§ 4 Vyhláška Ministerstva financí o výpočtu hodnoty cenných papírů v majetku v podílovém fondu nebo majetku investičního fondu – Účinnost

§ 4 Účinnost Tato vyhláška nabývá účinnosti dnem vyhlášení. Ministr: Ing. Kočárník CSc. v. r. Příloha Průměrná hodnota dané emise cenného papíru v Kč se stanoví na základě váženého aritmetického průměru kurzů a cen všech burzovních obchodů (centrální trh, blokové a přímé obchody) uskutečněných s danou emisí v daném burzovním dnu, přičemž vahami jsou zobchodované počty cenných papírů. Průměry kurzů a cen uveřejňuje burza v deníku „Burza“. V případě, že nebyl cenný papír dané emise v průběhu burzovního dne obchodován, průměrná hodnota se nestanovuje. 1. Akcie a podílové listy: Burza uveřejňuje průměrnou hodnotu cenného papíru dané emise v Kč vypočtenou pomocí následujícího vzorce za předpokladu, že se s emisí uskutečnil alespoň jeden obchod: PH= ∑pi . Ni∑Ni , kde: PH . . . průměrná hodnota cenného papíru dané emise v Kč uveřejňovaná burzou pi . . . . kurz, resp. cena v Kč realizovaná v i-tém obchodu Ni . . . počet cenných papírů v kusech zobchodovaných v i-tém obchodu. 2. Dluhopisy: Burza uveřejňuje průměrnou hodnotu cenného papíru dané emise vyjádřenou v procentech vypočtenou pomocí následujícího vzorce za předpokladu, že se s danou emisí uskutečnil alespoň jeden obchod: ph= ∑pi . Ni∑Ni , kde: ph . . . průměrná hodnota cenného papíru dané emise v procentech uveřejňovaná burzou pi . . . . kurz, resp. cena v % realizovaná v i-tém obchodu Ni . . . počet cenných papírů v kusech zobchodovaných v i-tém obchodu. Průměrná hodnota cenného papíru dané emise dluhopisů vyjádřená v Kč se vypočte pomocí následujícího vztahu: PH=JH . ph100+ČAÚV, kde: PH . . . . . . průměrná hodnota dané emise v Kč (tuto hodnotu vypočítává investiční společnost nebo investiční fond) JH . . . . . . jmenovitá hodnota dluhopisu dané emise v Kč ph . . . . . . průměrná hodnota dané emise v % uveřejňovaná burzou ČAÚV . . . čistý alikvotní úrokový výnos dluhopisu v Kč, tj. alikvotní úrokový výnos dluhopisu uveřejňovaný burzou po odečtení daně z příjmů vybírané zvláštní sazbou daně. 1) § 6 odst. 2 zákona č. 591/1992 Sb., o cenných papírech, ve znění zákona č. 152/1996 Sb. 2) § 17 odst. 1 písm. g) zákona č. 248/1992 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech, ve znění zákona č. 151/1996 Sb. 3) Zákon č. 92/1991 Sb., o podmínkách převodu majetku státu na jiné osoby, ve znění pozdějších předpisů. 4) § 25 odst. 4 písm. c) zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví. 5) Zákon č. 530/1990 Sb., o dluhopisech, ve znění zákona č. 84/1995 Sb. 6) § 36 zákona ČNR č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění zákona č. 157/1993 Sb., č. 323/1993 Sb., č. 42/1994 Sb., č. 259/1994 Sb., č. 87/1995 Sb., č. 149/1995 Sb. a č. 248/1995 Sb. 7) § 17 odst. 1 zákona č. 248/1992 Sb., ve znění zákona č. 151/1996 Sb.