Δημοκρατία ν. SUPHIRE Securities and Financial Services Ltd κ.α., Αρ. Υποθ.: 11426/2005, 28 Σεπτεμβρίου, 2007

Δημοκρατία ν. SUPHIRE Securities and Financial Services Ltd κ.α., Αρ. Υποθ.: 11426/2005, 28 Σεπτεμβρίου, 2007 ΠΑΓΚΥΠΡΙΟΣ ΔΙΚΗΓΟΡΙΚΟΣ ΣΥΛΛΟΓΟΣ CyLaw | Αναφορικά μ'εμάς | " target="_top">Επικοινωνία | Όροι χρήσης Έρευνα - Κατάλογος Αποφάσεων Πρωτόδικων Δικαστηρίων - Εμφάνιση Αναφορών (Noteup on) - Αφαίρεση Υπογραμμίσεων ECLI:CY:KDLEF:2007:4 ΜΟΝΙΜΟ ΚΑΚΟΥΡΓΙΟΔΙΚΕΙΟ, ΛΕΥΚΩΣΙΑ Σύνθεση: Γ. Ν. Γιασεμής, Π.Ε.Δ. Λ. Δημητριάδου-Ανδρέου, Α.Ε.Δ. Ε. Εφραίμ, Ε.Δ. Αρ. Υποθ.: 11426/2005 Δημοκρατία εναντίον

1. SUPHIRE Securities and Financial Services Ltd
2. Ιωάννη Ανδρονίκου
3. Ρέας Ανδρονίκου Ημερομηνία: 28 Σεπτεμβρίου, 2007 ΕΜΦΑΝΙΣΕΙΣ: Για τη Δημοκρατία: Η κα Π. Ευθυβούλου. Για τους Κατηγορούμενους: Ο κ. Γ. Γεωργίου με κ. Κ. Καλλή. Κατηγορούμενοι 2 και 3 παρόντες. ------------------------------------------ Α Π Ο Φ Α Σ Η Π Λ Ε Ι Ο Ψ Η Φ Ι Α Σ ΕΙΣΑΓΩΓΗ Οι Κατηγορούμενοι αρχικώς αντιμετώπιζαν συνολικά 28 κατηγορίες. Μετά την ολοκλήρωση της υπόθεσης για την Κατηγορούσα Αρχή το Δικαστήριο με ενδιάμεση απόφασή του έκρινε ότι δεν είχε αποδειχθεί εκ πρώτης όψεως υπόθεση στις κατηγορίες 1 έως 20 που αφορούσαν το αδίκημα της ψευδούς καταχώρησης σε έγγραφο, κατά παράβαση του άρθρου 313(β) του Ποινικού Κώδικα, στις κατηγορίες 27 και 28 που αφορούσαν το αδίκημα της πλαστογραφίας και κυκλοφορίας, αντίστοιχα, πλαστού επίσημου εγγράφου κατά παράβαση των άρθρων 331, 333(α) και 337 του Ποινικού Κώδικα, ενώ για τις υπόλοιπες κατηγορίες, ήτοι τις κατηγορίες 21 έως 26 έκρινε ότι είχε αποδειχθεί εκ πρώτης όψεως υπόθεση εναντίον όλων των Κατηγορουμένων τους οποίες και κάλεσε σε απολογία. Υπενθυμίζουμε ότι οι κατηγορίες 21 και 24 αφορούν το αδίκημα της κλοπής υπό αντιπροσώπου κατά παράβαση του άρθρου 270(β) του Ποινικού Κώδικα η πρώτη και 270(γ) του Ποινικού Κώδικα η δεύτερη, ενώ οι υπόλοιπες κατηγορίες δηλαδή 22, 23, 25 και 26 αφορούν το αδίκημα της συγκάλυψης κατά παράβαση του περί Συγκάλυψης, Έρευνας και Δήμευσης Εσόδων από Ορισμένες Εγκληματικές Πράξεις Νόμου 61(I)/96, όπως τροποποιήθηκε μεταγενέστερα. ΜΑΡΤΥΡΙΑ Στην παρούσα υπόθεση έχει παρουσιαστεί μεγάλος όγκος μαρτυρίας και αριθμός τεκμηρίων. Θα προσπαθήσουμε στη συνέχεια να σκιαγραφήσουμε την προσαχθείσα μαρτυρία για να μπορέσει να γίνει όσο το δυνατό περισσότερο κατανοητή. Εξυπακούεται ότι θα επικεντρωθούμε στα κύρια σημεία χωρίς αυτό, οπωσδήποτε, να σημαίνει ότι δεν έχουμε κατά νού και την υπόλοιπη μαρτυρία που δεν καταγράφουμε. Μαρτυρία Ποινικών Ανακριτών ΜΚ2 και 3 - Εκθέσεις ΤΕΚΜΗΡΙΑ 470 και 476 Ο ΜΚ2, διορίστηκε ποινικός ανακριτής για να διεξάγει έρευνα αναφορικά με την διερεύνηση της καταγγελίας του Ταμείου Συντάξεων της ΑΗΚ. Διερεύνησε όλες τις συναλλαγές που καταρτίστηκαν στο ΧΑΚ και αφορούν τη διαχείριση των χαρτοφυλακίων του Ταμείου Συντάξεων της ΑΗΚ από τη SUPHIRE, τις λογιστικές καταχωρήσεις στα λογιστικά αρχεία της και τους τραπεζικούς της λογαριασμούς. Μεταξύ των στοιχείων πάνω στα οποία βασίστηκε η έρευνα είναι και τα ακόλουθα: · Αντίγραφα των τριών συμφωνιών διαχείρισης ήτοι: · Πρώτη Συμφωνία διαχείρισης ημερ. 6.3.
4. · Δεύτερη Συμφωνία διαχείρισης ημερ. 12.11.
5. · Τρίτη Συμφωνία διαχείρισης ημερ. 11.11.
6. · Αντίγραφα συγκεντρωτικών καταστάσεων αποθετηρίου ΧΑΚ για το Ταμείο Συντάξεων της ΑΗΚ. · Τις συναλλαγές του ΧΑΚ που αφορούν το Ταμείο Συντάξεων της ΑΗΚ από 23.7.01 μέχρι 24.3.
7. · Αντίγραφα των Bank Statements της SUPHIRE για τους λογαριασμούς που διατηρούσε (λογαριασμοί χρηματικού διακανονισμού ΧΑΚ, λογαριασμοί πελατών, λογαριασμός παρατραβήγματος). · Αντίγραφα καταστάσεων παρουσιάσεων αποτίμησης χαρτοφυλακίου. Το Ταμείο Συντάξεων της ΑΗΚ έκανε συνολικά τρεις συμφωνίες διαχείρισης ως εξής:
8. Η Πρώτη Συμφωνία ημερ. 6.3.01, η οποία ήταν τριετής, προνοούσε την παραχώρηση ΛΚ5.000.000 σε μετρητά από πλευράς Ταμείου και την παραχώρηση από πλευράς SUPHIRE τραπεζικής εγγύησης για ποσό ΛΚ6.850.000 κατά την ημερομηνία λήξης. Με βάση την Συμφωνία αυτή παραχωρείτο στη SUPHIRE πλήρης διακριτική ευχέρεια για την διαχείριση του χαρτοφυλακίου. Κατά τη λήξη της Συμφωνίας το Ταμείο εξάσκησε την τραπεζική εγγύηση και εξασφάλισε την πληρωμή του οφειλόμενου ποσού.
9. Η Δεύτερη Συμφωνία ημερ. 12.11.01, η οποία ήταν επίσης τριετής, προνοούσε την παραχώρηση από το Ταμείο τραπεζικών τίτλων στη SUPHIRE και συγκεκριμένα: § 1.000.000 Μετοχές Τράπεζας Κύπρου § 800.000 Μετοχές Λαϊκής Τράπεζας § 200.000 Μετοχές Ελληνικής Τράπεζας Η SUPHIRE ήταν υπόχρεη στη λήξη της Συμφωνίας να επιστρέψει τις πιο πάνω μετοχές καθώς, επίσης, τα οποιαδήποτε μερίσματα, δωρεάν μετοχές ή δικαιώματα μετοχών που θα προέκυπταν απ' αυτές πλέον ετήσια απόδοση 2.5% επί της αρχικής συνολικής χρηματικής αξίας του χαρτοφυλακίου που καθορίστηκε στις ΛΚ3.240.
10. Για την Συμφωνία αυτή ανοίχτηκε λογαριασμός στο Καθολικό πελατών της εταιρείας με τον κωδικό ΤΣΑΗΚ
11. Από το λογιστικό έλεγχο που έγινε φαίνεται ότι το σύνολο των μετοχών του χαρτοφυλακίου της Δεύτερης Συμφωνίας διαχείρισης πωλήθηκε μέχρι τον Οκτώβριο του
12. Η μεγάλη πλειονότητα των μετοχών του χαρτοφυλακίου πωλήθηκαν μέχρι τον Δεκέμβριο του 2001, δηλαδή κατά τη διάρκεια των πρώτων δύο μηνών από την έναρξη της διαχείρισης και οι υπόλοιπες τραπεζικές μετοχές πωλήθηκαν μέχρι τον Οκτώβριο του
13. Οι μετοχές αυτού του χαρτοφυλακίου είχαν ρευστοποιηθεί προτού ξεκινήσει η Συμφωνία διαχείρισης 11.11.03 (Τρίτη Συμφωνία).
14. Η Τρίτη Συμφωνία ημερ. 11.11.03, η οποία και αυτή ήταν τριετής, προνοούσε την παραχώρηση χαρτοφυλακίου μετοχών εισηγμένων αξιών 26 εκδοτών με συνολική αξία ΛΚ5.947.
15. Δεν υπήρχε οποιαδήποτε προκαθορισμένη εγγυημένη απόδοση και η διαχείριση του χαρτοφυλακίου ήταν με πλήρη διακριτική ευχέρεια του διαχειριστή. Η Συμφωνία περιλάμβανε υποχρέωση του διαχειριστή για εβδομαδιαία ενημέρωση του Ταμείου για την πορεία των επενδύσεων του χαρτοφυλακίου. Ανοίχτηκε για την Τρίτη Συμφωνία λογαριασμός πελάτη με τον κωδικό ΤΣΑΗΚ
16. Στις 11.11.03, που ήταν ημερομηνία της Τρίτης Συμφωνίας, η SUPHIRE μετέφερε από τον λογαριασμό GLOBAL στο λογαριασμό μέλους-χειριστή της SUPHIRE μετοχές που ανήκαν στο Ταμείο. Κατά τον έλεγχο των μεταφορών των αξιών από το λογαριασμό GLOBAL στο λογαριασμό της SUPHIRE, με βάση τα στοιχεία του ΧΑΚ, παρατηρήθηκαν διαφορές μεταξύ των μετοχών που μεταφέρθηκαν και των μετοχών που έπρεπε να μεταφερθούν με βάση την Συμφωνία (δηλαδή των μετοχών που δόθηκαν υπό διαχείριση). Ο ΠΙΝΑΚΑΣ 6 της Έκθεσης του (ΤΕΚΜΗΡΙΟ 470) δείχνει αναλυτικά τα ποσά των μετοχών που δόθηκαν υπό διαχείριση με βάση την Συμφωνία και έπρεπε να μεταφερθούν στον λογαριασμό χειριστή της SUPHIRE από το λογαριασμό GLOBAL, τις μετοχές που μεταφέρθηκαν και τις διαφορές μεταξύ τους. Σύμφωνα με τις πρόνοιες της Τρίτης Συμφωνίας Διαχείρισης έγιναν είκοσι παρουσιάσεις από τον διαχειριστή του χαρτοφυλακίου για τις καταστάσεις αποτίμησης χαρτοφυλακίου προς την Διαχειριστική Επιτροπή του Ταμείου. Στον ΠΙΝΑΚΑ 7 της έκθεσης του ΜΚ2 (ΤΕΚΜΗΡΙΟ 470) παρουσιάζεται σύγκριση όλων των στοιχείων της εταιρείας που αφορούν τις καταστάσεις αποτίμησης χαρτοφυλακίου και καταστάσεων μετοχών του αποθετηρίου-μητρώου ΧΑΚ. Από τη σύγκριση λοιπόν των στοιχείων της εταιρείας και των καταστάσεων μετοχών του αποθετηρίου ΧΑΚ υπάρχουν διαφορές σε όλες σχεδόν τις μετοχές. Ο ΠΙΝΑΚΑΣ 7, με άλλα λόγια, παρουσιάζει από την μια τις ποσότητες των μετοχών, όπως φαίνονταν στις καταστάσεις του αποθετηρίου ΧΑΚ, και από την άλλη τις καταστάσεις αποτίμησης του χαρτοφυλακίου που δόθηκαν στη Διαχειριστική Επιτροπή του Ταμείου από την εταιρεία. Ο ΜΚ2 διευκρίνισε ότι έγινε αντιπαραβολή των στοιχείων των παρουσιάσεων που κατείχε η εταιρεία SUPHIRE, των παρουσιάσεων που κατείχε η Διαχειριστική Επιτροπή του Ταμείου Συντάξεων της ΑΗΚ και των καταστάσεων του αποθετηρίου ανά ημερομηνία παρουσίασης. Όσον δε αφορά τις κινήσεις των μετοχών μεταξύ των ημερομηνιών των παρουσιάσεων, δηλαδή κατά την περίοδο που μεσολάβησε μεταξύ των παρουσιάσεων, σχετικός είναι ο ΠΙΝΑΚΑΣ 8 στην έκθεση του ΜΚ2 ο οποίος παρουσιάζει την κίνηση των μετοχών της Τράπεζας Κύπρου στην περίοδο αυτή. Δεν υπήρχε θέμα «time difference» διότι αν υπήρχε κάτι τέτοιο, δηλαδή διαφορά στις επιμέρους παρουσιάσεις, για τις ημερομηνίες στο τέλος δεν θα έπρεπε να προκύπτει σωρευτική διαφορά, όπως αυτή καταγράφεται στην τελευταία στήλη του ΠΙΝΑΚΑ
17. Με άλλα λόγια αν η διαφορά ήταν θέμα «timing» στο τέλος δεν θα έπρεπε να καταλήγουμε σε συσσωρευμένη διαφορά. Συγκεκριμένα στην περίπτωση των μετοχών της Τράπεζας Κύπρου, ενώ σύμφωνα με τις παρουσιάσεις της SUPHIRE φαίνεται στις 17.1.05 ποσότητα μετοχών 1.811.404, στην κατάσταση Αποθετηρίου ΧΑΚ έχουμε 561.
18. Αν η διαφορά λοιπόν έγκειτο στο «timing» δεν θα έπρεπε να υπάρχει τέτοια διαφορά στην ποσότητα μετοχών. Αυτό προκύπτει από εξέταση του ΠΙΝΑΚΑ 8 και του ΠΙΝΑΚΑ 7 στην έκθεση του ΜΚ
19. Διεπιστώθη έλλειμμα στο Ταμείο Συντάξεων της ΑΗΚ το οποίο παρουσιάζεται στους Πίνακες 13 και 14 της έκθεσης. Συνοπτικά το έλλειμμα που παρουσιάζεται αποτελεί τις καθαρές εισπράξεις μείον αγορές του τρίτου χαρτοφυλακίου διαχείρισης του Ταμείου Συντάξεων της ΑΗΚ συν τις καθαρές εισπράξεις από τις πωλήσεις των μετοχών που δεν συμπεριλαμβάνονταν στο ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ της Συμφωνίας διαχείρισης του τρίτου χαρτοφυλακίου αλλά πωλήθηκαν από την εταιρεία. Η συσσωρευμένη διαφορά μεταξύ πωλήσεων και αγορών ανέρχεται στο ποσό των ΛΚ4.993.952,46 το οποίο ποσό αποτελεί τις εισπράξεις από τις πωλήσεις μείον τις πληρωμές από τις αγορές πριν την αφαίρεση των προμηθειών του διαχειριστή αλλά και των τελών του ΧΑΚ και της φορολογίας. Έτσι, όταν αφαιρεθούν οι προμήθειες και τα τέλη, το έλλειμμα ανέρχεται στο ποσό των ΛΚ4.888.
20. Ας σημειωθεί ότι η προμήθεια του διαχειριστή με βάση τις πρόνοιες της Συμφωνίας είναι 0,5% στην αξία της κάθε συναλλαγής, αγοράς ή πώλησης. Επιβάλλεται, επίσης, φορολογία υπό τη μορφή χρηματιστηριακού τέλους προς 1% επί των πωλήσεων. Ενώ λοιπόν έγιναν οι συναλλαγές που αναφέρονται στον ΠΙΝΑΚΑ 13 (πωλήσεις και αγορές του συγκεκριμένου χαρτοφυλακίου), και οφείλετο το πιο πάνω ποσό αυτό δεν υπήρχε στους λογαριασμούς πελατών, ούτε στους λογαριασμούς της εταιρείας. Το χρηματικό έλλειμμα υπολογίστηκε με βάση τις συναλλαγές τις τρίτης Συμφωνίας διαχείρισης με κωδικό ΤΣΑΗΚ
21. Οι συναλλαγές δόθηκαν στον μάρτυρα από το Χρηματιστήριο και αφορούσαν μετοχές της τρίτης Συμφωνίας. Ο ΠΙΝΑΚΑΣ 13 αφορά τον υπολογισμό του συσσωρευμένου ελλείμματος στις 10.3.05, δηλαδή τι χρήματα έπρεπε να αποδοθούν στο Ταμείο Συντάξεων ΑΗΚ και τι χρήματα υπήρχαν στους γνωστούς τραπεζικούς λογαριασμούς της εταιρείας. Ο προσδιορισμός του ελλείμματος αφορούσε την καθαρή χρηματική ροή ως αποτέλεσμα πωλήσεων και αγορών και τα χρήματα που προέκυψαν μέσω χρηματικού διακανονισμού. Την δε συγκεκριμένη ημερομηνία οι γνωστοί λογαριασμοί της εταιρείας δεν είχαν εκείνο το ποσό να το αποδώσουν στον πελάτη. Οι συναλλαγές για κάθε χαρτοφυλάκιο εκτελούνταν με διαφορετικό κωδικό. Ο ΜΚ2 βασίστηκε στις συναλλαγές με βάση τον κωδικό ΤΣΑΗΚ
22. Η συγκεκριμένη περίπτωση αφορά συγκεκριμένες συναλλαγές οι οποίες διεκπαιρεώθηκαν και εκτελέστηκαν και, επομένως, πρόκειται για ιστορικά στοιχεία όπως είχαν καταχωρηθεί στο ΧΑΚ και όχι προβλέψεις. Η έκθεση του ΜΚ2 βασίζεται στις χρηματικές εισροές από πωλήσεις μετοχών. Δεν γίνεται σύγκριση τι θα έπρεπε να ήταν η τιμή πώλησης. Στην έκθεση του μάρτυρα δεν γίνεται αποτίμηση του χαρτοφυλακίου. Στην προκειμένη περίπτωση ομιλεί για το χαρτοφυλάκιο της Συμφωνίας διαχείρισης ημερ. 11.11.03 όπου, με βάση τον ΠΙΝΑΚΑ 13 οι πωλήσεις ήταν ΛΚ6.500.000 και οι αγορές ΛΚ1.500.000, περίπου, με αποτέλεσμα να υπάρχουν πραγματικές εισροές χρημάτων από τη διαφορά. Δηλαδή, παρουσιάζονται εισπράξεις, εισροές χρημάτων μείον πληρωμές, εκροές. Γι' αυτό το έλλειμμα υπολογίστηκε καθαρά με βάση τις ταμειακές εισπράξεις και εκροές. Ο υπολογισμός του ελλείμματος, που ήταν το τελικό προϊόν στο τελικό συμπέρασμα της έκθεσης, υπολογίστηκε με βάση συγκεκριμένα στοιχεία χωρίς να αναμιχθούν άλλα στοιχεία που αφορούσαν άλλες συμφωνίες. Τα χρήματα τα οποία στην έκθεση του ο ΜΚ2 θεωρεί ότι έπρεπε να κατατεθούν στο Client Account ήταν τα καθαρά έσοδα από τις πωλήσεις, κυρίως τις πωλήσεις του χαρτοφυλακίου της Συμφωνίας 11.11.03 (τρίτης Συμφωνίας), και αν η εταιρεία SUPHIRE πίστευε ότι με βάση προηγούμενη ή προηγούμενες συμφωνίες με το Ταμείο Συντάξεων της ΑΗΚ υπήρχαν χρεώσεις προς την εταιρεία έπρεπε να τα διεκδικήσει ή να τα δείξει. Η εταιρεία SUPHIRE διαθέτει άδεια ΚΕΠΕΥ (Κυπριακής Εταιρείας Παροχής Επενδυτικών Υπηρεσιών) από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς από την 1.7.
23. Σύμφωνα με το Νόμο 148(Ι)/02 που τέθηκε σε εφαρμογή στις 26.7.02 βασική προϋπόθεση παραχώρησης και διατήρησης της εν λόγω άδειας είναι ο καθαρός διαχωρισμός των χρημάτων αλλά και των χρηματοοικονομικών μέσων των πελατών από τα χρήματα και τα χρηματοοικονομικά μέσα της ίδιας της εταιρείας αλλά και η ασφαλής διαφύλαξη τους. Πριν την εφαρμογή της σχετικής νομοθεσίας για ΕΠΕΥ οι κανονισμοί του ΧΑΚ προνοούσαν για τη διαφύλαξη και σαφή διαχωρισμό των χρημάτων και άλλων περιουσιακών στοιχείων των πελατών σύμφωνα με τον Κανονισμό 21(β). Η εταιρεία διατηρούσε λογαριασμό χρηματικού διακανονισμού με την Τράπεζα Κύπρου και λογαριασμό πελατών (Client Account) επίσης με την Τράπεζα Κύπρου αλλά και με την Λαϊκή και Ελληνική Τράπεζα. Όσον αφορά τις καθημερινές της συναλλαγές η εταιρεία τις διεκπεραίωνε μέσω λογαριασμού παρατραβήγματος που διατηρούσε στην Τράπεζα Κύπρου. Ο λογαριασμός χρηματικού διακανονισμού είναι ο λογαριασμός στον οποίο κατατίθεται το καθαρό προϊόν πώλησης από τον λογαριασμό χρηματικού διακανονισμού του ΧΑΚ αν οι πωλήσεις είναι περισσότερες των αγορών και από τον οποίο γίνονται μεταφορές χρημάτων στον λογαριασμό εκκαθάρισης ΧΑΚ για πληρωμή στις περιπτώσεις στις οποίες οι αγορές είναι περισσότερες των πωλήσεων. Όπως αναφέρθηκε ανωτέρω η κάθε ΚΕΠΕΥ πρέπει να διαχωρίζει τα περιουσιακά στοιχεία των πελατών της από τα δικά της. Για τα χρήματα των πελατών πρέπει να τηρείται ξεχωριστός τραπεζικός λογαριασμός πελατών. Στο υπόλοιπο των χρημάτων του λογαριασμού περιλαμβάνονται και οι προμήθειες των συναλλαγών που δικαιούται η εταιρεία εφόσον οι καταθέσεις των χρημάτων από τους πελάτες στον λογαριασμό πελατών συμπεριλαμβάνουν και τις προμήθειες. Ο τρεχούμενος λογαριασμός παρατραβήγματος της εταιρείας χρησιμοποιείτο για τις συνήθεις καθημερινές της συναλλαγές όπως την πληρωμή μισθών και άλλων εξόδων που σχετίζονταν με την επιχείρηση. Για τις συναλλαγές που δόθηκαν στον μάρτυρα και που έλαβε υπόψη του για σκοπούς υπολογισμού του ελλείμματος υπήρχε ο κωδικός συναλλαγής και το όνομα του χρηματιστή και το ποιος εκτέλεσε τις συναλλαγές. Έτσι αυτές που του δόθηκαν αφορούσαν αποκλειστικά τις συναλλαγές του Ταμείου Συντάξεων της ΑΗΚ μαζί με τη SUPHIRE. Δεν λήφθηκαν υπόψη συναλλαγές που έγιναν από άλλο χειριστή (χρηματιστή). Και πιο συγκεκριμένα λήφθηκαν υπόψη οι μετοχές που μεταφέρθηκαν από το GLOBAL στην εταιρεία SUPHIRE και οι συναλλαγές που αφορούσαν αυτές τις μετοχές. Ο μάρτυρας κατ' επανάληψη ανέφερε ότι για σκοπούς υπολογισμού του ελλείμματος έλαβε υπόψη του τις συναλλαγές που είχαν γίνει και αφορούσαν το συγκεκριμένο χαρτοφυλάκιο. Επίσης, επεσήμανε ότι η εταιρεία SUPHIRE είχε αδειοδοτηθεί από την 1.7.03 σαν ΚΕΠΕΥ και ότι ένα από τα κύρια μελήματα ή υποχρεώσεις ως ΚΕΠΕΥ ήταν ο διαχωρισμός των χρημάτων των πελατών και των περιουσιακών στοιχείων από τα δικά της. Έτσι η εταιρεία ήταν υποχρεωμένη να έχει τα λεφτά του συγκεκριμένου χαρτοφυλακίου στους λογαριασμούς πελατών. Στις 10.3.05, που ήταν η τελευταία ημερομηνία συναλλαγής ή καλύτερα η ημερομηνία της τελευταίας συναλλαγής της εταιρείας αναφορικά με το συγκριμένο χαρτοφυλάκιο, η εταιρεία όφειλε στον επενδυτή το ποσό των ΛΚ4.888.957 ενώ στους λογαριασμούς πελατών της υπήρχε ένα μικρό παρατράβηγμα της τάξης των ΛΚ3.000, δηλαδή μηδέν. Επομένως, ενώ έγιναν αυτές οι συναλλαγές και η εταιρεία όφειλε στο Ταμείο Συντάξεων της ΑΗΚ το συγκεκριμένο ποσό, δεν υπήρχαν αυτά τα χρήματα ούτε στους λογαριασμούς πελατών, ούτε στον λογαριασμό της εταιρείας. Γι' αυτό ονομάζεται το συγκεκριμένο ποσό έλλειμμα. Ο ΜΚ3 διορίστηκε ποινικός ανακριτής για να διερευνήσει την καταγγελία του Ταμείου Συντάξεων της ΑΗΚ αναφορικά με την διαχείριση των χαρτοφυλακίων του από την εταιρεία SUPHIRE. Έλαβε στην κατοχή του όλες τις συναλλαγές που η εταιρεία κατάρτισε από τις 7.5.99 μέχρι 30.3.
24. Στο αρχείο που του δόθηκε περιέχοντο δεκάδες χιλιάδες συναλλαγές αναφορικά με αγοραπωλησίες μετοχών. Σ' αυτό εμφαίνονται στοιχεία ως εξής:
25. Ημερομηνία καταρτισμού συναλλαγής.
26. Αριθμός συναλλαγής.
27. Ώρα εκτέλεσης συναλλαγής.
28. Φύση συναλλαγής (αγορά ή πώληση).
29. Κωδικός αξίας.
30. Τιμή συναλλαγής.
31. Ποσότητα αξιών.
32. Συνολική αξία συναλλαγής (χρηματικό αντάλλαγμα).
33. Δελτίο Ταυτότητας ή Διαβατηρίου ή κωδικός αναγνώρισης επενδυτή όπως αυτό καταχωρήθηκε στο ανάλογο πεδίο του ηλεκτρονικού συστήματος από τον χρηματιστή. 10.Συντομογραφία χρηματιστή (που κατάρτισε την συναλλαγή). Ο ΜΚ3 έλαβε υπόψη του τις συμφωνίες διαχείρισης που το Ταμείο Συντάξεων της ΑΗΚ είχε συνάψει με την SUPHIRE. Σε ό,τι αφορά τις συναλλαγές που αφορούσαν είτε πωλήσεις ή αγορές για το Ταμείο Συντάξεων της ΑΗΚ υπήρχαν καταχωρημένα στο πεδίο «Broker Reference» τα αρχικά του ονόματος του Ταμείου με Αγγλικούς χαρακτήρες, δηλαδή «ΤSΑΗΚ». Για τις συναλλαγές που διενεργήθηκαν επ' ονόματι του Ταμείου και αφορούσαν τη δεύτερη, τρίτη κ.ο.κ. Συμφωνία, προστέθηκαν οι αριθμοί 11, 12, αναλόγως. Δηλαδή στο πεδίο αυτό βρέθηκαν τα χαρακτηριστικά: «ΤSΑΗΚ, ΤSΑΗΚ 10, ΤSΑΗΚ 11, ΤSΑΗΚ 12». Ο λόγος της αναγραφής κάποιων αριθμών μετά την αναγραφή των αρχικών του ονόματος του επενδυτή, υποδεικνύει ότι υπήρχαν διαφορετικοί λογαριασμοί δημιουργημένοι στα αρχεία του μέλους SUPHIRE όπου διαχωρίζονταν αναλόγως όλες οι συναλλαγές που αφορούσαν την κάθε Συμφωνία. Ο μάρτυρας μέσα από εκατοντάδες χιλιάδες συναλλαγές που του δόθηκαν και αφορούσαν την SUPHIRE από τις 7.5.99, σε ηλεκτρονικό αρχείο της εταιρείας, φρόντισε να απομονώσει από το σύνολο αυτών των συναλλαγών τις περιόδους που του υποδείχθηκαν από την Αστυνομία. Η εταιρεία καταχωρούσε στο πεδίο «Broker Reference» τους αριθμούς εγγραφής για νομικά πρόσωπα ή αριθμούς ταυτοτήτων για φυσικά πρόσωπα και άλλα στοιχεία για σκοπούς διαχωρισμού των χαρτοφυλακίων. Στη συνέχεια ο μάρτυρας αφαίρεσε όλες τις συναλλαγές που καταρτίστηκαν μέσω της SUPHIRE και αφορούσαν συναλλαγές με φυσικά πρόσωπα και συγκεντρώθηκε στις καταχωρήσεις που αφορούσαν συναλλαγές με νομικά πρόσωπα. Από αυτές απομόνωσε εκείνες που αφορούσαν τις συναλλαγές για το Ταμείο Συντάξεων της ΑΗΚ. Ακολούθως έκανε διαχωρισμούς με βάση τις περιόδους ισχύος της κάθε Συμφωνίας διαχείρισης που η εταιρεία είχε με το Ταμείο Συντάξεων και εντόπισε κωδικούς όπως το 10, 11, 12 που προσδιόριζαν ποιες συναλλαγές είχαν γίνει για κάθε Συμφωνία. Αυτά αναφέρθηκαν από τον μάρτυρα στα πλαίσια ερώτησης που του υποβλήθηκε για το πώς ήταν εφικτό να γίνει πλήρης διαχωρισμός της τελευταίας Συμφωνίας ημερ. 11.11.03 από τις υπόλοιπες σε ό,τι αφορά τις συναλλαγές που την αφορούσαν. Στο ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ V της έκθεσης του ΜΚ3 (ΤΕΚΜΗΡΙΟ 476) παρουσιάζεται η κίνηση σε ό,τι αφορά αγορές και πωλήσεις μετοχών για τη χρονική περίοδο από 12.11.03 μέχρι και 10.3.05, δηλαδή για τη διάρκεια ισχύος της Συμφωνίας ημερ. 11.11.03 καθώς και οι διαφορές σε σχέση με τις ποσότητες που με βάση την Συμφωνία παραχωρήθηκαν στην SUPHIRE για διαχείριση. Τα ποσά των αγορών και πωλήσεων του ΠΙΝΑΚΑ στο ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ V δεν συμπεριλαμβάνουν οποιεσδήποτε προμήθειες, φορολογίες ή οποιαδήποτε τέλη. Αφαιρώντας το σύνολο της χρηματιστηριακής αξίας των πωλήσεων που ανέρχεται σε ΛΚ6.539.433,80 από το σύνολο της χρηματιστηριακής αξίας των αγορών που ανέρχεται σε ΛΚ1.544.663,03 η διαφορά ανέρχεται σε ΛΚ4.994.770,
34. Κατά τη διάρκεια της πρώτης παρουσίασης της αποτίμησης χαρτοφυλακίου από την SUPHIRE στη Διαχειριστική Επιτροπή του Ταμείου Συντάξεων της ΑΗΚ που έγινε στις 2.12.03, συγκρίνοντας τις συγκεντρωτικές καταστάσεις λογαριασμού αποθετηρίου του Ταμείου, υπήρχαν κάποιες διαφορές: (α) Ως προς τις αξίες που παρουσιάστηκαν. (β) Ως προς τις ποσότητες. Στον ΠΙΝΑΚΑ 6 της έκθεσης του (ΤΕΚΜΗΡΙΟ 476) παρουσιάζονται οι συμφωνίες διαχείρισης που ήταν σε ισχύ καθ' όλη την περίοδο που αφορά ο ΠΙΝΑΚΑΣ και την κίνηση, δηλαδή τις αγοραπωλησίες, όλων των μετοχών. Όσον αφορά τα υπόλοιπα θεωρεί ότι οι συγκεντρωτικές καταστάσεις του ΧΑΚ σε συνάρτηση και σε σύγκριση με τις παρουσιάσεις κατ' ημερομηνία θα έπρεπε να συνάδουν. Οι δε διαφορές αναφέρονται στο τέλος του ΠΙΝΑΚΑ
35. Η Πρώτη Συμφωνία ημερ. 6.3.01 είχε ολοκληρωθεί πολύ πριν την έναρξη της τελευταίας Συμφωνίας ημερ. 11.11.03 (η οποία έχει κωδικό ΤΣΑΗΚ 12) και μάλιστα είχαν δοθεί κάποιες εγγυήσεις στο Ταμείο οι οποίες μεταφράστηκαν σε μετρητά. Όταν πήρε ο μάρτυρας από συνάδελφο του, τον κ. Νικολαϊδη υπεύθυνο του τμήματος μηχανογράφησης του Χρηματιστηρίου, τον ψηφιακό δίσκο στον οποίο συμπεριλαμβάνονταν όλες οι συναλλαγές της SUPHIRE και τον οποίο παρέδωσε στην Αστυνομία, ο ίδιος αντέγραψε στον σκληρό δίσκο του δικού του υπολογιστή τα στοιχεία που τον ενδιέφεραν για την διεξαγωγή της έρευνας και φρόντισε να είναι σε τέτοια μορφή ούτως ώστε οποιαδήποτε επεξεργασία τους να μην αλλοίωνε την αρχική τους μορφή (Read Only). Χρησιμοποίησε δε, τα στοιχεία αυτά ως δεδομένα. Όποιες εξαγωγές έκαμνε από τα στοιχεία αυτά σε άλλους πίνακες τα φύλαγε και στον σκληρό δίσκο του υπολογιστή του αλλά και σε CD. Έδιδε δε, τα επεξεργασμένα αποτελέσματα των στοιχείων που είχε στον υπολογιστή του στον κ. Καψάλη (ΜΚ2) ή σε άλλους ανακριτές. Στο τέλος προχώρησε σε επαλήθευση συμφιλιώνοντας πάρα πολλούς πίνακες, προσθέσεις, αφαιρέσεις, αναλύσεις μαζί με την ομάδα του κ. Καψάλη συμφιλιώνοντας έτσι αριθμό συναλλαγών, ποσότητες και συνολικά ποσά για μια συγκεκριμένη περίοδο, κάτι το οποίο γινόταν κατά διαστήματα για σκοπούς επαλήθευσης. Μαρτυρία Ι. Κουμέρα (ΜΚ17) και Α. Χριστοφόρου (ΜΚ22) Ο ΜΚ17, Ιωάννης Κουμέρας είναι ο Διευθυντής Εσωτερικού Ελέγχου. Στο Ταμείο Συντάξεων της Αρχής Ηλεκτρισμού διορίστηκε από το 1988 ως Ταμίας και αργότερα το 1993 Πρόεδρος της Επιτροπής του Ταμείου. Όσον αφορά τη διοίκηση του Ταμείου Συντάξεων με βάση τους κανονισμούς υπάρχουν δύο επιτροπές. Η μια επιτροπή είναι οι διαχειριστές οι οποίοι έχουν τη δύναμη και την εξουσία να αποφασίζουν για όλες τις επενδύσεις του Ταμείου. Αποτελείται από τέσσερα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Αρχής. Η άλλη επιτροπή αποτελείται από πέντε μέλη του Ταμείου που είναι υπάλληλοι της Αρχής, διορίζονται και πάλι από το Διοικητικό Συμβούλιο και τα καθήκοντά τους είναι καθήκοντα ρουτίνας χωρίς να έχουν τα μέλη της επιτροπής αυτής δικαίωμα ψήφου, ούτε αναμιγνύονται στις υποθέσεις όσον αφορά την απόφαση για επενδύσεις του Ταμείου. Σε αυτή τη δεύτερη επιτροπή ο μάρτυρας είναι πρόεδρος. Με τον Όμιλο Εταιρειών SUPHIRE έχουν συναφθεί οι ακόλουθες συμφωνίες διαχείρισης: Α. Η Πρώτη Συμφωνία υπογράφτηκε στις 6/3/2001 και αφορούσε την διαχείριση ποσού 5 εκατομμυρίων λιρών σε μετρητά. Η Συμφωνία αυτή ήταν διάρκειας τριών ετών και η Αρχή θα έδινε αυτά τα λεφτά στην Κατηγορούμενη εταιρεία και η τελευταία είχε τη διακριτική ευχέρεια να τα επενδύσει με τον τρόπο που ήθελε. Όσον αφορά τον λογιστικό χειρισμό αυτής της Συμφωνίας προσδιόριζετο ως επένδυση με εγγυημένη απόδοση 5 εκατομμυρίων λιρών. Με τη λήξη αυτής της Συμφωνίας αναμένετο να δοθεί πίσω στο Ταμείο το ποσό των 5 εκατομμυρίων λιρών πλέον τόκοι, δηλαδή 11% ετησίως, και το ποσό θα ανέρχετο στο τέλος σε ΛΚ6,850,
36. Πράγματι όταν έληξε αυτή η Συμφωνία το Ταμείο εισέπραξε το ποσό των ΛΚ6,850,000 μέσω τραπεζικής εγγύησης και η Συμφωνία έληξε. Στα πλαίσια της πιο πάνω Συμφωνίας η εταιρεία επέλεξε να κάνει χαρτοφυλάκιο και αγόραζε μετοχές. Απέστελλε κατά καιρούς μηνιαίες ή τριμηνίες καταστάσεις αυτού του χαρτοφυλακίου οι οποίες κατέληγαν σε υπάλληλο του γραφείου της Αρχής. Οι καταστάσεις αυτές αρχειοθετούνταν χωρίς να χρειάζεται να γίνεται οποιοσδήποτε έλεγχος διότι μέσα στα λογιστικά βιβλία του Ταμείου ήταν καταχωρημένη η εγγραφή των 5 εκατ. λιρών και τίποτα περισσότερο όπως είχαν υποδείξει οι εξωτερικοί ελεγκτές της Αρχής Price Waterhouse Coopers. Οι μετοχές που αγοράστηκαν δεν ήταν στο όνομα του Ταμείου αλλά στο όνομα της εταιρείας και αυτό διαλαμβάνεται μέσα στους όρους της Συμφωνίας. Στα πλαίσια της Πρώτης Συμφωνίας η Αρχή έδωσε στην εταιρεία πληρεξούσιο, το ΤΕΚΜΗΡΙΟ
37. Β. Ενώ ήταν σε ισχύ η Πρώτη Συμφωνία υπογράφτηκε και η Δεύτερη Συμφωνία στις 12/11/2001 πάλι με τη SUPHIRE ASSET MANAGEMENT LTD. Σε αυτήν την Συμφωνία αντί να δοθούν μετρητά δόθηκαν τίτλοι μετοχών προς διαχείριση. Συγκεκριμένα δόθηκαν 1 εκατ. μετοχές της Τράπεζας Κύπρου, 800.000 μετοχές της Λαϊκής Τράπεζας και 200.000 μετοχές της Ελληνικής Τράπεζας. Με τη λήξη της Συμφωνίας αυτής η εταιρεία όφειλε να δώσει πίσω στο Ταμείο τις ίδιες αυτές μετοχές, δηλαδή το 1 εκατ. μετοχές της Τράπεζας Κύπρου, τις 800.000 μετοχές της Λαϊκής Τράπεζας και τις 200.000 μετοχές της Ελληνικής Τράπεζας πλέον τα απορρέοντα ωφελήματα. Όσον αφορά το λογιστικό τρόπο παρουσίασης αυτής της Συμφωνίας, με βάση τις υποδείξεις των εξωτερικών ελεγκτών της Αρχής, δεν χρειαζόταν να γίνει οποιαδήποτε λογιστική εγγραφή στα βιβλία του Ταμείου και ούτε χρειαζόταν το Ταμείο να αποξενωθεί από αυτές τις συγκεκριμένες μετοχές. Εκείνο που συνέβηκε στην Συμφωνία αυτή ήταν ότι το Ταμείο είχε δανείσει τους συγκεκριμένους τίτλους μετοχών και η εταιρεία στην λήξη της Συμφωνίας θα είχε την υποχρέωση να επιστρέψει αυτούς τους τίτλους πίσω στο Ταμείο πλέον τα οποιαδήποτε απορρέοντα ωφελήματα και τόκους. Για την Συμφωνία αυτή, δηλαδή την Δεύτερη Συμφωνία ημερομηνίας 12/11/2001 δόθηκε ο κωδικός ΤΣΑΗΚ
38. Οι τίτλοι των τριών πιο πάνω τραπεζών τέθηκαν στη διάθεση της εταιρείας, η οποία πουλούσε αυτούς τους τίτλους κατά διαστήματα και κρατούσε το προϊόν που προέκυπτε. Με το προϊόν των πωλήσεων η εταιρεία αγόρασε άλλες μετοχές και δημιούργησε άλλο χαρτοφυλάκιο. Για τις αγοραπωλησίες που έκανε η εταιρεία απέστελλε στην Αρχή τα έγγραφα των αγοραπωλησιών, δηλαδή τα contract notes, και συνοπτική κατάσταση αυτών. Η εταιρεία θα αποφάσιζε για τις πωλήσεις και το Ταμείο θα έπρεπε να δίνει τη δική του υπογραφή την οποίαν ανέλαβε να δίνει. Έρχονταν λοιπόν τα contract notes και υπογράφοντο εκ μέρους της Αρχής και αποστέλλοντο τα πρωτότυπα στην εταιρεία, η δε Αρχή κρατούσε φωτοαντίγραφα. Αυτή η διαδικασία συνεχίστηκε για αρκετό καιρό μέχρι που υπογράφτηκε ένα πληρεξούσιο για την Συμφωνία αυτή, το ΤΕΚΜΗΡΙΟ
39. Με βάση την Συμφωνία θα έπρεπε να ανοιχθεί ένας τραπεζικός λογαριασμός στον οποίον να φαίνονται όλες οι κινήσεις κάτω από την Συμφωνία, δηλαδή αν ήταν ο λογαριασμός χρεωστικός ή πιστωτικός, ανάλογα με τις αγοραπωλησίες που γίνονταν από το χαρτοφυλάκιο. Για την Συμφωνία αυτή ανοίχθηκε λογαριασμός στην Τράπεζα Κύπρου. Σχετικό είναι το ΤΕΚΜΗΡΙΟ
40. Λόγω του τεράστιου όγκου εργασίας που δημιουργήθηκε στα πλαίσια της Δεύτερης Συμφωνίας η εταιρεία ζήτησε από την Αρχή να υπογράψει πληρεξούσιο για να τους απαλλάξουν από αυτή την διαδικασία και την ταλαιπωρία. Έτσι για να μην έρχονται τα έγγραφα από την εταιρεία παραχωρήθηκε στην εταιρεία πληρεξούσιο, το ΤΕΚΜΗΡΙΟ
41. Η εταιρεία απέστελλε καταστάσεις σε σχέση με αυτό το χαρτοφυλάκιο. Υπάλληλος της Αρχής καταχωρούσε αυτά τα στοιχεία όχι στα λογιστικά βιβλία του Ταμείου αλλά στο δικό της προσωπικό υπολογιστή. Γινόταν, απλώς, αρχειοθέτηση και καμία καταχώρηση γινόταν. Μετά την υπογραφή του πληρεξουσίου σταμάτησαν, επομένως, να έρχονται και να γίνονται τα διάφορα έγγραφα. Λίγο πριν τη λήξη της Δεύτερης Συμφωνίας η εταιρεία έστειλε επιστολή όπου ζητούσε ανανέωση της Συμφωνίας με τους όρους που ανέφερε σε εκείνη την επιστολή. Αυτή η επιστολή τέθηκε ενώπιον των διαχειριστών σε συνεδρία που έγινε και αποφασίστηκε να μην ανανεωθεί η Συμφωνία αλλά να ζητηθεί από την εταιρεία να επιστρέψει τους τίτλους, πλέον τα απορρέοντα ωφελήματα. Η απόφαση αυτή λήφθηκε από την Διαχειριστική Επιτροπή. Πριν την συνεδρίαση των διαχειριστών στις 29.11.04 ο μάρτυρας τηλεφώνησε στον κ. Ανδρονίκου και του ζήτησε να επιβεβαιώσει ότι έγιναν οι μεταφορές στο όνομα του Ταμείου για να μπορεί να ενημερώσει τους διαχειριστές στην συνεδρία. Ο κ. Ανδρονίκου του έστειλε επιστολή ημερομηνίας 29 Νοεμβρίου 2004 και επιβεβαίωνε ότι έγιναν οι μεταφορές των μετοχών στο όνομα του Ταμείου και ότι υπολείπεται ένας μικρός αριθμός μετοχών για την Τράπεζα Κύπρου, περίπου 116,000 μετοχές. Ζητούσε, δε, μια μικρή παράταση χρόνου για να αγορασθούν και αυτές οι μετοχές σταδιακά ούτως ώστε να μην προκληθεί τεχνική αύξηση των τιμών των μετοχών στο Χρηματιστήριο. Η επιστολή αυτή είναι το ΤΕΚΜΗΡΙΟ 23., σ.
42. Εγκρίθηκε η μικρή παράταση χρόνου που ζητείτο από την Επιτροπή των Διαχειριστών. Στη συνέχεια ο μάρτυρας ζήτησε από τον κ. Ανδρονίκου να τους στείλει το έντυπο Χρηματιστηρίου το οποίο χρησιμοποιείται για τη μεταφορά μετοχών από ένα χαρτοφυλάκιο σε άλλο, ΤΕΚΜΗΡΙΟ
43. Στα πλαίσια της διαδικασίας ετοιμασίας των τελικών λογαριασμών για το έτος 2004 διαπιστώθηκε από την κυρία Χριστόφορου (ΜΚ22) ότι αυτή η μεταβίβαση δεν έγινε ποτέ στο Χρηματιστήριο και ότι υπήρχε έλλειμμα των μετοχών του Ταμείου. Αυτό διαπιστώθηκε κατόπιν αντιπαραβολής που έγινε μεταξύ της κατάστασης που ετοίμασε η κύρια Χριστόφορου και της κατάστασης που πήρε από το Χρηματιστήριο. Από την αντιπαραβολή αυτή διεπιστώθη ότι υπήρχαν πολλές διαφορές στις μετοχές του Ταμείου. Η κατάσταση που λήφθηκε από το Χρηματιστήριο αφορούσε την ημερομηνία 31 Δεκεμβρίου
44. Η κατάσταση που ετοίμασε η κύρια Χριστόφορου είναι το ΤΕΚΜΗΡΙΟ
45. Μετά από αυτή τη διαπίστωση τηλεφώνησαν στον κ. Ανδρονίκου. Αυτός ήταν καθησυχαστικός. Τους είπε ότι μπορεί να έγιναν κάποια λάθη στις μετοχές και να έγινε μεταφορά μετοχών σε λανθασμένους λογαριασμούς. Εκτός από τις μετοχές των τριών τραπεζών υπήρχε έλλειμμα στις υπόλοιπες μετοχές. Διευθετήθηκε στην συνέχεια συνάντηση στις 28 Φεβρουαρίου
46. Τους ανέφερε ότι οι μετοχές των τριών τραπεζών είχαν μεταφερθεί κατά λάθος σε ένα άλλο λογαριασμό, σε μια άλλη εταιρεία του συγκροτήματος του, και ότι δεν υπήρχε οποιαδήποτε διαφορά στην ουσία και τους έδειξε μία κατάσταση χαρτοφυλακίου μιας εταιρείας του συγκροτήματος του, και εκεί είδαν ότι υπήρχαν μετοχές, άλλες μετοχές των τριών τραπεζών σε αριθμό μεγαλύτερο από το έλλειμμα. Και τους έλεγε ότι οι μετοχές είναι εδώ και θα μεταφερθούν πίσω στο σωστό χαρτοφυλάκιο. Του ζήτησαν να κάμει τη μεταφορά των μετοχών εκείνη την ημέρα και τους είπε ότι δεν μπορούσε να το κάμει διότι πράξεις στο Χρηματιστήριο πέραν των 30.000 λιρών θεωρούνται ως χειραγώγηση τιμών και δεν επιτρέπεται. Μπορούσε, όμως, να κάμει τη μεταφορά εκτός πατώματος και να λήξει το θέμα εκεί. Τους είπε όμως ότι μια μεταφορά εκτός πατώματος χρειάζεται έγκριση ή άδεια από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς και ζήτησε παράταση μέχρι το τέλος της εβδομάδας για να πάρει αυτή την έγκριση ή την άδεια και να κάνει τη μεταφορά. Τους είπε, επίσης, ότι θα κάνει και μικρές αγορές των τραπεζών από το πάτωμα. Την επόμενη ημέρα τους είπε ότι δεν συναντήθηκε ακόμη με την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς και ότι έκανε μικρές αγορές στο πάτωμα. Έγινε νέα συνάντηση και ζητήθηκε νέα παράταση για να διευθετηθεί το θέμα. Την επόμενη ημέρα ο μάρτυρας και η κυρία Χριστόφορου ενημέρωσαν τους διαχειριστές. Ο κ. Ανδρονίκου τους είπε ότι αναγνωρίζει ότι αυτές οι μετοχές είναι του Ταμείου και ότι θα πρέπει να μεταφερθούν πίσω στο Ταμείο και ότι είναι έτοιμος να τους δώσει και εγγράφως αυτή τη θέση. Ο μάρτυρας ετοίμασε σχετική επιστολή η οποία στη συνέχεια μεταφέρθηκε σε επιστολόχαρτο της εταιρείας και υπογράφτηκε από τον κ. Ανδρονίκου. Η επιστολή αυτή είναι το ΤΕΚΜΗΡΙΟ
47. Από τις καταστάσεις του Χρηματιστηρίου διαπίστωσαν ότι υπήρχε νέο έλλειμμα των μετοχών των τριών τραπεζών σε σύγκριση με την κατάσταση που είχαν, ημερομηνίας 31 Δεκεμβρίου
48. Οι καταστάσεις αυτές είχαν ημερομηνία 7 Μαρτίου
49. Μετά από αυτή την εξέλιξη και, αφού ετοίμασαν μια νέα κατάσταση για τα νέα ελλείμματα που εντοπίστηκαν, πήγαν στο γραφείο του κυρίου Λουρουτζιάτη (ΜΚ20) ο οποίος στην συνέχεια τηλεφώνησε στον κύριο Ανδρονίκου και ζήτησε άμεση αποκατάσταση του χαρτοφυλακίου ή να δοθεί τραπεζική εγγύηση. Ακολούθησε καταγγελία στο Γενικό Εισαγγελέα και σε δύο μέρες υπογράφτηκε γραμμάτιο από την κύρια Ανδρονίκου, ΤΕΚΜΗΡΙΟ
50. Την επόμενη ημέρα που υπογράφτηκε το γραμμάτιο και πριν την καταγγελία στο Γενικό Εισαγγελέα έγινε συνάντηση στα γραφεία της Αρχής και συζητήθηκε το θέμα της επαναφοράς του χαρτοφυλακίου. Η συζήτηση έληξε με τη δέσμευση να υποβληθεί από πλευράς της εταιρείας πρόταση μέσω του δικηγόρου τους κ. Πάμπου Ιωαννίδη για επαναφορά του χαρτοφυλακίου. Η καταγγελία στο Γενικό Εισαγγελέα έγινε στις 15 Μαρτίου
51. Η επιστολή του κυρίου Π. Ιωαννίδη έφτασε στα γραφεία της ΑΗΚ στις 15 Μαρτίου 2005, όπως συμφωνήθηκε. Γ. Με την Κατηγορούμενη Εταιρεία (SUPHIRE SECURITIES AND FINANACIAL SERVICES LTD) και το Ταμείο υπογράφτηκε η Τρίτη Συμφωνία διαχείρισης ημερομηνίας 12 Νοεμβρίου
52. Σε αυτή δόθηκε κωδικός ΤΣΑΗΚ
53. Η εταιρεία κατά διαστήματα έκανε παρουσιάσεις σχετικά με την κατάσταση χαρτοφυλακίου ενώπιον των διαχειριστών. Περιοδικά αποστέλλονταν καταστάσεις στα πλαίσια που ίσχυε η Τρίτη Συμφωνία. Στα πλαίσια της Τρίτης Συμφωνίας δεν δόθηκε οποιοδήποτε πληρεξούσιο. Ο μάρτυρας δεν έλαβε γνώση για άνοιγμα οποιουδήποτε τραπεζικού λογαριασμού στο όνομα του Ταμείου σε σχέση με την Τρίτη Συμφωνία. Η Συμφωνία αυτή προνοούσε για άνοιγμα ειδικού τραπεζικού λογαριασμού ο οποίος θα επιστώνετο και θα χρεώνετο για τις αγοραπωλησίες που θα γίνονταν με βάση την Συμφωνία αυτή. Ως αποτέλεσμα η Δεύτερη Συμφωνία έληξε κανονικά από μόνη της εφόσον ζητήθηκε ανανέωση και οι διαχειριστές αποφάσισαν να μην την ανανεώσουν. Η Τρίτη Συμφωνία τερματίστηκε ένεκα του εντοπισμού του ελλείμματος. Η ΜΚ22 είναι ανώτερη λογιστής στην Υπηρεσία εσωτερικού ελέγχου της ΑΗΚ. Όταν ανέλαβε βοηθός του κ. Κουμέρα, ο οποίος ήταν Πρόεδρος του Ταμείου Συντάξεων της ΑΗΚ, βοηθούσε στην ετοιμασία των τελικών λογαριασμών. Από το 1999 άρχισε να παρακάθεται στις συνεδρίες της Επιτροπής Διαχειριστών χωρίς δικαίωμα ψήφου. Η δική της συμμετοχή συνίστατο στην ετοιμασία των πρακτικών και εκτελούσε άλλες εργασίες που τις ανατίθεντο από τη Διαχειριστική Επιτροπή και τον κ. Κουμέρα. Σε σχέση με τη Δεύτερη Συμφωνία διαχείρισης που υπογράφτηκε με την εταιρεία SUPHIRE ASSET MANAGEMENT LTD ημερ. 12.11.2001, ΤΕΚΜΗΡΙΟ 2, εξήγησε ότι μετά από υποδείξεις του προϊσταμένου της και των εξωτερικών ελεγκτών της ΑΗΚ Price Waterhouse από το Ταμείο λογιστικά οι μετοχές 1.000.000 της Τράπεζας Κύπρου, 800.000 της Λαϊκής και 200.000 της Ελληνικής Τράπεζας δεν έφυγαν ποτέ. Το ΤΕΚΜΗΡΙΟ 3 αποτελεί μία επιστολή του Ταμείου για το άνοιγμα ενός λογαριασμού για το Ταμείο προς την Τράπεζα Κύπρου. Ο λογαριασμός αυτός προνοείται στη Δεύτερη Συμφωνία και θα ήταν εκείνος ο λογαριασμός στον οποίο θα κατατίθονταν τα χρήματα από τις πωλήσεις μετοχών. Για να μπορούν δε να γίνουν συναλλαγές θα έπρεπε να υπέγραφε ένα άτομο από την Ομάδα Α και ένα άτομο από την Ομάδα Β. Εξ όσων θυμάται η ΜΚ22 δεν κλήθηκε ποτέ να συνυπογράψει με οποιοδήποτε άτομο από την Ομάδα Α για οποιαδήποτε συναλλαγή που αφορούσε αυτό το λογαριασμό. Όσον αφορά το πληρεξούσιο, ΤΕΚΜΗΡΙΟ 5, αυτό υπογράφηκε για να αποφευχθεί ο όγκος εργασίας που δημιουργήθηκε στην ΑΗΚ λόγω της συχνότητας με την οποία έρχονταν στα γραφεία τους εντολές για υπογραφή σε σχέση με την Δεύτερη Συμφωνία. Συγκεκριμένα έρχονταν κάποιες εντολές τις οποίες απέστελλαν στην SUPHIRE για να γίνουν οι αγοραπωλησίες. Στη συνέχεια έρχονταν κάποια contract notes από την εταιρεία τα οποία και αρχειοθετούνταν από τη Μαρίνα Σαλτσίδου. Πριν τη λήξη της Δεύτερης Συμφωνίας το Ταμείο προχώρησε σε υπογραφή μιας Τρίτης Συμφωνίας, το ΤΕΚΜΗΡΙΟ 1Α. Η διαφορά της Δεύτερης από την Τρίτη Συμφωνία λογιστικά ήταν ότι στη Δεύτερη οι μετοχές δεν έφυγαν ποτέ από το όνομα του Ταμείου ενώ στην Τρίτη λογιστικά παραχωρήθηκαν στη SUPHIRE. Στα πλαίσια της Τρίτης Συμφωνίας λαμβάνονταν καταστάσεις από την SUPHIRE για ενημέρωση των διαχειριστών του Ταμείου. Το ΤΕΚΜΗΡΙΟ 386 αποτελεί 20 καταστάσεις που αφορούν την Τρίτη Συμφωνία. Οι καταστάσεις αυτές βρίσκονταν στην κατοχή της ΜΚ22 γιατί στις 31 Δεκεμβρίου, κάθε τέλος του χρόνου, ήταν απαραίτητες για να γίνουν οι λογαριασμοί του Ταμείου Συντάξεων. Σε δύο περιπτώσεις η ΜΚ22 έκαμε επαλήθευση των στοιχείων που αναφέρονταν στις καταστάσεις που δόθηκαν από την SUPHIRE με στοιχεία του ΧΑΚ. Την πρώτη φορά για το έτος μέχρι 31.12.03 στους λογαριασμούς προέκυψαν μικρές διαφορές οι οποίες διευθετήθηκαν εξ' ου και οι λογαριασμοί υπογράφηκαν από την Price Waterhouse. Το ίδιο επιχείρησε να κάνει για τους λογαριασμούς για το έτος μέχρι 31.12.04 και εκεί προέκυψε κάποιο πρόβλημα. Συγκεκριμένα η κατάσταση του ΧΑΚ παρουσίαζε τις μετοχές που λογιστικά υπολόγιζε να είχε και να συμφωνεί με την κατάσταση της Τρίτης Συμφωνίας και τις μετοχές που θα έπρεπε να είχαν επιστραφεί από την Δεύτερη Συμφωνία μετά τον τερματισμό της. Αυτή η διαπίστωση έγινε το Φεβρουάριο του
54. Τη μετέφερε στον προϊστάμενο της κ. Κουμέρα και στην συνέχεια ο κ. Κουμέρας επικοινώνησε με τον κ. Γ. Ανδρονίκου. Τους είπε ότι δεν θα υπάρχει πρόβλημα και ότι η διαφορά θα διευθετείτο. Έκλεισαν ραντεβού να τον δουν στο γραφείο του στις 28.2.
55. Εκεί τους καθησύχασε ότι οι μετοχές υπήρχαν σ' άλλο λογαριασμό της εταιρείας SUPHIRE, της SUPHIRE TRADING, και θα τις μετέφερε το συντομότερο. Είχαν υποσχέσεις ότι θα άρχιζε η μεταφορά των μετοχών οπότε ανέμενε αυτό να γίνει τις επόμενες δυο-τρεις μέρες. Η ίδια έκανε εν τω μεταξύ ενέργειες για να εξασφαλίσει κατάσταση από το ΧΑΚ ούτως ώστε να δει τι γίνεται με τις μεταφορές μετοχών που θα έπρεπε να γίνουν όπως τους είχε υποσχεθεί ο κ. Ανδρονίκου. Όταν την εξασφάλισε διαπίστωσε ότι όχι μόνο δεν είχαν μεταφερθεί μετοχές προς το Ταμείο αλλά και ότι είχαν φύγει και άλλες. Το ανάφερε στον προϊστάμενο της και εν συνεχεία έφυγαν για Λάρνακα για να συναντηθούν με τον κ. Λουρουτζιάτη. Η συνέχεια ήταν ο κ. Λουρουτζιάτης να επικοινωνήσει με τον κ. Ανδρονίκου στην παρουσία της ΜΚ
56. Η θέση του κ. Λουρουτζιάτη ήταν προτροπή προς τον κ. Ανδρονίκου να αποκαταστήσει το Ταμείο με τις μετοχές αμέσως. Ο κ. Ανδρονίκου ήθελε παράταση και ο κ. Λουρουτζιάτης αρνείτο να του τη δώσει. Μετά ακολούθησε τηλεφώνημα προς την κα Ρ. Ανδρονίκου. Την επόμενη μέρα ο κ. Λουρουτζιάτης επικοινώνησε με τον κ. Κουμέρα και του είπε να μεταβεί μαζί με την ΜΚ22 στο γραφείο του νομικού συμβούλου της ΑΗΚ για να υπογραφεί ένα γραμμάτιο, (ΤΕΚΜΗΡΙΟ 21), από την κα Ρ. Ανδρονίκου, (Κατηγορούμενη 3). Πήραν το γραμμάτιο και το πήραν στα γραφεία της SUPHIRE όπου και υπογράφηκε. Ο κ. Κουμέρας και η ΜΚ22 υπέγραψαν ως μάρτυρες. Την επόμενη έγινε συνάντηση στα γραφεία της ΑΗΚ μαζί με το ζεύγος Ανδρονίκου, τον πατέρα του κ. Ανδρονίκου, το δικηγόρο κ. Πάμπο Ιωαννίδη και εκ μέρους της ΑΗΚ ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου κ. Γεωργιάδης, ο Προέδρος της Διαχειριστικής Επιτροπής κ. Λουρουτζιάτης, ο Αναπληρωτής Γενικός Διευθυντής κ. Μωϋσής Σταύρου, ο δικηγόρος της ΑΗΚ, η ΜΚ22 και ο κ. Κουμέρας. Στην συνάντηση αυτή ετέθη θέμα αποκατάστασης των μετοχών του Ταμείου. Οι Κατηγορούμενοι ήθελαν να αποκαταστήσουν το Ταμείο και εισηγήθηκαν τρόπους αποκατάστασης. Μετά τη λήξη της Δεύτερης Συμφωνίας θα έπρεπε να επιστραφούν οι μετοχές όπως προνοείτο, δηλαδή το ένα εκατομμύριο μετοχές της Τράπεζας Κύπρου, 800.000 μετοχές της Λαϊκής και 200.000 μετοχές της Ελληνικής Τράπεζας. Ο κ. Κουμέρας ζήτησε από τον κ. Ανδρονίκου όπως επαναφέρει τις μετοχές και του έστειλε το έντυπο μεταφοράς, (ΤΕΚΜΗΡΙΟ 9). Αυτό στάληκε μαζί με μια επιστολή που ανέφερε ότι αποκαθίστατο το Ταμείο αλλά για την Τράπεζα Κύπρου υπολείπονταν κάποιες μετοχές, κάπου 116.000 μετοχές, και ζητούσε παράταση για να τις μεταφέρει πολύ σύντομα. Αυτή, όμως, η μεταφορά δεν έγινε ποτέ. Αυτές οι μετοχές θα έπρεπε να ήταν στο GLOBAL αλλά δεν ήταν. Στην συνάντηση που έγινε στις 8.3.05 με τον κ. Ανδρονίκου επανέλαβαν τις ανησυχίες τους για τα ελλείμματα που παρουσιάστηκαν και δεν είχαν διευθετηθεί και ο κ. Ανδρονίκου βεβαίωσε ξανά ότι θα αποκαταστήσει το Ταμείο το συντομότερο. Στην προσπάθεια του δε να τους πείσει τους είπε ότι θα ήταν διατεθειμένος να δώσει τις θέσεις του γραπτώς. Είπε στον κ. Κουμέρα να γράψει την επιστολή όπως τη θέλει και θα την υπέγραφε, όπως και έγινε (ΤΕΚΜΗΡΙΟ 373). Μαρτυρία Χ. Χατζηγέρου (ΜΚ9) και Ζ. Αδάμαντος (ΜΚ21)-Έκθεση ΤΕΚΜΗΡΙΟ 32 Kατόπιν οδηγιών του Αναπληρωτή Γενικού Διευθυντή στις 28.3.05 προσωπικό της επιτελικής μονάδας οικονομικών παραχωρήθηκε στον κύριο Κουμέρα με σκοπό την λεπτομερή καταγραφή των χρηματιστηριακών πράξεων στις οποίες προέβη ο όμιλος SUPHIRE για λογαριασμό του Ταμείου κατά την περίοδο ισχύος των τριών Συμφωνιών Διαχείρισης, όπως αυτές φαίνονται στις καταστάσεις του ΧΑΚ, και την σύγκρισή τους με τα αρχεία του Ταμείου με απώτερο σκοπό τον υπολογισμό του συνολικού ελλείμματος. Οι λειτουργοί της επιτελικής μονάδας οικονομικών ενημερώθηκαν αναφορικά με τις τρεις συμφωνίες και ξεκίνησαν την εργασία τους έχοντας ενώπιον τους τα εξής: · Αντίγραφα συγκεντρωτικών καταστάσεων λογαριασμού από το ΧΑΚ για τα έτη 2002 και 2003, για την περίοδο 1η Ιανουαρίου 2004 μέχρι 9 Μαρτίου 2005, 7 Μαρτίου 2005 μέχρι 21 Μαρτίου 2005 και για την 21η Μαρτίου
57. Στις καταστάσεις αυτές παρουσιαζόταν η κίνηση όλων των μετοχών από την ημέρα της αποϋλοποίησης τους αλλά δεν περιλαμβάνονταν στοιχεία αναφορικά με την Συμφωνία στην οποία αφορούσε η κάθε πράξη. · Αντίγραφα των καταστάσεων αναφορικά με την Τρίτη Συμφωνία που κατά καιρούς παρουσίαζε ή υπέβαλλε ο Όμιλος SUPHIRE προς το Ταμείο, [20 συνολικά καταστάσεις - αποτιμήσεις χαρτοφυλακίου]. · Ηλεκτρονικό αρχείο με τις κινήσεις μετοχών από 1η Ιανουαρίου 2003 μέχρι 1 Μαρτίου 2005 που λήφθηκε από το ΧΑΚ. Έγινε αντιπαραβολή των στοιχείων του ΧΑΚ με τις καταστάσεις που κατά καιρούς παρουσίαζε ο όμιλος SUPHIRE. Η έκθεση για τον υπολογισμό του ελλείμματος, (ΤΕΚΜΗΡΙΟ 32), περιέχει τρία είδη μεθοδολογιών. Η Β και Γ μεθοδολογία ζητήθηκαν από την Αστυνομία, ενώ η Α μεθοδολογία είναι αυτή που ετοίμασε η ΑΗΚ. ΜΕΘΟΔΟΛΟΓΙΑ Α · Το έλλειμμα από τη Δεύτερη Συμφωνία [ΤΣΑΗΚ 10] Αντιστοιχεί στις μετοχές που έπρεπε να επιστραφούν στο Ταμείο κατά τη λήξη της Συμφωνίας. Η αξία ελλείμματος υπολογίζεται με βάση τις τιμές κλεισίματος του ΧΑΚ που ίσχυαν την ημέρα ανάκλησης των πληρεξουσίων, δηλαδή 15 Μαρτίου 2005, ή την τελευταία προγενέστερη ημερομηνία κατά την οποία πραγματοποιήθηκαν συναλλαγές στο ΧΑΚ, επί τον αριθμό των τίτλων που ελλείπουν και ανέρχεται σε ΛΚ3,147,
58. · Το έλλειμμα από την Τρίτη Συμφωνία [ΤΣΑΗΚ 12] Αντιπροσωπεύει τη διαφορά στην αξία του χαρτοφυλακίου που υποβλήθηκε από τον Όμιλο SUPHIRE στις 17 Ιανουαρίου 2005 με βάση τις τιμές κλεισίματος του ΧΑΚ που ίσχυαν την ημέρα ανάκλησης των πληρεξουσίων δηλαδή 15/3/05, μείον την αξία του τελικού πραγματικού χαρτοφυλακίου με βάση τις τιμές κλεισίματος του ΧΑΚ που ίσχυαν την ημέρα ανάκλησης των πληρεξουσίων και ανέρχεται σε ΛΚ4,845,
59. · Το έλλειμμα από τις μετοχές που δεν είχαν δοθεί για διαχείριση [GLOBAL] Αντιπροσωπεύει την αξία των τίτλων που πωλήθηκαν αυθαίρετα με βάση τις τιμές κλεισίματος του ΧΑΚ στις 15 Μαρτίου 2005 και ανέρχεται σε ΛΚ1,125,
60. ΜΕΘΟΔΟΛΟΓΙΑ Β · Έλλειμμα από Δεύτερη Συμφωνία [ΤΣΑΗΚ 10] Αντιστοιχεί στις μετοχές που έπρεπε να επιστραφούν στο Ταμείο κατά τη λήξη της Συμφωνίας. Η αξία του ελλείμματος υπολογίζεται με βάση τις τιμές κλεισίματος του ΧΑΚ στις 15 Μαρτίου 2005 επί του αριθμού των τίτλων που ελλείπουν και ανέρχεται σε ΛΚ3,147,
61. · Έλλειμμα από Τρίτη Συμφωνία [ΤΣΑΗΚ 12] Αντιπροσωπεύει τη διαφορά στην αξία του αρχικού χαρτοφυλακίου με βάση τις τιμές κλεισίματος στις 15 Μαρτίου 2005 μείον την αξία του τελικού πραγματικού χαρτοφυλακίου με βάση τις τιμές κλεισίματος του ΧΑΚ στις 15 Μαρτίου 2005 μείον ποσό που καταβλήθηκε από τον όμιλο SUPHIRE προς το Ταμείο και ανέρχεται σε ΛΚ5,044,
62. · Έλλειμμα από μετοχές που δεν δόθηκαν για διαχείριση [GLOBAL] Αντιπροσωπεύει την αξία των τίτλων που πωλήθηκαν αυθαίρετα με βάση τις τιμές κλεισίματος του ΧΑΚ στις 15 Μαρτίου 2005 και ανέρχεται σε ΛΚ1,125,
63. ΜΕΘΟΔΟΛΟΓΙΑ Γ · Έλλειμμα από τη Δεύτερη Συμφωνία [ΤΣΑΗΚ 10] Αντιστοιχεί στις μετοχές που έπρεπε να επιστραφούν στο Ταμείο κατά τη λήξη της Συμφωνίας. Η αξία του ελλείμματος υπολογίζεται με βάση τις τιμές κλεισίματος του ΧΑΚ που ίσχυαν την ημέρα λήξης της Συμφωνίας δηλαδή 12 Νοεμβρίου 2004 επί τον αριθμό των τίτλων που ελλείπουν και ανέρχεται σε ΛΚ 2,448,
64. · Έλλειμμα από την Τρίτη Συμφωνία [ΤΣΑΗΚ 12] Αντιπροσωπεύει τις καθαρές εισπράξεις από αγοραπωλησίες τίτλων μείον ποσό που καταβλήθηκε από τον όμιλο SUPHIRE προς το Ταμείο και ανέρχεται σε Λ.Κ.3,740,
65. Για τον υπολογισμό του ελλείμματος η αξία του χαρτοφυλακίου που δόθηκε υπό διαχείριση δεν λαμβάνεται υπόψη.Eκείνο που λαμβάνεται υπόψη είναι οι πραγματικές εισπράξεις από τις καθαρές πωλήσεις στο ΧΑΚ οι οποίες θα έπρεπε να αποδοθούν ή αναμένετο να αποδοθούν στο Ταμείο και δεν αποδόθηκαν. Στο ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ Γ, που αφορά τον υπολογισμό του ελλείμματος με βάση τη μεθοδολογία Γ, παρουσιάζονται 3 πίνακες, ο ΠΙΝΑΚΑΣ 1Γ, 2Γ και 3Γ. Ο ΠΙΝΑΚΑΣ 2Γ, που αναφέρεται στην Τρίτη Συμφωνία (ΤΣΑΗΚ12), αποτυπώνει την καθαρή αξία των συναλλαγών στο ΧΑΚ, δηλ. τον αριθμό μετοχών που διαπραγματεύθηκαν επί την τιμή στην οποία έτυχαν διαπραγμάτευσης, και από αυτή την αξία δεν έχει αφαιρεθεί ούτε η προμήθεια του χρηματιστηριακού γραφείου, ούτε τα τέλη Χρηματιστηρίου. Τα ποσά, επομένως, που παρουσιάζονται είναι πριν την αφαίρεση τελών του ΧΑΚ και πριν την αφαίρεση ή προσθήκη προμήθειας του χρηματιστηριακού γραφείου. Στον ΠΙΝΑΚΑ 2Γ, που ετοιμάστηκε για την Τρίτη Συμφωνία (ΤΣΑΗΚ 12) δεν περιλαμβάνονται κινήσεις που αφορούσαν τίτλους οι οποίοι δεν είχαν δοθεί υπό διαχείριση με βάση την Συμφωνία, αλλά μόνο κινήσεις που αφορούν τίτλους που είχαν δοθεί υπό διαχείριση με βάση την Τρίτη Συμφωνία. Κατά τη λήξη των Συμφωνιών 10 και 11 φαίνεται να είχαν μείνει κάποιες μετοχές ως υπόλοιπο οι οποίες στη συνέχεια δηλώθηκαν ως αγορές στο ΤΣΑΗΚ
66. Nοουμένου δε ότι είχαν δηλωθεί στις καταστάσεις που υποβλήθηκαν για το ΤΣΑΗΚ 12 τις θεώρησαν ότι ήταν αγορές και αφαιρέθηκαν από το ποσό του ελλείμματος. Η αξία μεταφοράς που παρουσιάζεται στον ΠΙΝΑΚΑ 2Γ στην 7η στήλη είναι σε αξίες κατά την ημέρα λήξης των Συμφωνιών αυτών. Έτσι μεταφορές μετοχών που έγιναν από άλλες Συμφωνίες (ΤΣΑΗΚ 10 και ΤΣΑΗΚ 11) υπολογίζονται με βάση τις τιμές κλεισίματος που ίσχυαν την ημέρα λήξης των Συμφωνιών. Ο ΠΙΝΑΚΑΣ 3Γ του ΠΑΡΑΡΤΗΜΑΤΟΣ Γ αποτυπώνει το έλλειμμα που υπολογίσθηκε από τις μετοχές που το Ταμείο ανέμενε ότι θα έπρεπε να ήταν στο GLOBAL ενώ στην πραγματικότητα δεν ήταν, αλλά σε κωδικό της SUPHIRE. Διεπιστώθη, δηλαδή, ότι πέραν των τίτλων εκείνων που είχαν δοθεί υπό διαχείριση είχε γίνει αυθαίρετη μεταφορά στον κωδικό SUPHIRE και των τίτλων που παρουσιάζονταν στον ΠΙΝΑΚΑ 3Γ. Θεωρήθηκε ότι οι τίτλοι αυτοί μεταφέρθηκαν αυθαίρετα σε κωδικό SUPHIRE, ενώ το Ταμείο ανέμενε ότι ο κωδικός αυτός θα ήταν κάτω από τον κωδικό GLOBAL. Ο ΠΙΝΑΚΑΣ 1Γ του ΠΑΡΑΡΤΗΜΑΤΟΣ Γ αφορά την Δεύτερη Συμφωνία (ΤΣΑΗΚ 10). Για λογιστικούς σκοπούς δεν ενδιέφερε την ΑΗΚ ποιες μετοχές είχαν αγορασθεί με βάση τη Δεύτερη Συμφωνία γιατί με βάση αυτή την Συμφωνία κατά τη λήξη της στις 12.11.04 θα έπρεπε να παραδοθεί στο Ταμείο συγκεκριμένος αριθμός τριών τραπεζικών τίτλων, δηλαδή να επιστραφεί ο συγκεκριμένος αριθμός των τίτλων των τριών Τραπεζών που είχαν παραχωρηθεί στη SUPHIRE. Επομένως, το χαρτοφυλάκιο που δημιουργήθηκε με βάση τη Δεύτερη Συμφωνία, είτε αυτό αποτελείτο από μετοχές εισηγμένες στο ΧΑΚ, είτε από μη εισηγμένους τίτλους δεν ενδιέφερε το Ταμείο και ούτε ποτέ παρουσιάσθηκε στις οικονομικές καταστάσεις του Ταμείου. Το έλλειμμα εδώ υπολογίσθηκε με βάση τον αριθμό των συγκεκριμένων τριών τραπεζικών τίτλων επί της τιμής κλεισίματος του ΧΑΚ στις 12.11.
67. Έλλειμμα από μετοχές που δεν είχαν δοθεί υπό διαχείριση [GLOBAL ] Αντιπροσωπεύει τις καθαρές εισπράξεις από αγοραπωλησίες τίτλων και ανέρχεται σε ΛΚ1,063,
68. Ο ΜΚ9 είναι ο Εκτελεστικός Διευθυντής Οικονομικών της ΑΗΚ. Κατόπιν οδηγιών του Ανώτερου Γενικού Διευθυντή κλήθηκε να βοηθήσει στην ετοιμασία μιας έκθεσης γεγονότων αναφορικά με τον Όμιλο SUPHIRE και την συνεργασία που είχε με το Ταμείο Συντάξεων της ΑΗΚ. Συγκεκριμένα του ανατέθηκε στις 28.3.05 να διαθέσει ορισμένα άτομα να βοηθήσουν τον Πρόεδρο του Ταμείου Συντάξεων, κ. Κουμέρα, με σκοπό τη λεπτομερή καταγραφή των χρηματιστηριακών πράξεων στις οποίες προέβη ο Όμιλος SUPHIRE για λογαριασμό του Ταμείου κατά την περίοδο ισχύος των τριών συμφωνιών διαχείρισης όπως αυτές φαίνονται στις καταστάσεις του ΧΑΚ, και την σύγκριση τους με τα αρχεία του Ταμείου με απώτερο σκοπό τον υπολογισμό του συνολικού ελλείμματος των υπό διαχείριση μετοχών από τον Όμιλο SUPHIRE. Μέσα στα πλαίσια αυτής της εργασίας χρησιμοποιήθηκαν τρεις διαφορετικές μεθοδολογίες, όπως επεξηγήθηκαν ανωτέρω. Η εργασία αυτή είχε ως αποτέλεσμα την ετοιμασία της έκθεσης που τιτλοφορείται «ΈΚΘΕΣΗ ΑΝΑΦΟΡΙΚΑ ΜΕ ΤΟΝ ΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟ ΤΟΥ ΕΛΛΕΙΜΜΑΤΟΣ ΣΤΟ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ ΜΕΤΟΧΩΝ ΤΟΥ ΤΑΜΕΙΟΥ ΣΥΝΤΑΞΕΩΝ ΚΑΙ ΧΟΡΗΓΗΜΑΤΩΝ ΤΗΣ ΑΗΚ ΣΤΙΣ 15 ΜΑΡΤΙΟΥ 2005», ΤΕΚΜΗΡΙΟ
69. Ο ΜΚ9 έχει εποπτεύσει την όλη εργασία που διεξήχθη. Επίσης έχει συγγράψει από την έκθεση αυτή τις σελίδες 1 μέχρι 5 και εξέτασε λεπτομερώς τα ΠΑΡΑΡΤΗΜΑΤΑ Α μέχρι Δ. Οι λεπτομερείς καταστάσεις από το ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ Ε και αυτές έχουν γίνει από άλλα άτομα. Οι λεπτομέρειες υπολογισμού έγιναν από άλλα άτομα. Ο ίδιος έχει ελέγξει την εργασία που έγινε και πείστηκε ότι αυτά που αποτυπώνει η έκθεση είναι σύμφωνα με τους σχετικούς όρους εντολής. Η εργασία που έγινε με βάση τη μεθοδολογία Γ και τις λεπτομέρειες των διαφόρων πράξεων που σχετίζονται με αυτές γνώριζε η κα Αδάμαντος (ΜΚ21). Μαρτυρία Μ. Σταύρου (ΜΚ18), Κ. Ιωάννου (ΜΚ19) και Α. Λουρουτζιάτη (ΜΚ20) Ο ΜΚ18 είναι ο Γενικός Διευθυντής της ΑΗΚ από την 1.4.
70. Από 7.12.04 ήταν Αναπληρωτής Γενικός Διευθυντής. Ήταν, επίσης, μέλος της Διαχειριστικής Επιτροπής από της ιδρύσεως του Ταμείου Συντάξεων. Υπό αυτή την ιδιότητα του είχε συμμετοχή στην σύναψη και των τριών Συμφωνιών Διαχείρισης που έγιναν με τον Όμιλο εταιρειών SUPHIRE. Για να υπογραφεί η Δεύτερη Συμφωνία, (ΤΕΚΜΗΡΙΟ 2), είχε γίνει εκ μέρους της SUPHIRE παρουσίαση. Ως Διαχειριστές είχαν ζητήσει κάποιες εγγυήσεις που τους δόθηκαν. Μεταξύ άλλων ήταν και το θέμα ύπαρξης τραπεζικού λογαριασμού στον οποίο θα κατατίθετο οποιοδήποτε προϊόν από τις πωλήσεις. Έδωσαν δε ονόματα ατόμων τα οποία εξουσιοδοτούσαν για να μπορούν να διαχειρίζονται τον εν λόγω λογαριασμό (ΤΕΚΜΗΡΙΟ 3). Ο ίδιος είχε το δικαίωμα συνυπογραφής μέσα στα πλαίσια της Ομάδας Β. Στην Ομάδα Α συμπεριλαμβάνονταν ο κος Ι. Ανδρονίκου και η κα Ρέα Ανδρονίκου. Όλες οι συναλλαγές στην τράπεζα θα έπρεπε να φέρουν δύο υπογραφές μία από κάθε Ομάδα. Σε καμιά περίπτωση δεν θυμάται να του έφεραν οποιαδήποτε έγγραφα για να υπογράψει στα πλαίσια εντολών για τον συγκεκριμένο τραπεζικό λογαριασμό. Όσον αφορά την Τρίτη Συμφωνία, (ΤΕΚΜΗΡΙΟ 1Α), είχαν συμπεριλάβει σ' αυτή όρο για τη διεξαγωγή εβδομαδιαίων ενημερώσεων από την εταιρεία. Άρχισαν με εβδομαδιαίες ενημερώσεις και κατέληξαν σε μηνιαίες. Έγιναν έξι παρουσιάσεις. Πέραν των παρουσιάσεων αποστέλλοντο από την χρηματιστηριακή εταιρεία καταστάσεις. Σε σχέση με την Συμφωνία αυτή γνώριζαν ως διαχειριστές ότι όλες οι συναλλαγές γίνονταν με μετοχές οι οποίες ήσαν εισηγμένες στο ΧΑΚ. Και γι' αυτή την Συμφωνία μπήκε όρος να υπάρχει και να λειτουργεί τραπεζικός λογαριασμός. Εντός του Μαρτίου 2005 και συγκεκριμένα στις 10 του μηνός, ενημερώθηκε από το νομικό σύμβουλο της ΑΗΚ ότι υπήρχε κάποιο πρόβλημα με την SUPHIRE. Έγινε συνάντηση στην οποία εκ μέρους της ΑΗΚ παρευρίσκετο ο τότε Πρόεδρος Γ. Γεωργιάδης, ο αντιπρόεδρος κ. Α. Λουρουτζιάτης, ο κ. Κουμέρας και ο νομικός τους σύμβουλος, ενώ από μέρους της SUPHIRE ο κ. Ι. Ανδρονίκου, η κα Ρ. Ανδρονίκου και ο κ. Α. Ανδρονίκου συνοδευόμενος από το δικηγόρο τους Π. Ιωαννίδη. Ο κ. Γεωργιάδης στην συνάντηση αυτή ανάφερε ότι η ΑΗΚ θεωρούσε ότι οι συμφωνίες διαχείρισης, λόγω παραβιάσεων, τερματίζονται και ζητήθηκε να αποδοθούν όλα τα συμφωνηθέντα πίσω στην ΑΗΚ. Από πλευράς SUPHIRE είχαν δοθεί κάποιες υποσχέσεις ότι μπορούσαν να τους δοθούν άμεσα ένας μεγάλος αριθμός μετοχών για να εξασφαλισθεί το Ταμείο μεσοπρόθεσμα. Η πλευρά της ΑΗΚ ζήτησε να παρουσιαστεί άμεσα τραπεζική εγγύηση για να καλυφθεί το ποσό αυτού του ελλείμματος. Στις 15.3.05 και σε συνέχεια της πιο πάνω συνάντησης έλαβαν μια επιστολή από τον δικηγόρο της SUPHIRE, κ. Π. Ιωαννίδη, ο οποίος περίπου περιέγραφε αυτά τα οποία είχαν συζητηθεί (ΤΕΚΜΗΡΙΟ 525). Ακολούθησε καταγγελία στον Βοηθό Γενικό Εισαγγελέα ο οποίος τους συμβούλευσε να πάνε να δουν τον Αρχηγό της Αστυνομίας. Αμέσως μετά τον τερματισμό της Συμφωνίας έγινε από μέρους της SUPHIRE προσφορά για αποκατάσταση με επιστολή του δικηγόρου της και συγκεκριμένος τρόπος αποτίμησης. Η προσφορά έγινε στην συνέχεια αποδεκτή. Μετά την προσφορά προς αποκατάσταση και την αποδοχή δεν υπήρξε αποκατάσταση. Ο ΜΚ19 ήτο Γενικός Διευθυντής της ΑΗΚ από τον Σεπτέμβριο του 1999 μέχρι τις 30.12.03 οπότε αφυπηρέτησε. Εκ της θέσης του υπήρξε μέλος της Διαχειριστικής Επιτροπής. Αναφερόμενος στις Συμφωνίες Διαχείρισης που η ΑΗΚ είχε συνάψει με τη SUPHIRE ASSET MANAGEMENT LTD και την STOCKBROKERS, είπε ότι πριν να συναφθεί η Δεύτερη Συμφωνία, (ΤΕΚΜΗΡΙΟ 2), υπήρξε και άλλη η οποία είχε ολοκληρωθεί. Προτού συναφθεί η Συμφωνία, (ΤΕΚΜΗΡΙΟ 2), προηγήθηκαν παρουσιάσεις από την εταιρεία SUPHIRE όπως και από άλλες εταιρείες για διαχείριση μέρους των χρημάτων του Ταμείου Συντάξεων. Η πρόταση της εταιρείας SUPHIRE, αφού αξιολογήθηκε, κρίθηκε από τη Διαχειριστική Επιτροπή ως πολύ καλή και προχώρησαν στην σύναψη της Συμφωνίας. Αναφερόμενος στο ΤΕΚΜΗΡΙΟ 3 εξήγησε ότι αυτό αποτελούσε εξουσιοδότηση από την ΑΗΚ για να δημιουργηθεί τραπεζικός λογαριασμός μαζί με τα ονόματα εκείνων των ατόμων από δύο ομάδες, την Ομάδα Α και την Ομάδα Β, τα οποία θα δικαιούντο να υπογράψουν για να μπορεί ένας τέτοιος λογαριασμός να λειτουργεί στα πλαίσια αυτής της Συμφωνίας. Απ' ό,τι ο ίδιος θυμάται δεν του ζητήθηκε ποτέ, αν και ήταν ένα από τα άτομα στην Ομάδα Β, να συνυπογράψει με κάποιο άτομο από την Ομάδα Α για τη λειτουργία του λογαριασμού. Όσον αφορά το πληρεξούσιο, (ΤΕΚΜΗΡΙΟ 5), αυτό έγινε μέσα στα πλαίσια αυτής της Συμφωνίας για να μπορεί η εταιρεία SUPHIRE να λειτουργήσει την Συμφωνία και να ξεφύγει η ΑΗΚ και οι υπάλληλοι της από τον υπερβολικά αχρείαστο όγκο εργασίας που δημιουργείτο λόγω των πολλών καθημερινών πράξεων/αγοραπωλησιών που εγίνοντο στο Χρηματιστήριο. Το πληρεξούσιο αυτό ετοιμάστηκε από την εταιρεία SUPHIRE και, αφού ελέγχθη από την ΑΗΚ, υπεγράφη. Η Δεύτερη Συμφωνία, (ΤΕΚΜΗΡΙΟ 2), θα έληγε το Νοέμβριο του 2004 ενώ ο ίδιος αποχώρησε από την ΑΗΚ στις 30.12.03, δηλαδή πριν τη λήξη της. Στην αντεξέταση του διευκρίνισε ότι το πληρεξούσιο, (ΤΕΚΜΗΡΙΟ 5), δεν φαίνεται να αναφέρεται σε συγκεκριμένη Συμφωνία αλλά είχε γίνει στα πλαίσια της Δεύτερης Συμφωνίας, (ΤΕΚΜΗΡΙΟ 2). Δεν θυμάται αν έγινε άλλο πληρεξούσιο όταν συνήφθη το Νοέμβριο του 2003 η Τρίτη Συμφωνία διαχείρισης. Στην επανεξέταση ανάφερε ότι δεν θυμόταν τον τρόπο που λειτουργούσε η Τρίτη Συμφωνία γιατί μόλις είχε υπογραφεί ο ίδιος είχε φύγει από την ΑΗΚ και έτσι δεν πρόλαβε να μπεί στην πρακτική της. Ο ΜΚ20 υπήρξε Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου της ΑΗΚ τον Αύγουστο του 2001 και μέλος από το Νοέμβριο του
71. Από το 2001 που διορίστηκε αντιπρόεδρος προήδρευε του Ταμείου Συντάξεων της ΑΗΚ. Ως Πρόεδρος του Ταμείου είχε συνάψει τρεις Συμφωνίες Διαχείρισης με τις εταιρείες του Ομίλου SUPHIRE. Το ΤΕΚΜΗΡΙΟ 471 αποτελεί την Πρώτη Συμφωνία ημερομηνίας 6.3.
72. Πριν τη λήξη της Πρώτης Συμφωνίας ακολούθησε η Δεύτερη Συμφωνία (ΤΕΚΜΗΡΙΟ 2) το Νοέμβριο του
73. Οι εξασφαλίσεις που είχε ζητήσει η ΑΗΚ και αναγράφονται στη Δεύτερη Συμφωνία, ήσαν οι μετοχές να τηρούνται στο όνομα του Ταμείου και να δημιουργηθεί ένας τραπεζικός λογαριασμός στον οποίο να κατατίθεται το προϊόν των επενδύσεων. Στη λήξη δε αυτής της Συμφωνίας, της οποίας η ισχύς ήτο τριετής, το Ταμείο θα έπαιρνε πίσω τον αρχικό αριθμό των μετοχών οι οποίες είχαν δοθεί μαζί με μια εξασφαλισμένη απόδοση η οποία αναγράφεται στην Συμφωνία. Ακολούθησε εντός του 2003 η σύναψη ακόμη μίας Συμφωνίας διαχείρισης, (ΤΕΚΜΗΡΙΟ 1Α), που είναι η Τρίτη Συμφωνία. Στα πλαίσια της Τρίτης Συμφωνίας, οι διαχειριστές έκριναν ότι ένα μέτρο ελέγχου θα ήταν οι τακτικές παρουσιάσεις αναφορικά με την πορεία διαχείρισης του χαρτοφυλακίου κάτι που διαλαμβάνεται στην εν λόγω Συμφωνία. Στα πλαίσια της Τρίτης Συμφωνίας έγιναν έξι διά ζώσης παρουσιάσεις και απεστάλη και κάποιος αριθμός καταστάσεων στους υπηρεσιακούς της ΑΗΚ. Ο ΜΚ20 δεν είχε σε οποιοδήποτε στάδιο ενημερωθεί για οποιοδήποτε πρόβλημα κατά τη λειτουργία της Δεύτερης ή Τρίτης Συμφωνίας ή και των δύο. Όταν έφτασε η Δεύτερη Συμφωνία στη λήξη της, το Νοέμβριο του 2004, υπήρξε προβληματισμός κατά πόσο θα ανανεώνετο ή όχι και εν τέλει απεφασίσθη να αποδοθούν τα ωφελήματα που προέκυπταν. Όσον αφορά την Τρίτη Συμφωνία στις 9.3.2005 του ζητήθηκε από τον κ. Κουμέρα και την κα Χριστοφόρου να τον δουν για κάτι σοβαρό. Συγκεκριμένα του είχε λεχθεί ότι από καταστάσεις που είχαν πάρει από το ΧΑΚ στα πλαίσια του ετήσιου ελέγχου των στοιχείων του Ταμείου Συντάξεων που θα δίδονταν στους εξωτερικούς ελεγκτές διαπιστώθηκαν διαφορές και ότι, όταν αυτό ετέθη υπόψη του κ. Ανδρονίκου ένα μήνα προηγουμένως, ο ίδιος τους είχε πει ότι αναγνώρισε τη διαφορά και θα προέβαινε σε αποκατάσταση. Όμως, επειδή δεν φαινόταν να γίνεται η αποκατάσταση, κρίθηκε ότι έπρεπε να ενημερωθεί ο ΜΚ20 και η υπόλοιπη Διαχειριστική Επιτροπή. Η αντίδραση του ΜΚ20, μετά την ενημέρωση που έτυχε, ήταν να επικοινωνήσει με τον κ. Ανδρονίκου και να ζητήσει την αποκατάσταση του χαρτοφυλακίου. Ο κ. Ανδρονίκου αναγνώριζε τη διαφορά και θα προέβαινε στην αποκατάσταση εντός των ημερών. Στη συνέχεια ο ΜΚ20 επικοινώνησε και με την σύζυγο του κ. Ανδρονίκου από την οποία, αφού την ενημέρωσε, ζήτησε την ίδια άμεση αποκατάσταση. Την επόμενη μέρα διευθετήθηκε συνάντηση στα γραφεία της ΑΗΚ με εκπροσώπους της εταιρείας SUPHIRE και της ΑΗΚ με στόχο τη διευθέτηση του θέματος. Στην συνάντηση αυτή κατά την οποία ήταν παρόντες εκ μέρους της SUPHIRE, ο κος Ι. Ανδρονίκου, η κα Ρ. Ανδρονίκου, ο κος Α. Ανδρονίκου και ο νομικός τους σύμβουλος κ. Πάμπος Ιωαννίδης, επαναδιατυπώθη το αίτημα της ΑΗΚ για πλήρη αποκατάσταση του χαρτοφυλακίου. Το αποτέλεσμα της συνάντησης ήταν ότι η εταιρεία θα προχωρούσε άμεσα να δώσει ένα αριθμό μετοχών στο όνομα του Ταμείου. Το γραμμάτιο, (ΤΕΚΜΗΡΙΟ 21), υπεγράφη από την κα Ρέα Ανδρονίκου ως ένας ενδιάμεσος τρόπος εξασφάλισης του Ταμείου κατόπιν εισήγησης του νομικού συμβούλου της ΑΗΚ. Σε καμία περίπτωση δεν υπήρξε εκβιασμός όσον αφορά την υπογραφή αυτού του γραμματίου. Για το πρόβλημα που δημιουργήθηκε έγιναν αλλεπάλληλες συνεδριάσεις στην ΑΗΚ και ακολούθησε επίσκεψη στο Γραφείο του Γενικού Εισαγγελέα όπου συναντήθηκαν με τον Βοηθό Γενικό Εισαγγελέα και τον ενημέρωσαν για την κατάσταση όπως είχε διαμορφωθεί ζητώντας τη γνώμη του. Ο ΜΚ20 έλαβε γνώση της επιστολής, (ΤΕΚΜΗΡΙΟ 525). Δεν υπήρξε, όμως, αποκατάσταση. Απ' ό,τι ξέρει δεν του ζητήθηκε, είτε εκ μέρους της SUPHIRE, είτε απ' οποιονδήποτε εκ μέρους του Ταμείου Συντάξεων, η υπογραφή οποιουδήποτε πληρεξουσίου εγγράφου στα πλαίσια της Τρίτης Συμφωνίας. Στην αντεξέταση διευκρίνισε ότι μέχρι να δοθεί εγγυητική από την SUPHIRE, ζητήθηκε γραμμάτιο. Εξήγησε ότι από την κα Ρέα Ανδρονίκου είχε ζητήσει επιτακτικά, δηλαδή υπό την έννοια της άμεσης αποκατάστασης, είτε να αποκαταστήσουν το χαρτοφυλάκιο, είτε να τους παρέδιδαν τραπεζική εγγύηση για την αξία των μετοχών που έλειπαν. Και αυτό επειδή ευρίσκετο στη γνώση της εταιρείας SUPHIRE από περίοδο ενός μηνός κατόπιν επαφών που είχαν με τους υπηρεσιακούς της ΑΗΚ. Όταν υπεγράφη το γραμμάτιο ο κ. Κουμέρας είχε υπολογίσει το έλλειμμα σε 9.5 εκατομμύρια λίρες. Αναφερόμενος στις επαφές που έγιναν προς αναζήτηση τρόπου για την αποκατάσταση του χαρτοφυλακίου, η μια εισήγηση για μεταβίβαση χρηματιστηριακών μετοχών δεν καρποφόρησε λόγω του ότι οι μετοχές δεν είχαν εμπορευσιμότητα και κατ' επέκταση αξία. Όσον αφορά τη δεύτερη εισήγηση να δοθεί ακίνητη περιουσία, το Ταμείο θα έπρεπε και πάλι να ικανοποιηθεί για την αμεσότητα μιας τέτοιας αποκατάστασης. Προσφέρθηκαν, επίσης, και αριθμός μετοχών δημόσιας μη εισηγμένης εταιρείας. Στην επανεξέταση διευκρίνισε ότι η αποκατάσταση, όπως την αντιλαμβανόταν η Επιτροπή και η ΑΗΚ, ήταν να δοθούν οι μετοχές σύμφωνα με τις καταστάσεις όπου φαινόταν το συγκεκριμένο χαρτοφυλάκιο. Σε περίπτωση δε ρευστοποίησης ανέμεναν την αποκατάσταση από το επενδυτικό Ταμείο, στο οποίο έπρεπε να υπήρχαν τα μετρητά τα οποία προέκυπταν από τη διαχείριση. Μαρτυρία Υπαλλήλων ΑΗΚ Η ΜΚ4, Μαρία Χαραλάμπους, εργάζεται στο Λογιστήριο της ΑΗΚ από το 1988 και από το 2004 είναι βοηθός διευθυντής οικονομικών της ΑΗΚ. Ως λογιστής της ΑΗΚ ήταν εξουσιοδοτημένη από τους διαχειριστές του Ταμείου Συντάξεων της ΑΗΚ να υπογράφει τραπεζικές επιταγές και οποιαδήποτε άλλα τραπεζικά έγγραφα ή έγγραφα αναφορικά με επενδύσεις του Ταμείου. Η ίδια ήταν διορισμένη στην Ομάδα Β. Υπήρχαν δύο ομάδες, η Ομάδα Α και η Β, και για να δεσμεύει το Ταμείο το έγγραφο έπρεπε να ήταν υπογεγραμμένο είτε από οποιουσδήποτε δύο λειτουργούς της Ομάδας Α είτε από ένα λειτουργό της Ομάδας Α και ένα της Ομάδας Β. Η ΜΚ4 αναγνώρισε το ΤΕΚΜΗΡΙΟ 5 και την υπογραφή της επί αυτού την οποία έθεσε αφού μετέβη στο ΧΑΚ στις 25.9.2003 καθ' υπόδειξη της λειτουργού του ΧΑΚ και κατόπιν παράκλησης του ΜΚ
74. Η ΜΚ4 αναγνώρισε, ακόμα, τις υπογραφές των ΜΚ17, 22 και 19, οι οποίες ήταν ήδη επί του εγγράφου το οποίο ήταν κατατεθειμένο στο ΧΑΚ. Ο ΜΚ5, Κώστας Κολακίδης, είναι λογιστής στο τμήμα προϋπολογισμού και λογιστικής διοίκησης της ΑΗΚ. Στις 22.3.2005 ο ΜΚ17 του ανάθεσε τον λογιστικό έλεγχο των αγοραπωλησιών των μετοχών της Τράπεζας Κύπρου, Ελληνικής Τράπεζας και Λαϊκής Τράπεζας που διενήργησε η SUPHIRE Stockbrokers Ltd και αφορούσαν την Συμφωνία ημ. 12.11.2001, (ΤΕΚΜΗΡΙΟ 2), με κωδικό ΤΣΑΗΚ
75. Ο ΜΚ5 παρέλαβε από τον ΜΚ17 μια κατάσταση με θέμα Bank of Cyprus Ltd - shares, ΤΣΑΗΚ 10, SUPHIRE STOCKBROKERS LTD, και ένα φάκελο με πιστοποιητικά συναλλαγών και υπόλοιπου εγγεγραμμένων αξιών της Τράπεζας Κύπρου, τα οποία όμως ήταν ελλειπή. Γι' αυτό ο μάρτυρας προμηθεύτηκε από την Τράπεζα Κύπρου πλήρη κατάσταση του ιστορικού κίνησης των μετοχών από 11.11.2001-26.6.2003, (ΤΕΚΜΗΡΙΟ 389). Από τον έλεγχο του διαπίστωσε ότι οι μετοχές της Τράπεζας Κύπρου που φαίνονται στην κατάσταση που πήρε από τον ΜΚ17 έχουν διατεθεί στις ημερομηνίες που αναγράφονται στο ιστορικό κίνησης, και ότι το ένα εκατομμύριο μετοχές της Τράπεζας Κύπρου που αφορούσε την Συμφωνία με κωδικό ΤΣΑΗΚ 10 πωλήθηκε από τις 19.11.2001 μέχρι τις 10.10.
76. Υπήρχαν, επίσης, αγοραπωλησίες μετοχών της Τράπεζας Κύπρου που αφορούσε την Συμφωνία με κωδικό ΤΣΑΗΚ
77. Ο ΜΚ5 επιβεβαίωσε, ακόμα, ότι όλες οι προαναφερόμενες πωλήσεις έγιναν από τη SUPHIRE με κωδικό χρηματιστή
78. Για τον έλεγχο των μετοχών της Ελληνικής Τράπεζας, ο ΜΚ5 έλαβε από τον ΜΚ17 μια κατάσταση με θέμα Hellenic Bank Ltd - shares, ΤΣΑΗΚ 10, SUPHIRE Stockbrokers Ltd, στην οποία ήταν καταγραμμένες οι ημερήσιες αγοραπωλησίες των μετοχών της Ελληνικής Τράπεζας για το ΤΣΑΗΚ 10 και ένα φάκελο με πιστοποιητικά εγγεγραμμένων αξιών και καταστάσεις επενδύσεων της Ελληνικής Τράπεζας. Ο ΜΚ5 διαπίστωσε ότι οι 200,000 μετοχές της Ελληνικής Τράπεζας που αφορούσαν την Συμφωνία ΤΣΑΗΚ 10, (ΤΕΚΜΗΡΙΟ 2), πωλήθηκαν από τις 17.12.2001 μέχρι τις 16.1.2003 και δεν υπήρχε οποιαδήποτε διαφορά. Διαπίστωσε, ακόμα, ότι έγιναν συναλλαγές που δεν αφορούσαν τον κωδικό ΤΣΑΗΚ 10, ούτε και το δικό του έλεγχο. Τέλος, για τις μετοχές της Λαϊκής Τράπεζας, ο ΜΚ5 αναφέρθηκε στον έλεγχο που διενήργησε ο ΜΚ7, Παύλος Παττίχης, από τον οποίο διεφάνη ότι υπήρχαν αγοραπωλησίες που δεν αφορούσαν την Συμφωνία με κωδικό ΤΣΑΗΚ 10, αλλά το ΤΣΑΗΚ 11, όπως φαίνονται στις καταστάσεις επενδύσεων που παραλήφθηκαν από τη Λαϊκή Τράπεζα, και αναγράφονται στην κατάθεση του ΜΚ5 ημερ. 28.3.2005 (ΤΕΚΜΗΡΙΟ 480), η οποία αποτέλεσε μέρος της κύριας εξέτασης του. Οι πωλήσεις που έγιναν μεταξύ 27.5.2002 και 31.5.2002 έγιναν από το GLOBAL της ΑΗΚ κατόπιν της εξουσιοδότησης της ΑΗΚ. Επίσης ο ΜΚ5 είπε ότι μεταξύ 1.1.2001 και 19.11.2001 έγιναν αγορές μετοχών της Λαϊκής Τράπεζας κατόπιν εντολών του Ταμείου και από άλλα χρηματιστηριακά γραφεία πριν την υπογραφή της Συμφωνίας (ΤΕΚΜΗΡΙΟ 2). Ο ΜΚ5 αναγνώρισε όλα τα σχετικά έγγραφα που αφορούν τις πιο πάνω συναλλαγές ως το ΤΕΚΜΗΡΙΟ 406, τα οποία παρέδωσε στην Αστυνομία. Ο ΜΚ7 είναι διευθυντής λογιστικής διοίκησης και προϋπολογισμού της ΑΗΚ και ταμίας της Επιτροπής Σχεδίου της ΑΗΚ. Στις 20.5.2004 υπέβαλε παραίτηση αλλά ακόμα δεν έχει αντικατασταθεί. Με την σειρά του επιβεβαίωσε ότι κατόπιν οδηγιών του ΜΚ17 στις 23 και 24.3.2005 διενήργησε τον έλεγχο που αφορά τις μετοχές της Λαϊκής Τράπεζας βάσει των στοιχείων που του δόθηκαν από τον ΜΚ17 και της κατάστασης που παρέλαβαν από τη Λαϊκή Τράπεζα, όπως αναφέρθηκαν από τον ΜΚ
79. Ο ΜΚ7 επιβεβαίωσε ότι οι ημερήσιες αναφορές του εντύπου που παρέλαβε από τον ΜΚ17 συμφωνούσαν πλήρως με τις αντίστοιχες καταστάσεις της Λαϊκής Τράπεζας και αφορούσαν την περίοδο 19.11.2001 μέχρι 10.10.
80. Ο φάκελος με τα εν λόγω στοιχεία παραδόθηκε από τον ίδιο στην Αστυνομία και είναι το ΤΕΚΜΗΡΙΟ
81. Ο ΜΚ7 ρωτήθηκε από τον συνήγορο Υπεράσπισης για τους λογαριασμούς για τα έτη 2001-2003, όμως δεν ήταν σε θέση να απαντήσει καθότι η μόνη ανάμειξη του ήταν η υπογραφή των οικονομικών καταστάσεων οι οποίες παρουσιάστηκαν από τον ΜΚ17 προς τις δύο επιτροπές χωρίς περαιτέρω γνώση επί τούτων. Η ΜΚ6, Μαρίνα Σαλτσίδου, γραφέας στο τμήμα εσωτερικού ελέγχου της ΑΗΚ, στην κατάθεση της ημερ. 28.3.3005, (ΤΕΚΜΗΡΙΟ 481), την οποία υιοθέτησε στην κύρια εξέταση της, επεξηγεί αναλυτικά τη διαδικασία που ακολουθούσε για την αρχειοθέτηση διαφόρων εγγράφων που αφορούσαν το Ταμείο και την καταχώρηση στο λογισμικό σύστημα του ηλεκτρονικού υπολογιστή όλων των στοιχείων που αφορούν, μεταξύ άλλων, τις αγοραπωλησίες μετοχών που ανήκουν στο Ταμείο. Περί τα τέλη του 2001, οι ΜΚ17 και 22 πληροφόρησαν τη μάρτυρα ότι το Ταμείο υπέγραψε Συμφωνία διαχείρισης μετοχών του Ταμείου με το χρηματιστηριακό γραφείο SUPHIRE. Βάσει των οδηγιών που της έδωσαν για την τήρηση του αρχείου, η διαδικασία που τηρούσε η μάρτυρας ήταν η ακόλουθη: Παρελάμβανε τα contract notes που αφορούσαν τις αγοραπωλησίες των εν λόγω μετοχών τις πλείστες φορές από τον ΜΚ17 και κάποιες από τη ΜΚ22, μαζί με το έντυπο εντολής για αγορά ή πώληση μετοχών για τις πράξεις της ημέρας, καθώς, επίσης, συνοπτική κατάσταση στην οποία φαίνονταν αναλυτικά οι αγοραπωλησίες μετοχών της ημέρας. Τα πιο πάνω έγγραφα αποστέλλονταν από την SUPHIRE στον ΜΚ17, και τα δελτία εντολών έπρεπε να φέρουν την υπογραφή και του ΜΚ17 και της ΜΚ22, πριν τα αρχειοθετήσει η μάρτυρας. Ακολούθως η ΜΚ6, με βάση τα contract notes, ετοίμαζε στον ηλεκτρονικό υπολογιστή στο σύστημα EXCEL κατάσταση για κάθε εταιρεία ξεχωριστά στην οποία καταχωρούσε ημερομηνία πράξης, αριθμό συναλλαγής, ποσότητα μετοχών, τιμή μονάδος, χρέωση στο ΧΑΚ, χρέωση στον χρηματιστή και το καθαρό ποσό που πληρώθηκε ή αγοράστηκε η μετοχή. Το σύνολο των καταχωρήσεων συμφωνούσε με την κατάσταση που έστελλε η SUPHIRE. Στη συνέχεια, η ΜΚ6 καταχωρούσε σε ξεχωριστό πρόγραμμα στο σύστημα EXCEL στον ηλεκτρονικό υπολογιστή για κάθε εταιρεία, την ημερομηνία πράξης, αν ήταν αγορά ή πώληση, τον αριθμό μετοχών που αγοράστηκαν ή πωλήθηκαν και το συνολικό ποσό αγοράς ή πώλησης. Ακολούθως αρχειοθετούσε τα contract notes, τις καταστάσεις που ετοιμάζονταν βάσει αυτών, την αναλυτική κατάσταση της SUPHIRE και το αντίγραφο δελτίου εντολών, το πρωτότυπο του οποίου έστελλε στα γραφεία της SUPHIRE, είτε στο ΜΚ16, είτε στη ΜΚ
82. Η ΜΚ6 ενημέρωνε την ΜΚ22 περίπου μια φορά εβδομαδιαίως ότι γίνονταν αυτές οι καταχωρήσεις. Η ΜΚ6 είπε, επίσης, ότι ακολούθησε αυτή τη διαδικασία για τις μετοχές που αφορούσαν το χαρτοφυλάκιο υπό διαχείριση από την SUPHIRE με κωδικό ΤΣΑΗΚ 11, τον οποίο έβλεπε στις αναλυτικές καταστάσεις που έστελλε η SUPHIRE με τα contract notes και στα δελτία εντολών. Αναφορικά με το χαρτοφυλάκιο που ήταν υπό διαχείριση από την SUPHIRE με κωδικό ΤΣΑΗΚ 10, η ΜΚ6 ακολουθούσε την εξής διαδικασία: Παρελάμβανε τα contract notes που αφορούσαν την αγοραπωλησία των εν λόγω μετοχών από τον ΜΚ17, με το δελτίο εντολών για την πράξη της ημέρας και μια συνοπτική κατάσταση στην οποία φαίνονταν αναλυτικά οι πράξεις της ημέρας. Αυτά τα έγγραφα αποστέλλονταν στον ΜΚ17 από την SUPHIRE. Αφού τα δελτία εντολών ήταν υπογραμμένα από τους ΜΚ17 και ΜΚ22, η ΜΚ6 απλώς συμφωνούσε την ποσότητα των μετοχών που αγοράστηκαν ή πωλήθηκαν για κάθε εταιρεία με το σύνολο της ποσότητας των μετοχών των contract notes. Ακολούθως καταχωρούσε στον ηλεκτρονικό υπολογιστή σε πρόγραμμα EXCEL κατά ημερομηνία συναλλαγής, αν ήταν αγορά ή πώληση, την ποσότητα και το υπόλοιπο. Η ίδια διαδικασία ακολουθήθηκε και για τις μετοχές της Τράπεζας Κύπρου, της Ελληνικής Τράπεζας και της Λαϊκής. Σύμφωνα με τις οδηγίες που είχε από τους ΜΚ17 και ΜΚ22, οι πωλήσεις των μετοχών της Τράπεζας Κύπρου δεν έπρεπε να ξεπερνούν το 1.000,000, της Λαϊκής Τράπεζας τις 800,000 και της Ελληνικής τις 200,
83. Για αγοραπωλησίες που αφορούσαν άλλες εταιρείες σε άλλο "sheet" του ιδίου file καταχωρούσε απλώς το όνομα της εταιρείας και το υπόλοιπο των μετοχών με βάση τις αγοραπωλησίες που γίνονταν με τα contract notes. Η ΜΚ6 είπε ότι συμφωνούσαν πάντα τα contract notes με την αναλυτική κατάσταση που έστελλε η SUPHIRE, και συγκεκριμένα τον αριθμό συναλλαγής του ΧΑΚ, την εταιρεία και την ποσότητα των μετοχών μόνο. Η μάρτυρας ακολουθούσε αυτή τη διαδικασία μέχρι τις 31.12.2002, όταν και ανέλαβε άλλος συνάδελφος της, ο Γιώργος Σάββα. Σύμφωνα πάντα με τη ΜΚ6, για τα υπό διαχείριση χαρτοφυλάκια ΤΣΑΗΚ 10 και ΤΣΑΗΚ 11, κάθε μήνα ή κάποτε κάθε τριμηνία η SUPHIRE έστελλε στον ΜΚ17 καταστάσεις κίνησης του χαρτοφυλακίου τις οποίες η ίδια με την ΜΚ22 συμφωνούσαν με το αρχείο τους. Η ΜΚ22 ενημέρωνε γι' αυτό και τον ΜΚ
84. Τις καταστάσεις που έστελλε η SUPHIRE τις αρχειοθετούσε σε box file. Ο έλεγχος με καταστάσεις του ΧΑΚ για τα εν λόγω χαρτοφυλάκια γινόταν κάθε τέλος του χρόνου. Η ΜΚ6 αναγνώρισε τις συνημμένες στην κατάθεση της καταστάσεις και αυτές που αναφέρονται στην κατάθεση της, καθώς, επίσης, τα box files (ΤΕΚΜΗΡΙΑ 376-385), ως αυτά τα οποία η ίδια ετοίμασε πλην του ΤΕΚΜΗΡΙΟΥ 384 το οποίο ετοιμάστηκε από τον συνάδελφο της κ. Γ. Σάββα. Σύμφωνα με τις καταστάσεις, η ΜΚ6 είπε ότι πωλήθηκαν όλες οι μετοχές των τριών τραπεζών, πλην 1,000 της Ελληνικής Τράπεζας. Ο κ. Ανδρέας Πανόρκος (ΜΚ10), εργάζεται στην ΑΗΚ από το 1973 και από το 2003 κατέχει τη θέση του Ανώτερου Επιθεωρητή Λογαριασμών. Από τις 29.8.2001 έχει διοριστεί από το Διοικητικό Συμβούλιο της ΑΗΚ ως μέλος της Διαχειριστικής Επιτροπής του Ταμείου ως εκπροσώπου των εργαζομένων. Σύμφωνα με το περιεχόμενο της κατάθεσης του ημερ. 22.3.2205, (ΤΕΚΜΗΡΙΟ 487), η οποία αποτελεί την κύρια εξέταση του, η Πρώτη Συμφωνία του Ταμείου και του ομίλου SUPHIRE βρισκόταν ήδη σε ισχύ όταν ανέλαβε καθήκοντα σαν μέλος της Διαχειριστικής Επιτροπής και πληροφορήθηκε μόνο ότι όντως αυτή ήταν συμφέρουσα προς το Ταμείο. Στις 12.9.2001, σε συνεδρία της Διαχειριστικής Επιτροπής, ο Κατηγορούμενος 2 και ο ΜΚ16, παρουσίασαν στα μέλη της τέσσερα επενδυτικά σχέδια με επίκεντρο το σχέδιο 1 που αφορούσε παραχώρηση μετοχών για διαχείριση για περίοδο τριών ετών. Ο ίδιος εξέφρασε επιφυλάξεις για τυχόν επένδυση του Ταμείου στο ΧΑΚ και λόγω της πτωτικής τάσης κατά την περίοδο εκείνη και ότι θα έπρεπε να ήταν χαμηλού ρίσκου, και στην συνεδρία ημερ. 9.10.2001, οι ίδιοι παρουσίασαν βελτιωμένες επενδυτικές προτάσεις με βάση τις οποίες οι μετοχές του Ταμείου θα ήταν εξασφαλισμένες αφού θα έμεναν στο όνομα του Ταμείου. Έτσι, την 1.11.2001, σε συνεδρία της Διαχειριστικής Επιτροπής, αποφασίσθηκε ομόφωνα η αποδοχή του σχεδίου 1 δυνάμει του οποίου παραχωρείτο στην SUPHIRE για διαχείριση 1.000.000 μετοχές της Τράπεζας Κύπρου, 800,000 μετοχές της Λαϊκής Τράπεζας και 200.000 μετοχές της Ελληνικής Τράπεζας για περίοδο τριών ετών. Η μόνη ανάμειξη που ο ίδιος είχε πλέον με την εν λόγω Συμφωνία ήταν η ενημέρωση του κατά τη συνεδρία της Διαχειριστικής Επιτροπής στις 29.10.2004, κατά την οποία εξετάστηκε η πρόταση της SUPHIRE για ανανέωση αυτής για ακόμα 2 χρόνια με προμήθεια 6,5% ετησίως. Τελικά αποφασίστηκε όπως ζητηθεί από την SUPHIRE να αποδοθούν στο Ταμείο τα ωφελήματα που προκύπτουν από την Συμφωνία με την επιστροφή των μετοχών στο Ταμείο, κάτι το οποίο πληροφορήθηκε από την ΜΚ17 ότι έγινε, λίγες μέρες μετά τη συνεδρία της Διαχειριστικής Επιτροπής στις 29.11.2004 στην οποία ο ΜΚ10 απουσίαζε. Στην συνεδρία ημερ. 16.9.2003, αποφασίστηκε να ζητηθούν εισηγήσεις από δύο χρηματιστηριακά γραφεία, την SUPHIRE και την SHARELINK, για διαχείριση 3, 6 και 12 εκ. λιρών σε αξία μετοχών, θέμα που απασχόλησε και την Διαχειριστική Επιτροπή στις επόμενες συνεδριάσεις της. Στην συνεδρία ημερ. 7.11.2003, αποφασίστηκε η διαχείριση του χαρτοφυλακίου του Ταμείου Λ.Κ.6,000,000 περίπου, όπως δοθεί στην SUPHIRE δοκιμαστικά με κάποιες προϋποθέσεις, ότι η SUPHIRE θα ενημερώνει το Ταμείο για τις αποφάσεις της και το σκεπτικό αυτών σε εβδομαδιαία βάση, και ότι το Ταμείο θα τηρεί το δικαίωμα άμεσης διακοπής της με γραπτή ειδοποίηση. Ο μάρτυρας διαφώνησε με την εν λόγω απόφαση και πρόσθεσε ότι ο Κατηγορούμενος 2 τους ενημέρωσε ότι η νέα νομοθεσία δεν επέτρεπε να παρέχουν εγγύηση και γι' αυτό παρουσίαζε με το επιτελείο του στοιχεία βάσει των οποίων ήταν πιο κερδοφόρα η διαχείριση των μετοχών του Ταμείου παρά αν αυτές παρέμεναν άθικτες. Ο μάρτυρας αναγνώρισε κάποιες από τις παρουσιάσεις που έγιναν στις συνεδρίες της Διαχειριστικής Επιτροπής από τον Κατηγορούμενο 2 και το επιτελείο του, στις 2.12.2003 (ΤΕΚΜΗΡΙΟ 10), 17.12.2003 (ΤΕΚΜΗΡΙΟ 12), 20.2.2004 (ΤΕΚΜΗΡΙΟ 13), 11.5.2004, 9.6.2004 και 14.9.2004 ενώ στις τρεις τελευταίες συνεδρίες ο ίδιος απουσίαζε. Στις 10.3.2005 ενημερώθηκε από τον κ. Λουρουτζιάτη ότι υπήρχε πρόβλημα με το χαρτοφυλάκιο της ΑΗΚ και την επομένη ενημερώθηκε από τον ΜΚ17 ότι υπήρχε έλλειμμα μετοχών του Ταμείου ύψους 9,500,000 περίπου, ότι ο Κατηγορούμενος 2 τους παραπλάνησε με ψευδή έγγραφα και τις παρουσιάσεις και ότι η Κατηγορούμενη 3 υπέγραψε γραμμάτιο για το αντίστοιχο ποσό. Ο ΜΚ10 αναγνώρισε το ΤΕΚΜΗΡΙΟ 409 ως τις καταστάσεις που παρουσίαζε ο Κατηγορούμενος 2 με τους συνεργάτες του, δυνάμει των οποίων φαινόταν ότι ήταν προς το συμφέρον του Ταμείου η διαχείριση του εν λόγω χαρτοφυλακίου εφόσον αν οι μετοχές δεν ήταν υπό διαχείριση το Ταμείο θα είχε ζημιά ΛΚ252.990,
85. Στην αντεξέταση του ο ΜΚ10 διευκρίνισε ότι τα πρακτικά της κάθε συνεδρίας ετοιμάζονταν και παραδίδονταν στα μέλη σε κατοπινό στάδιο, συνήθως στην επόμενη συνεδρία, και όταν υπογράφονταν ένα αντίγραφο παρέμενε στο αρχείο που διατηρούσε ο γραμματέας της επιτροπής. Ο ίδιος δεν μπορούσε να πει ότι το ΤΕΚΜΗΡΙΟ 409 παρουσίαζε την αληθή ή ψευδή εικόνα καθότι δεν είναι ειδικός, όμως επέμενε ότι, με βάση τις παρουσιάσεις από την SUPHIRE, έκρινε ότι το Ταμείο είχε λιγότερη ζημιά παρά αν οι μετοχές έμεναν αδρανείς. Επεξήγησε ότι με την κοινή λογική του το Ταμείο δεν είχε κάποια ιδιαίτερη επενδυτική πολιτική, αλλά ήταν ένας θεσμικός επενδυτής, και κατά την συγκεκριμένη περίοδο υπήρχε προβληματισμός στη Διαχειριστική Επιτροπή, ενόψει της μείωσης των επιτοκίων, κατά πόσο το Ταμείο μπορούσε να βρει τρόπο να αυξήσει τα έσοδα του και έτσι χρειάζονταν εγγυήσεις. Ερωτηθείς κατά πόσο ήταν δυνατό η SUPHIRE να διενεργεί πράξεις εκ μέρους του Ταμείου ενώ οι μετοχές παρέμεναν στο όνομά του, ο ίδιος δεν ήταν σε θέση να απαντήσει και είπε μόνο ότι έτσι το αντιλαμβανόταν. Τέλος, είπε ότι δεν είχε υπόψη του ότι το 6,5% προμήθεια που αναφέρεται στην κατάθεσή του το είχε εισηγηθεί ο ΜΚ17 σε συνεργασία με την SUPHIRE να φαίνεται ως προμήθεια για να επωφελείται το Ταμείο την φορολογία του 15% της άμυνας. Ακόμα δεν θυμόταν κατά πόσο εκείνη την περίοδο το Ταμείο συνεργάστηκε και με άλλα χρηματιστηριακά γραφεία. Μαρτυρία Γ. Χατζησπύρου (ΜΚ24) Λειτουργού του ΧΑΚ. Είναι Λειτουργός στο Τμήμα Εκκαθάρισης Συναλλαγών στο ΧΑΚ. Ασχολείται με το χρηματικό διακανονισμό, δηλαδή την ανταλλαγή χρημάτων και αξιών. Με την αποϋλοποίηση εφαρμόστηκε στο ΧΑΚ το σύστημα χρηματικού διακανονισμού το οποίο λειτουργεί ως ακολούθως: Το ΧΑΚ διατηρεί για κάθε μέλος ξεχωριστά δύο λογαριασμούς εκκαθάρισης, ένα γενικής και ένα ειδικής εκκαθάρισης. Υπεύθυνη Τράπεζα για την τήρηση των εν λόγω λογαριασμών είναι η Τράπεζα Κύπρου. Στον λογαριασμό γενικής εκκαθάρισης τα μέλη οφείλουν να καταθέτουν ως αγοραστές το καθαρό χρηματικό ποσό που προκύπτει από τις αγορές και τις πωλήσεις τους και αφορά συναλλαγές μέχρι Λ.Κ.30.000 η κάθε μία. Για συναλλαγές πέραν των Λ.Κ.30.000 η κάθε μία το μέλος οφείλει να καταθέτει το συνολικό ποσό της αγοράς του χωρίς να αφαιρούνται τυχόν πωλήσεις του. Επίσης όταν ένα μέλος προβεί σε αγορά μετοχών το ΧΑΚ ενημερώνει την Τράπεζα Κύπρου για το χρηματικό ποσό το οποίο πρέπει να πιστωθεί. Η Τράπεζα Κύπρου ακολούθως ενημερώνει το ΧΑΚ για τα υπόλοιπα και, αφού διαπιστωθεί ότι υπάρχει το χρηματικό ποσό στο λογαριασμό του μέλους, τότε προχωρεί στη μεταφορά του ποσού από το λογαριασμό του μέλους προς το λογαριασμό του ΧΑΚ που διατηρεί στην Τράπεζα Κύπρου, δίδεται η εντολή να χρεωθεί ο λογαριασμός του ΧΑΚ και να πιστωθεί ο λογαριασμός του μέλους-πωλητή. Ταυτόχρονα το ΧΑΚ προχωρεί στη μεταβίβαση των μετοχών στους επενδυτές ενημερώνοντας τους λογαριασμούς αποθετηρίου τους στο ΧΑΚ. Η εκκαθάριση τόσο των χρημάτων όσο και των μετοχών πραγματοποιείται την 3η ημέρα της συναλλαγής. Το Κεντρικό Μητρώο Αποθετηρίου που διατηρεί το ΧΑΚ, με το τέλος της χρηματιστηριακής ημέρας, ενημερώνεται άμεσα με όλες τις πράξεις της ημέρας. Σε περίπτωση που ένα μέλος του ΧΑΚ πωλήσει αξίες, τότε ισάξιο ποσό των πωλήσεων θα πιστωθεί είτε στο Γενικό είτε στον Ειδικό λογαριασμό του, ανάλογα με το χρηματικό ποσό τους. Η εταιρεία SUPHIRE STOCKBROKERS LTD διατηρεί το λογαριασμό ειδικής εκκαθάρισης με αριθμό 011801008218 και το λογαριασμό γενικής εκκαθάρισης με αριθμό
86. Επίσης διατηρεί το λογαριασμό με αριθμό 011804001451, στον οποίο είναι κατατεθειμένες Λ.Κ.50.000, τις οποίες κάθε μέλος οφείλει να διατηρεί σε συνεχή βάση για να μπορεί να διενεργεί χρηματιστηριακές συναλλαγές. Η εταιρεία αυτή διατηρεί και ένα προσωπικό λογαριασμό εκκαθάρισης με αριθμό 182-11-009434 στην Τράπεζα Κύπρου ο οποίος άλλαξε το 2002 σε 182-01-009266 και πάλι στην Τράπεζα Κύπρου. Ο ΜΚ24 αναγνώρισε το ΤΕΚΜΗΡΙΟ 435 ως έντυπο μεταφοράς αξιών από το GLOBAL στο λογαριασμό διαπραγμάτευσης (trading account), έτσι ώστε το μέλος να μπορεί να πωλεί τις συγκεκριμένες αξίες. Για να γίνει δεκτό το εν λόγω έγγραφο από το ΧΑΚ πρέπει να είναι ορθά συμπληρωμένο, καθαρογραμμένο και να είναι υπογραμμένο από τα άτομα που κατονομάζονται από τις εταιρείες-μέλη, εκτός εάν υπάρχει γενικό πληρεξούσιο το οποίο υπογράφει το χρηματιστηριακό γραφείο και κατατίθεται. Ο ΜΚ24 κατέθεσε δέσμη εγγράφων ως ΤΕΚΜΗΡΙΟ 534 δυνάμει του οποίου η εταιρεία SUPHIRE SECURITIES όριζε ποιοι μπορούσαν να υπογράφουν εκ μέρους της. Ο ΜΚ24 αναφέρθηκε στο έντυπο ΚΜ13 που φέρει την υπογραφή της κατηγορουμένης 3, (ΤΕΚΜΗΡΙΟ 434). Όταν αυτό το έγγραφο πάει στο ΧΑΚ, αυτοί ελέγχουν αν υπάρχουν οι αξίες στο λογαριασμό του επενδυτή, αν είναι ορθοί οι λογαριασμοί αποθετηρίου που αναφέρονται πάνω και αν υπογράφει άτομο εξουσιοδοτημένο από την εταιρεία για το σκοπό αυτό. Διενεργήθηκε τέτοιος έλεγχος αναφορικά με το συγκεκριμένο έντυπο και, αφού διαπιστώθηκε ότι το Ταμείο Συντάξεων της ΑΗΚ έδωσε πληρεξούσιο στην SUPHIRE να υπογράφει, τότε αποδέχθηκαν το εν λόγω έγγραφο δυνάμει του οποίου έγινε μεταφορά αξιών από το GLOBAL account στο λογαριασμό διαπραγμάτευσης του μέλους SUPHIRE με αριθμό 19 έτσι ώστε να είναι δυνατή η διαπραγμάτευση των εν λόγω αξιών χωρίς, βέβαια, το μέλος να αποκτά την κυριότητα αυτών. Ο ΜΚ24 αναγνώρισε την κατάθεση του ΤΕΚΜΗΡΙΟΥ 5 στο ΧΑΚ δηλώνοντας ότι σε περίπτωση απλής αλλαγής ονόματος της εταιρείας δεν απαιτείται νέο πληρεξούσιο. Κατά την αντεξέταση του ο μάρτυρας αναγνώρισε δέσμη εγγράφων του ΧΑΚ που περιέχει δείγματα πληρεξουσίων που θα μπορούσαν να κατατεθούν, (ΤΕΚΜΗΡΙΟ 535). Αυτή η δέσμη κοινοποιήθηκε σε όλα τα χρηματιστηριακά γραφεία και το ΤΕΚΜΗΡΙΟ 5 περιλαμβάνει όρους που περιείχαν τα εν λόγω δείγματα πληρεξουσίων. Ο ΜΚ24 βεβαίωσε ότι στις 21.7.03 κοινοποιήθηκε προς το ΧΑΚ η μετονομασία του ονόματος SUPHIRE STOCKBROKERS LTD σε SUPHIRE SECURITIES & FINANCIAL SERVICES LTD, (ΤΕΚΜΗΡΙΟ 536), την οποία το ΧΑΚ δημοσιεύει. Τέλος, ο ΜΚ24 κατέθεσε τα ΤΕΚΜΗΡΙΑ 537 και 538 που αφορούν κοινοποίηση από την SUPHIRE προς το ΧΑΚ της μεταφοράς μετοχών ως χαριστική μεταβίβαση της Κώστας Μιχαηλίδης Constructions χωρίς χρηματική αντιπαροχή κατ΄ εντολή του Ταμείου. Μαρτυρία Ν. Νικολάου (ΜΚ26) Λειτουργού της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Αποτελεί παραδεκτό γεγονός ότι η Νίκη Νικολάου, ΜΚ26, είναι λειτουργός της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς από την 1.6.2000 και είναι τοποθετημένη στο Τμήμα αναφορικά με τις ΕΠΕΥ. Μεταξύ των καθηκόντων της είναι η χορήγηση αδειών ΚΕΠΕΥ (Κυπριακής Εταιρείας Παροχής Επενδυτικών Υπηρεσιών) κατόπιν εξέτασης της σχετικής αίτησης που υποβάλλεται με το οργανόγραμμα λειτουργίας και ο έλεγχος συμμόρφωσης των ΕΠΕΥ με τη νομοθεσία που διέπει τη λειτουργία τους. Η ΜΚ26 κλήθηκε ως η τελευταία μάρτυρας για την Κατηγορούσα Αρχή για να σχολιάσει τη θέση της κας Κοσιάρη ότι σε συνομιλία που είχαν κατά την οποία η τελευταία της εξέφρασε την πρόθεση της SUPHIRE STOCKBROKERS LTD να μεταφέρει χρήματα πελατών υπό διαχείριση σε λογαριασμό της SUPHIRE, η ΜΚ26 της είπε ότι δεν υπάρχει οτιδήποτε μεμπτό και να προχωρήσουν. Η ΜΚ26 απέκλεισε να είπε κάτι τέτοιο, καθότι σύμφωνα με τον Κανονισμό 21