§ 9 Vyhláška o minimálních náležitostech statutu fondu kolektivního investování a podmínkách pro užívání označení krátkodobý fond peněžního trhu a fond peněžního trhu – Zásady hospodaření s majetkem

§ 9 Zásady hospodaření s majetkem (1) Zásady hospodaření s majetkem fondu kolektivního investování obsahují zejména a) vymezení účetního období, b) informaci, zda schválení účetní závěrky fondu kolektivního investování podle § 16a zákona náleží do působnosti statutárního orgánu investiční společnosti, která obhospodařuje majetek fondu kolektivního investování, c) pravidla a lhůty pro oceňování majetku a závazků11) d) způsob použití zisku nebo výnosů z hospodaření s majetkem fondu, zejména zda budou vypláceny nebo znovu investovány. (2) Postupuje-li podílový fond podle § 8 odst. 3 písm. b) zákona a zachází rozdílně s podílníky, zásady hospodaření v případě takového fondu obsahují transparentní a spravedlivá pravidla pro rozdílné zacházení s podílníky včetně podrobného popisu způsobu stanovení poměru vlastního kapitálu připadajícího na podílové listy jednotlivých skupin podílníků, s nimiž je zacházeno rozdílně, při výpočtu aktuální hodnoty podílového listu.