§ 8 Zákon o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní – Zjišťování

§ 8 Zjišťování (1) Oznamující česká finanční instituce zjišťuje údaje o oznamovaném americkém účtu za kalendářní rok. (2) Údaje se zjišťují o oznamovaném americkém účtu, jehož majitelem je a) specifikovaná americká osoba, b) právnická osoba nebo jednotka bez právní osobnosti, jejichž ovládající osoba je specifikovanou americkou osobou. (3) Zjišťovanými údaji o majiteli oznamovaného amerického účtu jsou jeho a) jméno nebo označení, b) datum a místo narození, c) adresa místa trvalého nebo jiného pobytu nebo adresa sídla a d) federální daňové identifikační číslo Spojených států amerických a daňové identifikační číslo nebo jiné obdobné číslo používané pro daňové účely ve státě, kde je daňovým rezidentem, a kód tohoto státu. (4) Údaje podle odstavce 3 se zjišťují i u ovládající osoby podle odstavce 2 písm. b).