§ 133 Vyhláška o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry – Kapitálové požadavky k úrokovému riziku obchodního portfolia

Stručně

Paragraf 133 vyhlášky 123/2007 stanovuje, že kapitálový požadavek k úrokovému riziku se počítá z finančních nástrojů v obchodním portfoliu, které mají úrokovou pozici, přičemž tyto nástroje jsou například dluhopisy, směnky nebo repo obchody.

Co to znamená v praxi

• Banky, spořitelní a úvěrní družstva a obchodníci s cennými papíry musí držet kapitál pro pokrytí rizika spojeného se změnami úrokových sazeb u určitých finančních nástrojů, které drží ve svém obchodním portfoliu.
• Mezi tyto nástroje patří například dluhopisy, směnky, repo obchody, pevné termínové operace a úvěry, půjčky a vklady na mezibankovním trhu, pokud mají úrokovou pozici.
• Úrokovými nástroji se pro účely tohoto paragrafu rozumí takové nástroje, které mají pouze úrokové a měnové pozice.

Na co si dát pozor

• Kapitálový požadavek se vztahuje pouze na nástroje, které mají alespoň jednu úrokovou pozici.
• Definice úrokových nástrojů je omezena na ty, které mají pouze úrokové a měnové pozice.