§ 7 Vyhláška o způsobu stanovení reálné hodnoty majetku a závazků fondu kolektivního investování a o způsobu stanovení aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování – Vklady u banky

§ 7 Vklady u banky Vklady podle § 26 odst. 1 písm. e) a § 49a odst. 1 zákona se do majetku fondu započítávají ve jmenovité hodnotě včetně úrokového výnosu ke dni stanovení reálné hodnoty po odečtení opravných položek, pokud byly vytvořeny, ledaže vklad obsahuje finanční nástroje; v takovém případě stanoví fond reálnou hodnotu vkladu jako součet reálné hodnoty vkladu získaný metodou čisté současné hodnoty ke dni výpočtu a reálné hodnoty vložených finančních nástrojů.