§ 9 Vyhláška o obsahu informačních povinností obchodníka s cennými papíry a způsobu jejich plnění – Účinnost

§ 9 Účinnost Tato vyhláška nabývá účinnosti dnem, kdy nabývá účinnosti zákon č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, s výjimkou ustanovení § 3 odst. 5, které nabývá účinnosti 6 měsíců po tomto dni. Člen prezidia vykonávající funkci předsedy: Ing. Šimáček v. r. Příloha č. 1 k vyhlášce č. 267/2004 Sb. Příloha č. 2 k vyhlášce č. 267/2004 Sb. Příloha č. 3 k vyhlášce č. 267/2004 Sb. Příloha č. 4 k vyhlášce č. 267/2004 Sb. Příloha č. 5 k vyhlášce č. 267/2004 Sb. Příloha č. 6 k vyhlášce č. 267/2004 Sb. Příloha č. 7 k vyhlášce č. 267/2004 Sb. Příloha č. 8 k vyhlášce č. 267/2004 Sb. Příloha č. 9 k vyhlášce č. 267/2004 Sb. 9.1 Obchodník s cennými papíry, který není bankou, uveřejňuje rozvahu a výkaz zisku a ztráty ve struktuře stanovené vyhláškou č. 501/2002 Sb. ze dne 6. listopadu 2002, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou bankami a jinými finančními institucemi. 9.2 Obchodník s cennými papíry, který není bankou: - nemusí uvádět v rozvaze a výkazu zisku a ztráty řádky, které nemají náplň, - uvádí údaje u jednotlivých položek rozvahy v čistých částkách, - nemusí uvádět podpoložky jednotlivých položek rozvahy a zisku a ztráty. 9.3 Obchodník s cennými papíry, který není bankou, uveřejňuje souhrnně následující informace: - hodnoty cenných papírů určených k obchodování, k prodeji a držených do splatnosti, v členění podle druhu cenného papíru a podle toho, zda se jedná o cenný papír registrovaný či nikoliv, - reálné hodnoty derivátů v členění na pevné termínové operace a opce, dále členěné podle typu podkladového aktiva na úrokové, měnové, akciové, komoditní a úvěrové a v členění na deriváty sjednané za účelem zajištění a deriváty ostatní, - hodnoty podkladových aktiv derivátů v členění na pevné termínové operace a opce, dále členěné podle typu podkladového aktiva na úrokové, měnové, akciové, komoditní a úvěrové a v členění na deriváty sjednané za účelem zajištění a deriváty ostatní, 9.4 Obchodník s cennými papíry, který není bankou, uveřejňuje významné kvalitativní informace o řízení rizik, zejména o: - strategii a cílech řízení rizik, - zásadách a postupech sledování, řízení a kontrole rizik, a to v případě, že v kalendářním čtvrtletí dojde, ve srovnání s informacemi uvedenými v poslední výroční zprávě nebo účetní závěrce za poslední ukončené účetní období, k jejich změně. 9.5 Obchodník s cennými papíry, který není bankou, uveřejňuje následující ukazatele: Hodnota (v celých tisících Kč)AB001Kapitálová přiměřenost (v %)001Tier 1002Tier 2003Využitý Tier 3004Odečitatelné položky005Celková výše kapitálu006Kapitálový požadavek A007Kapitálový požadavek B008Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku obchodního portfolia009Kapitálový požadavek k riziku angažovanosti obchodního portfolia010Kapitálový požadavek k obecnému úrokovému riziku011Kapitálový požadavek k obecnému akciovému riziku012Kapitálový požadavek k měnovému riziku013Kapitálový požadavek ke komoditnímu riziku014 Příloha č. 10 k vyhlášce č. 267/2004 Sb. 10.1 Obchodník s cennými papíry uveřejňuje informace o objemu obchodů uskutečněném v rámci poskytování investičních služeb ve vztahu k jednotlivým investičním instrumentům. 10.2 Obchodník s cennými papíry může pro uveřejnění přiměřeně použít datový formulář k informování o druzích a rozsahu poskytnutých investičních služeb. Příloha č. 11 k vyhlášce č. 267/2004 Sb. Hodnota (v celých tis. Kč)AB001Kapitálová přiměřenost (v %)001Tier 1002Tier 2003Využitý Tier 3004Odečitatelné položky005Celková výše kapitálu006Kapitálový požadavek A007Kapitálový požadavek B008Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku obchodního portfolia009Kapitálový požadavek k riziku angažovanosti obchodního portfolia010Kapitálový požadavek k obecnému úrokovému riziku011Kapitálový požadavek k obecnému akciovému riziku012Kapitálový požadavek k měnovému riziku013Kapitálový požadavek ke komoditními riziku014 Hodnota (v 0,00 % nebo jednotkách u 009)AB001Zadluženost I (celkový dluh / Aktiva celkem)001Zadluženost II (celkový dluh / Vlastní kapitál)002Úrokové zatížení zisku (Náklady na úroky / Ebit)003Rentabilita aktiv - ROAA (Ebit / Aktiva celkem - průměrný stav)004Rentabilita vlastního kapitálu - ROEA (Zisk po zdanění / Vlastni kapitál – průměrný stav)005Rentabilita tržeb (Zisk po zdanění / Výnosy z investičních služeb)006Nákladovost tržeb (Náklady celkem / Výnosy z investičních služeb)007Mzdová náročnost tržeb (Náklady na zaměstnance / Výnosy z investičních služeb)008Počet zaměstnanců (průměrný přepočtený stav osob v období)009 Poznámka: Identifikačním údajem je identifikační číslo, jeho zahraniční obdoba nebo rodné číslo. Rodné číslo se pro potřeby výkaznictví uvádí bez lomítka mezi šestým a sedmým místem (pouze číselné hodnoty). Pokud údaj o rodném čísle nebo identifikačním čísle (případně jeho obdobě) nemá objektivně k dipozici, přidělí obchodník této osobě jednoznačnou identifikaci v číselném formátu, kde prvních 8 znaků bude tvořit IČ obchodníka s cennými papíry. Maximální délka tohoto údaje je 15 znaků. 1) § 21 odst. 1 a § 22 odst. 7 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. 2) § 2 písm. c) zákona č. 227/2000 Sb., o elektronickém podpisu a o změně některých dalších zákonů, ve znění pozdějších předpisů. 2a) § 21 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění zákona č. 353/2001 Sb. a zákona č. 437/2003 Sb. 2b) § 5c zákona č. 21/1992 Sb., o bankách, ve znění zákona č. 126/2002 Sb. 3) § 2 odst. 16 zákona č. 151/2000 Sb., o telekomunikacích a o změně dalších zákonů, ve znění pozdějších předpisů. 4) § 2 písm. b) zákona č. 227/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. 5) § 11 zákona č. 227/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů.