§ 27 Zákon, kterým se mění a doplňuje zákon č. 248/1992 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech, ve znění pozdějších předpisů – Úplata investiční společnosti

§ 27 Úplata investiční společnosti (1) Úplata investiční společnosti za obhospodařování majetku v podílovém fondu nebo za obhospodařování majetku investičního fondu anebo majetku penzijního fondu za jeden kalendářní rok může dosáhnout nejvýše a) 2 % průměrné roční hodnoty majetku v podílovém fondu nebo čistého obchodního jmění investičního fondu nebo penzijního fondu, jež se vypočte vždy jako průměr hodnoty čistého obchodního jmění k poslednímu dni každého kalendářního měsíce, nebo b) 20 % účetního zisku podílového fondu nebo investičního fondu anebo penzijního fondu. (2) Úplata investiční společnosti v sobě vždy zahrnuje náhradu nákladů, které investiční společnost vynaložila na a) výplatu příjmů ze závislé činnosti zaměstnanců investiční společnosti, členů jejího představenstva a dozorčí rady, jakož i další náklady na činnost investiční společnosti, b) poradenskou činnost, propagaci a reklamu podílového fondu nebo investičního fondu anebo penzijního fondu, c) vytvoření podílového fondu nebo vznik investičního fondu anebo penzijního fondu, d) obhospodařování podílového fondu nebo investičního fondu anebo penzijního fondu, e) zajištění styku investiční společnosti s podílníky nebo akcionáři investičního fondu anebo akcionáři penzijního fondu bez nákladů na konání valné hromady, f) průzkum a analýzu finančního trhu, g) zařizování administrativních záležitostí ve prospěch podílového fondu nebo investičního fondu anebo penzijního fondu včetně vedení účetnictví, právních a notářských služeb, nákladů spojených s plněním informačních povinností podle § 25, 26 a 26a a úhradu za služby spojené s nákupem či prodejem cenných papírů. (3) Nestanoví-li statut podílového fondu nebo obhospodařovatelská smlouva jinak, není v úplatě zahrnuta úhrada nákladů, které investiční společnost účelně vynaložila tím, že ve prospěch podílových fondů, investičních fondů a penzijních fondů zaplatila a) správní a soudní poplatky, b) daně, c) úplatu za výkon funkce depozitáře, d) výdaje za opravy nebo údržbu movitých a nemovitých věcí v majetku investičního fondu, e) pojištění majetku investičního fondu. (4) Do nákladů na obhospodařování majetku v podílovém fondu, majetku investičního fondu a majetku penzijního fondu nelze zahrnout pokuty uložené investiční společnosti ani jiné majetkové sankce uplatněné na této společnosti. (5) Úplata investiční společnosti v sobě zahrnuje též úhradu všech ostatních nákladů, které investiční společnost vynaložila v souvislosti s obhospodařováním majetku v podílovém fondu a majetku investičního fondu a penzijního fondu, nestanoví-li statut podílového fondu nebo obhospodařovatelská smlouva jinak.“. 50. V § 28 odst. 1 se za slova „dozorčí rady,“ vkládá slovo „prokuristé“ a slova „příslušného státního orgánu“ se nahrazují slovem „ministerstva“. 51. § 28 odst. 2 včetně poznámky č. 4i) zní: „(2) Povinnosti mlčenlivosti budou osoby uvedené v odstavci 1 zproštěny statutárním orgánem investiční společnosti, investičního fondu a depozitáře nebo ministrem v případech a) občanského soudního řízení na žádost soudu, b) trestního řízení při trestním stíhání na žádost orgánu činného v trestním řízení, c) daňového řízení na žádost finančního orgánu, d) plnění povinností podle zvláštního zákona.4i) 4i) Zákon č. 61/1996 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a o změně a doplnění souvisejících zákonů.“. 52. § 29 včetně poznámek č. 5), 5a) a 5b) zní: