§ 10 Vyhláška o předkládání výkazů a dalších informací penzijními fondy České národní bance pro účely dohledu – Účinnost

§ 10 Účinnost Tato vyhláška nabývá účinnosti dnem 1. ledna 2011. Guvernér: Ing. Singer, Ph.D., v. r. Příloha k vyhlášce č. 302/2010 Sb. Výkaz obsahuje základní účetní informace o struktuře aktiv, závazků a vlastního kapitálu. Struktura výkazu vychází z rozvahy podle vyhlášky č. 501/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou bankami a jinými finančními institucemi (dále jen „vyhláška č. 501/2002 Sb.“). Položky aktiv jsou vykazovány v účetní hodnotě nekompenzované a kompenzované o opravné položky a oprávky, samostatně jsou rovněž uváděny opravné položky a oprávky. Výkaz obsahuje základní účetní informace o výnosech, nákladech a výsledcích hospodaření. Struktura výkazu vychází z výkazu zisku a ztráty podle vyhlášky č. 501/2002 Sb. Údaje jsou vykazovány od počátku roku do konce sledovaného období. Výkaz obsahuje základní identifikační údaje investičních nástrojů, které tvoří portfolio penzijního fondu, a kvantitativní údaje vztahující se k danému aktivu, tj. zejména jmenovitou hodnotu, pořizovací cenu, čistou pořizovací cenu a účetní netto hodnotu. Portfoliem penzijního fondu se zejména rozumí dluhové cenné papíry, majetkové cenné papíry, například akcie, podílové listy otevřených podílových fondů a ostatní podíly v jiných než akciových společnostech, jež nemají charakter účastí s rozhodujícím nebo podstatným vlivem, dále směnky či obdobné zahraniční cenné papíry a zajišťovací obchody. Výkaz obsahuje základní informace o přijatých a vyplacených prostředcích souvisejících s penzijním připojištěním, o počtech vyplacených prostředků podle struktury dávek a o bilanci počtu účastníků penzijního připojištění. Údaje o přijatých a vyplacených prostředcích a počtech vyplacených případů jsou vykazovány od počátku roku do konce sledovaného období, údaje o počtu poživatelů penzí jsou vykazovány podle stavu k datu, ke kterému je výkaz sestavován. Výkaz obsahuje základní identifikační a klasifikační údaje o penzijním fondu, o členech statutárního a dozorčího orgánu, o řídících a kontaktních osobách pro vymezené oblasti vykazujícího subjektu. Dále jsou zahrnuty údaje o základním kapitálu, počtu zaměstnanců a zprostředkovatelů. Výkaz rovněž obsahuje základní identifikační a klasifikační údaje o akcionářích s podílem na základním kapitálu vyšším než 5 % včetně strukturovaných údajů o velikosti tohoto podílu. 1) § 19 odst. 9 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. 2) Článek 2 nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002 ze dne 19. července 2002 o uplatňování mezinárodních účetních standardů. 3) Zákon č. 563/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Vyhláška č. 501/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou bankami a jinými finančními institucemi, ve znění pozdějších předpisů. 4) § 2 vyhlášky č. 562/2006 Sb., kterou se stanoví způsob převedení listin do elektronické podoby, způsob nakládání s převedenými listinami a obligatorní elektronická podoba listin (vyhláška o digitalizaci obchodního rejstříku). 5) § 2 písm. b) zákona č. 227/2000 Sb., o elektronickém podpisu a o změně některých dalších zákonů (zákon o elektronickém podpisu), ve znění pozdějších předpisů. 6) Zákon č. 300/2008 Sb., o elektronických úkonech a autorizované konverzi dokumentů, ve znění pozdějších předpisů.