§ 31 Vyhláška o minimálních náležitostech statutu a povinných náležitostech zjednodušeného statutu fondu kolektivního investování – Členění druhů aktiv, do kterých fond kolektivního investování investuje

§ 31 Členění druhů aktiv, do kterých fond kolektivního investování investuje Tato vyhláška nabývá účinnosti dnem 25. listopadu 2006. Guvernér: doc. Ing. Tůma, CSc. v. r. Příloha č. 1 k vyhlášce č. 482/2006 Sb. [k § 6 odst. 2 písm. c)] min. % podíl na celkové hodnotě majetkumax. % podíl na celkové hodnotě majetku1. Vklady a jiné pohledávky- vklady- pohledávky z repo operací- pohledávky vůči nemovitostním společnostem- ostatní pohledávky2. Nástroje peněžního trhu- krátkodobé dluhopisy- ostatní nástroje peněžního trhu3. Dlouhodobé dluhopisy4. Akcie a obdobné investiční cenné papíry- akcie- obdobné investiční cenné papíry5. Cenné papíry fondu kolektivního investování6. Ostatní podíly (včetně účastí na nemovitostních společnostech)7. Kladná reálná hodnota derivátů- opce na investiční nástroje- finanční termínové smlouvy (zejména futures) na investiční nástroje- forwardy- swapy- rozdílové smlouvy a obdobné nástroje pro přenos úrokového nebo kurzového rizika- nástroje umožňující přenos úvěrového rizika- ostatní8. Stálá aktiva- nemovitosti- ostatní fixní aktiva9. Ostatní aktiva10. Aktiva celkem Příloha č. 2 k vyhlášce č. 482/2006 Sb. [k § 12 písm. g)] TERsynt=TERF+ ∑i=1K TERCFi*wi+CCFin+CCFout/VK*100 TERF = provozní náklady/ VK (%) VK = průměrná měsíční hodnota vlastního kapitálu fondu kolektivního investování (Kč) TERCFi = ukazatel TER i- tého cílového fondu, pokud je uveřejňován (%) wi = podíl (váha) investice do i- tého cílového fondu na majetku fondu kolektivního investování K = počet cílových fondů CCFin = uhrazené přirážky cílových fondů (Kč) CCFout = uhrazené srážky cílových fondů (Kč) Příloha č. 3 k vyhlášce č. 482/2006 Sb. [k § 12 písm. h)] náklady na poplatky a provize v členění úplata za obhospodařování úplata depozitáři poplatky za uložení a správu zahraničních cenných papírů (custody poplatky) poplatky za služby centrálnímu depozitáři (resp. Středisku cenných papírů) ostatní náklady na poplatky a provize s výjimkou poplatků a provizí na operace s investičními instrumenty správní náklady v členění náklady na zaměstnance náklady na odměny statutárním orgánům náklady na audit náklady na právní a daňové poradenství náklady na reklamu správní a soudní poplatky náklady na outsourcing ostatní správní náklady ostatní provozní náklady Příloha č. 4 k vyhlášce č. 482/2006 Sb. [k § 12 písm. i)] PTR = (PS+SS / M) x 100 kde PS = nabytá aktiva s výjimkou peněžních prostředků získaných prodejem podílových listů (Kč) SS = zcizená aktiva s výjimkou peněžních prostředků vyplacených při odkupu podílových listů (Kč) M = průměr měsíčních hodnot vlastního kapitálu fondu kolektivního investování za sledované období (Kč) 1) Článek 28 směrnice Rady 85/611/ES ze dne 20. prosince 1985 o koordinaci právních a správních předpisů týkajících se subjektů kolektivního investování do převoditelných cenných papírů (SKIPCP), ve znění směrnic Evropského parlamentu a Rady 2001/107/ES a 2001/108/ES. 2) § 84 odst. 1 zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování, ve znění zákona č. 224/2006 Sb. 3) § 2 odst. 1 písm. j) bod 1 zákona o kolektivním investování. 4) § 9 odst. 1 zákona č. 248/1992 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech, ve znění pozdějších předpisů. § 6 odst. 4 zákona o kolektivním investování. 5) § 8 odst. 1 zákona o investičních společnostech a investičních fondech. § 4 odst. 2 zákona o kolektivním investování. 6) § 2 odst. 1 písm. d) a e) zákona o kolektivním investování. 7) § 22 odst. 3 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. 8) § 4 vyhlášky č. 139/2005 Sb., o používání technik a nástrojů k obhospodařování majetku standardního fondu a speciálního fondu, který shromažďuje peněžní prostředky od veřejnosti. 9) § 29 odst. 1 zákona o kolektivním investování. 10) § 136 odst. 13 zákona o kolektivním investování. 11) § 40, 44 a 46 zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, ve znění pozdějších předpisů. 12) Část sedmá zákona o podnikání na kapitálovém trhu. 13) § 15 zákona o kolektivním investování. 14) § 78 odst. 1 a 4 zákona o kolektivním investování. 15) § 78 odst. 3 zákona o kolektivním investování. 16) § 102 odst. 1 zákona o kolektivním investování. 17) Vyhláška č. 270/2004 Sb., o způsobu stanovení reálné hodnoty majetku a závazků fondu kolektivního investování a o způsobu stanovení aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování, ve znění pozdějších předpisů.