DECIZIA nr. 23 din 19 septembrie 2017

Pe scurt

Această decizie clarifică modul în care se aplică confiscarea specială și plata obligațiilor fiscale în cazurile de evaziune fiscală și spălare de bani, atunci când aceste infracțiuni sunt comise împreună.

Ce reglementează

• Interpretarea articolelor 33 din Legea nr. 656/2002 și 9 din Legea nr. 241/2005.
• Coexistența măsurii de siguranță a confiscării speciale cu obligarea la plata obligațiilor fiscale.
• Determinarea sumei care face obiectul confiscării speciale în cazul spălării banilor proveniți din evaziune fiscală.

Cui îi privește

• Persoanele acuzate de evaziune fiscală și spălare de bani.
• Instanțele de judecată care soluționează astfel de cazuri.

Puncte cheie

• Confiscarea specială a sumelor de bani rezultate din spălarea banilor și obligarea la plata obligațiilor fiscale datorate statului pot fi aplicate concomitent.
• Confiscarea specială vizează sumele de bani care au făcut obiectul infracțiunii de spălare a banilor și care provin din evaziune fiscală.
• Suma ce face obiectul confiscării este reprezentată de valoarea totală a cheltuielilor care nu au la bază operațiuni reale, dacă acestea au fost reciclate.
• Temeiul confiscării speciale este art. 33 din Legea nr. 656/2002.