITURI ÎN AVANS (rd. 60+61) │ 62 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │J. CAPITAL ŞI REZERVE │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │I. CAPITAL din care: │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │- Capital subscris vărsat │ 63 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │- Capital subscris nevărsat │ 64 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │TOTAL CAPITAL (rd. 63+64) │ 65 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │II. PRIME DE CAPITAL │ 66 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │III. REZERVE DIN REEVALUARE │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │Sold C │ 67 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │IV. REZERVE │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │1. Rezerve legale │ 68 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │2. Rezerve statutare sau contractuale │ 69 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤</p>\n<p class=\"lf-p\">│3. Rezerve reprezentând surplus realizat din rezerve de reevaluare │ 70 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │4. Alte rezerve │ 71 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │5. Acţiuni proprii │ 72 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │TOTAL REZERVE (rd. 68 la 71-72) │ 73 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │Sold C │ 74 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │Sold D │ 75 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │Sold C │ 76 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │Sold D │ 77 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 65+66+67+73+74-75+76-77) │ 78 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┴────┴─────────┴─────────┤ │ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, │ │Numele şi prenumele __________________ Numele şi prenumele _________________ │ │Semnătura ____________________________ Calitatea ___________________________ │ │ Semnătura ___________________________ │ │ │ │Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ --------- *) Imobilizările corporale şi necorporale se înregistrează la valorile nete. **) Nu se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative. ***) Se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.</p>\n<p class=\"lf-p\">Anexa C2 *Font 8* ┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ Judeţul ___________________________|__|__| Forma de proprietate _________________|__|__| │ │ Entitate _________________________________ Activitatea preponderentă │ │ Adresa: localitatea ______________________ (denumire clasa CAEN) _______________________ │ │ sectorul ___, str. ______________ nr. ___, │ │ bl. ________, sc. _________, ap. ________, Cod clasa CAEN ____________ __|__|__|__|__| │ │ Telefon _____________, fax ______________ Cod unic de înregistrare │ │ Număr din registrul comerţului ___________ ___|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__| │ └──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ SITUAŢIA VENITURILOR ŞI CHELTUIELILOR la data de 31 decembrie .......</p>\n<div class=\"lf-abs\"><span class=\"lf-abs-num\">-</span>lei - ┌──────────────────────────────────────────────────────────────────┬───┬──────────┬───────────┐ │ │ │Exerciţiul│Exerciţiul │ │ Denumirea indicatorului │Nr.│financiar │financiar │ │ │rd.│precedent │ curent │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │VENITURI DIN EXPLOATARE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │1. Venituri din exploatare aferente activităţii de administrare a │01 │ │ │ │fondurilor de pensii facultative │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │2. Alte venituri din exploatare │02 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01+02) │03 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │CHELTUIELI DIN EXPLOATARE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │3. Cheltuieli cu materialele şi alte cheltuieli externe │04 │ │ │ │(rd. 05 la 07) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │a) Cheltuieli cu materialele consumabile │05 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │b) Alte cheltuieli cu materialele │06 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │c) Alte cheltuieli externe (cu energia şi apa) │07 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │4. Cheltuieli cu personalul (rd. 09+10) │08 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │a) Salarii │09 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială │10 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │5. Ajustări │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale şi │11 │ │ │ │necorporale (rd. 12-13) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤</div>\n<p class=\"lf-p\">│a.1) Cheltuieli │12 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │a.2) Venituri │13 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 15-16) │14 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │b.1) Cheltuieli │15 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │b.2) Venituri │16 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │6. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 18 la 20) │17 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │a) Cheltuieli privind prestaţiile externe │18 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate │19 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │c) Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi activele cedate │20 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │7. Ajustări privind provizioanele (rd. 22-rd. 23) │21 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │a) Cheltuieli │22 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │b) Venituri │23 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 04+08+11-14+17+21) │24 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │- Profit (rd. 03-24) │25 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │- Pierdere (rd. 24-03) │26 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │VENITURI FINANCIARE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │8. Venituri din interese de participare │27 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤</p>\n<p class=\"lf-p\">│- din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate │28 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │9. Venituri din alte investiţii (plasamente) şi împrumuturi care │29 │ │ │ │fac parte din activele imobilizate │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │- din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate │30 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │10. Venituri din dobânzi şi alte venituri similare │31 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │- din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate │32 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │11. Alte venituri financiare │33 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 27+29+31+33) │34 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │CHELTUIELI FINANCIARE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │12. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare şi a investiţiilor│35 │ │ │ │financiare (plasamentelor) deţinute ca active circulante │ │ │ │ │(rd. 36-37) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │Cheltuieli │36 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │Venituri │37 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │13. a) Cheltuieli privind dobânzile şi alte cheltuieli similare │38 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │- din care, cheltuieli în relaţia cu entităţile afiliate │39 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │14. Alte cheltuieli financiare │40 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 35+38+40) │41 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤</p>\n<p class=\"lf-p\">│- Profit (rd. 34-41) │42 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │- Pierdere (rd. 41-34) │43 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │- Profit (rd. 03+34-24-41) │44 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │- Pierdere (rd. 24+41-03-34) │45 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │15. VENITURI EXTRAORDINARE │46 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │16. CHELTUIELI EXTRAORDINARE │47 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │- Profit (rd. 46-47) │48 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │- Pierdere (rd. 47-46) │49 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │VENITURI TOTALE (rd. 03+34+46) │50 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │CHELTUIELI TOTALE (rd. 24+41+47) │51 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │IMPOZIT PE PROFIT │52 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │- Profit (rd. 48-52) │53 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼───────────┤ │- Pierdere (rd. 49+52) │54 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┴───┴──────────┴───────────┤ │ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, │ │Numele şi prenumele __________________ Numele şi prenumele _________________ │ │Semnătura ____________________________ Calitatea ___________________________ │ │ Semnătura ___________________________ │ │ │ │Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘</p>\n<p class=\"lf-p\">Anexa D1 Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private BILANŢ la data de 31 decembrie ......... *Font 8* ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────┬──────┬────────────┬────────────┐ │ │ │ Sold la │ Sold la │ │ Denumire indicator │ Rând │ începutul │ sfârşitul │ │ │ │exerciţiului│exerciţiului│ │ │ │ financiar │ financiar │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │ Col. 1 │Col. 2│ Col. 3 │ Col. 4 │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │A. ACTIVE IMOBILIZATE (rd. 2 + 6 + 11) │ 1 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE (rd. 3 + 4 + 5) │ 2 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │1. Cheltuieli de constituire (ct. 201 - 2801) │ 3 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │2. Concesiuni, licenţe, drepturi şi active similare, dacă acestea au│ │ │ │ │fost achiziţionate cu titlu oneros şi alte imobilizări necorporale │ │ │ │ │(ct. 205 + 208 - 2805 - 2808 - 2905 - 2908) │ 4 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │3. Avansuri şi imobilizări necorporale în curs de execuţie │ │ │ │ │(ct. 233 + 234 - 2931) │ 5 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │II. IMOBILIZĂRI CORPORALE (rd. 7 + 8 + 9 + 10) │ 6 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │1. Terenuri, amenajări de terenuri şi construcţii │ │ │ │ │(ct. 211 + 212 - 2811 - 2812 - 2911 - 2912) │ 7 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │2. Mijloace de transport (ct. 213 - 2813 - 2913) │ 8 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │3. Mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecţie a │ │ │ │ │valorilor umane şi materiale şi alte active corporale │ │ │ │ │(ct. 214 - 2814 - 2914) │ 9 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │4. Avansuri şi imobilizări corporale în curs de execuţie │ │ │ │ │(ct. 231 + 232 - 2932) │ 10 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤</p>\n<p class=\"lf-p\">│III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE (rd. 12 + 13) │ 11 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │1. Alte titluri imobilizate (ct. 265 - 2965) │ 12 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │2. Creanţe imobilizate (ct. 267 - 2967) │ 13 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │B. ACTIVE CIRCULANTE (rd. 15 + 18 + 21 + 22) │ 14 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │I. MATERIALE CONSUMABILE (rd. 16 + 17) │ 15 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │1. Materiale consumabile şi materiale de natura obiectelor de │ │ │ │ │inventar (ct. 302 + 303 - 3921 - 3922) │ 16 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │2. Avansuri pentru achiziţia de materiale consumabile (ct. 409) │ 17 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │II. CREANŢE (rd. 19 + 20) │ 18 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │1. Sume de încasat de la administratorii de fonduri de pensii şi │ │ │ │ │furnizorii de pensii private autorizaţi de CSSPP │ │ │ │ │(ct. 411 + 413 + 418 + 452** - 4911 - 4912) │ 19 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │2. Alte creanţe (ct. 425 + 4282 + 431** + 437** + 4382 + 444** + │ │ │ │ │445 + 446** + 447** + 4482 + 461 + 473** - 4913 + 5182) │ 20 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT │ │ │ │ │(ct. 505 + 506 + 508 - 595 - 596 - 598) │ 21 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI (ct. 512 + 531 + 532 + 542) │ 22 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) │ 23 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │D. DATORII CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN │ │ │ │ │(rd. 25 + 26 + 27 + 28 + 29 + 30 + 31) │ 24 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤</p>\n<p class=\"lf-p\">│1. Împrumuturi şi dobânzi din emisiunea de obligaţiuni │ │ │ │ │(ct. 161 + 1681 - 169) │ 25 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │2. Sume datorate instituţiilor financiare │ │ │ │ │(ct. 162 + 167 + 1682 + 519) │ 26 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │3. Sume datorate pentru achiziţii de bunuri şi servicii legate de │ │ │ │ │administrarea şi funcţionarea Fondului de garantare a drepturilor │ │ │ │ │din sistemul de pensii private (Fondul de garantare) │ │ │ │ │ct. 401 + 404 + 408) │ 27 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │4. Efecte de plătit (ct. 403 + 405) │ 28 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │5. Decontări între Fondul de garantare, administratorii de fonduri │ │ │ │ │de pensii private şi furnizorii de pensii private şi/sau terţi, │ │ │ │ │precum şi decontările interne înregistrate la nivelul Fondului de │ │ │ │ │garantare (ct. 452***) │ 29 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │6. Sume datorate cu titlu de compensaţie pentru pierderile │ │ │ │ │participanţilor şi/sau beneficiarilor la fondurile de pensii private│ │ │ │ │(ct. 459) │ 30 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │7. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind │ │ │ │ │asigurările sociale (ct. 1687* + 269 + 419 + 421 + 423 + 426 + 427 +│ │ │ │ │4281 + 431*** + 437*** + 4381 + 444*** + 446*** + 447*** + 4481 + │ │ │ │ │462 + 473*** + 509 + 5181) │ 31 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE = Active │ │ │ │ │circulante (rd. 14) + cheltuieli în avans (rd. 23) - Datorii care │ │ │ │ │trebuie plătite într-o perioadă de până la un an (rd. 24) - Venituri│ │ │ │ │înregistrate în avans*1) (rd. 43) │ 32 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │F. ACTIVE MINUS DATORII CURENTE = Active imobilizate (rd. 1) + │ │ │ │ │Active circulante nete, respectiv datorii curente nete (rd. 32) │ 33 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │G. DATORII CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN │ │ │ │</p>\n<p class=\"lf-p\">│(rd. 35 + 36 + 37 + 38 + 39 + 40 + 41) │ 34 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │1. Împrumuturi şi dobânzi din emisiunea de obligaţiuni │ │ │ │ │(ct. 161 + 1681 - 169) │ 35 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │2. Sume datorate instituţiilor financiare │ │ │ │ │(ct. 162 + 167 + 1682 + 519) │ 36 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │3. Sume datorate pentru achiziţii de bunuri şi servicii legate de │ │ │ │ │administrarea şi funcţionarea Fondului de garantare │ │ │ │ │(ct. 401 + 404 + 408) │ 37 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │4. Efecte de plătit (ct. 403 + 405) │ 38 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │5. Decontări între Fondul de garantare, administratorii de fonduri │ │ │ │ │de pensii private şi furnizorii de pensii private şi/sau terţi, │ │ │ │ │precum şi decontările interne înregistrate la nivelul Fondului de │ │ │ │ │garantare (ct. 452***) │ 39 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │6. Sume datorate cu titlu de compensaţie pentru pierderile │ │ │ │ │participanţilor şi/sau beneficiarilor la fondurile de pensii private│ │ │ │ │(ct. 459) │ 40 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │7. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind │ │ │ │ │asigurările sociale (ct. 1687* + 269 + 419 + 421 + 423 + 426 + 427 +│ │ │ │ │4281 + 431*** + 437*** + 4381 + 444*** + 446*** + 447*** + 4481 + │ │ │ │ │462 + 473*** + 509 + 5181) │ 41 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │H. PROVIZIOANE (ct. 151) │ 42 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │I. VENITURI ÎN AVANS (ct. 472 + 475) │ 43 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │J. CAPITAL ŞI REZERVE │ 44 │ X │ X │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │1. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private │ │ │ │ │(ct. 102) │ 45 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤</p>\n<p class=\"lf-p\">│1.1. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii │ │ │ │ │private constituit din contribuţii (ct. 1021) │ 46 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │1.2. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii │ │ │ │ │private constituit din penalităţi de întârziere pentru neachitarea │ │ │ │ │la termen a contribuţiilor datorate Fondului de garantare (ct. 1022)│ 47 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │1.3. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii │ │ │ │ │private constituit din sume rezultate din fructificarea │ │ │ │ │disponibilităţilor plasate (ct. 1023) │ 48 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │1.4. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii │ │ │ │ │private constituit din recuperarea creanţelor (ct. 1024) │ 49 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │1.5. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii │ │ │ │ │private constituit din donaţii, sponsorizări, asistenţă tehnică, │ │ │ │ │fonduri nerambursabile (ct. 1025) │ 50 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │1.6. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii │ │ │ │ │private constituit din alte resurse financiare (ct. 1026) │ 51 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │2. Rezerve (ct. 106) │ 52 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │3. Rezerve din reevaluare (ct. 105) │ 53 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │4. Rezultatul reportat (ct. 117) │ 54 │ X │ X │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │Profit (ct. 117 - sold creditor) │ 55 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │Pierdere (ct. 117 - sold debitor) │ 56 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │5. Rezultatul exerciţiului financiar (ct. 121) │ 57 │ X │ X │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤</p>\n<p class=\"lf-p\">│Profit (ct. 121 - sold creditor) │ 58 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │Pierdere (ct. 121 - sold debitor) │ 59 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │Repartizarea profitului (ct. 129) │ 60 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┼────────────┤ │6. Total capitaluri proprii (rd. 45 + 52 + 53 + 55 - 56 + 58 - │ │ │ │ │59 - 60) │ 61 │ │ │ └────────────────────────────────────────────────────────────────────┴──────┴────────────┴────────────┘ ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ADMINISTRATOR, Întocmit, │ │Numele şi prenumele Numele şi prenumele ........................ │ │........................................ Calitatea .................................. │ │Semnătura Semnătura .................................. │ │........................................ │ │Stampila entităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional │ │........................................ ............................................ │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ----- *1) Sume de reluat la venituri într-o perioadă de până într-un an. * Conturi de repartizat după natura elementelor respective. ** Solduri debitoare ale conturilor respective. *** Solduri creditoare ale conturilor respective. ----------- Anexa D1 a fost înlocuită cu anexa D1 din anexa la Norma nr. 1/2013 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 2 din 20 februarie 2013 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 118 din 1 martie 2013, conform modificării aduse de pct. 9 al art. I din acelaşi act normativ.</p>\n<p class=\"lf-p\">Anexa D2 Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE la data de 31 decembrie .......... *Font 8*</p>\n<div class=\"lf-abs\"><span class=\"lf-abs-num\">-</span>lei - ┌──────────────────────────────────────────────────────────────────┬────┬──────────┬──────────┐ │ │ │Exerciţiul│Exerciţiul│ │ Identificarea elementului │Rând│financiar │financiar │ │ │ │precedent │ curent │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │ Col. 1 │Col.│ Col. 3 │ Col. 4 │ │ │ 2 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │A. VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ (rd. 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + │ │ │ │ │8 + 9) │ 1 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │1. Venituri din comisioane specifice Fondului de garantare a │ 2 │ │ │ │drepturilor din sistemul de pensii private (ct. 704) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │2. Venituri din imobilizări financiare (ct. 761) │ 3 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │3. Venituri din investiţii financiare pe termen scurt (ct. 762) │ 4 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │4. Venituri din creanţe imobilizate (ct. 763) │ 5 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │5. Venituri din investiţii financiare cedate (ct. 764) │ 6 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │6. Venituri din diferenţe de curs valutar (ct. 765) │ 7 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │7. Venituri din dobânzi (ct. 766) │ 8 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │8. Alte venituri din activitatea curentă (ct. 768 + 751 + 752 + │ 9 │ │ │ │758) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │B. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ (rd. 11 + 12 + 13 + 14 + │ 10 │ │ │ │15 + 29) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │1. Cheltuieli privind investiţiile financiare cedate (ct. 664) │11 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │2. Cheltuieli din diferenţe de curs valutar (ct. 665) │12 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │3. Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666) │13 │ │ │</div>\n<p class=\"lf-p\">├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │4. Ajustări de valoare privind imobilizările financiare şi │14 │ │ │ │investiţiile pe termen scurt (ct. 686 - 786) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │5. Alte cheltuieli din activitatea curentă (rd. 16 + 17 + 20) │15 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │5.1. Cheltuieli cu materialele consumabile, materialele de natura │16 │ │ │ │obiectelor de inventar, materiale nestocate, energie, apă şi alte │ │ │ │ │cheltuieli similare (ct. 602 + 603 + 604 + 605 + 608 - 741) e │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │5.2. Cheltuieli cu personalul (rd. 18 + 19) │17 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │a) Salarii (ct. 641 + 642) │18 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială (ct. 645) │19 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │5.3. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 21 + 24 + 25 + 26 + 27 + │20 │ │ │ │28) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │5.3.1. Ajustări de valoare (rd. 22 + 23) │21 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale şi │22 │ │ │ │imobilizările necorporale (ct. 6811 + 6813 - 7813) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │b) Ajustări de valoare privind activele circulante (ct. 654 + │23 │ │ │ │6814 - 754 - 7814) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │5.3.2. Cheltuieli de exploatare privind provizioanele (ct. 6812 + │24 │ │ │ │7812) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │5.3.3. Cheltuieli privind prestaţiile externe (ct. 611 + 612 + │25 │ │ │ │613 + 614 + 621 + 622 + 623 + 624 + 625 + 626 + 627) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │5.3.4. Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilite │26 │ │ │ │(ct. 635) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤</p>\n<p class=\"lf-p\">│5.3.5. Alte cheltuieli de exploatare (ct. 658) │27 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │5.3.6. Alte cheltuieli cu serviciile executate de terţi (ct. 628) │28 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │6. Alte cheltuieli din pierderi din creanţe, precum şi alte │29 │ │ │ │cheltuieli financiare (ct. 663 + 668) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │C. REZULTATUL DIN ACTIVITATEA CURENTĂ │30 │ X │ X │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │Profit (rd. 1-10, dacă (1-10)&gt;=0) │31 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │Pierdere -(rd. 1-10), dacă (1-10)&lt;0) │32 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │D. Venituri privind evenimentele extraordinare (ct. 771) │33 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │E. Cheltuieli privind evenimente extraordinare (ct. 671) │34 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │F. REZULTATUL DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ │35 │ X │ X │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │Profit (rd. 33-34, dacă (33-34)&gt;=0) │36 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │Pierdere -(rd. 33-34), dacă (33-34)&lt;0) │37 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │G. TOTAL VENITURI (rd. 1 + 33) │38 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │H. TOTAL CHELTUIELI (rd. 10 + 34) │39 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │I. REZULTATUL EXERCIŢIULUI FINANCIAR │40 │ X │ X │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │Profit (rd. 38-39, dacă (38-39)&gt;=0) │41 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │Pierdere -(rd. 38-39), dacă (38-39)&lt;0) │37 │ │ │ └──────────────────────────────────────────────────────────────────┴────┴──────────┴──────────┘ ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐</p>\n<p class=\"lf-p\">│ADMINISTRATOR, Întocmit, │ │Numele şi prenumele Numele şi prenumele ......................... │ │........................................ Calitatea ................................... │ │Semnătura Semnătura ................................... │ │........................................ │ │Stampila entităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional │ │........................................ ............................................. │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ----------- Anexa D2 a fost înlocuită cu anexa D2 din anexa la Norma nr. 1/2013 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 2 din 20 februarie 2013 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 118 din 1 martie 2013, conform modificării aduse de pct. 9 al art. I din acelaşi act normativ.</p>\n<p class=\"lf-p\">Anexa D3 Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private SITUAŢIA modificărilor capitalului propriu aplicabilă Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private la data de 31 decembrie ......... *Font 8* ┌────┬────────────────────────────┬─────────┬─────────────────┬─────────────────┬────────────┐ │Nr. │ │Sold la │ Creşteri │ Descreşteri │Sold la │ │crt.│ Denumirea elementului │începutul│ (lei) │ (lei) │sfârşitul │ │ │ │anului │ │ │exerciţiului│ │ │ │financiar│ │ │financiar │ │ │ │ (lei) │ │ │ (lei) │ ├────┼────────────────────────────┼─────────┼─────────────────┼─────────────────┼────────────┤ │Col.│ Col. 2 │ Col. 3 │ Col. 4 │ Col. 5 │Col. 6 = │ │ 1 │ │ │ │ │3+4-5 │ ├────┼────────────────────────────┼─────────┼─────────────────┼─────────────────┼────────────┤ │1. │Fondul de garantare a │ │ │ │ │ │ │drepturilor din sistemul de │ │ │ │ │ │ │pensii private │ │ │ │ │ ├────┼────────────────────────────┼─────────┼─────────────────┼─────────────────┼────────────┤ │1.1.│Fondul de garantare a │ │ │ │ │ │ │drepturilor din sistemul de │ │ │ │ │ │ │pensii private constituit │ │ │ │ │ │ │din contribuţii │ │ │ │ │ ├────┼────────────────────────────┼─────────┼─────────────────┼─────────────────┼────────────┤ │1.2.│Fondul de garantare a │ │ │ │ │ │ │drepturilor din sistemul de │ │ │ │ │ │ │pensii private constituit │ │ │ │ │ │ │din penalităţi de întârziere│ │ │ │ │ │ │pentru neachitarea la termen│ │ │ │ │ │ │a contribuţiilor datorate │ │ │ │ │ │ │Fondului de garantare │ │ │ │ │ ├────┼────────────────────────────┼─────────┼─────────────────┼─────────────────┼────────────┤ │1.3.│Fondul de garantare a │ │ │ │ │ │ │drepturilor din sistemul de │ │ │ │ │ │ │pensii private constituit │ │ │ │ │ │ │din sume rezultate din │ │ │ │ │ │ │fructificarea │ │ │ │ │ │ │disponibilităţilor plasate │ │ │ │ │ ├────┼────────────────────────────┼─────────┼─────────────────┼─────────────────┼────────────┤ │1.4.│Fondul de garantare a │ │ │ │ │ │ │drepturilor din sistemul de │ │ │ │ │ │ │pensii private constituit │ │ │ │ │ │ │din recuperarea creanţelor │ │ │ │ │ ├────┼────────────────────────────┼─────────┼─────────────────┼─────────────────┼────────────┤ │1.5.│Fondul de garantare a │ │ │ │ │ │ │drepturilor din sistemul de │ │ │ │ │ │ │pensii private constituit │ │ │ │ │ │ │din donaţii, sponsorizări, │ │ │ │ │ │ │asistenţă tehnică, fonduri │ │ │ │ │ │ │nerambursabile │ │ │ │ │ ├────┼────────────────────────────┼─────────┼─────────────────┼─────────────────┼────────────┤ │1.6.│Fondul de garantare a │ │ │ │ │ │ │drepturilor din sistemul de │ │ │ │ │</p>\n<p class=\"lf-p\">│ │pensii private constituit │ │ │ │ │ │ │din alte resurse financiare │ │ │ │ │ ├────┼────────────────────────────┼─────────┼─────────────────┼─────────────────┼────────────┤ │2. │Rezerve │ │ │ │ │ ├────┼────────────────────────────┼─────────┼─────────────────┼─────────────────┼────────────┤ │2.1.│Rezerve reprezentând │ │ │ │ │ │ │surplusul realizat din │ │ │ │ │ │ │rezerve din reevaluare │ │ │ │ │ ├────┼────────────────────────────┼─────────┼─────────────────┼─────────────────┼────────────┤ │2.2.│Alte rezerve │ │ │ │ │ ├────┼────────────────────────────┼─────────┼─────────────────┼─────────────────┼────────────┤ │3. │Rezerve din reevaluare │ │ │ │ │ ├────┼────────────────────────────┼─────────┼─────────────────┼─────────────────┼────────────┤ │4. │Rezultatul reportat │ │ │ │ │ ├────┼────────────────────────────┼─────────┼─────────────────┼─────────────────┼────────────┤ │5. │Rezultatul exerciţiului │ │ │ │ │ │ │financiar │ │ │ │ │ ├────┼────────────────────────────┼─────────┼─────────────────┼─────────────────┼────────────┤ │6. │Repartizarea rezultatului │ │ │ │ │ ├────┼────────────────────────────┼─────────┼─────────────────┼─────────────────┼────────────┤ │7. │TOTAL (1+2+3+4+5-6) │ │ │ │ │ └────┴────────────────────────────┴─────────┴─────────────────┴─────────────────┴────────────┘ ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │Administrator, Întocmit, │ │Numele şi prenumele Numele şi prenumele ........................ │ │...................................... Calitatea................................... │ │Semnătura Semnătura .................................. │ │...................................... │ │Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional│ │...................................... ............................................ │ └────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ----------- Anexa D3 a fost introdusă de pct. 10 al art. I din Norma nr. 1/2013 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 2 din 20 februarie 2013 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 118 din 1 martie 2013 şi are conţinutul anexei D3 din acelaşi act normativ.</p>\n<p class=\"lf-p\">Anexa D4 Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private SITUAŢIA fluxurilor de trezorerie aplicabilă Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private la data de 31 decembrie ......... *Font 8* ┌──────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────┬──────────┬──────────┐ │Nr. │ │Exerciţiul│Exerciţiul│ │crt. │ Denumirea indicatorului │financiar │financiar │ │ │ │precedent │ curent │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤ │Col. 1│ Col. 2 │ Col. 3 │ Col. 4 │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤ │I. │FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE │ │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤ │1. │Încasări aferente activităţii de asigurare a plăţii drepturilor │ │ │ │ │participanţilor şi ale beneficiarilor │ │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤ │2. │Încasări aferente activităţii proprii de administrare şi │ │ │ │ │funcţionare a Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de │ │ │ │ │pensii private (Fondul de garantare) │ │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤ │3. │Plăţi aferente activităţii de asigurare a plăţii drepturilor │ │ │ │ │participanţilor şi ale beneficiarilor │ │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤ │4. │Plăţi aferente activităţii proprii de administrare şi funcţionare │ │ │ │ │a Fondului de garantare │ │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤ │5. │Trezoreria netă din activitatea de exploatare │ │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤ │II. │FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITĂŢI DE INVESTIŢII │ │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤ │6. │Plăţi pentru achiziţionarea de imobilizări financiare aferente │ │ │ │ │activităţii de asigurare a plăţii drepturilor participanţilor şi │ │ │ │ │ale beneficiarilor │ │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤ │7. │Plăţi pentru achiziţionarea de investiţii financiare aferente │ │ │ │ │activităţii proprii de administrare şi funcţionare a Fondului de │ │ │ │ │garantare │ │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤</p>\n<p class=\"lf-p\">│8. │Încasări din vânzarea de imobilizări financiare aferente │ │ │ │ │activităţii de asigurare a plăţii drepturilor participanţilor şi │ │ │ │ │ale beneficiarilor │ │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤ │9. │Încasări din vânzarea de investiţii financiare aferente │ │ │ │ │activităţii proprii de administrare şi funcţionare a Fondului de │ │ │ │ │garantare │ │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤ │10. │Trezorerie netă din activităţi de investiţii │ │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤ │III. │FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITĂŢI DE FINANŢARE │ │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤ │11. │Trezorerie netă din activităţi de finanţare │ │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤ │12. │Creşterea netă a trezoreriei şi a echivalentelor de trezorerie │ │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤ │13. │Trezorerie şi echivalente de trezorerie la începutul exerciţiului │ │ │ │ │financiar │ │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤ │14. │Trezorerie şi echivalente de trezorerie la sfârşitul exerciţiului │ │ │ │ │financiar │ │ │ └──────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────┴──────────┴──────────┘ ┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │Administrator, ÎNtocmit, │ │Numele şi prenumele Numele şi prenumele ......................... │ │.................................. Calitatea ................................... │ │Semnătura Semnătura ................................... │ │.................................. │ │Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional │ │.................................. ............................... │ │ │ └───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ----------- Anexa D4 a fost introdusă de pct. 10 al art. I din Norma nr. 1/2013 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 2 din 20 februarie 2013 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 118 din 1 martie 2013 şi are conţinutul anexei D4 din acelaşi act normativ.</p>\n<p class=\"lf-p\">Anexa D5 NOTA 1 Situaţia activelor imobilizate *Font 7* ┌───────────┬──────────────────────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────┐ │ Denumirea │ Valoarea brută │ Ajustare de valoare │ │elementului├────────────┬────────┬───────────┬────────────┼────────────┬────────────┬────────┬────────────┤ │ de activ │ Sold la │ │ Cedări, │ Sold la │ Sold la │ Ajustări │Reduceri│ Sold la │ │imobilizat │ începutul │Creşteri│transferuri│ sfârşitul │ începutul │înregistrate│ sau │ sfârşitul │ │ │exerciţiului│ │ şi alte │exerciţiului│exerciţiului│ în cursul │reluări │exerciţiului│ │ │ financiar │ │ reduceri │ financiar │ financiar │exerciţiului│ │ financiar │ │ │ │ │ │ │ │ financiar │ │ │ ├───────────┼────────────┼────────┼───────────┼────────────┼────────────┼────────────┼────────┼────────────┤ │ Col. 1 │ Col. 2 │ Col. 3 │ Col. 4 │Col. 5=2+3-4│ Col. 6 │ Col. 7 │ Col.8 │Col. 9=6+7-8│ ├───────────┼────────────┼────────┼───────────┼────────────┼────────────┼────────────┼────────┼────────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────────┼────────────┼────────┼───────────┼────────────┼────────────┼────────────┼────────┼────────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────────┼────────────┼────────┼───────────┼────────────┼────────────┼────────────┼────────┼────────────┤ │TOTAL: │ │ │ │ │ │ │ │ │ └───────────┴────────────┴────────┴───────────┴────────────┴────────────┴────────────┴────────┴────────────┘ ┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │Administrator, Întocmit, │ │Numele şi prenumele Numele şi prenumele ......................... │ │.................................. Calitatea ................................... │ │Semnătura Semnătura ................................... │ │.................................. │ │Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional │ │.................................. ............................... │ └──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ----------- Anexa D5 a fost introdusă de pct. 10 al art. I din Norma nr. 1/2013 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 2 din 20 februarie 2013 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 118 din 1 martie 2013 şi are conţinutul anexei D5 din acelaşi act normativ.</p>\n<p class=\"lf-p\">Anexa D6 NOTA 2 Situaţia depozitelor bancare *Font 8* ┌─────────┬────────┬────────────────────────────┬─────────────────┬────────┬────────────┬─────────┐ │Denumirea│Simbolul│ Valoarea depozitului │Valoarea dobânzii│Ponderea│ Data │ Data │ │ băncii │ băncii ├─────────┬─────────┬────────┼───────┬─────────┤ în │constituirii│scadenţei│ │ │ │Scandenţa│Scadenţa │Scadenţa│ │Valoarea │ total │ │ │ │ │ │la o lună│la 3 luni│la peste│ % │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 3 luni │ │ │ │ │ │ ├─────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼───────┼─────────┼────────┼────────────┼─────────┤ │ Col. 1 │ Col. 2 │ Col. 3 │ Col. 4 │ Col. 5 │ Col. 6│ Col. 7 │ Col. 8 │ Col. 9 │ Col. 10 │ ├─────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼───────┼─────────┼────────┼────────────┼─────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼───────┼─────────┼────────┼────────────┼─────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼───────┼─────────┼────────┼────────────┼─────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─────────┴────────┴─────────┴─────────┴────────┴───────┴─────────┴────────┴────────────┴─────────┘ ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │Administrator, Întocmit, │ │Numele şi prenumele Numele şi prenumele ......................... │ │.................................. Calitatea ................................... │ │Semnătura Semnătura ................................... │ │.................................. │ │Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional │ │.................................. ............................... │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ----------- Anexa D6 a fost introdusă de pct. 10 al art. I din Norma nr. 1/2013 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 2 din 20 februarie 2013 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 118 din 1 martie 2013 şi are conţinutul anexei D6 din acelaşi act normativ.</p>\n<p class=\"lf-p\">Anexa D7 NOTA 3 Situaţia creanţelor şi datoriilor *Font 8* ┌─────────────────────┬─────────────────┬──────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ Creanţe │Sold la sfârşitul│ Termen de lichiditate │ │ │ exerciţiului ├──────────────────────────────────┬───────────────────────────┤ │ │ financiar │ Sub 1 an │ Peste 1 an │ ├─────────────────────┼─────────────────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────┤ │ Col. 1 │ Col. 2=3+4 │ Col. 3 │ Col. 4 │ ├─────────────────────┼─────────────────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────┤ │ │ │ │ │ ├─────────────────────┼─────────────────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────┤ │ │ │ │ │ ├─────────────────────┼─────────────────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────┤ │ │ │ │ │ ├─────────────────────┼─────────────────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────┤ │ TOTAL:*) │ │ │ │ └─────────────────────┴─────────────────┴──────────────────────────────────┴───────────────────────────┘ ┌─────────────────────┬─────────────────┬──────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ Datorii*) │Sold la sfârşitul│ │ │ │ exerciţiului │ Termenul de lichiditate │ │ │ financiar │ │ │ │ (lei) │ │ ├─────────────────────┼─────────────────┼───────────────────┬───────────────────────┬──────────────────┤ │ │ │ Sub 1 an │ 1-5 ani │ Peste 5 ani │ ├─────────────────────┼─────────────────┼───────────────────┼───────────────────────┼──────────────────┤ │ Col. 1 │ Col. 2=3+4+5 │ Col. 3 │ Col. 4 │ Col. 5 │ ├─────────────────────┼─────────────────┼───────────────────┼───────────────────────┼──────────────────┤ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────┼─────────────────┼───────────────────┼───────────────────────┼──────────────────┤ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────┼─────────────────┼───────────────────┼───────────────────────┼──────────────────┤ │ TOTAL: │ │ │ │ │ ├─────────────────────┴─────────────────┴───────────────────┴───────────────────────┴──────────────────┤ │ Administrator Întocmit │ │ Numele şi prenumele ................ Numele şi prenumele ................ │ │ Semnătura ....................... Calitatea .......................... │ │ Semnătura .......................... │ │ Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional │ │ .................................... │ └──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ---------- *) Se vor menţiona următoarele informaţii:</p>\n<div class=\"lf-abs\"><span class=\"lf-abs-num\">a)</span>valoarea obligaţiilor pentru care s-au constituit provizioane;</div>\n<div class=\"lf-abs\"><span class=\"lf-abs-num\">b)</span>informaţii utile pentru evaluarea poziţiei financiare a Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private. ----------- Anexa D7 a fost introdusă de pct. 10 al art. I din Norma nr. 1/2013 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 2 din 20 februarie 2013 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 118 din 1 martie 2013 şi are conţinutul anexei D7 din acelaşi act normativ.</div>\n<p class=\"lf-p\">Anexa D8 NOTA 4 Situaţia privind resursele financiare ale Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private *Font 8* ┌────┬──────────────────────────────────────────┬─────────────────────────┬────────────────────────┐ │Nr. │ Identificarea elementelor │Resurse destinate pentru │Resurse destinate pentru│ │crt.│ │asigurarea plăţii dreptu-│acoperirea cheltuielilor│ │ │ │rilor participanţilor şi │legate de administrarea │ │ │ │ale beneficiarilor │şi funcţionarea │ │ │ │ (lei) │ Fondului de garantare │ │ │ │ │ (lei) │ │ │ ├────────────┬────────────┼────────────┬───────────┤ │ │ │ Exerciţiul │ Exerciţiul │ Exerciţiul │ Exerciţiul│ │ │ │ financiar │ financiar │ financiar │ financiar │ │ │ │ precedent │ curent │ precedent │ curent │ │ │ │ │ │ ├ │ ├────┼──────────────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼───────────┤ │Col.│ Col. 2 │ Col. 3 │ Col. 4 │ Col. 5 │ Col. 6 │ │1 │ │ │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼───────────┤ │1. │Sume plătite la Fondul de garantare a │ │ │ │ │ │ │drepturilor din sistemul de pensii private│ │ │ │ │ │ │(Fondul de garantare) cu titlu de │ │ │ │ │ │ │contribuţie iniţială la constituirea │ │ │ │ │ │ │Fondului de garantare de către │ │ │ │ │ │ │administratorii şi furnizorii de pensii │ │ │ │ │ │ │private │ │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼───────────┤ │2. │Sume plătite cu titlu de contribuţii │ │ │ │ │ │ │anuale la Fondul de garantare, distinct │ │ │ │ │ │ │pentru fondurile de pensii facultative, │ │ │ │ │ │ │respectiv fondurile de pensii │ │ │ │ │ │ │administrate privat │ │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼───────────┤ │3. │Sume plătite la Fondul de garantare cu │ │ │ │ │ │ │titlu de penalităţi de întârziere pentru │ │ │ │ │ │ │neachitarea la termen a contribuţiilor │ │ │ │ │ │ │datorate Fondului de garantare │ │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼───────────┤ │4. │Sume rezultate din fructificarea │ │ │ │ │ │ │disponibilităţilor plasate │ │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼───────────┤ │5. │Sume plătite la Fondul de garantare cu │ │ │ │ │ │ │titlu de contribuţii majorate │ │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼───────────┤ │6. │Sume din recuperarea creanţelor compensate│ │ │ │ │ │ │de Fondul de garantare, decurgând din │ │ │ │ │</p>\n<p class=\"lf-p\">│ │subrogarea în drepturile participanţilor │ │ │ │ │ │ │şi/sau ale beneficiarilor │ │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼───────────┤ │7. │Sume din donaţii, sponsorizări, asistenţă │ │ │ │ │ │ │tehnică, fonduri nerambursabile │ │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼───────────┤ │8. │Alte resurse financiare, inclusiv credite │ │ │ │ │ │ │bancare │ │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼───────────┤ │9. │Sume plătite Fondului de garantare pentru │ │ │ │ │ │ │acoperirea cheltuielilor legate de │ │ │ │ │ │ │administrarea şi funcţionarea acestuia │ │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼───────────┤ │10. │TOTAL: │ │ │ │ │ └────┴──────────────────────────────────────────┴────────────┴────────────┴────────────┴───────────┘ ┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ Administrator Întocmit │ │ Numele şi prenumele ................ Numele şi prenumele ................ │ │ Semnătura ....................... Calitatea .......................... │ │ Semnătura .......................... │ │ Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional │ │ .................................... │ └──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ----------- Anexa D8 a fost introdusă de pct. 10 al art. I din Norma nr. 1/2013 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 2 din 20 februarie 2013 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 118 din 1 martie 2013 şi are conţinutul anexei D8 din acelaşi act normativ.</p>\n<p class=\"lf-p\">Anexa D9 NOTA 5 Situaţia sumelor utilizate pentru acoperirea plăţii compensaţiei către participanţi şi beneficiari la data de .................... ┌──────┬───────────────────────────────────────────────┬──────────┬──────────┐ │Nr. │ Identificarea elementelor │Exerciţiul│Exerciţiul│ │crt. │ │financiar │financiar │ │ │ │precedent │curent │ ├──────┼───────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤ │Col. 1│ Col. 2 │ Col. 3 │ Col. 4 │ ├──────┼───────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤ │ 1.│Suma compensaţiei plătită către participanţii │ │ │ │ │fondurilor de pensii administrate privat (lei) │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤ │ 2.│Suma compensaţiei plătită către participanţii │ │ │ │ │fondurilor de pensii facultative (lei) │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤ │ 3.│TOTAL: │ │ │ └──────┴───────────────────────────────────────────────┴──────────┴──────────┘ ┌──────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────┐ │Administrator │Întocmit │ │Numele şi prenumele │Numele şi prenumele │ │......................................│.................................... │ │Semnătura │Calitatea │ │......................................│.................................... │ │Ştampila entităţii │Semnătura │ │......................................│.................................... │ │ │Nr. de înregistrare în organismul │ │ │profesional │ │ │.................................... │ └──────────────────────────────────────┴─────────────────────────────────────┘ ----------- Anexa D9 a fost introdusă de pct. 10 al art. I din Norma nr. 1/2013 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 2 din 20 februarie 2013 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 118 din 1 martie 2013 şi are conţinutul anexei D9 din acelaşi act normativ.</p>\n<p class=\"lf-p\">Anexa D10 NOTA 6 Plasarea disponibilităţilor Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private ┌──────┬───────────────────────────────────────────────┬──────────┬──────────┐ │Nr. │ Identificarea elementelor │Exerciţiul│Exerciţiul│ │crt. │ │financiar │financiar │ │ │ │precedent │curent │ ├──────┼───────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤ │Col. 1│ Col. 2 │ Col. 3 │ Col. 4 │ ├──────┼───────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤ │ 1.│Instrumente ale pieţei monetare, inclusiv │ │ │ │ │conturi şi depozite în lei, la o instituţie de │ │ │ │ │credit persoană juridică română sau o │ │ │ │ │sucursală a unei instituţii de credit străine │ │ │ │ │autorizate să funcţioneze pe teritoriul │ │ │ │ │României, care nu se află în procedură de │ │ │ │ │supraveghere specială ori administrare │ │ │ │ │specială (lei), din care: │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤ │ 1.1.│Conturi curente (lei) │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤ │ 1.2.│Depozite (lei) │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤ │ 1.3.│Alte instrumente ale pieţei monetare (lei) │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤ │ 2.│Titluri de stat emise de Ministerul Finanţelor │ │ │ │ │Publice, de state membre ale Uniunii Europene │ │ │ │ │sau aparţinând Spaţiului Economic European │ │ │ │ │(lei) │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤ │ 3.│Alte instrumente financiare (lei) │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤ │ 4.│TOTAL: │ │ │ └──────┴───────────────────────────────────────────────┴──────────┴──────────┘ ┌──────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────┐ │Administrator │Întocmit │ │Numele şi prenumele │Numele şi prenumele │ │..................................... │.................................... │ │Semnătura │Calitatea │ │..................................... │.................................... │ │Ştampila entităţii │Semnătura │ │..................................... │.................................... │ │ │Nr. de înregistrare în organismul │ │ │profesional │ │ │.................................... │ └──────────────────────────────────────┴─────────────────────────────────────┘ ----------- Anexa D10 a fost introdusă de pct. 10 al art. I din Norma nr. 1/2013 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 2 din 20 februarie 2013 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 118 din 1 martie 2013 şi are conţinutul anexei D10 din acelaşi act normativ.</p>\n<p class=\"lf-p\">Anexa D11 NOTA 7 Analiza rezultatului obţinut de Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private ┌──────┬───────────────────────────────────────────────┬──────────┬──────────┐ │Nr. │ Identificarea elementelor │Exerciţiul│Exerciţiul│ │crt. │ │financiar │financiar │ │ │ │precedent │curent │ ├──────┼───────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤ │Col. 1│ Col. 2 │ Col. 3 │ Col. 4 │ ├──────┼───────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤ │ I.│Rezultatul din activitatea curentă, din care: │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤ │ 1.│- aferent activităţii de asigurare a plăţii │ │ │ │ │drepturilor participanţilor şi ale │ │ │ │ │beneficiarilor (lei) │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤ │ 2.│- aferent activităţii proprii de administrare │ │ │ │ │şi funcţionare a Fondului de garantare a │ │ │ │ │drepturilor din sistemul de pensii private │ │ │ │ │(Fondul de garantare) (lei) │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤ │ II.│Rezultatul extraordinar, din care: │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤ │ 3.│- aferent activităţii de asigurare a plăţii │ │ │ │ │drepturilor participanţilor şi ale │ │ │ │ │beneficiarilor (lei) │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤ │ 4.│- aferente activităţii proprii de administrare │ │ │ │ │şi funcţionare a Fondului de garantare (lei) │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤ │ III.│Rezultatul total: │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤ │ 5.│- aferent activităţii de asigurare a plăţii │ │ │ │ │drepturilor participanţilor şi ale │ │ │ │ │beneficiarilor (lei) │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤ │ 6.│- aferent activităţii proprii de administrare │ │ │ │ │şi funcţionare a Fondului de garantare (lei) │ │ │ └──────┴───────────────────────────────────────────────┴──────────┴──────────┘ ┌──────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────┐ │Administrator │Întocmit │ │Numele şi prenumele │Numele şi prenumele │ │..................................... │.................................... │ │Semnătura │Calitatea │ │..................................... │.................................... │ │Ştampila entităţii │Semnătura │ │..................................... │.................................... │</p>\n<p class=\"lf-p\">│ │Nr. de înregistrare în organismul │ │ │profesional │ │ │.................................... │ └──────────────────────────────────────┴─────────────────────────────────────┘ ----------- Anexa D11 a fost introdusă de pct. 10 al art. I din Norma nr. 1/2013 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 2 din 20 februarie 2013 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 118 din 1 martie 2013 şi are conţinutul anexei D11 din acelaşi act normativ.</p>\n<p class=\"lf-p\">Anexa D12 NOTA 8 Provizioane ┌──────┬─────────────┬────────────┬───────────┬───────────┬──────────────────┐ │Nr. │Denumirea │Sold la │Transferuri│Transferuri│Sold la sfârşitul │ │crt. │provizionului│începutul │în cont │din cont │exerciţiului │ │ │ │exerciţiului│ (lei) │ (lei) │financiar │ │ │ │financiar │ │ │ (lei) │ │ │ │ (lei) │ │ │ │ ├──────┼─────────────┼────────────┼───────────┼───────────┼──────────────────┤ │Col. 1│ Col. 2 │ Col. 3 │ Col. 4 │ Col. 5 │Col. 6 = 3 + 4 - 5│ ├──────┼─────────────┼────────────┼───────────┼───────────┼──────────────────┤ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────────────┼────────────┼───────────┼───────────┼──────────────────┤ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────────────┼────────────┼───────────┼───────────┼──────────────────┤ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────────────┼────────────┼───────────┼───────────┼──────────────────┤ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────────────┼────────────┼───────────┼───────────┼──────────────────┤ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────────────┼────────────┼───────────┼───────────┼──────────────────┤ │ │ │ │ │ │ │ └──────┴─────────────┴────────────┴───────────┴───────────┴──────────────────┘ ┌──────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────┐ │Administrator │Întocmit │ │Numele şi prenumele │Numele şi prenumele │ │..................................... │.................................... │ │Semnătura │Calitatea │ │..................................... │.................................... │ │Ştampila entităţii │Semnătura │ │..................................... │.................................... │ │ │Nr. de înregistrare în organismul │ │ │profesional │ │ │.................................... │ └──────────────────────────────────────┴─────────────────────────────────────┘ ----------- Anexa D12 a fost introdusă de pct. 10 al art. I din Norma nr. 1/2013 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 2 din 20 februarie 2013 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 118 din 1 martie 2013 şi are conţinutul anexei D12 din acelaşi act normativ.</p>\n<p class=\"lf-p\">Anexa D13 NOTA 9 Principii, politici şi metode contabile Se prezintă:</p>\n<div class=\"lf-abs\"><span class=\"lf-abs-num\">a)</span>reglementările contabile aplicate de Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private la întocmirea şi prezentarea situaţiilor financiare anuale; ...</div>\n<div class=\"lf-abs\"><span class=\"lf-abs-num\">b)</span>abaterile de la principiile şi politicile contabile, de la metodele de evaluare şi de la alte prevederi din reglementările contabile, menţionându-se: natura, motivele şi evaluarea efectului asupra activelor şi datoriilor, poziţiei financiare şi a profitului sau pierderii; ...</div>\n<div class=\"lf-abs\"><span class=\"lf-abs-num\">c)</span>dacă valorile prezentate în situaţiile financiare nu sunt comparabile, absenţa comparabilităţii trebuie prezentată în notele explicative, însoţită de comentarii relevante; ...</div>\n<div class=\"lf-abs\"><span class=\"lf-abs-num\">d)</span>dacă activele fac obiectul ajustărilor excepţionale de valoare exclusiv în scop fiscal, suma ajustărilor şi motivele pentru care acestea au fost efectuate trebuie prezentate în notele explicative. ... ┌──────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────┐ │Administrator │Întocmit │ │Numele şi prenumele │Numele şi prenumele │ │..................................... │.................................... │ │Semnătura │Calitatea │ │..................................... │.................................... │ │Ştampila entităţii │Semnătura │ │..................................... │.................................... │ │ │Nr. de înregistrare în organismul │ │ │profesional │ │ │.................................... │ └──────────────────────────────────────┴─────────────────────────────────────┘ ----------- Anexa D13 a fost introdusă de pct. 10 al art. I din Norma nr. 1/2013 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 2 din 20 februarie 2013 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 118 din 1 martie 2013 şi are conţinutul anexei D13 din acelaşi act normativ.</div>\n<p class=\"lf-p\">Anexa D14 NOTA 10 Alte informaţii privind activitatea Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private Se prezintă:</p>\n<p class=\"lf-p\">A. Informaţii cu privire la prezentarea şi identificarea Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private (Fondul de garantare) B. Bazele de conversie utilizate pentru exprimarea în moneda naţională a elementelor de activ şi de pasiv, a veniturilor şi cheltuielilor evidenţiate iniţial într-o monedă străină C. Informaţii cu privire la mecanismul de finanţare şi rezultatul realizat de către Fondul de garantare D. Atunci când evenimentele ulterioare datei bilanţului au o asemenea importanţă încât neprezentarea lor ar putea afecta capacitatea utilizatorilor situaţiilor financiare de a face evaluări şi de a lua decizii corecte, o entitate trebuie să prezinte următoarele informaţii pentru fiecare categorie semnificativă de astfel de evenimente: (i) natura evenimentului; (îi) o estimare a efectului financiar sau o menţiune conform căreia o astfel de estimare nu poate să fie făcută E. Explicaţii despre valoarea şi natura: (i) veniturilor şi cheltuielilor extraordinare; (îi) veniturilor şi cheltuielilor înregistrate în avans, în situaţia în care acestea sunt semnificative F. Onorariile plătite auditorilor financiari şi onorariile plătite pentru alte servicii de certificare G. Atunci când suma de rambursat pentru datorii este mai mare decât suma primită, diferenţa se prezintă în notele explicative H. Datorii probabile şi angajamente acordate I. Dacă un activ sau o datorie are legătură cu mai mult de un element din formatul de bilanţ, relaţia sa cu alte elemente trebuie prezentată în notele explicative, dacă o asemenea prezentare este esenţială pentru înţelegerea situaţiilor financiare anuale J. Orice detaliere a elementelor din situaţiile financiare anuale, atunci când aceste elemente sunt semnificative şi sunt relevante pentru utilizatorii situaţiilor financiare ┌──────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────┐ │Administrator │Întocmit │ │Numele şi prenumele │Numele şi prenumele │ │..................................... │.................................... │ │Semnătura │Calitatea │ │..................................... │.................................... │ │Ştampila entităţii │Semnătura │ │..................................... │.................................... │ │ │Nr. de înregistrare în organismul │ │ │profesional │ │ │.................................... │ └──────────────────────────────────────┴─────────────────────────────────────┘ ----------- Anexa D14 a fost introdusă de pct. 10 al art. I din Norma nr. 1/2013 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 2 din 20 februarie 2013 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 118 din 1 martie 2013 şi are conţinutul anexei D14 din acelaşi act normativ.</p>\n<p class=\"lf-p\">Anexa E1 DATE INFORMATIVE la data de 31 decembrie ............. ┌──────────────────────────────────────┬───┬─────────────────────┬───────────┐ │I. Date privind rezultatul înregistrat│Nr.│ Nr. unităţi │Sume în lei│ │ │rd.│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────┼───────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────┼───────────┤ │Unităţi care au înregistrat profit │ 01│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────┼───────────┤ │Unităţi care au înregistrat pierdere │ 02│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────┼───────────┤ │Unităţi care nu au înregistrat nici │ 03│ │ │ │profit, nici pierdere │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┬───────────┼───────────┤ │II. Date privind plăţile restante │Nr.│Total │Din care: │ │ │ │rd.│(col. ├───────────┼───────────┤ │ │ │ 2+3) │Pentru │Pentru │ │ │ │ │activitatea│activitatea│ │ │ │ │curentă │de │ │ │ │ │ │investiţii │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤ │Plăţi restante - total │ 04│ │ │ │ │(rd. 05 + 09 + 15 la 19 + 23), │ │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤ │Furnizori restanţi - total │ 05│ │ │ │ │(rd. 06 la 08), din care: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤ │- peste 30 de zile │ 06│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤ │- peste 90 de zile │ 07│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤ │- peste un an │ 08│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤ │Obligaţii restante faţă de bugetul │ │ │ │ │ │asigurărilor sociale - total │ │ │ │ │ │(rd. 10 la 14), din care: │ 09│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤ │- contribuţii pentru asigurări sociale│ │ │ │ │ │de stat datorate de angajatori, │ │ │ │ │ │salariaţi şi alte persoane asimilate │ 10│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤ │- contribuţii pentru fondul │ │ │ │ │ │asigurărilor sociale de sănătate │ 11│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤ │- contribuţia pentru pensia │ │ │ │ │ │suplimentară │ 12│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤</p>\n<p class=\"lf-p\">│- contribuţii pentru bugetul │ │ │ │ │ │asigurărilor pentru şomaj │ 13│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤ │- alte datorii sociale │ 14│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤ │Obligaţii restante faţă de bugetele │ │ │ │ │ │fondurilor speciale şi alte fonduri │ 15│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤ │Obligaţii restante faţă de alţi │ │ │ │ │ │creditori │ 16│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤ │Impozite şi taxe neplătite la termenul│ │ │ │ │ │stabilit la bugetul de stat │ 17│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤ │Impozite şi taxe neplătite la termenul│ │ │ │ │ │stabilit la bugetele locale │ 18│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤ │Credite bancare nerambursate la │ │ │ │ │ │scadenţă - total (rd. 20 la 22), din │ │ │ │ │ │care: │ 19│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤ │- restante după 30 de zile │ 20│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤ │- restante după 90 de zile │ 21│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤ │- restante după un an │ 22│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤ │Dobânzi restante │ 23│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┴───────────┼───────────┤ │III. Număr mediu de salariaţi │Nr.│ 31 decembrie │31 │ │ │rd.│ an precedent │decembrie │ │ │ │ │an curent │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────┼───────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────┼───────────┤ │Număr mediu de salariaţi │ 24│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────┴───────────┤ │Numărul efectiv de salariaţi existenţi│ │ │ │la sfârşitul exerciţiului │ │ │ │financiar/perioadei, respectiv la │ │ │ │data de 31 decembrie │ 25│ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │IV. Plăţi de dobânzi, dividende şi │Nr.│ Sume │ │redevenţe │rd.│ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │ A │ B │ 1 │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite de │ │ │ │persoanele juridice române către │ │ │ │persoanele fizice nerezidente, din │ │ │</p>\n<p class=\"lf-p\">│care: │ 26│ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat│ 27│ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite de │ 28│ │ │persoanele juridice române către │ │ │ │persoanele fizice nerezidente din │ │ │ │statele membre ale Uniunii Europene, │ │ │ │din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat│ 29│ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite de │ │ │ │persoanele juridice române către │ │ │ │persoane juridice afiliate*) │ │ │ │nerezidente, din care: │ 30│ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat│ 31│ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite de │ │ │ │persoanele juridice române către │ │ │ │persoane juridice afiliate*) │ │ │ │nerezidente din statele membre ale │ │ │ │Uniunii Europene, din care: │ 32│ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat│ 33│ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │Venituri brute din dividende plătite │ │ │ │de persoanele juridice române către │ │ │ │persoane nerezidente, din care: │ 34│ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat│ 35│ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │Venituri brute din dividende plătite │ │ │ │de persoanele juridice române către │ │ │ │persoane juridice afiliate*) │ │ │ │nerezidente, din care: │ 36│ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat│ 37│ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │Venituri din redevenţe plătite de │ │ │ │persoanele juridice române către │ │ │ │persoane juridice afiliate*) │ │ │ │nerezidente din statele membre ale │ │ │ │Uniunii Europene, din care: │ 38│ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat│ 39│ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │Redevenţe plătite în cursul │ │ │ │exerciţiului financiar pentru bunurile│ │ │</p>\n<p class=\"lf-p\">│din domeniul public, primite în │ │ │ │concesiune, din care: │ 40│ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │- redevenţe pentru bunurile din │ │ │ │domeniul public plătite la bugetul de │ │ │ │stat │ 41│ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │Redevenţă minieră plătită │ 42│ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │Subvenţii încasate în cursul │ │ │ │exerciţiului financiar, din care: │ 43│ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │- subvenţii încasate în cursul │ │ │ │exerciţiului financiar aferente │ │ │ │activelor │ 44│ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │- subvenţii aferente veniturilor, din │ │ │ │care: │ 45│ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │- subvenţii pentru stimularea ocupării│ │ │ │forţei de muncă**) │ 46│ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │Creanţe restante, care nu au fost │ │ │ │încasate la termenele prevăzute în │ │ │ │contractele comerciale şi/sau în │ │ │ │actele normative în vigoare, din care:│ 47│ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │- creanţe restante de la entităţi din │ │ │ │sectorul majoritar sau integral de │ │ │ │stat │ 48│ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │- creanţe restante de la entităţi din │ │ │ │sectorul privat │ 49│ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │V. Tichete de masă │Nr.│ Sume │ │ │rd.│ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │ A │ B │ 1 │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┬─────────────┤ │Contravaloarea tichetelor de masă │ │ │ │ │acordate salariaţilor │50 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │VI. Cheltuieli efectuate pentru │Nr.│ 31 decembrie │31 decembrie │ │activitatea de │rd.│ an precedent │an curent │ │cercetare-dezvoltare***) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │</p></div>", "next": 239951}