Recuperarea sumelor plătite necuvenit (inclusiv a dobânzilor/penalităţilor şi a costurilor bancare aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit) din contribuţia financiară a Comunităţii Europene şi din cofinanţarea de la bugetul de stat se face prin deducerea acestor sume din plata/plăţile următoare datorată/datorate beneficiarilor/contractorilor, iar dacă această deducere nu este posibilă, prin returnarea acestor sume de către beneficiari/contractori.
\nCosturile bancare ocazionate de plata şi returnarea sumelor plătite necuvenit se suportă de către beneficiari/contractori, dacă plata necuvenită s-a efectuat ca urmare a unei nereguli imputabile acestora, respectiv de către agenţia de implementare PHARE sau de către debitorii stabiliţi ai acesteia, dacă plata necuvenită nu poate fi imputată beneficiarilor/contractorilor. Agenţia de implementare PHARE trebuie să prevadă în bugetul propriu credite bugetare sau alte surse proprii necesare finanţării costurilor bancare ocazionate de recuperarea prin returnare a plăţilor efectuate în mod necuvenit, pentru situaţiile în care aceste costuri trebuie suportate de către agenţia de implementare PHARE (nu pot fi imputate beneficiarilor/ contractorilor).
\nÎn cazul contractelor cu finanţare din sursă unică, agenţiile de implementare PHARE asigură recuperarea debitelor (inclusiv dobânzile şi penalităţile aferente) şi, după caz, costurile bancare aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit prin returnarea de către beneficiari/contractori a sumelor primite necuvenit în conturile din care s-au efectuat plăţile.
\nPentru cazurile contractelor cu finanţare mixtă din fonduri PHARE şi de la bugetul de stat, recuperarea debitelor de la beneficiari/contractori, inclusiv dobânzile şi penalităţile aferente, şi, după caz, costurile bancare aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit, se efectuează prin contul denominat în lei şi/sau euro RD. -------------- Paragraful al cincilea de la pct. 5. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.
\nÎn cazul în care Autoritate de certificare şi plată a achitat notele de debit de la Comisia Europeană aferente debitelor nerecuperate de agenţiile de implementare PHARE/structurile de implementare de la debitori, recuperarea ulterioară de către agenţiile de implementare PHARE/structurile de implementare a debitelor de la beneficiari/contractori, inclusiv dobânzile şi penalităţile aferente şi, după caz, costurile bancare aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit, se efectuează doar prin contul denominat în lei şi/sau euro RD. ------------ Paragraful al şaselea de la pct. 5. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost introdus de pct. 19 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 29 august 2013.
\nÎn scopul recuperării debitelor, inclusiv a eventualelor dobânzi, penalităţi de întârziere aferente debitelor recuperate şi costuri bancare aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit, agenţiile de implementare PHARE au următoarele obligaţii:
\n5.1. Reîntregirea subconturilor denominate în euro de disponibil [ale Autorităţii de Certificare şi Plată (Fondul Naţional), cu drept de operare de către agenţiile de implementare PHARE] cu sumele recuperate, cuvenite contribuţiei financiare a Comunităţii Europene -------------- Partea introductivă a pct. 5.1. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 2511.
\nAgenţiile de implementare PHARE au obligaţia reîntregirii subconturilor în euro ... de disponibil cu următoarele sume: -------------- Partea introductivă a primului paragraf al pct. 5.1. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 2511.
\nÎn cazul în care recuperarea acestor sume se efectuează prin intermediul contului RD în euro pentru sumele aferente contribuţiei financiare a Comunităţii Europene şi în lei pentru sumele aferente contribuţiei de la bugetul de stat, înregistrarea în lei a sumelor recuperate în euro se face la cursul Băncii Centrale Europene din penultima zi lucrătoare la Comisia Europeană a lunii anterioare celei în care a fost recuperat debitul şi se aplică următoarea procedură: -------------- Partea introductivă a pct. 5.1.1. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.
\n5.1.1. În situaţia recuperării integrale a debitului în ponderea stabilită pe surse la momentul determinării acestuia, într-un interval de timp de 5 zile lucrătoare, atât în contul în euro RD, cât şi în contul în lei RD, fiecare debit recuperat, inclusiv dobânzile şi penalităţile de întârziere aferente acestora şi costurile bancare aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit, se transferă de către agenţia de implementare PHARE sursei corespunzătoare în care a fost încasat (urmând ca doar eventualele diferenţe să fie repartizate celeilalte surse pentru care nu s-a încasat integral). -------------- Pct. 5.1.1. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.
\n5.1.2. În situaţia recuperării parţiale a unui debit (fie în contul în euro RD, fie în contul în lei RD) se procedează după cum urmează: -------------- Partea introductivă a pct. 5.1.2. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.
\n5.1.2.1. În cazul în care recuperarea debitelor, inclusiv a dobânzilor şi penalităţilor de întârziere aferente acestora şi a costurilor bancare aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit, se efectuează prin intermediul contului în euro RD, iar în termen de 5 zile lucrătoare de la data eliberării de către societatea bancară a extraselor de cont care atestă creditarea contului în euro RD cu sume reprezentând debite recuperate beneficiarul nu transferă şi restul debitului de recuperat, în termen de 3 zile lucrătoare de la expirarea termenului de mai sus agenţia de implementare PHARE are obligaţia de a efectua următoarele operaţiuni: -------------- Partea introductivă a pct. 5.1.2.1. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.
\nDiferenţele nefavorabile de curs valutar aferente cofinanţării de la bugetul de stat (între cursul de schimb aplicat la momentul înregistrării debitului recuperat - curs InforEuro - şi cursul băncii comerciale la momentul schimbului valutar) se fac pierdere la bugetul de stat. Diferenţele nefavorabile de curs valutar se înregistrează ca atare în contabilitatea agenţiei de implementare PHARE sau se suportă de beneficiari/contractori în funcţie de prevederile contractuale şi de prevederile legale în vigoare;
\n5.1.2.2. În cazul în care recuperarea debitelor, inclusiv a dobânzilor şi penalităţilor de întârziere aferente acestora şi a costurilor bancare aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit, se efectuează prin intermediul contului în lei RD, iar în termen de 5 zile lucrătoare de la data eliberării de către societatea bancară a extraselor de cont care atestă creditarea contului în lei RD cu sume reprezentând debite recuperate beneficiarul nu transferă şi restul debitului de recuperat, în termen de 3 zile lucrătoare de la expirarea termenului de mai sus agenţia de implementare PHARE are obligaţia de a efectua următoarele operaţiuni: -------------- Partea introductivă a pct. 5.1.2.2. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.
\n5.1.3. Dacă debitele recuperate în euro de la un beneficiar/contractor sunt mai mici decât sumele cuvenite contribuţiei financiare a Comunităţii Europene (inclusiv dobânzile, penalităţile de întârziere şi costurile bancare aferente acestora), iar sumele în lei recuperate sunt mai mari decât cele cuvenite bugetului de stat, agenţia de implementare PHARE întocmeşte şi transmite societăţii bancare dispoziţia de schimb valutar a diferenţei în lei virate în plus, cu care societatea bancară debitează contul în lei RD de recuperare a debitelor şi creditează contul în euro RD de recuperare a debitelor (suma în lei supusă schimbului valutar provenind din debitele în lei recuperate de la acelaşi beneficiar/contractor). Dispoziţia de schimb valutar se supune vizei de control preventiv propriu. Diferenţele favorabile de curs valutar se virează la bugetul de stat, din contul în lei RD de recuperare a debitelor în contul 20.36.01.50 \"Alte venituri\". Diferenţele nefavorabile de curs valutar se înregistrează ca atare în contabilitatea agenţiei de implementare PHARE sau se suportă de către beneficiari/contractori, în funcţie de prevederile contractuale şi de prevederile legale în vigoare.
\nDobânda bonificată de societatea bancară la sumele din debite recuperate, inclusiv dobânzile, penalităţile de întârziere şi costurile bancare aferente acestora, cuvenite contribuţiei financiare a Comunităţii Europene, tranzitate în conturile în euro şi în lei RD, se transferă periodic (lunar) de către agenţia de implementare PHARE în contul în euro de disponibil aferent programului PHARE şi se utilizează cu aceeaşi destinaţie ca şi dobânda bonificată de societatea bancară la disponibilităţile din contribuţia financiară a Comunităţii Europene aflate în acest cont, până la momentul achitării notei de debit către Comisia Europeană de către Autoritatea de certificare şi plată.
\nDupă achitarea notei de debit către Comisia Europeană de către Autoritatea de certificare şi plată, dobânda bonificată de societatea bancară la sumele din debite recuperate (inclusiv la dobânzile, penalităţile de întârziere şi costurile bancare aferente acestora), aferente contribuţiei financiare a Comunităţii Europene, în conturile în euro şi în lei RD, se transferă periodic (lunar) de către agenţia de implementare PHARE în contul general în euro DRD al Autorităţii de certificare şi plată, având aceeaşi destinaţie ca şi dobânda bonificată de societatea bancară la disponibilităţile din contul general în euro DRD al Autorităţii de certificare şi plată.
\nÎn cazul contractelor cu finanţare din sursă unică, agenţia de implementare PHARE poate recupera debitele de la un beneficiar/contractor (inclusiv dobânzile, penalităţile de întârziere şi costurile bancare aferente acestora) direct în contul de disponibil aferent subprogramului PHARE.
\nAgenţia de implementare PHARE este obligată să raporteze lunar Autorităţii de certificare şi plată valoarea sumelor din debitele recuperate şi transferate de acestea în contul de venituri al bugetului de stat, ulterior achitării acestora la Comisia Europeană din dobândă de către Autoritatea de certificare şi plată, conform prevederilor Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 33/2013, inclusiv dobânzile, penalităţile de întârziere şi costurile bancare aferente acestora, cuvenite contribuţiei financiare a Comunităţii Europene, pe fiecare program PHARE, la nivel de debit stabilit (extras din registrul debitorilor). ------------ Pct. 5.1.3. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 20 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 29 august 2013.
\n5.2. Returnarea la bugetul de stat de către agenţiile de implementare PHARE a sumelor recuperate, aferente cofinanţării de la bugetul de stat Agenţiile de implementare PHARE au obligaţia returnării la bugetul de stat a următoarelor sume:
\nÎn cazul în care recuperarea acestor sume se efectuează prin intermediul contului RD, în euro, pentru sumele aferente contribuţiei financiare a Comunităţii Europene şi în lei pentru sumele aferente contribuţiei de la bugetul de stat, înregistrarea în lei a sumelor recuperate în euro se face la cursul Băncii Centrale Europene din penultima zi lucrătoare la Comisia Europeană a lunii anterioare celei în care a fost recuperat debitul. Agenţia de implementare PHARE are obligaţia - în termen de 3 zile lucrătoare de la data eliberării de către societatea bancară a extraselor de cont care atestă creditarea contului în euro RD cu sume reprezentând debite recuperate - de a determina sumele din debitele recuperate, inclusiv dobânzile şi penalităţile de întârziere aferente acestora şi costurile bancare aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit, cuvenite bugetului de stat, de a întocmi şi a transmite societăţii bancare ordinele de plată a acestor sume în următoarele conturi, astfel: -------------- Partea introductivă a paragrafului al doilea al pct. 5.2. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.
\nCosturile bancare ocazionate de operaţiunile de transfer se vor reţine direct de către societatea bancară din sumele aflate în contul în lei RD al agenţiei de implementare PHARE. Ordonanţarea acestor plăţi se efectuează cu viza prealabilă de control financiar preventiv. -------------- Paragraful al treilea al pct. 5.2. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.
\nDacă debitele în lei recuperate de la un beneficiar/contractor sunt mai mici decât sumele cuvenite cofinanţării de la bugetul de stat (inclusiv dobânzile şi penalităţile de întârziere aferente acestora), iar sumele în euro recuperate sunt mai mari decât cele cuvenite contribuţiei financiare a Comunităţii Europene, agenţia de implementare PHARE întocmeşte şi transmite societăţii bancare dispoziţia de schimb valutar al diferenţei în euro virate în plus, cu care societatea bancară va debita contul în euro de recuperare a debitelor şi va credita contul în lei de recuperare a debitelor (suma în euro supusă schimbului valutar provenind din debitele în euro recuperate de la acelaşi beneficiar/contractor). Dispoziţia de schimb valutar se supune vizei de control preventiv. Diferenţele favorabile de curs valutar intervenite între cursul Băncii Centrale Europene din penultima zi lucrătoare la Comisia Europeană a lunii anterioare celei în care a fost înregistrat debitul şi cursul de schimb lei/euro utilizat de societatea bancară cu ocazia schimbului valutar se virează la bugetul de stat, din contul în lei RD de recuperare a debitelor în contul 20.36.01.50 \"Alte venituri\". Diferenţele nefavorabile de curs valutar se înregistrează ca atare în contabilitatea agenţiei de implementare PHARE sau se suportă de beneficiari/contractori în funcţie de prevederile contractuale şi de prevederile legale în vigoare. -------------- Paragraful al patrulea al pct. 5.2. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.
\nDobânda bonificată de societatea bancară la sumele din debitele recuperate, cuvenite bugetului de stat, tranzitate în conturile în euro şi lei RD de recuperare a debitelor, se transferă periodic (lunar) de către agenţia de implementare PHARE în contul 20.31.01.03 \"Alte venituri din dobânzi\". -------------- Paragraful al cincilea al pct. 5.2. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.
\nSumele din debite recuperate, precum şi costurile bancare aferente se returnează în bugetele din care au provenit, respectiv în bugetul autorităţilor de implementare/beneficiarilor.
\n5.3. Reîntregirea contului CB cu sumele recuperate, reprezentând costuri bancare aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit din cofinanţarea de la bugetul de stat -------------- Partea introductivă a pct. 5.3. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.
\nAgenţiile de implementare PHARE au obligaţia reîntregirii contului CB cu sumele recuperate reprezentând costuri bancare aferente plăţilor efectuate în euro, din cofinanţarea de la bugetul de stat, în mod necuvenit, în cazul în care aceste costuri au fost finanţate de la bugetul de stat. -------------- Primul paragraf al pct. 5.3. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.
\nÎn cazul în care s-a stabilit că sumele plătite în mod necuvenit au fost ca urmare a unei neglijenţe a agenţiei de implementare PHARE, aceasta are obligaţia înregistrării costurilor bancare finanţate de la bugetul de stat - aferente sumelor plătite necuvenit beneficiarilor/contractorilor - ca debit în sarcina sa.
\nÎn cazul în care s-a stabilit că sumele plătite în mod necuvenit au fost ca urmare a unei neglijenţe/nereguli a beneficiarului/contractorului, agenţia de implementare PHARE are obligaţia de a recupera de la beneficiar/contractor costurile bancare aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit, în cazul în care aceste costuri au fost finanţate de la bugetul de stat.
\nÎn termen de 3 zile lucrătoare de la data eliberării de către societatea bancară a extraselor de cont care atestă creditarea contului în euro RD cu sume reprezentând debite recuperate, agenţia de implementare PHARE are obligaţia de a determina sumele din debitele recuperate, cuvenite reîntregirii contului CB (costurile bancare recuperate, aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit, în cazul în care aceste costuri au fost finanţate de la bugetul de stat), de a întocmi şi a transmite societăţii bancare ordinul de transfer valutar al sumelor astfel determinate cu care societatea bancară va debita contul în euro RD de recuperare a debitelor şi va credita contul în euro CB de disponibil pentru finanţarea costurilor bancare. Ordinul de transfer valutar se supune vizei de control financiar preventiv. -------------- Al patrulea paragraf al pct. 5.3. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.
\nSumele în euro din contul în euro CB, reprezentând costurile bancare recuperate, aferente plăţilor efectuate în euro în mod necuvenit din cofinanţarea de la bugetul de stat, în cazul în care aceste costuri au fost finanţate de la bugetul de stat, se supun schimbului valutar în vederea alimentării contului în lei CB. Ordinul de schimb valutar, semnat de persoanele împuternicite, se vizează de controlul financiar preventiv. Sumele în lei obţinute vor fi creditate în contul în lei CB, pentru a fi virate ulterior conform instrucţiunilor Activităţii de Trezorerie şi Contabilitate Publică a Municipiului Bucureşti. -------------- Al cincilea paragraf al pct. 5.3. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.
\nCosturile bancare ocazionate de operaţiunea de virare la bugetul de stat se vor reţine direct de către societatea bancară din sumele aflate în contul în lei CB al agenţiei de implementare PHARE. Ordonanţarea acestei plăţi se face cu viza prealabilă de control financiar preventiv. -------------- Al şaselea paragraf al pct. 5.3. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.
\nDobânda bonificată de societatea bancară la sumele din debitele recuperate, cuvenite reîntregirii contului CB, tranzitate în conturile în euro şi în lei RD de recuperare a debitelor, se transferă periodic/lunar de către agenţia de implementare PHARE în contul în euro CB, respectiv în contul în lei CB, şi se utilizează cu aceeaşi destinaţie ca şi disponibilul conturilor în euro şi lei CB. -------------- Al şaptelea paragraf al pct. 5.3. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.
\n5.4. Regularizarea cu bugetul de stat a diferenţelor de curs de schimb nefavorabile/favorabile, rezultate ca urmare a recuperării în lei de către agenţiile de implementare PHARE a debitelor şi a costurilor bancare aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit din contribuţia financiară a Comunităţii Europene Ca urmare a recuperării în lei de către agenţiile de implementare PHARE a sumelor cuvenite contribuţiei financiare a Comunităţii Europene, reprezentând debite şi costuri bancare aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit, se înregistrează diferenţe de curs de schimb nefavorabile/favorabile provenind din aplicarea cursului de schimb leu/euro al Băncii Centrale Europene din penultima zi lucrătoare la Comisia Europeană a lunii precedente celei în care s-au efectuat plăţile (ulterior constatate ca necuvenite) şi cursul de schimb al Băncii Naţionale a României, aplicabil la data recuperării sumei plătite în mod necuvenit, conform procedurii prevăzute la pct. 5.1.
\n5.4.1. Reîntregirea subconturilor în euro ale componentelor PHARE pentru care Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice este stabilit agenţie de implementare PHARE Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice are obligaţia creditării subconturilor în euro ale memorandumurilor de finanţare, pentru care este agenţie de implementare, cu diferenţele nefavorabile de curs valutar, înregistrate conform prevederilor de la pct. 5.4. Aceste diferenţe nefavorabile se finanţează cu sume de la bugetul de stat, alocate în bugetul Ministerului Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice.
\nPentru reîntregirea subconturilor în euro de disponibil al componentelor PHARE, pentru care este agenţie de implementare, Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice aplică o procedură similară celei de finanţare a pierderilor ca urmare a punerii în aplicare a deciziilor Comisiei Europene privind corecţiile financiare, precum şi a pierderilor ca urmare a debitelor nerecuperate/prescrise, descrisă la pct. 6.1. -------------- Pct. 5.4.1. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 2 şi 6 ale art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei \"Ministerul Dezvoltării, Lucrărilor Publice şi Locuinţelor\" cu sintagma \"Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice\" şi prin eliminarea numărului contului 2511.
\n5.4.2. Reîntregirea conturilor în euro de disponibil aferente memorandumurilor de finanţare PHARE cu diferenţele nefavorabile aferente componentelor PHARE pentru care Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene este stabilită agenţie de implementare PHARE Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene are obligaţia creditării contului în euro de disponibil aferente memorandumurilor de finanţare PHARE, cu diferenţele nefavorabile din cursul valutar, înregistrate conform prevederilor pct. 5.4, pe componentele pentru care este stabilită agenţie de implementare PHARE. Aceste diferenţe nefavorabile se finanţează cu sume de la bugetul de stat, alocate Ministerului Fondurilor Europene.
\nPentru reîntregirea conturilor în euro de disponibil aferente memorandumurilor de finanţare PHARE cu diferenţele nefavorabile aferente componentelor PHARE, pentru care Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene este agenţie de implementare, Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene aplică o procedură similară celei de finanţare a pierderilor ca urmare a punerii în aplicare a deciziilor Comisiei Europene privind corecţiile financiare, precum şi a pierderilor ca urmare a debitelor nerecuperate/prescrise, menţionată la pct. 6.2. ------------ Pct. 5.4.2. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 22 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 29 august 2013.
\n5.4.3. Regularizarea cu bugetul de stat a soldului net pozitiv al diferenţelor favorabile de curs de schimb Diferenţele favorabile de curs valutar, înregistrate conform prevederilor de la pct. 5.4, se transferă din contul RD în lei al agenţiilor de implementare PHARE la bugetul de stat. În acest scop se aplică următoarea procedură:
\n5.4.3.1. În termen de 3 zile lucrătoare de la efectuarea operaţiunii în urma căreia au rezultat diferenţe favorabile de curs valutar, agenţia de implementare PHARE întocmeşte şi transmite societăţii bancare ordinul de plată în baza căruia sumele rezultate din schimbul valutar se debitează din contul în lei RD al agenţiei de implementare PHARE şi se creditează în contul 20.36.01.50 \"Alte venituri\".
\nPe ordinul de plată agenţia de implementare PHARE introduce instrucţiunea de reţinere directă de către societatea bancară a costurilor bancare ocazionate de operaţiunea de transfer.
\nOrdonanţarea operaţiunii de plată la bugetul de stat se semnează de către responsabilul cu autorizarea Programului PHARE sau de înlocuitorul de drept al acestuia, cu viza prealabilă de control financiar preventiv. ------------ Pct. 5.4.3. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 23 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 29 august 2013.
\n5.5. Returnarea la autorităţile de implementare/beneficiarii proiectelor de către agenţiile de implementare PHARE a sumelor recuperate aferente cofinanţării mixte, a dobânzilor, penalităţilor, precum şi a costurilor bancare aferente acestora În cazul în care, pentru contractele cu cofinanţare mixtă, cofinanţarea este transferată agenţiilor de implementare PHARE în vederea efectuării plăţilor la contractori, de către autorităţile de implementare/beneficiari sau este plătită chiar de către acestea din urmă, agenţiile de implementare PHARE au obligaţia returnării din contul RD în contul de disponibil indicat de autoritatea de implementare/beneficiar a următoarelor sume: -------------- Partea introductivă a paragrafului al doilea al pct. 5.5. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.
\nCosturile bancare ocazionate de operaţiunile de transfer se vor reţine direct de către societatea bancară din sumele aflate în contul în lei RD/ euro RD al agenţiei de implementare PHARE. Ordonanţarea acestor plăţi se face cu viza prealabilă de control financiar preventiv. -------------- Paragraful al treilea al pct. 5.5. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.
\nRegularizarea cu bugetul de stat a sumelor primite de la agenţiile de implementare PHARE, ca urmare a recuperării debitelor aferente cofinanţării mixte finanţate de la bugetul de stat, în conturile de disponibil ale autorităţilor de implementare/beneficiarilor, va fi realizată de către aceştia din urmă la încheierea plăţilor pentru programele PHARE de care beneficiază, printr-o procedură similară celei descrise la pct. 5.2.
\n5.6. Transferul sumelor aferente debitelor recuperate de agenţiile de implementare PHARE în vederea închiderii programelor PHARE 5.6.1. Pentru sumele aferente contribuţiei Comunităţii Europene recuperate de agenţiile de implementare PHARE înainte de achitarea de către Autoritatea de certificare şi plată a notei de debit emise de Comisia Europeană, agenţiile de implementare PHARE transferă lunar, până la data de 5, sumele recuperate, în cursul lunii anterioare, în contul RD (inclusiv dobânzile acumulate la acestea) sau la solicitarea Autorităţii de certificare şi plată, din conturile de disponibil aferente memorandumurilor de finanţare PHARE ale acestora, în contul de disponibil aferent memorandumurilor de finanţare PHARE al Autorităţii de certificare şi plată.
\nOperaţiunile aferente încasării debitelor respective în contul RD, transferării acestora în contul de disponibil aferent memorandumurilor de finanţare PHARE al agenţiilor de implementare PHARE şi, ulterior, la Autoritatea de certificare şi plată se înregistrează în evidenţele financiar-contabile ale agenţiilor de implementare PHARE şi în sistemul informatic iPERSEUS.
\nÎn acelaşi timp, agenţiile de implementare PHARE transferă lunar, până la data de 5, sumele recuperate în cursul lunii anterioare aferente cofinanţării de la bugetul de stat şi/sau costuri bancare aferente la bugetul de stat sau, după caz, la bugetul autorităţilor de implementare/beneficiarilor. Operaţiunile aferente încasării debitelor respective în contul RD şi virării la bugetul de stat se înregistrează în evidenţele financiar-contabile ale agenţiilor de implementare PHARE.
\n5.6.2. Pentru sumele aferente contribuţiei Comunităţii Europene recuperate de agenţiile de implementare PHARE în contul RD după achitarea de către Autoritatea de certificare şi plată a notei de debit emise de Comisia Europeană, agenţiile de implementare PHARE transferă lunar, până în data de 5, sumele recuperate în cursul lunii anterioare, din contul RD în contul de venituri al bugetului de stat.
\nDobânda acumulată la aceste sume în contul RD se transferă de către agenţiile de implementare PHARE lunar, până la data de 5, sau la solicitarea Autorităţii de certificare şi plată din contul RD în contul general în euro DRD al Autorităţii de certificare şi plată.
\nÎn acelaşi timp, agenţiile de implementare PHARE transferă lunar, până la data de 5, sumele recuperate în cursul lunii anterioare aferente cofinanţării de la bugetul de stat şi/sau costuri bancare aferente la bugetul de stat sau, după caz, la bugetul autorităţilor de implementare/beneficiarilor.
\nOperaţiunile aferente încasării debitelor respective în contul RD şi virării la bugetul de stat se înregistrează doar în evidenţele financiar-contabile ale agenţiilor de implementare PHARE. ------------ Pct. 5.6. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost introdus de pct. 24 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 29 august 2013.
\n6.1. Pentru componentele de coeziune economică şi socială ale Programului PHARE gestionate de Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice, desemnat ca agenţie de implementare PHARE În cazul sumelor stabilite prin decizie a Comisiei Europene privind corecţiile financiare, precum şi în cazul în care Comisia Europeană solicită, la încheierea Memorandumului de finanţare PHARE, restituirea sumelor rămase neutilizate, iar debitele aferente contribuţiei financiare a Comunităţii Europene în cadrul Memorandumului de finanţare PHARE nu au fost recuperate de la debitori şi nu pot fi deduse din plăţile ulterioare, Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice are obligaţia reîntregirii conturilor în euro de disponibil aferente memorandumurilor de finanţare PHARE şi, ulterior, a contului în euro al Autorităţii de certificare şi plată, de disponibil din contribuţia financiară a Comunităţii Europene, la termenele stabilite în baza prevederilor Memorandumului de finanţare PHARE.
\nÎn aceste cazuri, reîntregirea conturilor în euro de disponibil aferente memorandumurilor de finanţare PHARE se efectuează de către Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice din sumele alocate de la bugetul de stat şi prevăzute în bugetul propriu pentru finanţarea pierderilor, ca urmare a corecţiilor financiare şi a debitelor nerecuperate sau care nu mai pot fi recuperate pentru Programul PHARE şi solicitate de către Comisia Europeană.
\nÎn cazul sumelor stabilite prin decizie a Comisiei Europene privind corecţiile financiare, precum şi în cazul în care Comisia Europeană solicită, la încheierea Memorandumului de finanţare PHARE, restituirea sumelor rămase neutilizate reprezentând debite nerecuperate sau care nu mai pot fi recuperate, pentru care nu au fost prevăzute sume în bugetul Ministerului Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice, în vederea achitării în termen a notelor de debit la Comisia Europeană, Autoritatea de certificare şi plată efectuează transferul la Comisia Europeană din dobânzile acumulate la sumele reprezentând contribuţia financiară a Comunităţii Europene şi la debitele recuperate aferente acestei contribuţii aferente memorandumurilor de finanţare PHARE semnate începând cu anul 2003.
\nÎn situaţia în care valoarea dobânzilor acumulate la sumele reprezentând contribuţia financiară a Comunităţii Europene şi la debitele recuperate aferente acestei contribuţii aferente memorandumurilor de finanţare PHARE semnate începând cu anul 2003 este insuficientă pentru achitarea notelor de debit către Comisia Europeană, diferenţa este achitată de Autoritatea de certificare şi plată din bugetul Ministerului Finanţelor Publice - Acţiuni Generale, poziţia globală \"Fondul Naţional de Preaderare\". Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice are obligaţia reîntregirii conturilor în euro de disponibil aferent memorandumurilor de finanţare PHARE şi, ulterior, a contului în euro disponibil aferent memorandumurilor de finanţare PHARE al Autorităţii de certificare şi plată, de disponibil din contribuţia financiară a Comunităţii Europene, la termenele stabilite în baza prevederilor Memorandumului de finanţare PHARE.
\nÎn aceste cazuri, reîntregirea conturilor în euro de disponibil aferent memorandumurilor de finanţare PHARE se efectuează de către Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice din sumele alocate de la bugetul de stat şi prevăzute cu ocazia rectificării bugetare, în bugetul propriu pentru finanţarea pierderilor, ca urmare a corecţiilor financiare şi a debitelor nerecuperate/prescrise pentru Programul PHARE şi solicitate de către Comisia Europeană. ------------ Pct. 6.1. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 25 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 29 august 2013.
\n6.1.1. Procedura de deschidere de credite bugetare este aceeaşi cu cea descrisă la pct. 2.1.5-2.1.8.
\n6.1.2. Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice întocmeşte ordonanţarea de plată semnată de ordonatorul de credite sau de persoana delegată şi vizată de controlorii financiari preventivi şi ordinele de plată prin care se virează, în limita creditelor bugetare deschise, din contul de finanţare 23.80.01.55.xx, sumele ce reprezintă pierderile ca urmare a corecţiilor financiare şi a debitelor nerecuperate/prescrise pentru Programul PHARE şi solicitate de către Comisia Europeană, în contul în lei RD de recuperare a debitelor. Ordonanţarea acestei plăţi se supune vizei de control financiar preventiv. -------------- Pct. 6.1.2. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 2 şi 6 ale art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei \"Ministerul Dezvoltării, Lucrărilor Publice şi Locuinţelor\" cu sintagma \"Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice\" şi prin eliminarea numărului contului 264.
\n6.1.3. În termen de 3 zile lucrătoare de la eliberarea de către societatea bancară a extrasului de cont care atestă alimentarea contului în lei RD de recuperare a debitelor, Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice stabileşte - pe baza cursului de schimb leu/euro comunicat de societatea bancară - sumele în lei necesare pentru efectuarea schimbului valutar, pregăteşte şi transmite societăţii bancare ordinul de cumpărare de valută, sumele în euro obţinute în urma efectuării schimbului valutar creditând contul în euro RD de recuperare a debitelor. Operaţiunea de schimb valutar se supune vizei de control financiar preventiv. -------------- Pct. 6.1.3. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 2 şi 6 ale art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei \"Ministerul Dezvoltării, Lucrărilor Publice şi Locuinţelor\" cu sintagma \"Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice\" şi prin eliminarea numărului contului 264.
\n6.1.4. În termen de o zi lucrătoare de la data eliberării de către societatea bancară a extrasului de cont care atestă existenţa soldului creditor al contului în lei RD, Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice transferă sumele în lei rămase neutilizate în contul RD după efectuarea operaţiunii de schimb valutar în contul 23 \"Cheltuielile bugetului de stat\". Operaţiunea de recuperare a sumelor în lei neutilizate se supune vizei de control financiar preventiv. Costurile bancare aferente transferului se reţin direct de către societatea bancară din sumele supuse transferului. -------------- Pct. 6.1.4. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 2 şi 6 ale art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei \"Ministerul Dezvoltării, Lucrărilor Publice şi Locuinţelor\" cu sintagma \"Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice\" şi prin eliminarea numărului contului 264.
\n6.1.5. În termen de 3 zile lucrătoare de la alimentarea contului în euro RD de recuperare a debitelor, Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice virează suma rezultată din schimbul valutar prevăzut la pct. 6.1.3, prin dispoziţie de plată ordonanţată cu viză de control financiar preventiv, în subcontul în euro ... de disponibil aferent Memorandumului de finanţare PHARE şi de aici în contul în euro de disponibil al Autorităţii de Certificare şi Plată (Fondul Naţional), aferent Memorandumului de finanţare PHARE. Operaţiunea de plată în contul în euro al Autorităţii de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) se supune vizei de control financiar preventiv. -------------- Pct. 6.1.5. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 2 şi 6 ale art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei \"Ministerul Dezvoltării, Lucrărilor Publice şi Locuinţelor\" cu sintagma \"Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice\" şi prin eliminarea numărului conturilor 2511 şi 264.
\n6.1.6. În cazul în care sumele stabilite prin decizie a Comisiei Europene privind corecţiile financiare, precum şi, după caz, debitele nerecuperate, finanţate de la bugetul de stat conform procedurilor prevăzute la pct. 6.1.1-6.1.5, de reîntregire a conturilor în euro de disponibil ale Fondului Naţional, trebuie transferate Comisiei Europene, Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) efectuează operaţiunea de plată externă către Comisia Europeană. Ordonanţarea se semnează de către responsabilul naţional cu autorizarea finanţării PHARE sau de înlocuitorul de drept al acestuia, cu viza prealabilă de control financiar preventiv. În cazul în care costurile bancare aferente acestui transfer nu pot fi finanţate din dobânda acumulată în conturile şi subconturile de disponibil aferent fiecărui memorandum de finanţare PHARE, Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) introduce pe dispoziţia de plată externă transmisă societăţii bancare pentru debitarea contului în euro instrucţiunea de reţinere a costurilor bancare de transfer din contul în euro CB al Autorităţii de Certificare şi Plată (Fondul Naţional). -------------- Pct. 6.1.6. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului conturilor 2511 şi 264.
\nÎn acelaşi timp, Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice are obligaţia urmăririi recuperării debitelor pe care le-a înregistrat în contabilitate, conform legislaţiei naţionale în vigoare, indiferent de faptul că Ministerul Finanţelor Publice a returnat Comisiei Europene echivalentul acestor debite prin finanţare de la bugetul de stat. -------------- Al doilea paragraf al pct. 6.1.6. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 1 şi 2 ale art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei \"Ministerul Economiei şi Finanţelor\" cu sintagma \"Ministerul Finanţelor Publice\" şi a sintagmei \"Ministerul Dezvoltării, Lucrărilor Publice şi Locuinţelor\" cu sintagma \"Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice\".
\n6.1.7. Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice are obligaţia urmăririi recuperării debitelor pe care le-a înregistrat în contabilitate, conform legislaţiei naţionale în vigoare, indiferent de faptul că Ministerul Finanţelor Publice a returnat Comisiei Europene echivalentul acestor debite prin finanţare din dobânzi acumulate la sumele reprezentând contribuţia financiară a Comunităţii Europene aferente memorandumurilor de finanţare PHARE semnate începând cu anul 2003 sau de la bugetul de stat. ------------ Pct. 6.1.7. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost introdus de pct. 26 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 29 august 2013.
\n6.2. Pentru componente ale Programului PHARE gestionate de Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene, ca agenţie de implementare PHARE, se aplică procedurile descrise la pct. 6.1.
\nÎn acelaşi timp, Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene are obligaţia urmăririi recuperării debitelor pe care le-a înregistrat în contabilitate, conform legislaţiei naţionale în vigoare, indiferent de faptul că Ministerul Finanţelor Publice a returnat Comisiei Europene echivalentul acestor debite prin finanţare din dobânzi acumulate la sumele reprezentând contribuţia financiară a Comunităţii Europene aferente memorandumurilor de finanţare PHARE semnate începând cu anul 2003 sau de la bugetul de stat. ------------ Pct. 6.2. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 27 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 29 august 2013.
\n6.2.1. Responsabilul naţional cu autorizarea finanţării PHARE aprobă o notă elaborată de Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional), prin care se pune în aplicare finanţarea pierderilor ca urmare a corecţiilor financiare şi/sau a debitelor nerecuperate sau prescrise pentru Memorandumul de finanţare PHARE, pentru care Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene este agenţie de implementare PHARE. -------------- Pct. 6.2.1. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 3 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei \"Oficiul de Plăţi şi Contractare PHARE din cadrul Ministerului Economiei şi Finanţelor\" cu sintagma \"Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene\".
\n6.2.2. Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) pregăteşte cererea pentru deschiderea de credite bugetare, însoţită de Nota de fundamentare. Aceasta notă cuprinde o estimare privind sumele în lei necesare pentru finanţarea contravalorii sumelor în euro care se transferă în contul în euro de disponibil al Memorandumului de finanţare PHARE, pentru care a fost stabilită corecţia financiară şi/sau pentru care nu a fost recuperat debitul. Estimarea se construieşte pornind de la sumele în euro stabilite prin nota menţionată la pct. 6.2.1, la care se aplică cursul de schimb leu/euro al societăţii bancare la data întocmirii Notei de fundamentare, la care se adaugă 2 % pentru acoperirea riscului valutar. Cererea pentru deschiderea de credite bugetare, însoţită de Nota de fundamentare, se supune vizei de control financiar preventiv şi se prezintă spre aprobare, până la data de 25 a lunii curente, responsabilului naţional cu autorizarea finanţării PHARE - ordonator principal de credite pentru finanţarea pierderilor, ca urmare a corecţiilor financiare şi a debitelor nerecuperate/prescrise, din poziţia bugetară \"Fondul Naţional de Preaderare\". -------------- Pct. 6.2.2. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 2511.
\n6.2.3. Direcţia generală trezorerie şi contabilitate publică efectuează deschiderea creditelor bugetare de la capitolul 54.01 \"Alte servicii publice generale\", subcapitolul 54.01.04 \"Fondul Naţional de Preaderare\", articolul 55.01 \"Transferuri interne\", alineatul 55.01.14 \"Fondul Naţional de Preaderare\", conform metodologiei în vigoare, până la data de întâi a lunii următoare celei în care i s-a transmis cererea.
\n6.2.4. Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) întocmeşte şi transmite Direcţiei generale trezorerie şi contabilitate publică nota de lichidare, semnată de responsabilul naţional cu autorizarea finanţării PHARE, precum şi ordonanţarea de plată, pe baza cărora Direcţia generală de trezorerie şi contabilitate publică emite ordinul de plată pentru transferul integral al sumelor pentru care s-a efectuat deschiderea de credite bugetare specificată la pct. 6.2.3, din contul 23 \"Cheltuielile bugetului de stat\", deschis la Trezoreria Operativă Centrală cod IBAN RO19TREZ99923540155XXXXX, în contul în lei de disponibil al Memorandumului de finanţare PHARE pentru care a fost stabilită corecţia financiară şi/sau pentru care nu a fost recuperat debitul, deschis la societatea bancară. Ordonanţarea de plată se vizează pentru controlul financiar preventiv. -------------- Pct. 6.2.4 din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 2511.
\n6.2.5. Direcţia generală de trezorerie şi contabilitate publică întocmeşte şi decontează ordinul de plată prevăzut la pct. 6.2.4.
\n6.2.6. Societatea bancară pune la dispoziţia Autorităţii de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) extrasul de cont care confirmă alimentarea contului în lei. -------------- Pct. 6.2.6. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 2511.
\nReîntregirea contului în euro -------------- Numărul contului 2511 a fost eliminat conform pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013.
\n6.2.7. Pe baza extrasului de cont specificat la pct. 6.2.6 şi a cursului de schimb leu/euro comunicat de societatea bancară, Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) stabileşte sumele în lei necesare pentru efectuarea schimbului valutar, pregăteşte şi transmite societăţii bancare ordinul de cumpărare de valută, care se supune vizei de control financiar preventiv şi cuprinde instrucţiunile de alimentare a contului în euro al Memorandumului de finanţare PHARE, pentru care a fost stabilită corecţia financiară şi/sau pentru care nu a fost recuperat debitul, cu sumele rezultate din schimbul valutar, debitate din contul în lei. -------------- Pct. 6.2.7. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 2511.
\n6.2.8. Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) transferă sumele în lei rămase neutilizate - după efectuarea operaţiunii de schimb valutar - din contul în lei ... de disponibil al programului, pentru care a fost stabilită corecţia financiară şi/sau pentru care nu a fost recuperat debitul, în termen de o zi lucrătoare de la data eliberării de societatea bancară a extrasului de cont care atestă existenţa soldului creditor al acestui cont, în contul 23 \"Cheltuielile bugetului de stat\", deschis la Trezoreria Operativă Centrală cod IBAN RO19TREZ99923540155XXXXX, prin ordin de plată emis de Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional), vizat de controlul financiar preventiv. Costurile bancare aferente transferului se reţin direct de către societatea bancară din sumele supuse transferului. -------------- Pct. 6.2.8. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 2511.
\n6.2.9. În cazul în care sumele stabilite prin decizie a Comisiei Europene privind corecţiile financiare, precum şi, după caz, debitele nerecuperate, finanţate de la bugetul de stat conform procedurilor menţionate la pct. 6.2.1-6.2.7, de reîntregire a conturilor în euro de disponibil ale Autorităţii de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) trebuie transferate Comisiei Europene, Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) aplică procedura descrisă la pct. 6.1.6. -------------- Pct. 6.2.9. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 2511.
\n6.2.10. Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) notifică Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene privind efectuarea reîntregirii cu sume de la bugetul de stat a contului în euro de disponibil al Autorităţii de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) al Memorandumului de finanţare PHARE pentru care a fost stabilită corecţia financiară/debitul.
\nÎn acelaşi timp, Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene - ca agenţie de implementare PHARE - are obligaţia urmăririi recuperării debitelor pe care le-a înregistrat în contabilitate, conform legislaţiei naţionale în vigoare, indiferent de faptul că Ministerul Fondurilor Europene a returnat Comisiei Europene echivalentul acestor debite prin finanţare de la bugetul de stat.
\nAutoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) poate utiliza procedurile prevăzute la pct. 6.2.1-6.2.8 sau în prezentul punct şi în cazul în care termenele stabilite în baza prevederilor memorandumurilor de finanţare PHARE impun, în cadrul componentelor PHARE pentru care Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene nu este agenţie de implementare, reîntregirea conturilor de disponibil şi, după caz, transferul la Comisia Europeană al sumelor stabilite prin decizie a Comisiei Europene privind corecţiile financiare, precum şi al sumelor din contribuţia financiară a Comunităţii Europene, stabilite ca necuvenit plătite ca urmare a neregulilor/neglijenţei, iar agenţiile de implementare PHARE (altele decât Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene), precum şi alte structuri de implementare debitoare nu pot asigura reîntregirea subconturilor/conturilor de disponibil - conform procedurilor descrise la pct. 6.1 şi 6.3 - cu sumele datorate Comisiei Europene, la termenul la care este necesară reîntregirea sau la care trebuie efectuat transferul. -------------- Pct. 6.2.10. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 3 şi 6 ale art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei \"Oficiul de Plăţi şi Contractare PHARE din cadrul Ministerului Economiei şi Finanţelor\" cu sintagma \"Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene\" şi prin eliminarea numărului contului 2511.
\n6.3. Pentru alte componente ale programelor finanţate din fonduri comunitare gestionate de structuri de implementare din România, în baza memorandumurilor/acordurilor de finanţare În cazul sumelor stabilite prin decizie a Comisiei Europene privind corecţiile financiare, precum şi în cazul în care sumele din fonduri comunitare, stabilite ca necuvenit plătite ca urmare a neregulilor/neglijenţei - în cadrul altor componente ale programelor finanţate de Uniunea Europeană, gestionate de structuri de implementare din România -, nu au fost recuperate de la debitori şi au fost deduse de Comisia Europeană din plăţi ulterioare către Autoritatea de certificare şi plată, Ministerul Finanţelor Publice, prin Autoritatea de certificare şi plată, are obligaţia reîntregirii contului în euro de disponibil al Autorităţii de certificare şi plată al memorandumului de finanţare PHARE - pentru care Comisia Europeană a dedus debitul din plata efectuată către Autoritatea de certificare şi plată - la termenele impuse de prevederile memorandumului de finanţare. În aceste cazuri, reîntregirea contului în euro de disponibil se efectuează prin recuperarea debitului de la structura de implementare debitoare/sau de la bugetul de stat, după caz.
\nÎn cazul în care sumele reprezentând debitul se recuperează în lei, în contul în lei de disponibil, Autoritatea de certificare şi plată are obligaţia efectuării schimbului valutar cu creditarea contului în euro de disponibil. Operaţiunea de schimb valutar se supune vizei de control financiar preventiv.
\nAutoritatea de certificare şi plată are obligaţia creditării contului în euro de disponibil cu sumele reprezentând diferenţele nefavorabile rezultate, ca urmare a variaţiei cursului valutar între momentul plăţii către Autoritatea de certificare şi plată şi momentul reîntregirii contului Autorităţii de certificare şi plată. Finanţarea acestor diferenţe nefavorabile se efectuează cu sume de la bugetul de stat din poziţia bugetară \"Fondul Naţional de Preaderare\", conform procedurilor descrise la pct. 6.3.1-6.3.8.
\nDeschiderea creditelor bugetare 6.3.1. Responsabilul naţional cu autorizarea finanţării PHARE aprobă o notă elaborată de Autoritatea de certificare şi plată, prin care se pune în aplicare finanţarea pierderilor reprezentând diferenţe nefavorabile rezultate, ca urmare a variaţiei cursului valutar între momentul plăţii către Autoritatea de certificare şi plată a debitului şi momentul reîntregirii contului de disponibil al Autorităţii de certificare şi plată.
\n6.3.2. Autoritatea de certificare şi plată pregăteşte cererea pentru deschiderea de credite bugetare, însoţită de Nota de fundamentare. Această notă cuprinde o estimare privind sumele în lei necesare pentru finanţarea contravalorii sumelor în euro care se transferă în contul în euro de disponibil al Memorandumului de finanţare PHARE, pentru care a fost stabilită corecţia financiară şi/sau pentru care nu a fost recuperat debitul. Estimarea se construieşte pornind de la sumele în euro stabilite prin nota menţionată la pct. 6.3.1, la care se aplică cursul de schimb leu/euro al societăţii bancare la data întocmirii Notei de fundamentare, la care se adaugă 2% pentru acoperirea riscului valutar. Cererea pentru deschiderea de credite bugetare, însoţită de Nota de fundamentare, se supune vizei de control financiar preventiv şi se prezintă spre aprobare, până la data de 25 a lunii curente, responsabilului naţional cu autorizarea finanţării PHARE - ordonator principal de credite pentru finanţarea pierderilor reprezentând diferenţe nefavorabile rezultate, ca urmare a variaţiei cursului valutar între momentul plăţii către Autoritatea de certificare şi plată a debitului şi momentul reîntregirii contului de disponibil al Autorităţii de certificare şi plată, din poziţia bugetară \"Fondul Naţional de Preaderare\".
\n6.3.3. Direcţia generală trezorerie şi contabilitate publică efectuează deschiderea creditelor bugetare de la capitolul 54.01 \"Alte servicii publice generale\", subcapitolul 54.01.04 \"Fondul Naţional de Preaderare\", articolul 55.01 \"Transferuri interne\", alineatul 55.01.14 \"Fondul Naţional de Preaderare\", conform metodologiei în vigoare, până la data de întâi a lunii următoare celei în care i s-a transmis cererea.
\n6.3.4. Autoritatea de certificare şi plată întocmeşte şi transmite Direcţiei generale trezorerie şi contabilitate publică nota de lichidare, semnată de responsabilul naţional cu autorizarea finanţării PHARE, precum şi ordonanţarea de plată, pe baza cărora Direcţia generală de trezorerie şi contabilitate publică emite ordinul de plată pentru transferul integral al sumelor pentru care s-a efectuat deschiderea de credite bugetare specificată la pct. 6.3.3, din contul 23 \"Cheltuielile bugetului de stat\", deschis la Trezoreria Operativă Centrală, cod IBAN RO19TREZ99923540155XXXXX, în contul în lei de disponibil al Memorandumului de finanţare PHARE, deschis la societatea bancară. Ordonanţarea de plată se vizează pentru controlul financiar preventiv.
\n6.3.5. Direcţia generală de trezorerie şi contabilitate publică întocmeşte şi decontează ordinul de plată prevăzut la pct. 6.3.4.
\n6.3.6. Societatea bancară pune la dispoziţia Autorităţii de certificare şi plată extrasul de cont care confirmă alimentarea contului în lei de disponibil aferent memorandumurilor de finanţare PHARE.
\nReîntregirea contului în euro de disponibil aferent memorandumurilor de finanţare PHARE 6.3.7. Pe baza extrasului de cont specificat la pct. 6.3.6 şi a cursului de schimb leu/euro comunicat de societatea bancară, Autoritatea de certificare şi plată stabileşte sumele în lei necesare pentru efectuarea schimbului valutar, pregăteşte şi transmite societăţii bancare ordinul de cumpărare de valută, care se supune vizei de control financiar preventiv şi cuprinde instrucţiunile de alimentare a contului în euro de disponibil aferent Memorandumului de finanţare PHARE, cu sumele rezultate din schimbul valutar, debitate din contul în lei de disponibil aferent memorandumurilor de finanţare PHARE.
\n6.3.8. Autoritatea de certificare şi plată transferă sumele în lei rămase neutilizate - după efectuarea operaţiunii de schimb valutar - din contul în lei de disponibil al programului, în termen de 5 zile lucrătoare de la data eliberării de societatea bancară a extrasului de cont care atestă existenţa soldului creditor al acestui cont, în contul 23 \"Cheltuielile bugetului de stat\", deschis la Trezoreria Operativă Centrală, cod IBAN RO19TREZ99923540155XXXXX, prin ordin de plată emis de Autoritatea de certificare şi plată, vizat de controlul financiar preventiv. Costurile bancare aferente transferului se reţin direct de către societatea bancară din sumele supuse transferului.
\nAutoritatea de certificare şi plată are obligaţia virării din contul în lei de disponibil în contul 20.36.01.50 \"Alte venituri\" a sumelor reprezentând diferenţele favorabile dintre cursul de schimb leu/euro utilizat la data recuperării şi data virării acestora în contul de lei de disponibil aferent memorandumurilor de finanţare PHARE. Operaţiunea de virare la bugetul de stat se supune vizei de control financiar preventiv.
\nÎn cazul în care recuperarea debitului de la structura de implementare debitoare nu poate fi efectuată la termenele impuse de prevederile Memorandumului de finanţare PHARE - pentru care Comisia Europeană a dedus debitul din plata efectuată către Autoritatea de certificare şi plată - Ministerul Finanţelor Publice, prin Autoritatea de certificare şi plată aplică procedura de finanţare a debitului descrisă la pct. 6.3. ------------ Pct. 6.3. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 28 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 29 august 2013.
\nÎn cazul sumelor stabilite prin decizie a Comisiei Europene privind corecţiile financiare, precum şi în cazul în care sumele din contribuţia financiară a Comunităţii Europene, stabilite ca necuvenit plătite ca urmare a neregulilor/neglijenţei - în cadrul componentelor programelor PHARE gestionate de agenţiile de implementare PHARE şi în cadrul altor componente ale programelor finanţate de Uniunea Europeană, gestionate de structuri de implementare din România -, nu au fost recuperate de la debitori/structuri de implementare debitoare, Ministerul Finanţelor Publice, prin Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional), şi agenţiile de implementare PHARE au obligaţia reîntregirii cu sume de la bugetul de stat a conturilor în euro de disponibil al Autorităţii de Certificare şi Plată (Fondul Naţional), aferente memorandumurilor de finanţare pentru care a fost stabilită corecţia financiară, respectiv pentru care nu a fost recuperat debitul, la termenele stabilite în baza prevederilor Memorandumului de finanţare. Reîntregirea conturilor în euro de disponibil ale Autorităţii de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) se efectuează conform prevederilor pct. 5.1 şi 5.2 şi ale ultimului paragraf al pct. 5.3. ------------ Primul paragraf al pct. 7. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 1 şi 6 ale art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei \"Ministerul Economiei şi Finanţelor\" cu sintagma \"Ministerul Finanţelor Publice\" şi prin eliminarea numărului contului 2511.
\nÎn cazul în care în contul denominat în lei şi euro RD de recuperare a debitelor al agenţiei de implementare PHARE, deschis la societatea bancară, se recuperează sumele cuvenite contribuţiei financiare a Comunităţii Europene aferente unor debite acoperite din sume de la bugetul de stat, se aplică următoarele proceduri: ------------- Partea introductivă a pct. 7.1. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.
\n7.1. În termen de 3 zile lucrătoare de la data eliberării de către societatea bancară a extraselor de cont care atestă creditarea contului în euro RD al agenţiei de implementare PHARE cu sume reprezentând debite recuperate, agenţia de implementare PHARE are obligaţia de a determina sumele din debitele recuperate, inclusiv dobânzile/penalităţile de întârziere aferente acestora, cuvenite bugetului de stat, de a întocmi şi a transmite societăţii bancare dispoziţia de schimb valutar a sumelor astfel determinate cu care societatea bancară debitează contul în euro RD de recuperare a debitelor şi creditează contul în lei RD de recuperare a debitelor. Dispoziţia de schimb valutar se supune vizei de control preventiv. ------------- Pct. 7.1. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.
\n7.2. În termen de două zile lucrătoare de la data eliberării de către societatea bancară a extrasului de cont care atestă creditarea contului în lei RD al agenţiei de implementare PHARE cu sumele recuperate cuvenite bugetului de stat, agenţia de implementare PHARE întocmeşte, după caz, şi transmite societăţii bancare: -------------- Partea introductivă a pct. 7.2. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.
\nPe ordinele de plată, care se vizează de controlul financiar preventiv, agenţia de implementare PHARE introduce instrucţiunea de reţinere directă de către societatea bancară a costurilor bancare ocazionate de operaţiunea de transfer.
\n7.3. Diferenţele de curs de schimb favorabile, rezultate din cursul de schimb leu/euro aplicat de societatea bancară la momentul schimbului valutar prevăzut la pct. 6.1.3, respectiv 6.3.7, efectuat în scopul reîntregirii cu sume de la bugetul de stat a contului în euro de disponibil al Memorandumului de finanţare pentru care a fost stabilită corecţia financiară, respectiv al Memorandumului de finanţare pentru care nu a fost recuperat debitul, şi cursul de schimb euro/leu al societăţii bancare la momentul schimbului valutar prevăzut la pct. 7.1, efectuat în scopul transferului la bugetul de stat al sumelor recuperate ulterior, se debitează din contul în lei RD al agenţiei de implementare PHARE şi se creditează în contul 20.36.01.50 \"Alte venituri\" prin ordin de plată întocmit şi transmis societăţii bancare de agenţia de implementare PHARE. Ordonanţarea operaţiunii de plată la bugetul de stat se semnează de către responsabilul cu autorizarea Programului PHARE sau de înlocuitorul de drept al acestuia, cu viza prealabilă de control financiar preventiv.
\nDiferenţele de curs de schimb nefavorabile, rezultate din cursul de schimb leu/euro aplicat de societatea bancară la momentul schimbului valutar prevăzut la pct. 6.1.3, respectiv 6.3.7, efectuat în scopul reîntregirii cu sume de la bugetul de stat a contului în euro de disponibil al Memorandumului de finanţare pentru care a fost stabilită corecţia financiară, respectiv al Memorandumului de finanţare pentru care nu a fost recuperat debitul, şi cursul de schimb euro/leu al societăţii bancare la momentul schimbului valutar prevăzut la pct. 7.1, efectuat în scopul transferului la bugetul de stat al sumelor recuperate ulterior, se consideră pierderi finanţate de la bugetul de stat.
\nDobânda bonificată de societatea bancară la sumele din debitele recuperate, cuvenite bugetului de stat, tranzitate în conturile în euro şi în lei RD de recuperare a debitelor, se transferă periodic (lunar) de către agenţia de implementare PHARE în contul 20.31.01.03 \"Alte venituri din dobânzi\". ------------ Referinţa la punctul 6.2.7 de la pct. 7.3. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost înlocuită cu referinţa la punctul 6.3.7. conform pct. 29 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 29 august 2013.
\nPct. 7.3. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului conturilor 2511 şi 264.
\n8.1. În situaţia în care o agenţie de implementare solicită Autorităţii de Certificare şi Plată (Fondul Naţional), în vederea efectuării de plăţi urgente, alimentarea subcontului aferent unui anumit memorandum de finanţare PHARE, iar disponibilul din contul bancar pentru acelaşi program este insuficient pentru acoperirea acestui necesar de fonduri, Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) poate efectua un transfer temporar de fonduri de la un Memorandum de finanţare aferent unui alt program PHARE, pentru care necesarul de fonduri în perioada următoare este mai mic decât soldul contului respectivului program, numai cu aprobarea prealabilă a (delegaţiei) Comisiei Europene.
\nSumele transferate temporar între programele PHARE se regularizează în urma realimentării cu fonduri de la Comisia Europeană a contului aferent programului aflat iniţial în deficit.
\nÎn scopul efectuării transferului temporar de fonduri de la un program PHARE la altul se stabilesc următoarele proceduri:
\n8.1.1. Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) întocmeşte ordinul de plată a sumelor din contul aferent unui memorandum de finanţare în contul aferent memorandumului de finanţare aflat în deficit temporar de fonduri, în scopul transferului ulterior în subcontul agenţiei de implementare PHARE care a solicitat fonduri pentru plăţi de urgenţă, pe baza ordonanţării de plată (cererea de transfer) semnate de responsabilul naţional cu autorizarea finanţării PHARE sau de înlocuitorul de drept al acestuia, cu viza prealabilă de control financiar preventiv 8.1.2. În urma realimentării cu fonduri de la Comisia Europeană a contului aferent programului aflat iniţial în deficit, Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) întocmeşte ordinul de plată pentru returnarea în contul de origine a sumei transferate temporar de la un alt program PHARE pe baza ordonanţării de plată (cererea de transfer) semnate de responsabilul naţional cu autorizarea finanţării PHARE sau de înlocuitorul de drept al acestuia, cu viza prealabilă de control financiar preventiv.
\n8.2. În cazul în care agenţiile de implementare PHARE, precum şi alte structuri de implementare ale programelor finanţate PHARE transferă/returnează Autorităţii de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) sume aferente contribuţiei financiare a Comunităţii Europene în alte conturi decât cele în care sumele sunt datorate, Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) întocmeşte ordinul de plată cu suma necesară de transferat pe baza ordonanţării de plată (cererea de transfer) semnate de responsabilul naţional cu autorizarea finanţării PHARE sau de înlocuitorul de drept al acestuia, cu viza prealabilă de control financiar preventiv.
\n10.1. În funcţie de estimările privind evoluţia plăţilor în cadrul contractelor, precum şi de cele privind indisponibilitatea temporară a fondurilor de la Comisia Europeană, în scopul asigurării cu flexibilitate a sumelor de la bugetul de stat incluse la poziţia bugetară 55.01.14 \"Fondul Naţional de Preaderare\", sumele disponibile în contul 50.62 se regularizează cu bugetul de stat, respectiv se returnează în contul 23 \"Cheltuielile bugetului de stat\", deschis la Trezoreria Operativă Centrală, cod IBAN RO19TREZ99923540155XXXXX, prin întocmirea de către Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) a unui ordin de plată pe baza ordonanţării de plată semnate de responsabilul cu autorizarea finanţării PHARE sau de înlocuitorul de drept al acestuia, cu viza prealabilă de control financiar preventiv.
\n10.2. În vederea utilizării ulterioare a fondurilor transferate în contul 23 \"Cheltuielile bugetului de stat\" deschis la Trezoreria Operativă Centrală cod IBAN RO19TREZ99923540155XXXXX, Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) întocmeşte o notă (prin care este explicată necesitatea retragerii de credite bugetare), însoţită de dispoziţia bugetară de retragere de credite şi de borderoul privind transmiterea dispoziţiilor bugetare de retragere (în 4 exemplare fiecare). Aceste documente se semnează de către responsabilul cu autorizarea finanţării PHARE sau de înlocuitorul de drept al acestuia, cu viza prealabilă de control financiar preventiv.
\n10.3. În baza documentaţiei întocmite de Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional), Direcţia generală de metodologie contabilă instituţii publice operează modificările aprobate în bugetul Ministerului Finanţelor Publice \"Acţiuni generale\", capitolul 54.01 \"Alte servicii publice generale\", subcapitolul 04 \"Fondul Naţional de Preaderare\", articolul 55.01 \"Transferuri interne\", alineatul 14 \"Fondul Naţional de Preaderare\". Se completează conform prevederilor pct. 2.1.4. ------------ Pct. 10.3. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 1 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei \"Ministerul Economiei şi Finanţelor\" cu sintagma \"Ministerul Finanţelor Publice\".
\n10.4. La finalizarea programului PHARE, sumele disponibile în contul 50.62 se regularizează cu bugetul de stat, respectiv se returnează în contul 23 \"Cheltuielile bugetului de stat\", deschis la Trezoreria Operativă Centrală cod IBAN RO19TREZ99923540155XXXXX) prin întocmirea de către Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) a unui ordin de plată pe baza ordonanţării de plată, semnată de responsabilul cu autorizarea finanţării PHARE sau de înlocuitorul de drept al acestuia, cu viza prealabilă de control financiar preventiv.
\n10.5. Procedura descrisă la pct. 10.1-10.3 se aplică şi sumelor disponibile în contul 50.23 \"Disponibil din sume de la bugetul de stat pentru finanţare proiecte în cazul indisponibilităţii temporare de fonduri SAPARD ale Uniunii Europene\"
\n11.Transferul sumelor reprezentând dobânda acumulată în conturile de disponibil deschise la societatea bancară pentru memorandumurile de finanţare semnate începând cu anul 2003 11.1. Dobânda acumulată în conturile Autorităţii de certificare şi plată şi în conturile agenţiilor de implementare PHARE aferente memorandumurilor de finanţare PHARE 1998, 1999, 2000, 2001 şi 2002 se cuvine Comisiei Europene.
\nSumele reprezentând comisioane bancare aferente operaţiunilor de plăţi din conturile de disponibil menţionate mai sus se suportă din dobânda bonificată de societatea bancară la disponibilităţile din cont. ------------ Pct. 11.1. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 30 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 29 august 2013.
\n11.2. Dobânzile bonificate de societatea bancară la disponibilităţile în euro din contribuţia financiară a Comunităţii Europene, acumulate în conturile Autorităţii de certificare şi plată şi în conturile agenţiilor de implementare PHARE, se pot utiliza cu aceeaşi destinaţie (destinaţia disponibilităţilor) numai cu acordul prealabil al Comisiei Europene şi în conformitate cu prevederile Regulamentului financiar al Comisiei Europene nr. 1.605/2002 şi cele ale legislaţiei naţionale în vigoare, iar dobânzile bonificate de societatea bancară la disponibilităţile din Fondul de indisponibilităţi temporare, acumulate în conturile Autorităţii de certificare şi plată, se fac venit la Fondul de indisponibilităţi temporare.
\nPentru programele PHARE aprobate prin memorandumurile de finanţare începând cu anul 2003, sumele reprezentând dobânda acumulată în conturile Autorităţii de certificare şi plată şi în conturile agenţiilor de implementare PHARE, deschise la societatea bancară, care nu au fost transferate la bugetul de stat, se virează în contul general în euro DRD al Autorităţii de certificare şi plată, la momentul primirii notelor de debit de la Comisia Europeană, pentru achitarea acestor note de debit aferente debitelor nerecuperate de la agenţiile de implementare/structurile de implementare, în vederea închiderii programelor PHARE.
\nDupă primirea de la Comisia Europeană a tuturor scrisorilor de închidere oficială a programelor PHARE, dobânda neutilizată, din conturile DRD (euro şi lei), în scopul menţionat mai sus, se virează în contul de venituri 20.31.01.03 \"Alte venituri din dobânzi\", prin întocmirea de către Autoritatea de certificare şi plată a unui ordin de schimb valutar şi a unui ordin de plată pe baza ordonanţării de plată, semnată de responsabilul cu autorizarea finanţării PHARE sau de înlocuitorul de drept al acestuia, cu viza prealabilă de control financiar preventiv propriu. ------------ Pct. 11.2. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 31 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 29 august 2013.
\nAnexa 1 ------- la instrucţiuni ---------------- NOTĂ Pentru pct. 1, 3, 5, 6, 7 nu se calculează valoarea în mii euro.
\nPentru pct. 2 echivalentul în euro se calculează utilizându-se cursurile de schimb InforEuro/BNR (după caz) aplicabile la datele plăţilor către beneficiari/contractori.
\nPentru pct. 4 echivalentul în lei se calculează utilizându-se cursul InforEuro/BNR (după caz) aplicabil la data întocmirii cererii de suplimentare a bugetului propriu al Ministerului Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice, cu precizarea cursului la data de ............. -------------- A treia notă din anexa 1 la Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată de pct. 2 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei \"Ministerul Dezvoltării, Lucrărilor Publice şi Locuinţelor\" cu sintagma \"Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice\".
\nAnexa 2 ------- la instrucţiuni --------------- *Font 8* Agenţia de Implementare/Implementing Agency..................
\nPrognoza fluxului de numerar în luna........... aferentă cofinanţării de la bugetul de stat Cash-flow forecast in the month ................ for co-financing from the state budget ┌──────────────────┬──────────────┬──────────────────┬─────┬────────┬───────────────────────────────────┐ │ │ │ │ │ Plăţi │ │ │ Subprogram/ │ Buget alocat/│ │ │cumulati│ Prognoza pentru 12 luni/ │ │Proiect/Subproiect│ Alocated co- │Valoarea contract │ │ve până │ Forecast for 12 months │ │ şi Contract │ financing │ sau valoarea │ │la sfâr-│ │ │ Subprogramme/ │ budget │estimată a con- │ │şitul ├────────┬────────┬────────┬────────┤ │Project/Subproject│ │tractului │ │lunii │ Luna │ Luna │ │ │ │ and Contract │ │Contract amount or│ │anteri- │curentă/│urmă- │ │ │ ├──────────┬───────┼──────┬───────┤estimated contract│ │oare/Cu-│Current │toare/ │ ...... │ ...... │ │ │ │ │ │ amount │ │mulative│ month │ Next │ │ │ │ Cod/ │ Titlu/│PHARE │Cofi- │ │Con- │disbur │ │ month │ │ │ │ Code │ Title │ │nanţare│ │trac-│sement │ │ │ │ │ │ │ │ │de la │ │tor │up to the │ │ │ │ │ │ │ │bugetul│ │ │end of │ │ │ │ │ │ │ │ │de stat│ │ │the │ │ │ │ │ │ │ │ │State │ │ │previous│ │ │ │ │ │ │ │ │budget │ │ │ month │ │ │ │ │ │ │ │ │co-fi- ├─────┬────────────┤ ├────┬───┼────┬───┼────┬───┼────┬───┼────┬───┤ │ │ │ │nancing│Total│Din care │ │ │Mii│ │Mii│ │Mii│ │Mii│ │Mii│ │ │ │ │ │MEUR │cofinanţare/│ │Euro│lei│Euro│lei│Euro│lei│Euro│lei│Euro│lei│ │ │ │ │ │ │out of which│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Co-financing│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┬───────┤ ├────┼───┼────┼───┼────┼───┼────┼───┼────┼───┤ │ │ │ │ │ │MEUR│Mii lei│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────┼───────┼──────┼───────┼─────┼────┼───────┼─────┼────┼───┼────┼───┼────┼───┼────┼───┼────┼───┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │10 │ 11 │ 12│ 13 │ 14│ 15 │ 16│ 17 │18 │ ├──────────┼───────┼──────┼───────┼─────┼────┼───────┼─────┼────┼───┼────┼───┼────┼───┼────┼───┼────┼───┤ ├──────────┼───────┼──────┼───────┼─────┼────┼───────┼─────┼────┼───┼────┼───┼────┼───┼────┼───┼────┼───┤ ├──────────┼───────┼──────┼───────┼─────┼────┼───────┼─────┼────┼───┼────┼───┼────┼───┼────┼───┼────┼───┤ └──────────┴───────┴──────┴───────┴─────┴────┴───────┴─────┴────┴───┴────┴───┴────┴───┴────┴───┴────┴───┘ -----------