Kurz gesagt
Dieses Dokument ist eine Anlage zu einer Verordnung, die sich mit der Berechnung und Meldung von Risiken im Zusammenhang mit Derivaten befasst. Es listet verschiedene Arten von Derivaten auf, die von Kapitalanlagegesellschaften verwendet werden können.
Was es regelt
- Die Erfassung von Informationen über Kapitalanlagegesellschaften und -fonds.
- Die Angabe, ob der VaR-Ansatz (Value at Risk) zusätzlich angewendet wird, und ob es sich um einen relativen oder absoluten VaR handelt.
- Die Auflistung besonderer Anlagegrenzen gemäß den Fondsbestimmungen.
- Die Kategorisierung von Derivaten danach, ob sie zur Absicherung dienen oder nicht.
Wen es betrifft
- Kapitalanlagegesellschaften.
- Kapitalanlagefonds.
Eckpunkte
- Es müssen der Name der Kapitalanlagegesellschaft und die Bankleitzahl angegeben werden.
- Es müssen der Name des Kapitalanlagefonds und die ISIN angegeben werden.
- Es wird zwischen Derivaten zur Absicherung und Derivaten, die nicht zur Absicherung dienen, unterschieden.
- Verschiedene Arten von Derivaten werden nach ihren Underlyings (gemäß § 20 Abs. 2 InvFG 1993) wie Aktien, Indizes, Währungen und Zinsen aufgeführt.
Gesetzestext
RIS Dokument Kurztitel3. Derivate-Risikoberechnungs- und Meldeverordnung KundmachungsorganBGBl. II Nr. 169/2008 aufgehoben durch BGBl. II Nr. 266/2011Bundesgesetzblatt Teil 2, Nr. 169 aus 2008, aufgehoben durch Bundesgesetzblatt Teil 2, Nr. 266 aus 2011, §/Artikel/AnlageParagraph/Artikel/AnlageAnl. 1Anlage eins Inkrafttretensdatum24.05.2008 Außerkrafttretensdatum31.08.2011 BeachteZum Bezugszeitraum vgl. § 18 Abs. 1.Zum Bezugszeitraum vergleiche Paragraph 18, Absatz eins, Text Anlage 1 ________________________________________________________________ Name der Kapitalanlagegesellschaft Bankleitzahl ________________________________________________________________ ________________________________________________________________ Name des Kapitalanlagefonds ISIN ________________________________________________________________ ________________________________________________________________ Zusätzliche Anwendung des VaR-Approach: *) Ja: Nein: ________________________________________________________________ Relativer VaR: *) Absoluter VaR: *) ________________________________________________________________ Besonderen Anlagegrenzen laut Fondsbestimmungen: ________________________________________________________________ ________________________________________________________________ ____________________________________________________ Arten der Derivate *) Derivate *) Derivate zur nicht zur Absicherung Absicherung ____________________________________________________ Underlying gemäß § 20 Abs. 2 InvFG 1993 ____________________________________________________ Long put ____________________________________________________ Short put ____________________________________________________ Long call ____________________________________________________ Short call ____________________________________________________ Long Future/ Forward ____________________________________________________ Short Future/ Forward ____________________________________________________ Equity Swap ____________________________________________________ Credit Default Swap ____________________________________________________ Long CFD (Contract for Difference) ____________________________________________________ Short CFD (Contract for Difference) ____________________________________________________ ____________________________________________________ Arten der Derivate *) Derivate *) Derivate zur nicht zur Absicherung Absicherung ____________________________________________________ Underlying Index ____________________________________________________ Long Put ____________________________________________________ Short Put ____________________________________________________ Long Call ____________________________________________________ Short Call ____________________________________________________ Long Future/ Forward ____________________________________________________ Short Future/ Forward ____________________________________________________ Long Call auf Indexfuture ____________________________________________________ Short Call auf Indexfuture ____________________________________________________ Long Put auf Indexfuture ____________________________________________________ Short Put auf Indexfuture ____________________________________________________ Indexswap ____________________________________________________ Equity Index Swap ____________________________________________________ ____________________________________________________ Arten der Derivate *) Derivate *) Derivate zur nicht zur Absicherung Absicherung ____________________________________________________ Underlying Währungen (W) ____________________________________________________ Long Put ____________________________________________________ Short Put ____________________________________________________ Long Call ____________________________________________________ Short Call ____________________________________________________ Long Future/ Forward ____________________________________________________ Short Future/ Forward ____________________________________________________ Währungsswap (CCS) ____________________________________________________ Swaption ____________________________________________________ Kauf Devisentermin- geschäft ____________________________________________________ Verkauf Devisentermin- geschäft ____________________________________________________ Long Call auf W-Future ____________________________________________________ Short Call auf W-Future ____________________________________________________ Long Put auf W-Future ____________________________________________________ Short Put auf W-Future ____________________________________________________ ____________________________________________________ Arten der Derivate *) Derivate *) Derivate zur nicht zur Absicherung Absicherung ____________________________________________________ Underlying Zinsen ____________________________________________________ Long Future/ Forward ____________________________________________________ Short Future/ Forward ____________________________________________________ Long Call auf Future ____________________________________________________ Short Call auf Future ____________________________________________________ Long Put auf Future ____________________________________________________ Short Put auf Future ____________________________________________________ Kauf und Verkauf von Swap Notes (Future auf Swap) ____________________________________________________ Kauf FRA ____________________________________________________ Verkauf FRA ____________________________________________________ Kauf Cap ____________________________________________________ Verkauf Cap ____________________________________________________ Kauf Floor ____________________________________________________ Verkauf Floor ____________________________________________________ Kauf Collar ____________________________________________________ Verkauf Collar ____________________________________________________ Receiver Swap ____________________________________________________ Payer Swap ____________________________________________________ Long Receiver Swaption ____________________________________________________ Short Receiver Swaption ____________________________________________________ Long Payer Swaption ____________________________________________________ Short Payer Swaption ____________________________________________________ ____________________________________________________________________ *) Zutreffendes ankreuzen