§ 17 Vyhláška o bližší úpravě některých pravidel zákona o investičních společnostech a investičních fondech – Základní požadavky na vnitřní kontrolu

§ 17 Základní požadavky na vnitřní kontrolu [K § 20 odst. 1 písm. d) bod 1 a § 47 odst. 1 písm. d) bod 1 zákona] (1) Obhospodařovatel a administrátor standardního fondu nebo zahraničního standardního fondu zavede a udržuje pravidla vnitřní kontroly, která uplatňuje na všech řídicích a organizačních úrovních. (2) Obhospodařovatel a administrátor standardního fondu nebo zahraničního standardního fondu zajistí, aby kontrolní činnosti byly součástí běžné, zpravidla každodenní činnosti a zahrnovaly zejména a) řídicí kontrolu při plnění povinností podřízenými osobami vykonávanou jejich nadřízenými, b) přiměřené kontrolní mechanismy pro jednotlivé procesy, zejména 1. kontrolu dodržování právních a vnitřních předpisů a limitů, 2. kontrolu schvalování a autorizace obchodů nad stanovené limity, 3. kontrolu průběhu činností a obchodů, 4. ověřování detailů obchodů, 5. ověřování výstupů používaných systémů a metod řízení rizik, 6. pravidelnou rekonciliaci a c) fyzickou kontrolu, která se zaměřuje zejména na omezení přístupu k hmotnému majetku, investičním nástrojům a jiným finančním aktivům a na pravidelné inventury majetku.