NORMĂ nr. 17 din 18 decembrie 2003

Pe scurt

Această normă reglementează modul în care instituțiile de credit românești trebuie să își organizeze activitatea și controlul intern, să administreze riscurile semnificative și să desfășoare activitatea de audit intern. Scopul este asigurarea unei funcționări eficiente și conforme cu legea.

Ce reglementează

• Organizarea și controlul intern al activității instituțiilor de credit.
• Administrarea riscurilor semnificative de către instituțiile de credit.
• Organizarea și desfășurarea activității de audit intern.
• Responsabilitățile consiliului de administrație și ale conducătorilor instituțiilor de credit în aceste domenii.

Cui îi privește

• Instituțiile de credit, persoane juridice române (bănci, instituții emitente de monedă electronică, case de economii pentru domeniul locativ și case centrale ale cooperativelor de credit).
• Casele centrale ale cooperativelor de credit, inclusiv pentru rețelele cooperatiste de credit.

Puncte cheie

• Instituțiile de credit sunt responsabile pentru organizarea și controlul intern, administrarea riscurilor semnificative și auditul intern.
• Controlul intern are ca obiective desfășurarea eficientă a activităților, furnizarea de informații credibile și asigurarea conformității cu cadrul legal.
• Consiliul de administrație trebuie să aprobe și să revizuiască periodic (cel puțin anual) strategiile și politicile, să stabilească niveluri acceptabile pentru riscuri și să supravegheze conducătorii.
• Conducătorii instituțiilor de credit trebuie să implementeze strategiile, să coordoneze elaborarea procedurilor pentru riscuri și să asigure că activitățile sunt realizate de personal calificat.