§ 57 Vyhláška o pravidlech pro výpočet kapitálové přiměřenosti obchodníka s cennými papíry, který není bankou, na individuálním základě – Účinnost

§ 57 Účinnost Tato vyhláška nabývá účinnosti dnem, kdy nabývá účinnosti zákon č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu. Člen prezidia vykonávající funkci předsedy: Ing. Šimáček v. r. Příloha č. 1 k vyhlášce č. 262/2004 Sb. riziková váhadruh rozvahového aktiva01. pokladní hodnoty,2. pohledávky za centrálními vládami států zóny A, popřípadě přímo za těmito státy, včetně pohledávek, které jsou těmito vládami, popřípadě státy zaručeny, například pohledávkya) pojištěné Exportní garanční a pojišťovací společností, a.s., podle § 8 odst. 1 písm. a) zákona č. 58/1995 Sb., o pojišťování a financování vývozu se státní podporou, nebo pojištěné jinou osobou, pokud rizikovou váhu 0 přiznává pojištění poskytovanému touto osobou příslušný zahraniční orgán bankovního dohledu,b) za Českou exportní bankou, a.s., které jsou zaručeny zárukou státu podle § 8 odst. 1 písm. b) zákona č. 58/1995 Sb., o pojišťování a financování vývozu se státní podporou,c) za Fondem národního majetku, které jsou zaručeny zárukou státu podle § 24 odst. 2 zákona č. 171/1991 Sb., o působnosti orgánů České republiky ve věcech převodů majetku státu na jiné osoby a o Fondu národního majetku České republiky, ve znění zákona č. 120/1995 Sb.,d) za Českou konsolidační agenturou,3. pohledávky za Evropskými společenstvími,4. pohledávky za centrálními bankami států zóny A,5. pohledávky za centrálními vládami států zóny B denominované a splácené v národní měně osoby, pokud nedošlo k restrukturalizaci státního dluhu daného státu - příloha č. 2,6. pohledávky za centrálními bankami států zóny B denominované a splácené v národní měně osoby, pokud nedošlo k restrukturalizaci státního dluhu daného státu - příloha č. 2,7. reálné hodnoty derivátů,8. aktiva, která jsou odečitatelnou položkou podle § 7,9. pohledávky zajištěné zástavním právem k dluhopisům, vkladním listům podle § 9 odst. 13,10. pohledávky za vládami územních celků států zóny A a za orgány územní samosprávy států zóny A, pokud těmto vládám a orgánům přiznává rizikovou váhu 0 příslušný zahraniční orgán bankovního dohledu a tuto skutečnost oznámil Evropské komisi,0,201. pohledávky za bankami se sídlem ve státech zóny A kromě pohledávek, které jsou součástí kapitálových investic odečítaných podle § 7 a kromě pohledávek, kterým přísluší riziková váha 1,00,2. pohledávky za bankami se sídlem ve státech zóny B s původní splatností nejvýše 1 rok kromě pohledávek, kterým přísluší riziková váha 1,00,3. pohledávky za mezinárodními finančními institucemi,4. pohledávky za vládami územních celků států zóny A,5. pohledávky za orgány územní samosprávy států zóny A,6. pohledávky za obchodníky s cennými papíry se sídlem ve státech zóny A (§ 2) kromě pohledávek, které jsou součástí kapitálových investic odečítaných podle § 7, a kromě pohledávek, kterým přísluší riziková váha 1,00,7. pohledávky za uznanými clearingovými centry a uznanými burzami se sídlem ve státech zóny A,8. finanční nástroje v procesu inkasa,1,00Všechna ostatní aktiva, která nejsou uvedena výše, zejména1. kapitálové investice do bank a finančních institucí, které nejsou odečitatelnou položkou podle § 7,2. kapitálové investice do právnických osob kromě bank a finančních institucí,3. pohledávky za bankami se sídlem ve státech zóny A a obchodníky s cennými papíry se sídlem ve státech zóny A (§ 2), u kterých byl prohlášen konkurz nebo byla odebrána licence a nezačalo vyrovnání nebo bylo povoleno vyrovnání nebojsou v likvidaci nebo u kterých byla zavedena nucená správa. Zahrnují se pohledávky, které nejsou odečitatelnou položkou podle § 7;4. pohledávky za právnickými osobami kromě bank a obchodníků s cennými papíry, kromě pohledávek odečítaných podle § 7, a pohledávky za fyzickými osobami,5. pohledávky za centrálními vládami států zóny B, kterým nepřísluší riziková váha 0, a za institucemi podporovanými centrálními vládami států zóny B,6. pohledávky za centrálními bankami států zóny B, kterým nepřísluší riziková váha 0,7. pohledávky za vládami územních celků států zóny B a za orgány územní samosprávy států zóny B,8. pohledávky za bankami se sídlem ve státech zóny B s původní splatností nejvýše 1 rok, u kterých byla zavedena nucená správa, prohlášen konkurz nebo povoleno vyrovnání nebojsou v likvidaci,9. pohledávky za bankami se sídlem ve státech zóny B s původní splatností delší než 1 rok, které nejsou odečitatelnou položkou podle § 7,10. pohledávky za právnickými osobami - finančními institucemi, kterým nepřísluší riziková váha 0,2,11. hmotný majetek, který je poskytnutou nemovitou zástavou,12. pohledávky za vládou podporovanými institucemi (§ 2). konverzní faktorVybrané podrozvahové aktivum0poskytnuté odvolatelné úvěrové přísliby včetně příslibů k uložení vkladu, s původní splatností do 1 roku včetně, odvolatelné bezpodmínečně, kdykoliv a bez výpovědní lhůty,0,50poskytnuté úvěrové přísliby včetně příslibů k uložení vkladu, kterým nepřísluší konverzní faktor 01,001. poskytnuté záruky z prodaných směnek,2. poskytnutá směnečná rukojemství,3. poskytnutá přijetí směnek,4. pohledávky z vkladů a úvěrů zpěvných termínových operací a delta ekvivalenty pohledávek z vkladů a úvěrů opcí, pohledávky na dluhopisy, směnky a akcie z pevných termínových operací a delta ekvivalenty pohledávek na dluhopisy, směnky a akcie z opcí. derivátyúrokové2měnové včetně derivátů na měnové zlatoakciové a úvěrovéna drahé kovy kromě derivátů na měnové zlatona ostatní komodity3zbytková splatnost1:1. do 1 roku včetně00,010,060,070,102. od 1 roku do 5 let0,0050,050,080,070,123. nad 5 let0,0150,0750,100,080,15 1 U derivátů, u kterých dochází k vypořádání v určitých přesně stanovených datech a kde podmínky vypořádání jsou takové, že reálná hodnota derivátů k těmto datům je nulová, se za zbytkovou splatnost považuje doba do následujícího takového data. U těchto derivátů v případě úrokových nástrojů se zbytkovou splatností nad jeden rok konverzní faktor nemůže být nižší než 0,005. Důvodem pro toto spodní omezení je, že i když výše uvedené charakteristiky derivátů omezují potenciální cenové pohyby dlouhodobých derivátů do nejbližšího data vypořádání, takový derivát přesto představuje dlouhodobý závazek a tudíž větší riziko než derivát s krátkou zbývající splatností. Spodní hranice zajišťuje, že kapitálový požadavek k takovému derivátu není nikdy nulový. 2 U úrokových swapů typu proměnlivá úroková míra/proměnlivá úroková míra v jedné měně je propočet úvěrového ekvivalentu založen pouze na stanovení reálné hodnoty nástroje a konverzní faktory se považují za nulové. 3 Do této kategorie derivátů se zařazují deriváty na komodity kromě měnového zlata a drahých kovů. počet pracovních dnů po stanoveném dnu vypořádánísloupec Asloupec B5-150,080,00516-300,500,04031-450,750,09046 a více1,00- nástrojkoeficientVládní nástroje0Kvalifikované nástroje se zbytkovou splatností nižší než 6 měsíců včetně0,0025Kvalifikované nástroje se zbytkovou splatnosti od 6 do 24 měsíců včetně0,01Kvalifikované nástroje se zbytkovou splatností vyšší než 24 měsíců0,016Ostatní nástroje0,08 převýšení podle § 17 odst. 7 v den vykazováníkorekční faktorABdo 40 % kapitálu obchodníka22od 40 do 60 % kapitálu obchodníka32od 60 do 80 % kapitálu obchodníka42od 80 do 100 % kapitálu obchodníka52od 100 do 250 % kapitálu obchodníka62nad 250 % kapitálu obchodníka92 časové pásmokoeficientpředpokládaná změna úrokových měr v %kuponová míra 3 % a vyššíkuponová míra nižší než 3 %zóna 1do 1 měsíce včetnědo 1 měsíce včetně01,001 až 3 měsíce včetně1 až 3 měsíce včetně0,0021,003 až 6 měsíců včetně3 až 6 měsíců včetně0,0041,006 až 12 měsíců včetně6 až 12 měsíců včetně0,0071,00zóna 21 až 2 roky včetně1,0 až 1,9 roky včetně0,01250,902 až 3 roky včetně1,9 až 2,8 roky včetně0,01750,803 až 4 roky včetně2,8 až 3,6 roky včetně0,02250,75zóna 34 až 5 let včetně3,6 až 4,3 let včetně0,02750,755 až 7 let včetně4,3 až 5,7 let včetně0,03250,707 až 10 let včetně5,7 až 7,3 let včetně0,03750,6510 až 15 let včetně7,3 až 9,3 let včetně0,0450,6015 až 20 let včetně9,3 až 10,6 let včetně0,05250,60nad 20 let10,6 až 12 let včetně0,060,6012 až 20 let včetně0,080,60nad 20 let0,1250,60 modifikované duracepředpokládaná změna úrokových měr v %modifikované duracepředpokládaná změna úrokových měr v %zóna 1zóna 3do 1 měsíce včetně1,003,3 až 4,0 roky včetně0,751 až 3 měsíce včetně1,004,0 až 5,2 roky včetně0,703 až 6 měsíců včetně1,005,2 až 6,8 roky včetně0,656 až 12 měsíců včetně1,006,8 až 8,6 roky včetně0,608,6 až 9,9 roky včetně0,60zóna 29,9 až 11,3 roky včetně0,601,0 až 1,8 let včetně0,901,8 až 2,6 let včetně0,8011,3 až 16,6 roky včetně0,602,6 až 3,3 let včetně0,75nad 16,6 let0,60 AustrálieAll OrdsMexikoPrice and Quotat. IndexBelgieBEL 20PolskoWIGČeská republikaPX-50PortugalskoBVL General IndexFrancieCAC 40RakouskoATXHong KongHang SengŘeckoGeneral Price IndexIrskoISEQ IndexSingaporeSES All Share Price IndexItálieMIB-30ŠpanělskoIBEX 35JaponskoNikkei 225ŠvédskoOMXKanadaTSE 35ŠvýcarskoSMILucemburskoShare Price IndexVelká BritánieFTSE 100NěmeckoDAXSpojené státy americkéS&P 500NizozemíEOE 25neuvedené státy OECDoficiální akciové indexy organizovaných trhůMaďarskoBUX Počet pracovních dnů po dni, ke kterému se obchodní zavázal sám předmětné nástroje upsatDluhopisyAkcie0 dnů0%10%1 den10%10%2 dny25%25%3 dny25%25%4 dny50%50%5 dny75%75%6 a více dnů100%100% Příloha č. 2 k vyhlášce č. 262/2004 Sb. 1) Směrnice Rady 93/6/EHS ze dne 15. března 1993 o kapitálové přiměřenosti investičních podniků a úvěrových institucí, ve znění směrnic Evropského parlamentu a Rady 98//31/ES, 98/33/ES a 2002/87/ES. Směrnice Rady 93/22/EHS ze dne 10. května 1993 o investičních službách v oblasti cenných papírů, ve znění směrnic 95/26/ES, 97/9/ES a 2000/64/ES. 2) § 5 zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu. 2a) Čl. 1 bod 19 směrnice Evropského parlamentu a Rady 2000/12/ES ze dne 20. března 2000 o přístupu k činnosti úvěrových institucí a o jejím výkonu, ve znění směrnice 2004/69/ES. 3) § 8 odst. 1 písm. a) zákona č. 58/1995 Sb., o pojišťování a financování vývozu se státní podporou a o doplnění zákona č. 166/1993 Sb., o Nejvyšším kontrolním úřadu, ve znění pozdějších předpisů. 4) § 3 odst. 3 zákona o podnikání na kapitálovém trhu. 5) Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. 6) Zákon č. 190/2004 Sb., o dluhopisech. 7) § 66a odst. 9 obchodního zákoníku. 8) § 2 písm. c) zákona č. 227/2000 Sb., o elektronickém podpisu a o změně některých dalších zákonů, ve znění zákona č. 440/2004 Sb. 9) § 2 odst. 16 zákona č. 151/2000 Sb., o telekomunikacích a o změně dalších zákonů, ve znění zákona č. 167/2004 Sb. 10) § 2 písm. b) zákona o elektronickém podpisu, ve znění zákona č. 440/2004 Sb. 11) § 11 zákona o elektronickém podpisu, ve znění zákona č. 226/2002 Sb. a zákona č. 440/2004 Sb.