§ 10 Vyhláška o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry
Vyhláška o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry · 123/2007 Sb. · § 10 · Obchodní a korporátní právo
Stručně: Paragraf 10 vyhlášky 123/2007 stanovuje povinnost finančním institucím zajistit, aby veškeré jejich schvalovací, rozhodovací a kontrolní procesy, včetně souvisejících odpovědností a pravomocí, byly zpětně dohledatelné, k čemuž musí zavést a udržovat systém uchování informací.
§ 10
Povinná osoba musí zabezpečit, aby veškeré schvalovací a rozhodovací procesy a kontrolní činnosti včetně souvisejících odpovědností, pravomocí a vnitřních předpisů bylo možné zpětně vysledovat (rekonstruovat). K zabezpečení tohoto požadavku slouží též systém uchování informací, který povinná osoba musí zavést a udržovat.
Výklad
Stručně
Paragraf 10 vyhlášky 123/2007 stanovuje povinnost finančním institucím zajistit, aby veškeré jejich schvalovací, rozhodovací a kontrolní procesy, včetně souvisejících odpovědností a pravomocí, byly zpětně dohledatelné, k čemuž musí zavést a udržovat systém uchování informací.
Co to znamená v praxi
Finanční instituce musí mít zavedený systém, který umožňuje kdykoli zjistit, kdo, kdy a na základě jakých podkladů schválil nebo rozhodl o určité záležitosti, a kdo za ni nesl odpovědnost.
Tento systém se týká i vnitřních předpisů, které musí být rovněž zpětně vysledovatelné, co se týče jejich vzniku, změn a uplatňování.
Pro splnění této povinnosti je nutné zavést a udržovat systém uchování informací, který zajistí dostupnost všech relevantních dat a dokumentů.
Cílem je transparentnost a možnost rekonstruovat průběh důležitých procesů v případě potřeby, například při kontrolách nebo řešení sporů.
Na co si dát pozor
Je klíčové, aby systém uchování informací byl funkční a skutečně umožňoval rekonstrukci procesů, nikoli jen formální existenci.
Povinná osoba musí zajistit, aby byly zaznamenávány nejen samotné výsledky rozhodnutí, ale i celý proces, který k nim vedl, včetně podkladů a zúčastněných osob.
Zdroj: e-Sbírka / justice.cz (oficiální data). Výklady generovány AI z textu zákona, orientační — nenahrazují radu advokáta.