§ 201 Zákon o investičních společnostech a investičních fondech

Stručně

Paragraf 201 zákona o investičních společnostech a investičních fondech stanoví, že investiční nástroje držené investičním fondem se oceňují ve lhůtě určené ve statutu fondu a toto ocenění se provádí ke dni výpočtu aktuální hodnoty podílu na fondu.

Co to znamená v praxi

• Statut investičního fondu musí obsahovat informaci o tom, jak často se budou oceňovat investiční nástroje, které fond drží.
• Ocenění investičních nástrojů je přímo navázáno na výpočet aktuální hodnoty podílového listu, investiční akcie nebo jiného podílu na fondu.
• To znamená, že hodnota investičních nástrojů se musí zjistit vždy k datu, kdy se počítá, kolik aktuálně stojí jeden podíl ve fondu.

Na co si dát pozor

• Lhůta pro ocenění investičních nástrojů není zákonem přímo stanovena, ale musí být uvedena ve statutu fondu.
• Paragraf odkazuje na § 193 odst. 2 a 3, což znamená, že i tyto odstavce se použijí obdobně pro ocenění investičních nástrojů.