§ 9 Zákon o řízení a kontrole veřejných financí – VNITŘNÍ KONTROLNÍ SYSTÉM

§ 9 VNITŘNÍ KONTROLNÍ SYSTÉM (1) Vedoucí orgánu veřejné správy a) vnitřním předpisem nastaví a udržuje přiměřený a účinný vnitřní kontrolní systém a stanoví postupy řídicí kontroly, b) stanoví rozsah práv a povinností osob vykonávajících činnosti v rámci vnitřního kontrolního systému, c) zajistí, aby operace byly prověřeny řídicí kontrolou, d) zajistí, aby činnosti v rámci vnitřního kontrolního systému vykonávaly bezúhonné fyzické osoby s odpovídajícími předpoklady pro jejich výkon, a e) zajistí průběžné prověřování přiměřenosti a účinnosti vnitřního kontrolního systému. (2) Rektor veřejné vysoké školy může pověřit plněním povinnosti podle odstavce 1 osobu stojící v čele součásti veřejné vysoké školy. (3) Přiměřený a účinný vnitřní kontrolní systém je systém, který a) odpovídá vnějším podmínkám, složitosti organizační struktury a charakteru zajišťovaných úkolů, b) vytváří podmínky pro řádné a včasné plnění úkolů a cílů orgánu veřejné správy, c) umožňuje včas zjišťovat rizika a přijímat opatření k jejich vyloučení nebo zmírnění, d) poskytuje včasné, relevantní a spolehlivé informace pro řízení a kontrolu veřejných financí, e) umožňuje včas zjišťovat závažné nedostatky, přijímat opatření k jejich odstranění nebo prevenci a sledovat jejich plnění a f) je v souladu s tímto zákonem, jinými právními předpisy, přímo použitelnými předpisy Evropské unie a vnitřními předpisy orgánu veřejné správy.