7.5. (1) La data de 17 ianuarie 2017, excedentul sau deficitul Fondului de garantare pentru plata creanţelor salariale înregistrat în contul 86.01.A.00.00.00 \"Excedent/Deficit curent al Fondului de garantare pentru plata creanţelor salariale pe anul 2016\" se virează/se preia de către Agenţia Naţională pentru Ocuparea Forţei de Muncă, pe bază de ordin de plată pentru Trezoreria Statului (OPT), în/din contul propriu 86.01.A.98.11.00 \"Excedent al Fondului de garantare pentru plata creanţelor salariale\".
\nÎncheierea execuţiei bugetului Fondului naţional unic de asigurări sociale de sănătate 8.1. (1) Subvenţiile primite de bugetul Fondului naţional unic de asigurări sociale de sănătate de la bugetul de stat rămase neutilizate se restituie, până la data de 5 ianuarie 2017, în contul de cheltuieli al bugetului de stat din care acestea au fost încasate.
\n8.2. (1) Subvenţiile primite de bugetul Fondului naţional unic de asigurări sociale de sănătate din veniturile proprii ale Ministerului Sănătăţii rămase neutilizate se restituie până la data de 5 ianuarie 2017 în contul din care acestea au fost încasate. În ordinul de plată pentru Trezoreria Statului (OPT), la rubrica \"Data emiterii\" se va înscrie data de 30 decembrie 2016.
\n8.3. În conformitate cu prevederile art. 265 alin. (4) din Legea nr. 95/2006 privind reforma în domeniul sănătăţii, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, în anul 2016 nu se constituie fond de rezervă din veniturile Fondului naţional unic de asigurări sociale de sănătate.
\n8.4. (1) La data de 11 ianuarie 2017 unităţile Trezoreriei Statului încheie în contabilitatea proprie execuţia bugetului Fondului naţional unic de asigurări sociale de sănătate reflectată în conturile 26.A \"Veniturile bugetului Fondului naţional unic de asigurări sociale de sănătate\" şi 27.A \"Cheltuielile bugetului Fondului naţional unic de asigurări sociale de sănătate\" prin debitul/creditul contului 87.A \"Excedent/Deficit al bugetului Fondului naţional unic de asigurări sociale de sănătate\", după caz, care se deschide pe numele caselor de asigurări sociale de sănătate judeţene şi a municipiului Bucureşti şi Casei Asigurărilor de Sănătate a Apărării, Ordinii Publice, Siguranţei Naţionale şi Autorităţii Judecătoreşti, după caz.
\n8.5. La data de 12 ianuarie 2017 unităţile operative ale Trezoreriei Statului virează/încasează soldul contului 87.A \"Excedent/Deficit al bugetului Fondului naţional unic de asigurări sociale de sănătate\" în/din contul 87.A \"Excedent/Deficit al bugetului Fondului naţional unic de asigurări sociale de sănătate\" deschis la unitatea Trezoreriei Statului cu rol de municipiu reşedinţă de judeţ, pe numele casei de asigurări sociale de sănătate judeţene. Această operaţiune se efectuează cu data de 30 decembrie 2016, iar la ordinul de plată pentru Trezoreria Statului (OPT) prin care se virează/transferă excedentul sau deficitul, după caz, se anexează, în copie, extrasele contului 87.A.98.00.00 sau 87.A.99.00.00, după caz, deschis la nivelul unităţilor operative ale Trezoreriei Statului, care constituie document justificativ pentru închiderea conturilor de venituri şi cheltuieli ale bugetului Fondului naţional unic de asigurări sociale de sănătate în contabilitatea proprie a caselor de asigurări sociale de sănătate judeţene.
\n8.6. (1) Conturile de venituri ale bugetului Fondului naţional unic de asigurări sociale de sănătate deschise la nivelul sectoarelor municipiului Bucureşti şi, respectiv, al Activităţii de Trezorerie şi Contabilitate Publică a Municipiului Bucureşti pentru marii contribuabili şi pentru contribuabilii mijlocii se închid prin creditul contului 87.A \"Excedent/Deficit al bugetului Fondului naţional unic de asigurări sociale de sănătate\" deschis pe numele Casei de Asigurări Sociale de Sănătate a municipiului Bucureşti. Fac excepţie de la aceste prevederi veniturile bugetului Fondului naţional unic de asigurări sociale de sănătate colectate de către Casa Asigurărilor de Sănătate a Apărării, Ordinii Publice, Siguranţei Naţionale şi Autorităţii Judecătoreşti, care se închid prin creditul contului 87.A \"Excedent/Deficit al bugetului Fondului naţional unic de asigurări sociale de sănătate\" deschis pe numele acesteia.
\n8.7. Operaţiunile contabile ce se efectuează în contabilitatea unităţilor Trezoreriei Statului pentru închiderea conturilor de venituri şi cheltuieli ale bugetului Fondului naţional unic de asigurări sociale de sănătate sunt următoarele:
\n26.A = 87.A \"Veniturile bugetului \"Excedent/Deficit Fondului naţional unic de al bugetului Fondului naţional asigurări sociale de sănătate\" unic de asigurări sociale (analitice potrivit de sănătate\" clasificaţiei bugetare)
\n8.9. (1) Casa Naţională de Asigurări de Sănătate centralizează până la data de 16 ianuarie 2017 soldul execuţiei de casă a bugetului Fondului naţional unic de asigurări sociale de sănătate, înregistrat la unităţile Trezoreriei Statului, iar în cazul în care se înregistrează excedent, acesta se regularizează cu bugetul de stat în limita subvenţiilor primite în anul 2016 de la bugetul de stat. Operaţiunea se efectuează de către Casa Naţională de Asigurări de Sănătate cu ordin de plată pentru Trezoreria Statului (OPT), la data de 17 ianuarie 2017, ca operaţiune a anului 2016, prin virarea sumei corespunzătoare din contul 26.A.42.26.00 \"Subvenţii primite de bugetul fondului naţional unic de asigurări sociale de sănătate pentru echilibrare\" în contul 23.A.56.04.00.51.01.11 \"Transferuri cu caracter general între diferite nivele ale administraţiei - Transferuri din bugetul de stat către bugetul Fondului de asigurări sociale de sănătate - Transferuri din bugetul de stat către bugetul fondului naţional unic de asigurări sociale de sănătate\", deschis la Activitatea de Trezorerie şi Contabilitate Publică a Municipiului Bucureşti.
\nÎncheierea execuţiei bugetului Fondului pentru mediu şi alte operaţiuni specifice bugetului Fondului pentru mediu 9.1. (1) Sumele reprezentând timbru de mediu pentru autovehicule, înregistrate în soldul creditor al contului sintetic 51.I.16.09.00 \"Disponibil din timbrul de mediu pentru autovehicule\", se virează la data de 29 decembrie 2016 de către unităţile Trezoreriei Statului în contul 20.I.16.09.00 \"Veniturile Fondului pentru mediu - Timbrul de mediu pentru autovehicule\", deschis pe numele Administraţiei Fondului pentru Mediu la Trezoreria Statului a Sectorului 6.
\n9.2. Cota din veniturile Fondului pentru mediu prevăzută la art. 7 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 196/2005 privind Fondul pentru mediu, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 105/2006, cu modificările şi completările ulterioare, aferentă veniturilor Fondului pentru mediu încasate în luna decembrie se transferă de Administraţia Fondului pentru Mediu din conturile corespunzătoare de venituri ale bugetului Fondului pentru mediu în conturile corespunzătoare de venituri ale bugetului propriu al Administraţiei Fondului pentru Mediu până la data de 4 ianuarie 2017. În ordinul de plată pentru Trezoreria Statului (OPT) prin care se efectuează această operaţiune, la rubrica \"Data emiterii\" se va înscrie 30 decembrie 2016.
\n9.3. În situaţia în care în cursul anului 2016, prin decizie a ordonatorului de credite au fost transferate sume din contul 80.I.98.00.00 \"Excedent al bugetului Fondului pentru mediu\" în contul de venituri al Fondului pentru mediu 20.I.40.15.03 \"Veniturile Fondului pentru mediu - Sume utilizate de alte instituţii din excedentul anului precedent\", acestea se restituie la data de 5 ianuarie 2017 în contul din care au fost transferate. În ordinul de plată pentru Trezoreria Statului (OPT) prin care se efectuează această operaţiune, la rubrica \"Data emiterii\" se va înscrie 30 decembrie 2016.
\n9.4. La data de 5 ianuarie 2017, Trezoreria Statului a Sectorului 6 încheie în contabilitatea proprie execuţia bugetului Fondului pentru mediu pe anul 2016 reflectată în conturile 20.I \"Venituri ale Fondului pentru mediu\" şi 23.I \"Cheltuieli ale Fondului pentru mediu\" prin debitul/creditul contului 80.I.00.00.00 \"Excedent/Deficit al bugetului Fondului pentru mediu pe anul 2016\", după caz, care se deschide pe numele Administraţiei Fondului pentru Mediu.
\n9.5. Operaţiunile contabile ce se efectuează în contabilitatea Trezoreriei Statului a Sectorului 6 pentru închiderea conturilor de venituri şi cheltuieli ale bugetului Fondului pentru mediu sunt următoarele:
\n80.I.00.00.00 = 23.I \"Excedent/Deficit al \"Cheltuielile bugetului bugetului Fondului Fondului pentru mediu\" pentru mediu\" (analitice potrivit clasificaţiei bugetare)
\n20.I*) = 80.I.00.00.00 \"Veniturile bugetului \"Excedent/Deficit Fondului pentru mediu\" al bugetului Fondului (analitice potrivit pentru mediu\" clasificaţiei bugetare) Notă ... ────────── *) În operaţiunea de închidere a conturilor de venituri bugetare nu se include contul 20.I.40.15.03 \"Veniturile Fondului pentru mediu - Sume utilizate de alte instituţii din excedentul anului precedent\". ────────── 9.6. (1) Excedentul bugetului Fondului pentru mediu pe anul 2016 înregistrat în contul 80.I.00.00.00 \"Excedent/Deficit al bugetului Fondului pentru Mediu pe anul 2016\" se virează de Administraţia Fondului pentru Mediu cu ordin de plată pentru Trezoreria Statului (OPT) în contul 80.I.98.00.00 \"Excedent al bugetului Fondului pentru mediu\" deschis pe codul de identificare fiscală al Administraţiei Fondului pentru Mediu.
\n9.7. Eventualul deficit al bugetului Fondului pentru mediu pe anul 2016 rezultat ca urmare a operaţiunilor prevăzute la pct. 9.2 şi 9.3 se acoperă definitiv din excedentul anilor precedenţi, prin decizie a ordonatorului de credite, emisă în termen de 5 zile lucrătoare de la încheierea exerciţiului bugetar al anului 2016, potrivit următoarei operaţiuni contabile:
\n80.I.98.00.00 = 80.I.99.00.00 \"Excedent al bugetului \"Deficit al bugetului Fondului pentru mediu\" Fondului pentru mediu\"
\nÎn ordinul de plată pentru Trezoreria Statului (OPT) prin care se dispune acoperirea se va înscrie data de 30 decembrie 2016.
\nÎncheierea execuţiei bugetelor instituţiilor publice finanţate integral sau parţial din venituri proprii, a bugetelor instituţiilor publice autonome, exclusiv al Casei Naţionale de Asigurări de Sănătate, inclusiv a bugetelor privind activităţile finanţate integral din venituri proprii înfiinţate pe lângă instituţii publice şi a bugetelor privind activitatea de privatizare gestionate de instituţiile publice 10.1. Sumele primite de Administraţia Naţională a Penitenciarelor în anul 2016 de la Autoritatea Naţională pentru Administrare şi Reglementare în Comunicaţii şi rămase neutilizate la finele exerciţiului bugetar se reflectă în excedentul bugetului acestei instituţii publice şi vor fi utilizate în anul 2017 cu aceeaşi destinaţie, potrivit prevederilor art. 6 alin. (4) din Legea nr. 374/2013 privind utilizarea sistemelor destinate blocării şi întreruperii radiocomunicaţiilor în perimetrele unităţilor din subordinea Administraţiei Naţionale a Penitenciarelor.
\n10.2. În situaţia în care până la data de 29 decembrie 2016 instituţiile publice finanţate parţial sau integral din venituri proprii şi instituţiile publice autonome, exclusiv Casa Naţională de Asigurări de Sănătate, precum şi instituţiile publice care gestionează bugetele activităţilor finanţate integral din venituri proprii, beneficiare nu au angajat în întregime sumele primite ca redistribuiri de disponibilităţi, vor proceda la restituirea acestora, cu diminuarea corespunzătoare a bugetului de venituri şi cheltuieli, pe bază de ordin de plată pentru Trezoreria Statului (OPT), din contul de venituri bugetare în care au fost încasate în contul de venituri bugetare al instituţiei publice ierarhic superioare de la care au fost primite.
\n10.3. (1) Ordonatorii secundari şi/sau terţiari de credite ai bugetelor instituţiilor finanţate parţial din venituri proprii care au primit în cursul anului 2016 subvenţii din bugetele ordonatorilor de credite ierarhic superiori regularizează până la data de 29 decembrie 2016 excedentele rezultate din execuţia bugetelor respective, în limita sumelor primite de la aceştia, dacă legea nu prevede altfel.
\n10.4. Stabilirea rezultatului execuţiei bugetelor instituţiilor publice finanţate integral sau parţial din venituri proprii şi a bugetelor instituţiilor publice autonome din sectorul administraţiei publice centrale, exclusiv al Casei Naţionale de Asigurări de Sănătate, inclusiv a bugetelor privind activitatea de privatizare gestionate de instituţiile publice şi a bugetelor privind activităţile finanţate integral din venituri proprii înfiinţate pe lângă instituţiile publice din sectorul administraţiei publice centrale.
\nDupă efectuarea operaţiunilor de regularizare prevăzute în prezentul capitol, inclusiv a transferului sumelor aferente donaţiilor şi sponsorizărilor rămase neutilizate în contul 50.07 \"Disponibil din donaţii şi sponsorizări rămase neutilizate la finele anului\", instituţiile publice şi unităţile Trezoreriei Statului vor proceda la stabilirea rezultatului execuţiei bugetelor instituţiilor publice respective la finele anului.
\n10.4.1. (1) În vederea determinării excedentului/deficitului anului 2016 al instituţiilor publice finanţate integral sau parţial din venituri proprii, al instituţiilor publice autonome, exclusiv al Casei Naţionale de Asigurări de Sănătate, inclusiv al instituţiilor publice care gestionează bugetele privind activitatea de privatizare şi bugetele privind activităţile finanţate integral din venituri proprii înfiinţate pe lângă instituţiile publice din sectorul administraţiei publice centrale, pe numele acestora se deschid următoarele conturi de excedente/deficite: 80.F.00.00.00 \"Excedent/Deficit al bugetului instituţiilor publice din administraţia publică centrală finanţate integral din venituri proprii pe anul 2016\", 80.G.00.00.00 \"Excedent/Deficit al bugetului instituţiilor publice din administraţia publică centrală finanţate din venituri proprii şi subvenţii pe anul 2016\", 80.H.00.00.00 \"Excedent/Deficit al bugetului privind activitatea de privatizare al instituţiilor publice din administraţia publică centrală pe anul 2016\", 80.E.00.00.00 \"Excedent/Deficit al bugetului activităţilor finanţate integral din venituri proprii înfiinţate pe lângă instituţiile publice din administraţia publică centrală pe anul 2016\" şi 86.02.G.00.00.00 \"Excedent/Deficit al bugetului instituţiilor publice finanţate din venituri proprii şi subvenţii din sectorul bugetului asigurărilor pentru şomaj pe anul 2016\".
\n10.4.2. Operaţiunile privind închiderea conturilor de venituri şi cheltuieli bugetare:
\n10.4.3. Operaţiunile de încheiere a execuţiei bugetelor instituţiilor publice finanţate integral sau parţial din venituri proprii şi bugetelor instituţiilor publice autonome din sectorul administraţiei publice centrale, exclusiv al Casei Naţionale de Asigurări de Sănătate, bugetul privind activitatea de privatizare sau bugetul privind activităţile finanţate integral din venituri proprii înfiinţate pe lângă instituţiile publice din sectorul administraţiei publice centrale se efectuează în primele 5 zile lucrătoare ale lunii ianuarie 2017, cu data de 30 decembrie 2016.
\n10.4.4. Titularii conturilor au obligaţia de a verifica extrasele conturilor de excedent/deficit şi de a sesiza unităţile Trezoreriei Statului asupra eventualelor iregularităţi, în termen de o zi lucrătoare de la primirea acestora, în scopul efectuării corecţiilor care se impun.
\n10.5. Stabilirea rezultatului execuţiei bugetelor instituţiilor publice finanţate integral sau parţial din venituri proprii din sectorul administraţiei publice locale şi a bugetelor activităţilor finanţate integral din venituri proprii înfiinţate pe lângă instituţiile publice din sectorul administraţiei publice locale.
\nDupă efectuarea operaţiunilor de regularizare prevăzute în prezentul capitol, inclusiv a transferului sumelor aferente donaţiilor şi sponsorizărilor rămase neutilizate în contul 50.07 \"Disponibil din donaţii şi sponsorizări rămase neutilizate la finele anului\", instituţiile publice finanţate integral sau parţial din venituri proprii şi unităţile Trezoreriei Statului vor proceda la stabilirea rezultatului execuţiei bugetelor instituţiilor respective la finele anului.
\n10.5.1. Închiderea execuţiei secţiunii de funcţionare:
\n10.5.1.1. Conturile de venituri şi de cheltuieli se închid prin contul de excedent sau prin contul de deficit al secţiunii de funcţionare, după caz, astfel:
\n10.5.1.2. Operaţiunile privind închiderea conturilor de venituri şi cheltuieli bugetare ale secţiunii de funcţionare:
\n82.E.98.96.00 = 24.E \"Excedent al bugetului \"Cheltuieli ale bugetelor activităţilor finanţate activităţilor finanţate integral integral din venituri din venituri proprii ale proprii înfiinţate pe instituţiilor publice din lângă instituţii publice administraţia publică locală\" din administraţia publică (analitice potrivit clasificaţiei locală - secţiunea de bugetare) funcţionare\"/ 82.E.99.96.00 \"Deficit al bugetului activităţilor finanţate integral din venituri proprii înfiinţate pe lângă instituţii publice din administraţia publică locală - secţiunea de funcţionare\"
\n82.F.98.96.00 = 24.F \"Excedent al bugetului \"Cheltuieli ale bugetelor instituţiilor publice din instituţiilor publice din administraţia publică locală administraţia publică locală, finanţate integral din finanţate integral din venituri venituri proprii - secţiunea proprii\" (analitice potrivit de funcţionare\"/ 82.F.99.96.00 clasificaţiei bugetare) \"Deficit al bugetului instituţiilor publice din administraţia publică locală finanţate integral din venituri proprii - secţiunea de funcţionare\"
\n82.G.98.96.00 = 24.G \"Excedent al bugetului \"Cheltuieli ale bugetelor instituţiilor publice din instituţiilor publice din administraţia publică locală administraţia publică locală, finanţate din venituri proprii finanţate din venituri proprii şi subvenţii - secţiunea de şi subvenţii\" (analitice potrivit funcţionare\"/ clasificaţiei bugetare) 82.G.99.96.00 \"Deficit al bugetului instituţiilor publice din administraţia publică locală finanţate din venituri proprii şi subvenţii - secţiunea de funcţionare\"
\n21.F = 82.F.98.96.00 \"Veniturile bugetelor \"Excedent al bugetului instituţiilor instituţiilor publice din publice din administraţia publică administraţia publică locală, locală finanţate integral din finanţate integral din venituri venituri proprii - secţiunea de proprii\" (analitice potrivit funcţionare\"/ clasificaţiei bugetare) 82.F.99.96.00 \"Deficit al bugetului instituţiilor publice din administraţia publică locală finanţate integral din venituri proprii - secţiunea de funcţionare\"
\n21.G = 82.G.98.96.00 \"Veniturile bugetelor \"Excedent al bugetului instituţiilor instituţiilor publice din publice din administraţia publică administraţia publică locală, locală finanţate din venituri finanţate din venituri proprii proprii şi subvenţii - secţiunea de şi subvenţii\" (analitice funcţionare\"/ potrivit clasificaţiei bugetare) 82.G.99.96.00 \"Deficit al bugetului instituţiilor publice din administraţia publică locală finanţate din venituri proprii şi subvenţii - secţiunea de funcţionare\"
\n10.5.2. Închiderea execuţiei secţiunii de dezvoltare:
\n10.5.2.1. Conturile de venituri şi de cheltuieli se închid prin contul de excedent sau prin contul de deficit al secţiunii de dezvoltare, după caz, astfel:
\n10.5.2.2. Operaţiunile privind închiderea conturilor de venituri şi cheltuieli ale secţiunii de dezvoltare:
\n82.E.98.97.00 = 24.E \"Excedent al bugetului \"Cheltuieli ale bugetelor activităţilor finanţate activităţilor finanţate integral integral din venituri proprii din venituri proprii ale înfiinţate pe lângă instituţii instituţiilor publice din publice din administraţia administraţia publică locală\" publică locală - secţiunea de (analitice potrivit clasificaţiei dezvoltare\"/ bugetare) 82.E.99.97.00 \"Deficit al bugetului activităţilor finanţate integral din venituri proprii înfiinţate pe lângă instituţii publice din administraţia publică locală - secţiunea de dezvoltare\"
\n82.F.98.97.00 = 24.F \"Excedent al bugetului \"Cheltuieli ale bugetelor instituţiilor publice din instituţiilor publice din administraţia publică locală administraţia publică locală, finanţate integral din venituri finanţate integral din venituri proprii - secţiunea de proprii\" (analitice potrivit dezvoltare\"/ clasificaţiei bugetare) 82.F.99.97.00 \"Deficit al bugetului instituţiilor publice din administraţia publică locală finanţate integral din venituri proprii - secţiunea de dezvoltare\"
\n82.G.98.97.00 = 24.G \"Excedent al bugetului \"Cheltuieli ale bugetelor instituţiilor publice din instituţiilor publice din administraţia publică locală administraţia publică locală, finanţate din venituri finanţate din venituri proprii şi proprii şi subvenţii - subvenţii\" (analitice potrivit secţiunea de dezvoltare\"/ clasificaţiei bugetare) 82.G.99.97.00 \"Deficit al bugetului instituţiilor publice din administraţia publică locală finanţate din venituri proprii şi subvenţii - secţiunea de dezvoltare\"
\n21.E = 82.E.98.97.00 \"Veniturile bugetelor \"Excedent al bugetului activităţilor activităţilor finanţate finanţate integral din venituri integral din venituri proprii proprii înfiinţate pe lângă ale instituţiilor publice din instituţii publice din administraţia administraţia publică locală\" publică locală - secţiunea de (analitice potrivit dezvoltare\"/ clasificaţiei bugetare) 82.E.99.97.00 \"Deficit al bugetului activităţilor finanţate integral din venituri proprii înfiinţate pe lângă instituţii publice din administraţia publică locală - secţiunea de dezvoltare\"
\n21.F = 82.F.98.97.00 \"Veniturile bugetelor \"Excedent al bugetului instituţiilor instituţiilor publice din publice din administraţia publică administraţia publică locală, locală finanţate integral din finanţate integral din venituri proprii - secţiunea de venituri proprii\" (analitice dezvoltare\"/ potrivit clasificaţiei 82.F.99.97.00 bugetare) \"Deficit al bugetului instituţiilor publice din administraţia publică locală finanţate integral din venituri proprii - secţiunea de dezvoltare\"
\n21.G = 82.G.98.97.00 \"Veniturile bugetelor \"Excedent al bugetului instituţiilor instituţiilor publice din publice din administraţia publică administraţia publică locală, locală finanţate din venituri proprii finanţate din venituri şi subvenţii - secţiunea de proprii şi subvenţii\" dezvoltare\"/ (analitice potrivit 82.G.99.97.00 clasificaţiei bugetare) \"Deficit al bugetului instituţiilor publice din administraţia publică locală finanţate din venituri proprii şi subvenţii - secţiunea de dezvoltare\"
\n10.5.3. Stabilirea excedentului/deficitului anual al bugetului instituţiilor publice finanţate integral sau parţial din venituri proprii de subordonare locală şi a bugetelor activităţilor finanţate integral din venituri proprii înfiinţate pe lângă instituţii publice din sectorul administraţiei publice locale
\n82.E.98.96.00 = 82.E.98.00.00 \"Excedent al bugetului \"Excedent al bugetului activităţilor activităţilor finanţate finanţate integral din venituri integral din venituri proprii proprii înfiinţate pe lângă înfiinţate pe lângă instituţii instituţii publice din administraţia publice din administraţia publică locală\" publică locală - secţiunea de funcţionare\"/ 82.E.98.97.00 \"Excedent al bugetului activităţilor finanţate integral din venituri proprii înfiinţate pe lângă instituţii publice din administraţia publică locală - secţiunea de dezvoltare\"
\n82.F.98.96.00 = 82.F.98.00.00 \"Excedent al bugetului \"Excedent al bugetului instituţiilor instituţiilor publice din publice din administraţia publică administraţia publică locală locală finanţate integral din finanţate integral din venituri venituri proprii\" proprii - secţiunea de funcţionare\"/ 82.F.98.97.00 \"Excedent al bugetului instituţiilor publice din administraţia publică locală finanţate integral din venituri proprii - secţiunea de dezvoltare\"
\n82.G.98.96.00 = 82.G.98.00.00 \"Excedent al bugetului \"Excedent al bugetului instituţiilor instituţiilor publice din publice din administraţia publică administraţia publică locală locală finanţate din venituri finanţate din venituri proprii proprii şi subvenţii\" şi subvenţii - secţiunea de funcţionare\"/ 82.G.98.97.00 \"Excedent al bugetului instituţiilor publice din administraţia publică locală finanţate din venituri proprii şi subvenţii - secţiunea de dezvoltare\"
\n10.5.4. Operaţiunile de încheiere a execuţiei bugetelor instituţiilor publice finanţate integral sau parţial din venituri proprii din sectorul administraţiei publice locale şi a bugetelor activităţilor finanţate integral din venituri proprii înfiinţate pe lângă instituţii publice din sectorul administraţiei publice locale se efectuează în primele 5 zile lucrătoare ale lunii ianuarie 2017, cu data de 30 decembrie 2016.
\n10.5.5. Titularii conturilor au obligaţia de a verifica extrasele conturilor de excedent/deficit şi de a sesiza unităţile Trezoreriei Statului asupra eventualelor iregularităţi, în termen de o zi lucrătoare de la primirea acestora, în scopul efectuării corecţiilor care se impun.
\n10.5.6. Prevederile prezentului capitol se aplică şi de instituţiile publice ierarhic superioare unor instituţii publice care s-au reorganizat în anul 2016 şi pentru care prevederile legale în vigoare reglementează în sarcina acestora astfel de atribuţii.
\nÎncheierea execuţiei bugetelor fondurilor externe nerambursabile, bugetelor creditelor interne şi bugetelor creditelor externe ale instituţiilor publice, indiferent de modalitatea de organizare şi finanţare a acestora 11.1. Stabilirea rezultatului execuţiei bugetelor fondurilor externe nerambursabile gestionate de instituţiile publice, altele decât cele din sectorul administraţiei publice locale 11.1.1. Conturile de venituri şi de cheltuieli ale bugetului fondurilor externe nerambursabile se închid, în funcţie de modul de aprobare a bugetelor respective, astfel:
\n11.1.2. (1) În vederea determinării excedentului/deficitului anului 2016 al bugetului fondurilor externe nerambursabile, pe numele instituţiilor publice se deschid următoarele conturi de excedente/deficite 80.D.00.00.00 \"Excedent/Deficit al bugetului fondurilor externe nerambursabile al instituţiilor publice din administraţia publică centrală pe anul 2016\", 81.02.D.00.00.00 \"Excedent/Deficit al bugetului fondurilor externe nerambursabile ale instituţiilor publice din sectorul bugetului asigurărilor sociale de stat pe anul 2016\" şi 86.02.D.00.00.00 \"Excedent/Deficit al bugetului fondurilor externe nerambursabile ale instituţiilor publice din sectorul bugetului asigurărilor pentru şomaj pe anul 2016\"; 87.D.00.00.00 \"Excedent/Deficit al bugetului fondurilor externe nerambursabile ale instituţiilor publice din sectorul fondului naţional unic de asigurări sociale de sănătate pe anul 2016\".
\n11.1.3. Operaţiunile privind închiderea conturilor de venituri şi cheltuieli bugetare:
\n80.D.00.00.00 = 23.D \"Excedent/Deficit al \"Cheltuieli din fondurile externe bugetului fondurilor externe nerambursabile ale instituţiilor nerambursabile al publice din administraţia publică instituţiilor publice din centrală\" (analitice potrivit administraţia publică clasificaţiei bugetare) centrală pe anul 2016\"
\n81.02.D.00.00.00 = 25.D \"Excedent/Deficit al \"Cheltuieli din fonduri externe bugetului fondurilor externe nerambursabile ale instituţiilor nerambursabile ale publice din sectorul bugetului instituţiilor publice din asigurărilor sociale de stat\" sectorul bugetului (analitice potrivit clasificaţiei asigurărilor sociale de bugetare) stat pe anul 2016\"
\n86.02.D.00.00.00 = 29.D \"Excedent/Deficit al \"Cheltuieli din fonduri externe bugetului fondurilor externe nerambursabile ale instituţiilor nerambursabile ale publice din sectorul bugetului instituţiilor publice din asigurărilor pentru şomaj\" sectorul bugetului (analitice potrivit clasificaţiei asigurărilor pentru şomaj bugetare) pe anul 2016\"
\n87.D.00.00.00 = 27.D \"Excedent/Deficit al \"Cheltuieli din fondurile externe bugetului fondurilor externe nerambursabile ale instituţiilor nerambursabile ale publice din sectorul Fondului instituţiilor publice din naţional unic de asigurări sociale sectorul fondului naţional de sănătate\" (analitice potrivit unic de asigurări sociale clasificaţiei bugetare) de sănătate pe anul 2016\"
\n20.D = 80.D.00.00.00 \"Veniturile fondurilor \"Excedent/Deficit al bugetului externe nerambursabile ale fondurilor externe nerambursabile instituţiilor publice din al instituţiilor publice din administraţia publică administraţia publică centrală pe centrală\" (analitice anul 2016\" potrivit clasificaţiei bugetare) 22.D = 81.02.D.00.00.00 \"Veniturile fondurilor externe \"Excedent/Deficit al bugetului nerambursabile ale fondurilor externe nerambursabile instituţiilor publice din ale instituţiilor publice din sectorul bugetului sectorul bugetului asigurărilor asigurărilor sociale de stat\" sociale de stat pe anul 2016\" (analitice potrivit clasificaţiei bugetare) 28.D = 86.02.D.00.00.00 \"Veniturile fondurilor externe \"Excedent/Deficit al bugetului nerambursabile ale fondurilor externe nerambursabile ale instituţiilor publice din instituţiilor publice din sectorul sectorul bugetului bugetului asigurărilor pentru şomaj asigurărilor pentru şomaj\" pe anul 2016\" (analitice potrivit clasificaţiei bugetare) 26.D = 87.D.00.00.00 \"Veniturile fondurilor externe \"Excedent/Deficit al bugetului nerambursabile ale fondurilor externe nerambursabile ale instituţiilor publice din instituţiilor publice din sectorul sectorul bugetului fondului naţional unic de asigurări asigurărilor pentru şomaj\" sociale de sănătate pe anul 2016\" (analitice potrivit clasificaţiei bugetare)
\nÎn ordinul de plată pentru Trezoreria Statului (OPT) prin care se efectuează aceste operaţiuni, la rubrica \"Data emiterii\" se va înscrie 30 decembrie 2016. ...
\n11.1.4. Operaţiunile de încheiere a execuţiei bugetelor fondurilor externe nerambursabile ale instituţiilor publice se efectuează pe baza ordinelor de plată pentru Trezoreria Statului (OPT) întocmite de către titularii conturilor, în primele 5 zile lucrătoare ale lunii ianuarie 2017, cu data de 30 decembrie 2016 .
\n11.1.5. Titularii conturilor au obligaţia de a verifica extrasele conturilor de excedent/deficit şi de a sesiza unităţile Trezoreriei Statului asupra eventualelor iregularităţi, în termen de o zi lucrătoare de la primirea acestora, în scopul efectuării corecţiilor care se impun.
\n11.2. Stabilirea rezultatului execuţiei bugetelor fondurilor externe nerambursabile ale instituţiilor publice din sectorul administraţiei publice locale 11.2.1. Conturile de venituri şi de cheltuieli ale bugetului fondurilor externe nerambursabile se închid prin contul de excedent sau prin contul de deficit, codificate astfel:
\n11.2.2. Operaţiunile privind închiderea conturilor de venituri şi cheltuieli ale secţiunii de dezvoltare:
\n82.D.98.97.00 = 24.D \"Excedent al fondurilor \"Cheltuieli ale fondurilor externe externe nerambursabile ale nerambursabile ale instituţiilor instituţiilor publice din publice din administraţia publică administraţia publică locală locală - secţiunea de dezvoltare\"
\n21.D = 82.D.98.97.00 \"Veniturile fondurilor \"Excedent al fondurilor externe externe nerambursabile ale nerambursabile ale instituţiilor instituţiilor publice din publice din administraţia publică administraţia publică locală\" locală - secţiunea de dezvoltare\"/ (analitice potrivit 82.D.99.97.00 clasificaţiei bugetare) \"Deficit al fondurilor externe nerambursabile ale instituţiilor publice din administraţia publică locală - secţiunea de dezvoltare\"
\n11.2.3. Stabilirea excedentului/deficitului anual al bugetului fondurilor externe nerambursabile ale instituţiilor publice din administraţia publică locală
\n82.D.98.97.00 = 82.D.98.00.00 \"Excedent al fondurilor \"Excedent al fondurilor externe externe nerambursabile ale nerambursabile ale instituţiilor instituţiilor publice din publice din administraţia publică administraţia publică locală locală\"
\n11.2.4. Operaţiunile de încheiere a execuţiei bugetelor fondurilor externe nerambursabile ale instituţiilor publice din administraţia publică locală se efectuează pe baza ordinelor de plată pentru Trezorerie Statului (OPT) întocmite de titularii conturilor, în primele 5 zile lucrătoare ale lunii ianuarie 2017, cu data de 30 decembrie 2016.
\n11.2.5. Titularii conturilor au obligaţia de a verifica extrasele conturilor de excedent/deficit şi de a sesiza unităţile Trezoreriei Statului asupra eventualelor iregularităţi, în termen de o zi lucrătoare de la primirea acestora, în scopul efectuării corecţiilor care se impun.
\n11.3. Instituţiile publice din sectorul administraţiei publice locale închid conturile de venituri şi de cheltuieli ale bugetului creditelor interne şi bugetului creditelor externe, astfel:
\n11.3.1. Operaţiunile privind închiderea conturilor de venituri şi cheltuieli bugetare:
\n50.71.03 = 24.B \"Disponibil al bugetului \"Cheltuieli din credite externe ale creditelor externe din sume instituţiilor publice din neutilizate în anul curent administraţia publică locală\" şi reportate în anul următor (analitice potrivit clasificaţiei
\n50.71.02 = 24.C \"Disponibil al bugetului \"Cheltuieli din credite interne ale creditelor interne din sume instituţiilor publice din neutilizate în anul curent administraţia publică locală\" şi reportate în anul următor (analitice potrivit clasificaţiei
\n21.B = 50.71.03 \"Veniturile bugetelor \"Disponibil al bugetului creditelor instituţiilor publice din externe din sume neutilizate în anul administraţia publică locală curent şi reportate în anul următor -
\n11.3.3. Titularii conturilor au obligaţia de a verifica extrasele conturilor de excedent/deficit şi de a sesiza unităţile Trezoreriei Statului asupra eventualelor iregularităţi, în termen de o zi lucrătoare de la primirea acestora, în scopul efectuării corecţiilor care se impun.
\nDispoziţii finale 12.1. (1) În perioada 3-6 ianuarie 2017, instituţiile publice, indiferent de modalitatea de organizare şi finanţare, au obligaţia de a verifica sumele din extrasele de cont cu operaţiunile efectuate până la data de 30 decembrie 2016 eliberate de unităţile Trezoreriei Statului, iar în situaţia în care se constată că în acestea sunt reflectate corect toate operaţiunile, confirmă prin adresă scrisă concordanţa soldurilor conturilor de credite bugetare deschise şi repartizate, de cheltuieli bugetare şi de disponibilităţi, după caz, cu cele din evidenţa proprie, până la data de 13 ianuarie 2017.
\nÎn ordinele de plată pentru Trezoreria Statului (OPT) care se depun de instituţiile publice la unităţile teritoriale ale Trezoreriei Statului, la rubrica \"Data emiterii\" se va înscrie 30 decembrie 2016.
\n12.2. Este interzis instituţiilor publice să păstreze la finele anului sume în conturi deschise la instituţii de credit, cu excepţia sumelor prevăzute în prezentele norme metodologice sau a celor pentru care se prevede astfel prin acte normative în vigoare sau acorduri de finanţare în vigoare.
\n12.3. Nerespectarea prevederilor prezentelor norme metodologice, în cazul în care nu are caracter de infracţiune, se sancţionează cu amendă contravenţională, potrivit dispoziţiilor legale în vigoare, care se aplică de organele abilitate în acest scop.
\n12.4. Programul calendaristic pentru efectuarea prin unităţile Trezoreriei Statului a principalelor operaţiuni de încheiere a exerciţiului bugetar al anului 2016 este prevăzut în anexa nr. 1 \"Program calendaristic pentru efectuarea prin unităţile Trezoreriei Statului a principalelor operaţiuni de încheiere a exerciţiului bugetar al anului 2016\", care face parte integrantă din prezentele norme metodologice.
\nAnexa 1 la normele metodologice Program calendaristic pentru efectuarea prin unităţile Trezoreriei Statului a principalelor operaţiuni de încheiere a exerciţiului bugetar al anului 2016 *Font 8* ┌────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────┬─────────────────────────┐ │Nr. │ │ Data-limită pentru │ │crt.│ Denumirea operaţiunilor │ efectuarea │ │ │ │ operaţiunilor │ ├────┴────────────────────────────────────────────────────────────────────┴─────────────────────────┤ │ I. Operaţiuni în numerar │ ├────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────┬─────────────────────────┤ │ 1│Ridicarea sumelor în numerar din conturile instituţiilor publice │ │ │ │deschise la unităţile Trezoreriei Statului pentru achitarea │ │ │ │drepturilor salariale şi a drepturilor de asigurări şi asistenţă │ │ │ │socială │până la 29 decembrie 2016│ ├────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │ 2│Ridicarea de sume în numerar din conturile instituţiilor publice │ │ │ │pentru plăţi de volum redus şi urgente necesare bunei funcţionări a │ │ │ │acestora. Centrul de Investigaţii şi Analiză pentru Siguranţa │ │ │ │Aviaţiei Civile poate ridica sume în numerar şi în data de │ │ │ │30 decembrie 2016 pe care în cazul neutilizării le depune la │ │ │ │unitatea Trezoreriei Statului în data de 3 ianuarie 2017, cu data │ │ │ │de 30 decembrie 2016 │până la 29 decembrie 2016│ ├────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │ 3│Depunerea încasărilor în numerar ale unităţilor vamale - din │ │ │ │perioada 30 decembrie 2016 - 2 ianuarie 2017 │3 ianuarie 2017 │ ├────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │ 4│Depunerea la casieriile unităţilor Trezoreriei Statului a sumelor │până la 30 decembrie │ │ │în numerar aflate în casieriile proprii ale instituţiilor publice │2016, ora 10,30 │ ├────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │ 5│Achitarea la casieriile unităţilor Trezoreriei Statului a │până la 30 decembrie │ │ │impozitelor, taxelor, contribuţiilor şi altor venituri în numerar │2016, ora 10,30 │ ├────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │ 6│Restituiri de sume în numerar către contribuabili (inclusiv │până la 30 decembrie │ │ │restituiri aferente timbrului de mediu pentru autovehicule) │2016, ora 10,30 │ ├────┴────────────────────────────────────────────────────────────────────┴─────────────────────────┤
\n│ II. Operaţiuni de încasări şi plăţi prin virament │ ├────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────┬─────────────────────────┤ │ 1│Prezentarea la Trezoreria Statului a documentelor prin care │ │ │ │instituţiile publice dispun plăţi către beneficiari cu conturi │ │ │ │deschise la unităţi ale Trezoreriei Statului din alte judeţe, │până la 30 decembrie │ │ │inclusiv pentru plăţi între trezorerii ale municipiului Bucureşti │2016, ora 10,00 │ ├────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │ 2│Prezentarea la Trezoreria Statului a documentelor prin care │ │ │ │instituţiile publice dispun plăţi către beneficiari cu conturi │până la 30 decembrie │ │ │deschise la instituţii de credit │2016, ora 10,00 │ ├────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │ 3│Prezentarea la Trezoreria Statului a documentelor prin care │ │ │ │operatorii economici dispun plăţi către beneficiari cu conturi │ │ │ │deschise la unităţi ale Trezoreriei Statului din alte judeţe sau la │până la 30 decembrie │ │ │trezorerii diferite din municipiul Bucureşti │2016, ora 10,00 │ ├────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │ 4│Prezentarea la Trezoreria Statului a documentelor prin care │ │ │ │instituţiile publice sau operatorii economici dispun plăţi către │ │ │ │beneficiari cu conturi deschise la aceeaşi unitate a Trezoreriei │ │ │ │Statului sau la unităţi ale Trezoreriei Statului din cadrul │până la 30 decembrie │ │ │aceluiaşi judeţ │2016, ora 10,00 │ ├────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │ 5│Prezentarea de către instituţiile publice sau operatorii economici a│ │ │ │documentelor de virare a veniturilor bugetare reprezentând impozite,│ │ │ │taxe, contribuţii şi alte venituri, care se achită la unitatea │ │ │ │Trezoreriei Statului la care îşi au contul deschis sau la unităţi │până la 30 decembrie │ │ │ale Trezoreriei Statului din cadrul aceluiaşi judeţ │2016, ora 10,00 │ ├────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │ 6│Prezentarea de către operatorii economici la unităţile Trezoreriei │până la 30 decembrie │ │ │Statului a documentelor de transferare a disponibilităţilor în │2016, ora 10,00 (pentru │ │ │conturi deschise la instituţii de credit │plăţi de mică/ mare │ │ │ │valoare) │ ├────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────┤
\n│ 7│Prezentarea la Trezoreria operativă centrală a documentelor privind │până la 30 decembrie │ │ │operaţiuni privind serviciul datoriei publice guvernamentale │2016, ora 12,00 │ ├────┴────────────────────────────────────────────────────────────────────┴─────────────────────────┤ │ III. Închiderea execuţiei bugetelor locale │ ├────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────┬─────────────────────────┤ │ 1│a) Regularizarea subvenţiilor prevăzute la pct. 5.8 alin. (1) şi │ │ │ │(2), primite de bugetele locale de la bugetul de stat şi de la │29 decembrie 2016 │ │ │alte bugete │ │ │ │b) Regularizarea subvenţiilor prevăzute la pct. 5.8 alin. (3) │28 decembrie 2016 │ │ │c) Regularizarea subvenţiilor prevăzute la pct. 5.8 alin. (4) │ │ │ │primite de bugetele locale, dacă prin acte normative nu se prevede │ │ │ │altfel │28 decembrie 2016 │ ├────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │ 2│Stabilirea şi repartizarea excedentelor bugetelor locale şi │în primele 5 zile │ │ │acoperirea eventualelor deficite ale acestora │lucrătoare ale lunii │ │ │ │ianuarie 2017 │ ├────┴────────────────────────────────────────────────────────────────────┴─────────────────────────┤ │ IV. Închiderea execuţiei bugetului asigurărilor sociale de stat şi sistemului de asigurare │ │ pentru accidente de muncă şi boli profesionale │ ├────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────┬─────────────────────────┤ │ 1│Virarea/Încasarea de către unităţile operative ale Trezoreriei │ │ │ │Statului a soldului contului 81.01.A. \"Excedent/deficit al │ │ │ │sistemului de asigurare pentru accidente de muncă şi boli │ │ │ │profesionale\" şi 81.02.A. \"Excedent/deficit al bugetului │ │ │ │asigurărilor sociale de stat\" în/din contul 81.01.A. \"Excedent/ │ │ │ │deficit al sistemului de asigurare pentru accidente de muncă şi │ │ │ │boli profesionale\" şi, respectiv, 81.02.A. \"Excedent/deficit al │ │ │ │bugetului asigurărilor sociale de stat\" deschis pe numele caselor │12 ianuarie 2017 (ca │ │ │judeţene de pensii │operaţiune a anului 2016)│ ├────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │ 2│Virarea/Încasarea de către casele de pensii judeţene/a municipiului │ │ │ │Bucureşti a rezultatului execuţiei bugetului asigurărilor sociale de│ │ │ │stat şi sistemului de asigurare pentru accidente de muncă şi boli │16 ianuarie 2017 (ca │ │ │profesionale în contul Casei Naţionale de Pensii Publice │operaţiune a anului 2016)│
\n├────┴────────────────────────────────────────────────────────────────────┴─────────────────────────┤ │ V. Închiderea execuţiei sistemului asigurărilor pentru şomaj şi a Fondului de garantare │ │ pentru plata creanţelor salariale │ ├────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────┬─────────────────────────┤ │ 1│Virarea/Încasarea de către unităţile operative ale Trezoreriei │ │ │ │Statului a soldului conturilor 86.01.A. \"Excedent/deficit al │ │ │ │Fondului de garantare pentru plata creanţelor salariale\" şi, │ │ │ │respectiv, 86.02.A. \"Excedent/Deficit al sistemului asigurărilor │ │ │ │pentru şomaj\" în/din conturile 86.01.A. \"Excedent/deficit al │ │ │ │Fondului de garantare pentru plata creanţelor salariale\" şi, │ │ │ │respectiv, 86.02.A. \"Excedent/Deficit al sistemului asigurărilor │ │ │ │pentru şomaj\" deschise pe numele agenţiei pentru ocuparea forţei de │12 ianuarie 2017 (ca │ │ │muncă judeţene │operaţiune a anului 2016)│ ├────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │ 2│Virarea/Încasarea de către agenţiile teritoriale pentru ocuparea │ │ │ │forţei de muncă a rezultatului execuţiei bugetului asigurărilor │ │ │ │pentru şomaj şi, respectiv, a rezultatului execuţiei Fondului de │ │ │ │garantare pentru plata creanţelor salariale în contul Agenţiei │16 ianuarie 2016 (ca │ │ │Naţionale pentru Ocuparea Forţei de Muncă │operaţiune a anului 2016)│ ├────┴────────────────────────────────────────────────────────────────────┴─────────────────────────┤ │ VI. Închiderea execuţiei bugetului Fondului naţional unic de asigurări sociale de sănătate │ ├────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────┬─────────────────────────┤ │ 1│Virarea/Încasarea de către unităţile operative ale Trezoreriei │ │ │ │Statului a soldului contului 87.A. \"Excedent/Deficit al bugetului │ │ │ │Fondului naţional unic de asigurări sociale de sănătate\" în/din │ │ │ │contul 87.A. \"Excedent/Deficit al bugetului Fondului naţional unic │ │ │ │de asigurări sociale de sănătate\" deschis pe numele casei de │12 ianuarie 2017 (ca │ │ │asigurări sociale de sănătate judeţene │operaţiune a anului 2016)│ ├────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │ 2│Virarea/Încasarea de către casele de asigurări sociale de sănătate │ │ │ │judeţene şi a municipiului Bucureşti, Casa Asigurărilor de Sănătate │ │ │ │a Apărării, Ordinii Publice, Siguranţei Naţionale şi Autorităţii │ │ │ │Judecătoreşti a rezultatului execuţiei bugetului Fondului naţional │ │
\n│ │unic de asigurări sociale de sănătate în contul Casei Naţionale de │16 ianuarie 2017 (ca │ │ │Asigurări de Sănătate │operaţiune a anului 2016)│ └────┴────────────────────────────────────────────────────────────────────┴─────────────────────────┘ Anexa 2 la normele metodologice LISTA cuprinzând operaţiunile pentru care unele instituţii publice pot păstra sume la finele anului 2016 în contul \"Sume de mandat şi în depozit\" deschis la Trezoreria Statului *Font 8* ┌────┬───────────────────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────┐ │Nr. │ │ Instituţiile care efectuează │ │crt.│ Denumirea operaţiunilor │ operaţiunile │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤ │ 1│Cotizaţii pentru sport reţinute de la personal, │unităţile din sistemul de apărare │ │ │contribuţii ale cadrelor pentru hrană şi acţiuni │naţională, ordine publică şi │ │ │social-culturale │siguranţă naţională │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤ │ 2│Drepturi băneşti ale persoanelor lipsite de │ │ │ │libertate păstrate de penitenciare │penitenciare │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤ │ 3│Drepturi de personal, burse şi pensii, beneficii de│ │ │ │asistenţă socială, alocaţii pentru şomaj, ajutoare │ │ │ │la trecerea în rezervă, retragere sau pensionare, │ │ │ │ordonanţate, dar neridicate în cursul anului de │ │ │ │către persoanele beneficiare │instituţii publice │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤ │ 4│Sume încasate de la Casa Naţională de Asigurări de │ │ │ │Sănătate în conturile 50.05.12 şi 50.05.13, │Casa Naţională de Pensii Publice şi │ │ │neridicate de beneficiari │casele de pensii │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤ │ 5│Sume depuse în numerar de angajaţi reprezentând │ │ │ │contribuţia la bugetul asigurărilor sociale de stat│ │ │ │şi bugetul asigurărilor pentru şomaj, pentru │ │ │ │personalul aflat în misiune permanentă în │ │ │ │străinătate │ordonatorii principali de credite │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤ │ 6│Garanţii depuse de operatorii economici la │ │ │ │instituţiile publice pentru participarea la │ │ │ │licitaţii, inclusiv taxa de participare şi │ │ │ │contravaloarea caietelor de sarcini, garanţii de │ │ │ │bună execuţie încasate în numerar de către │ │
\n│ │instituţiile publice şi depuse în contul deschis la│ │ │ │unităţile Trezoreriei Statului, alte garanţii │ │ │ │constituite conform legii │instituţii publice │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤ │ 7│Operaţiuni de mandat efectuate din sumele puse la │ │ │ │dispoziţie de către operatorii economici care nu │ │ │ │pot fi restituite până la finele anului │instituţii publice │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤ │ 8│Donaţii şi sponsorizări primite de instituţiile │ │ │ │publice în luna decembrie 2016, cu care nu s-au mai│ │ │ │putut majora bugetele de venituri şi cheltuieli şi │ │ │ │nu au mai putut fi utilizate în anul 2016 │instituţii publice │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤ │ 9│Tarif de publicare în Monitorul Oficial al României│Oficiul Naţional al Registrului │ │ │şi fondul de lichidare │Comerţului şi unităţile subordonate │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤ │ 10│Sume încasate de la personal reprezentând cotizaţii│ │ │ │pentru sindicat │instituţii publice │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤ │ 11│Suma egală cu amenda achitată de cei cărora li s-a │ │ │ │aplicat sancţiunea contravenţională pentru │ │ │ │încălcarea prevederilor legale în domeniul │Titularul contului 50.05 \"Sume de │ │ │transporturilor rutiere │mandat şi în depozit\" │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤ │ 12│Subvenţii reţinute în condiţiile art. 24 alin. (5) │ │ │ │din Legea nr. 334/2006 privind finanţarea │ │ │ │activităţii partidelor politice şi a campaniilor │ │ │ │electorale, republicată, cu modificările şi │ │ │ │completările ulterioare │Autoritatea Electorală Permanentă │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤ │ 13│Sume reţinute de la angajaţi reprezentând popriri │ │ │ │asiguratorii │instituţii publice │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤ │ 14│Sume alocate şi rămase neutilizate conform art. 3 │ │ │ │alin. (54) din OUG nr. 11/2012 privind stabilirea │ │ │ │unor măsuri pentru eliberarea benzilor de frecvenţe│ │ │ │radio 830-862 MHz, 1.747,5-1.785 MHz, 1.842,5- │ │ │ │1.880 MHz şi 2.500-2.690 MHz, aprobată prin Legea │ │ │ │nr. 165/2012, cu modificările şi completările │ │
\n│ │ulterioare │Ministerul Apărării Naţionale │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤ │ 15│Sumele aflate la finele anului bugetar în soldurile│ │ │ │conturilor 50.05.24 şi 50.06.05 reprezentând sume │ │ │ │datorate de a treia persoană ori de cel păgubit │ │ │ │indisponibilizate conform prevederilor art. 249 şi │ │ │ │254 din Codul de procedura penală │instituţii publice │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤ │ 16│Sumele aflate la finele anului bugetar în soldul │ │ │ │conturilor 50.06.03 \"Sume de mandat şi sume în │ │ │ │depozit aferente despăgubirilor\" şi 50.06.04 │ │ │ │\"Disponibil din sume de mandat şi în depozit - sume│ │ │ │colectate de consiliile judeţene conform OUG │ │ │ │nr. 53/2006\" │instituţii publice locale │ └────┴───────────────────────────────────────────────────┴─────────────────────────────────────┘ NOTĂ:
\nPăstrarea de către instituţiile publice prevăzute în anexă de sume în contul \"Sume de mandat şi în depozit\" la finele anului nu este obligatorie. -------