§ 48 Vyhláška o výkonu činnosti bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry – Podrobnější požadavky na vybrané vnitřní kontrolní funkce, mechanismy a postupy

§ 48 Podrobnější požadavky na vybrané vnitřní kontrolní funkce, mechanismy a postupy (1) Povinná osoba zavede a udržuje zásady a postupy pro zajišťování činností compliance. (2) Povinná osoba zajistí průběžnou kontrolu dodržování právních povinností a povinností plynoucích z jejích vnitřních předpisů. (3) Povinná osoba zajistí výkon činností compliance a související kontroly tak, že je rovněž zabezpečeno a) informování osob ve vyšším vedení o veškerých zjištěných odchylkách a nesouladech, b) informování vedoucího orgánu o významných odchylkách a nesouladech, c) informování osob ve vyšším vedení o připravovaných nebo nových právních předpisech a uznávaných standardech týkajících se činností povinné osoby a d) poskytování dalších účelných informací ohledně činností compliance vedoucímu orgánu a osobám ve vyšším vedení. (4) Zásady a postupy pro zajišťování činností compliance pokrývají uceleně a propojeně veškeré činnosti povinné osoby.