§ 56 Vyhláška o pravidlech pro výpočet kapitálové přiměřenosti obchodníka s cennými papíry, který není bankou, na individuálním základě
Vyhláška o pravidlech pro výpočet kapitálové přiměřenosti obchodníka s cennými papíry, který není bankou, na individuálním základě · 262/2004 Sb. · § 56 · Obchodní a korporátní právo
Stručně: Paragraf 56 vyhlášky 262/2004 Sb. stanovuje obchodníkům s cennými papíry povinnost zajistit správnost výpočtů kapitálové přiměřenosti a vytvořit a dodržovat systém řízení rizik, který je popsán ve vnitřním předpisu schváleném statutárním orgánem a dohlíženém dozorčí radou.
§ 56
(1) Obchodník zabezpečí, aby byla zajištěna úplnost a správnost výpočtů požadovaných touto vyhláškou a údajů předávaných Komisi.
(2) Obchodník vytvoří systém řízení rizik, který odpovídá rozsahu a složitosti činností tak, aby poskytl nezkreslený obraz o míře podstupovaných rizik obchodníka. Systém musí mimo jiné soustavně (na denní bázi) poskytovat informace o pozicích zaujímaných obchodníkem, o jeho angažovanosti vůči jednotlivým osobám či ekonomicky spjatým skupinám.
(3) Obchodník vydá vnitřní předpis, kterým v souladu s touto vyhláškou upraví zásady řízení rizik. Tento předpis musí obsahovat alespoň
a) typy činností, které budou obchodníkem prováděny,
b) postupy pro identifikaci, měření, sledování a omezování rizik,
c) postupy stanovení reálných hodnot nástrojů podle § 5,
d) soustavu limitů používanou při řízení rizik, včetně postupů při překročení limitů,
e) způsob organizování toku informací zejména o výsledných pozicích z realizovaných operací a o vyhodnocení vnitřních limitů,
f) vymezení pravomocí a povinností odpovědných zaměstnanců při řízení rizik a
g) povinnosti útvaru interního auditu při prověřování systému řízení rizik.
(4) Vnitřní předpis podle odstavce 3 musí být schválen statutárním orgánem obchodníka. Obchodník zabezpečí, aby na jeho dodržování dohlížela dozorčí rada obchodníka.
(5) Obchodník zajistí pravidelné a spolehlivé informování statutárního orgánu o dodržování postupů a zásad definovaných ve vnitřním předpisu podle odstavce 3, včetně dodržování limitů kapitálové přiměřenosti a dalších vnitřních limitů stanovených obchodníkem.
Výklad
Stručně
Paragraf 56 vyhlášky 262/2004 Sb. stanovuje obchodníkům s cennými papíry povinnost zajistit správnost výpočtů kapitálové přiměřenosti a vytvořit a dodržovat systém řízení rizik, který je popsán ve vnitřním předpisu schváleném statutárním orgánem a dohlíženém dozorčí radou.
Co to znamená v praxi
Obchodník musí mít zavedeny postupy, které zaručí, že všechny výpočty požadované vyhláškou a předávané Komisi jsou úplné a správné.
Musí existovat funkční systém řízení rizik, který odpovídá činnosti obchodníka a poskytuje denně informace o pozicích a angažovanosti.
Obchodník je povinen vypracovat vnitřní předpis, který podrobně upravuje zásady řízení rizik, včetně identifikace, měření, sledování a omezování rizik, a který musí být schválen statutárním orgánem.
Statutární orgán musí být pravidelně a spolehlivě informován o dodržování tohoto vnitřního předpisu a stanovených limitů.
Na co si dát pozor
Vnitřní předpis pro řízení rizik musí být schválen statutárním orgánem a dozorčí rada musí dohlížet na jeho dodržování.
Systém řízení rizik musí poskytovat informace o pozicích a angažovanosti obchodníka na denní bázi.
Vnitřní předpis musí obsahovat konkrétní body uvedené v odstavci 3, jako jsou typy činností, postupy pro řízení rizik, stanovení reálných hodnot, soustava limitů a vymezení pravomocí.
Zdroj: e-Sbírka / justice.cz (oficiální data). Výklady generovány AI z textu zákona, orientační — nenahrazují radu advokáta.