Αστυνομικός Διευθυντής Λεμεσού ν. Κωνσταντίνου κ.α., Αρ. Υπόθεσης: 7017/14, 30/9/2019

Αστυνομικός Διευθυντής Λεμεσού ν. Κωνσταντίνου κ.α., Αρ. Υπόθεσης: 7017/14, 30/9/2019 ΠΑΓΚΥΠΡΙΟΣ ΔΙΚΗΓΟΡΙΚΟΣ ΣΥΛΛΟΓΟΣ CyLaw | Αναφορικά μ'εμάς | " target="_top">Επικοινωνία | Όροι χρήσης Έρευνα - Κατάλογος Αποφάσεων Πρωτόδικων Δικαστηρίων - Εμφάνιση Αναφορών (Noteup on) - Αφαίρεση Υπογραμμίσεων ECLI:CY:EDLEM:2019:B52 ΣΤΟ ΕΠΑΡΧΙΑΚΟ ΔΙΚΑΣΤΗΡΙΟ ΛΕΜΕΣΟΥ ΕΝΩΠΙΟΝ: Αλ. Φυλακτού, Ε.Δ. Αρ. Υπόθεσης: 7017/14 Αστυνομικός Διευθυντής Λεμεσού εναντίον ΧΧΧΧΧΧ Κωνσταντίνου ΧΧΧΧΧΧ Στυλιανού ΧΧΧΧΧΧ Δημητρίου ΧΧΧΧΧΧ Ιωάννου ΧΧΧΧΧΧ Λουκαϊδης Κατηγορουμένων ------------------------ Ημερομηνία: 30/9/2019 Εμφανίσεις: Για την Κατηγορούσα Αρχή: κ. Γιάννος Αργυρού Για τον Κατηγορούμενους 1 και 2: κ. Ηλίας Κονναρής Για κατηγορούμενο 3: κα Μαρία Νεοφύτου Για κατηγορούμενο 4: κα Άντρη Ιωάννου Κατηγορούμενοι: Παρόντες Α Π Ο Φ Α Σ Η Στην υπό εξέταση υπόθεση, οι κατηγορούμενοι 1 και 2 αντιμετωπίζουν τρεις κατηγορίες. Η πρώτη κατηγορία αφορά το αδίκημα της συνωμοσίας προς διάπραξη κακουργήματος, κατά παράβαση των άρθρων 371, 268, 255 και 20 του Ποινικού Κώδικα Κεφ.

1. Σύμφωνα με τις λεπτομέρειες του αδικήματος, οι κατηγορούμενοι 1 και 2 μεταξύ του έτους 2008 και του μηνός Δεκεμβρίου 2012 στη Λεμεσό, συνωμότησαν μεταξύ τους να διαπράξουν κακούργημα, δηλαδή κλοπή υπό υπαλλήλου. Η δεύτερη κατηγορία αφορά το αδίκημα της κλοπής υπό υπαλλήλου, κατά παράβαση των άρθρων 268, 255 και 20 του Ποινικού Κώδικα Κεφ. 154 και σύμφωνα με τις λεπτομέρειες του αδικήματος, οι κατηγορούμενοι 1 και 2 κατά τον ίδιο ουσιώδη χρόνο και τόπο, ενώ ήταν υπάλληλοι στον σύνδεσμο αδειούχων λιμενικών αχθοφόρων Λεμεσού, έκλεψαν το χρηματικό ποσό των € 366,695,74, περιουσία του πιο πάνω εργοδότη τους. Η τρίτη κατηγορία αφορά το αδίκημα της απάτης, κατά παράβαση των άρθρων 300 και 20 του Ποινικού Κώδικα Κεφ. 154 και σύμφωνα με τις λεπτομέρειες του αδικήματος, οι κατηγορούμενοι 1 και 2 κατά τον ίδιο ουσιώδη χρόνο και τόπο, με δόλιο τέχνασμα, απέκτησαν το χρηματικό ποσό των € 366,695,74, από το ταμείο του συνδέσμου αδειούχων λιμενικών αχθοφόρων Λεμεσού, υποβάλλοντας τιμολόγια στο λογιστήριο του συνδέσμου για υποτιθέμενες επιδιορθώσεις των αυτοκινήτων που ανήκαν στον σύνδεσμο, ενώ στην πραγματικότητα τα αυτοκίνητα δεν τύγχαναν επιδιόρθωσης. Οι κατηγορούμενοι 3 και 4 αντιμετωπίζουν τις κατηγορίες 4 και 5 (στις κατηγορίες αναγράφεται και ο κατηγορούμενος 5, ο οποίος έχει αποβιώσει). Η τέταρτη κατηγορία, αφορά το αδίκημα της συνωμοσίας προς διάπραξη κακουργήματος, κατά παράβαση των άρθρων 371, 268, 255 και 20 του Ποινικού Κώδικα Κεφ. 154 και σύμφωνα με τις λεπτομέρειες του αδικήματος, οι κατηγορούμενοι 3 και 4 μεταξύ του έτους 2011 και του μηνός Ιουνίου 2012 στη Λεμεσό, συνωμότησαν μεταξύ τους να διαπράξουν κακούργημα, δηλαδή κλοπή υπό υπαλλήλου. Η πέμπτη κατηγορία αφορά το αδίκημα της κλοπής υπό υπαλλήλου, κατά παράβαση των άρθρων 268, 255 και 20 του Ποινικού Κώδικα Κεφ. 154 και σύμφωνα με τις λεπτομέρειες του αδικήματος, οι κατηγορούμενοι 3 και 4 κατά τον ίδιο ουσιώδη χρόνο και τόπο, ενώ ήταν υπάλληλοι στον σύνδεσμο αδειούχων λιμενικών αχθοφόρων Λεμεσού, έκλεψαν το χρηματικό ποσό των € 142,135,66, περιουσία του πιο πάνω εργοδότη τους. Με βάση λοιπόν το κατηγορητήριο, η παρούσα υπόθεση παρουσιάζει δύο ενότητες με δύο ομάδες κατηγορουμένων, δηλαδή οι πρώτες τρεις κατηγορίες αφορούν τους κατηγορούμενους 1 και 2 για κατ΄ ισχυρισμό αδικήματα για απάτη και κλοπή του χρηματικού ποσού των € 366,695,74 και που αντιστοιχούν σε ισχυριζόμενες επιδιορθώσεις αυτοκινήτων ενώ αυτές δεν γίνονταν και που αποτελούν την πρώτη ενότητα, οι δε κατηγορίες 4 και 5 αποτελούν την δεύτερη ενότητα και αφορούν τους κατηγορούμενος 3 και 4 για κατ΄ ισχυρισμό αδικήματα κλοπής του ποσού των € 142,135,
2. Η ΜΑΡΤΥΡΙΑ Ο Μ.Κ. 1 ως μέρος τη κυρίως εξέτασης του υιοθέτησε την κατάθεση του, ήτοι το τεκμήριο
3. Σε αυτήν κάνει αναφορά στις ενέργειες που είχε προβεί στα πλαίσια διερεύνησης της παρούσας υπόθεσης, όπως είναι η λήψη ανακριτικών καταθέσεων από τους κατηγορούμενους και την απαγγελία σε αυτούς γραπτών κατηγοριών, καθώς επίσης και στην λήψη συγκεκριμένων τεκμηρίων. Στην συνέχεια της κυρίως εξέτασης του, αφού αναφέρθηκε στην διαδικασία λήψης συγκεκριμένων τεκμηρίων, προέβηκε στην κατάθεση τους, κάνοντας ταυτόχρονα μια αναφορά ως προς την φύση και το περιεχόμενο τους και που αφορούν τεκμήρια για τα οποία έκανε αναφορά στην κατάθεση του και που αφορούν ανακριτικό υλικό που συλλέχθηκε στα πλαίσια της διερεύνησης της παρούσας υπόθεσης, συμπεριλαμβανομένων καταθέσεων που λήφθηκαν από τους κατηγορούμενους και απαγγελία γραπτών κατηγοριών, ως επίσης και συγκεκριμένων τεκμηρίων. Έκανε αναφορά στα ανακριτικά καθήκοντα του, όπου ήταν το άτομο που ολοκλήρωσε τις ανακριτικές ενέργειες, καθ΄ ότι στα άλλα μέλη της ανακριτικής ομάδας τους ανατέθηκαν άλλα καθήκοντα. Αντεξεταζόμενος, αναφέρθηκε στην ανακριτική ομάδα που πλαισιώθηκε, στο πως ξεκίνησε η διερεύνηση της παρούσας υπόθεσης, τι περιελάμβανε η διερευνηση και τι προέκυψε από αυτήν, κάνοντας επίσης αναφορά στα τεκμήρια 18 και 19 που είναι η αλληλογραφία μεταξύ Γενικού Εισαγγελέα και δικηγόρου των αχθοφόρων, ως επίσης και στο τεκμήρια 20 και 21 που κατατέθηκαν κατά την αντεξέταση του, δίνοντας εξηγήσεις, στην έκταση που γνώριζε, τι περιήλθε στην αντίληψη του κατά την εκτέλεση των καθηκόντων του όσον αφορά το περιεχόμενο συγκεκριμένων εκθέσεων μαρτύρων που ακολούθως έδωσαν μαρτυρία ενώπιον του Δικαστηρίου. Κατέθεσε επίσης κατά την αντεξέταση του τις τέσσερις καταθέσεις που λήφθηκαν από τον Μ.Κ. 2 και την έκθεση που αυτός συνέταξε, ήτοι το τεκμήριο 26 και έδωσε τις δικές του τοποθετήσεις σε υποβληθείσες θέσεις που είχαν ως επίκεντρο την αμφισβήτηση της ανεξαρτησίας των εμπειρογνωμόνων που διόρισαν οι αχθοφόροι για να αποδειχθούν οι επίδικες κατηγορίες, ως επίσης και της ορθότητας των εν λόγω εκθέσεων. Αναφέρθηκε επίσης και στο τεκμήριο 27 που προέρχεται από τον ελεγκτικό οίκο των αχθοφόρων για έλεγχο συγκεκριμένης χρονιάς, ήτοι του
4. Αναφέρθηκε επίσης και στις οδηγίες που είχαν ληφθεί για την σύνταξη του κατηγορητηρίου και την καταχώρηση της παρούσας υπόθεσης. Ο Μ.Κ. 2, ως μέρος της κυρίως εξέτασης του υιοθέτησε τις καταθέσεις του, ήτοι τα τεκμήρια 22 έως 25, καθώς επίσης και την έκθεση που είχε ετοιμάσει, ήτοι το τεκμήριο 26, καταθέτωντας επίσης τα τεκμήρια 28 έως 31 που αφορούν την επαγγελματική του κατάρτιση. Στην πρώτη του κατάθεση, ήτοι το τεκμήριο 22, αναφέρει ότι είναι λογιστής - ελεγκτής και είναι σύμβουλος της εταιρείας AUDITNET LTD, η οποία παρέχει λογιστικές - ελεγκτικές και συμβουλευτικές υπηρεσίες. Στις 3/8/2012 η εταιρεία αυτή διορίστηκε από τον σύνδεσμο αδειούχων λιμενικών αχθοφόρων Λεμεσού (ΣΑΛΑΛ) για να διενεργήσουν έρευνα για λογιστικές ατασθαλίες και αδυναμίες στο σύστημα εσωτερικού ελέγχου του ΣΑΛΑΛ για τα έτη 2008 μέχρι 31/7/
5. Ως έτος έναρξης του ελέγχου/έρευνας αποφασίστηκε το 2008, διότι η συνήθης πρακτική είναι να ελέγχονται τα τελευταία πέντε χρόνια. Σύμφωνα με τον ΣΑΛΑΛ, ο λόγος που αποφάσισαν να διενεργήσουν αυτήν την έρευνα/έλεγχο, είναι επειδή είχαν υπόνοιες ότι κάποιοι από τα μέλη του συνδέσμου που εργάζονταν σε διάφορα πόστα έπαιρναν μίζες. Κατ΄ όπιν αυτού του διορισμού, διενήργησαν έρευνα/έλεγχο, τον οποίο παράδωσαν στο συμβούλιο του ΣΑΛΑΛ. Ο έλεγχος διήρκησε 4 ½ μήνες και συγκεκριμένα από τις αρχές Αυγούστου 2012 μέχρι τις αρχές Δεκεμβρίου
6. Η έρευνα/έλεγχος στηρίχθηκε στα βιβλία του συνδέσμου, τα οποία τους παραχωρήθηκαν από το συμβούλιο του ΣΑΛΑΛ και στα αποτελέσματα του ενδελεχούς ελέγχου που διενήργησαν, ο οποίος περιγράφεται στην έκθεση. Κατά την παράδοση της έρευνας, συγκλήθηκε γενική συνέλευση των μελών του ΣΑΛΑΛ και τους έγινε λεπτομερής ανάλυση των ευρημάτων της έκθεσης. Από την έρευνα/έλεγχο, προέκυψε ότι στον σύνδεσμο δεν υπήρχαν συστήματα εσωτερικού ελέγχου, όπως έλεγχος το πως ενεργούν ο εισπράκτορας και ο ταμίας, ο αποθηκάριος και ο βοηθός αποθηκάριος, σε σχέση με τις αγορές και την διάθεση των εξαρτημάτων, ελαστικών, καυσίμων και άλλα, από και προς την αποθήκη. Επίσης δεν υπήρχε κανένας έλεγχος στους υπογράφοντες των επιταγών από τον σύνδεσμο προς τους διάφορους προμηθευτές τους. Λόγω της έλλειψης των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου, διαπιστώθηκε ότι υπεξαιρέθηκε είτε λόγω υπερτιμολογήσεων, είτε λόγω μη καταχώρησης εισπράξεων και τιμολογίων στα βιβλία του συνδέσμου ποσό περίπου €6,000,
7. Μέρος των εγγράφων και των βιβλίων που χρησιμοποίησαν για την διενέργεια του ελέγχου/έρευνας, τα έχουν στο γραφεί τους και θα τα παρουσιάσουν στο Δικαστήριο εάν χρειαστεί. Τα υπόλοιπα βιβλία και έγγραφα τα οποία δεν έχουν οι ίδιοι οι ελεγκτές τα έχει στην κατοχή του ο ΣΑΛΑΛ. Ολοκληρώνοντας την κατάθεση του έκανε μια συνοπτική αναφορά στο περιεχόμενο της έκθεσης του, ήτοι στο τεκμήριο 26, καθώς επίσης και στα συμπεράσματα του. Στο τεκμήριο 23, κάνει αναφορά επίσης στο περιεχόμενο της έκθεσης του, κάνοντας αναφορά ότι τα τιμολόγια του συνδέσμου ετοιμάζονταν στον υπολογιστή, εκτυπώνονταν, δεν αποθηκεύονταν, με αποτέλεσμα να μην φαίνονται στο σύστημα, όμως το σύστημα κρατούσε την διαδικασία ετοιμασίας των τιμολογίων που δεν αποθηκεύτηκαν, λέγοντας στην κατάθεση του ότι παραδίδει τέτοια έγγραφα. Σχετικά με τις εισπράξεις μετρητών από το γραφείο συντονισμών που δεν έγιναν καταθέσεις στους τραπεζικούς λογαριασμούς του συνδέσμου, ανέφερε ότι παραδίδει τέτοια έγγραφα, για τα έτη 2008 μέχρι 31/7/2012, καθώς επίσης και ένα από τα βιβλιάρια των συντονιστών όπου καταχωρούνταν οι παραλαβές μετρητών και επιταγών που παραλάμβανε ο εισπράκτορας από τους συντονιστές. Αναφέρει ότι όπως διαπιστώθηκε στους λογαριασμούς, δεν υπήρχε καμία κατάθεση μετρητών, εκτός από τις 16/2/2010 για το ποσό των €10,
8. Αναφέρει επίσης στην κατάθεση του ότι παραδίδει αντίγραφα των τιμολογίων που κάνει αναφορά στην έκθεση του και που του παρέδωσε ο πρώην κατηγορούμενος
9. Όσον αφορά το θέμα της ασυμφωνίας υπολοίπων, από τον έλεγχο που διενήργησαν, διαπιστώθηκε ότι οι εταιρείες πλήρωναν τον σύνδεσμο με επιταγή, τους εκδιδόταν απόδειξη, η επιταγή γινόταν κατάθεση από τον ταμία σε λογαριασμό του συνδέσμου, αλλά για αυτήν την συναλλαγή δεν γινόταν καταχώρηση στα βιβλία του λογιστηρίου του συνδέσμου. Σε έλεγχο που έγινε για τα έτη 2011 και 2012 (31/7/2012), διαπιστώθηκε ότι για το έτος 2011 εκδόθηκαν από τον σύνδεσμο επιταγές συνολικού ύψους € 2,072,932,55 για πληρωμές για πληρωμές ανά εβδομάδα των μετόχων του συνδέσμου, ενώ τα χρήματα που φαίνονται ότι δόθηκαν είναι € 1,747,803,19 για μισθούς. Οι μισθοί πληρώνονταν σε μετρητά, αφού ο ταμίας εξαργύρωνε τις επιταγές που του έδινε το συμβούλιο. Επίσης το 2011 το ταμείο τα ταμία είχε καταχωρήσεις για πληρωμές εξόδων σε μετρητά € 256,845,06, έγινε έλεγχος αυτών των καταχωρήσεων του ταμείου, διότι τα χρήματα που λάμβανε σε μετρητά ο ταμίας ήταν πέραν των μισθών που πληρώνονταν, άρα είχαν στην κατοχή τους πλεόνασμα μετρητών και τελικά διαπιστώθηκε ότι ποσό € 68,282,39 είναι έλλειμμα του ταμείου, αφού δεν υπήρχαν στο ταμείο και δεν υπάρχουν δικαιολογητικά διάθεσης των. Ο ίδιος έλεγχος έγινε και για το έτος 2012 (μέχρι 31/7/2012). Το 2012 το συμβούλιο έδωσε επιταγές για εξαργύρωση και στην συνέχεια πληρωμές σε εβδομαδιαία βάση των μετόχων συνολικού ποσού € 423,000, έγιναν πληρωμές συνολικού ποσού € 354,373 και στο ταμείο του ταμία δεν υπήρχαν δικαιολογητικά διάθεσης ποσού € 73,853,27 και εξέφρασε την πίστη ότι ο λόγος που δεν έχουν διεκπεραιωθεί τα πιο πάνω τιμολόγια ήταν η κάλυψη του ταμίου, ούτως ώστε να υπάρχει πλεόνασμα και αυτό φαίνεται και στις καταχωρήσεις των βιβλίων του συνδέσμου κατά μήνα όπου υπάρχουν σοβαρά πλεονάσματα. Στο τεκμήριο 24 αναφέρει ότι σε σχέση με το παράρτημα 1 του λογιστικού ελέγχου που παρέδωσε, δηλαδή το τεκμήριο 26 και που αφορά την εταιρεία SPΤ AUTO PARTS limited που προμηθεύει εξαρτήματα στον σύνδεσμο αχθοφόρων, ανέφερε ότι παραδίνει δειγματοληπτικό έλεγχο τιμών εξαρτημάτων που αγόρασε ο σύνδεσμος από την πιο πάνω εταιρεία. Συγκεκριμένα, η κατάσταση αφορά τα έτη 2008 έως 2012 και στην οποία φαίνεται ημερομηνία αγοράς του εξαρτήματος, ο αριθμός τιμολογίου, λεπτομέρειες εξαρτήματος, η τιμή βάση του τιμολογίου, η πραγματική τιμή του εξαρτήματος και το ποσοστό κέρδους. Όπως διαπιστώνεται στην κατάσταση, η τιμή κέρδους μέσο όρο για κάθε εξάρτημα ανέρχεται στα 300% περίπου όπως αναφέρεται και στον λογιστικό έλεγχο που παρέδωσε ο μάρτυρας. Σύμφωνα με τον σύνδεσμο αχθοφόρων, αυτή η αδικαιολόγητη υπερτιμολόγηση πρόκειται για κατάχρηση εις βάρος του συνδέσμου και αναφέρει στην κατάθεση του ότι παραδίδει τον δειγματοληπτικό έλεγχο τιμών των εξαρτημάτων μαζί με τα τιμολόγια, ως επίσης και τις πραγματικές τιμές των εξαρτημάτων σύμφωνα με το εργοστάσιο τα οποία αποδεικνύουν την αδικαιολόγητη υπερτιμολόγηση, η οποία ανέρχεται στο ποσόν των €89,
10. Όσον αφορά το ποσό των €3,905,601 που αναφέρει στον λογιστικό του έλεγχο ως υπερτιμολόγηση, αναφέρει ότι μπορεί να το δικαιολογήσει και να το αποδείξει όπως έκανε και στον δειγματοληπτικό έλεγχο και να τα παρουσιάσει στο Δικαστήριο, εάν και εφόσον του ζητηθεί, διότι πρόκειται για χιλιάδες τιμολόγια. Σε σχέση με το παράρτημα 2 του λογιστικού ελέγχου και που αφορά την εταιρεία A&E DEMETRIADES που προμήθευε ελαστικά - καπλαμάδες στα οχήματα του συνδέσμου, το ποσό των € 849.055 και συγκεκριμένα 5,413 ελαστικά - καπλαμάδες που ανέφερε στον έλεγχο του ως έλλειμμα λόγω εκδόσεως φανταστικών τιμολογίων και στην ουσία το ποσό αυτό πληρώθηκε από τον σύνδεσμο, ενώ στην πραγματικότητα ουδέποτε παραλήφθηκαν λάστιχα - καπλαμάδες. Αυτό ενισχύεται και από τον εγκεκριμένο εκτιμητή οχημάτων μηχανημάτων, δηλαδή τον Μ.Κ.9, τον οποίο διόρισε το συμβούλιο για εξειδικευμένη έρευνα στα οχήματα - μηχανήματα του συνδέσμου. Ανέφερε επίσης ότι αυτό μπορεί να το διευκρινίσει και πιστοποιήσει συγκεκριμένο άτομο, το οποίο ήταν και ο μοναδικός εφαρμοστής ελαστικών - καπλαμάδων τα τελευταία 20 χρόνια περίπου. Σε σχέση με το παράρτημα 8 του λογιστικού ελέγχου που παρέδωσε και που αφορά τον κατηγορούμενο 2, τον οποίο είχε πληρώσει ο σύνδεσμος για το έτος 2008 € 9,680, το 2009 € 20,092, το 2010 € 150,460, το 2011 € 165,300 και το 2012 € 21,163 όπως φαίνεται αναλυτικά και στον λογιστικό του έλεγχο, εκδίδονταν φανταστικά τιμολόγια για το συνολικό ποσό των €2 95,
11. Το εύρημα του αυτό ενισχύεται και από τον εγκεκριμένο εκτιμητή οχημάτων - μηχανημάτων, δηλαδή τον Μ.Κ.9 και συγκεκριμένα στην έρευνα που διενήργησε και σύμφωνα με την έκθεση του αναφέρει ότι κανένα από τα οχήματα μηχανήματα του συνδέσμου δεν έχει ισιωθεί και βαφτεί στο παρελθόν. Στο τεκμήριο 25 αναφέρει ότι όσον αφορά τον έλεγχο που προέβηκε στο ταμείο του συνδέσμου, διαπίστωσε ότι για το έτος 2011 υπάρχει έλλειμμα ύψους € 68.282,
12. Συγκεκριμένα μέσα από τον έλεγχο των λογιστικών βιβλίων που διενήργησε, διαπίστωσε ότι κατά το έτος 2011 ο ταμίας του συνδέσμου κατέθεσε επιταγές και λοιπά ύψους € 2.072.930.55 και στην συνέχεια αφού αφαιρέθηκαν τα χρηματικά ποσά που φαίνονται ως πληρωμές και έξοδα στο ταμείο, έπρεπε να υπάρχει ως υπόλοιπο το χρηματικό ποσό των € 68.282.39 και αυτά τα χρήματα έπρεπε να βρίσκονται στο ταμείο του συνδέσμου και στην πραγματικότητα αυτό το ποσό δεν υπάρχει και φαίνεται να καταχράστηκε. Όσον αφορά την περίοδο από 1 Ιανουαρίου 2012 μέχρι 31 Ιουλίου 2012, από τον έλεγχο που διενήργησε στο ταμείο του συνδέσμου, διαπίστωσε ότι υπάρχει έλλειμμα στο ταμείο ύψους € 73.853,27 και συγκεκριμένα μέσα από τον έλεγχο των λογιστικών τους βιβλίων που διενήργησε, διαπίστωσε ότι κατά την περίοδο του 2012, ο ταμίας του συνδέσμου κατέθεσε στο ταμείο επιταγές και λοιπά ύψους € 420.000 και στη συνέχεια, αφού αφαιρέθηκαν τα χρηματικά ποσά που φαίνεται ως πληρωμές και έξοδα, στο ταμείο έπρεπε να υπάρχει υπόλοιπο το ποσό αυτό που αναφέρθηκε, δηλαδή το ποσόν των € 73.853,27, το οποίο δεν υπάρχει, άρα καταχράστηκε. Σύνολο για τις πιο πάνω περιόδους υπάρχει έλλειμμα στο ταμείο ύψος € 142.135,66 και δεν δικαιολογείται με έγγραφα ή οτιδήποτε άλλο, με αποτέλεσμα το ποσό αυτό να καταχράστηκε. Η μέθοδος που χρησιμοποιείται για να διαπιστώσει τα πιο πάνω πόσα είναι καθαρά λογιστική και τα ευρήματα του βασίζονται σύμφωνα με τα λογιστικά βιβλία και έγγραφα του συνδέσμου. Επίσης για όλα τα ποσά του ταμείου και για την κατάληξη αυτού του συμπεράσματος, υπάρχουν δικαιολογητικά έγγραφα που οδηγούν σε αυτό το συμπέρασμα, κάνοντας αναφορά ότι παραδίδει συγκεκριμένα έγγραφα και καταστάσεις και όπως φαίνεται στο παράρτημα 8 της έκθεσης του, για το έτος 2008 το πόσο είναι € 9,680, για το έτος 2009 € 20,092,17, για το έτος 2010 € 150.460, για το έτος 2011 € 165,300 και για το έτος 2012 € 21.163,57, λέγοντας ότι παραδίδει όλες τις καταστάσεις και τιμολόγια για τα πιο πάνω έτη, τις οποίες φαίνεται το πως κατέληξε στο συμπέρασμα σε αυτά τα ποσά. Η έκθεση του Μ.Κ. 2, ήτοι το τεκμήριο 26, καταγράφονται τα πιο κάτω. Στο πρώτο παράρτημα, κάνει αναφορά στην εταιρεία SPT που αναφέρθηκε πιο πάνω, ως ο κύριος προμηθευτής εξαρτημάτων του συνδέσμου και κατά την διάρκεια της έρευνας διαπιστώθηκε αγορά εξαρτημάτων για τα έτη 2008 μέχρι 31/7/2012 ύψους € 11.716.805,52, παρουσιάζει τα υπόλοιπα λογαριασμού της εν λόγω εταιρείας στα βιβλία της εν λόγω εταιρείας και του συνδέσμου αχθοφόρων και την διαφορά υπολοίπου, ότι από τα εν λόγω υπόλοιπα όπως παρουσιάζονται στα βιβλία του συνδέσμου και του προμηθευτή φαίνεται ότι για τα έτη 2010 και 2011 ο προμηθευτής παρουσίαζε στα βιβλία του ότι χρωστούσε λεφτά στον σύνδεσμο και όχι ότι του όφειλε ο σύνδεσμος, κατά τους μήνες Μάιο, Ιούνιο και Αύγουστο 2012 ο προμηθευτής είχε καταχωρήσει στα βιβλία του, εκ των υστέρων συγκεκριμένα ποσά τιμολογίων και τα πιο πάνω γεγονότα υποδεικνύουν ότι πιθανώς ο πιστωτής είχε ενημερωθεί από κάποια άτομα του συνδέσμου για την διεξαγωγή της έρευνας που γίνεται και εκ των υστέρων είχε καταχωρήσει τιμολόγια ΄΄προηγούμενων ετών΄΄ (όπως είναι εντός εισαγωγικών στην έκθεση του) και ο πιθανός λόγος της μη έγκαιρης ενημέρωσης των βιβλίων της εταιρείας SPT ήταν η απόκρυψη εισοδημάτων για σκοπούς Φ.Π.Α. και φόρου εισοδήματος. Μετά τα πιο πάνω γεγονότα, ετοιμάστηκε κατάλογος τιμών αγοράς όλων των εξαρτημάτων από τον εν λόγω προμηθευτή, ζητήθηκε από τον Μ.Κ. 4 και τον Μ.Υ. 1 όπως τους προμηθεύσουν με συγκριτικές τιμές αγοράς εξαρτημάτων από ανταγωνιστές της SPT μέσω διαδικτύου, όπου μετά από λίγες μέρες οι Μ.Κ. 4 και Μ.Υ. 1 του παράδωσαν έναν τέτοιο κατάλογο και διαπιστώθηκε ότι ο ΄΄μέσος όρος΄΄ (εντός εισαγωγικών όπως καταγράφεται στην έκθεση του) του ποσοστού κέρδους ήταν 300% και εάν θεωρήσει ότι το 100% ως λογικό ποσοστό κέρδους πάνω στην τιμή κόστους (100%), τότε το υπόλοιπο 100% είναι η υπερτιμολόγηση σε βάρος του συνδέσμου. Οι συνολικές αγορές από το 2008 - 2012 από την εταιρεία SPT ήταν € 11.716.805,52 και κατά την γνώμη του το 1/3 των αγορών, δηλαδή το ποσό των € 3.905,601 είναι υπερτιμολόγιση (αισχροκέρδεια) σε βάρος του συνδέσμου, ως η καταγραφή στην έκθεση του. Τα πιο πάνω ενισχύονται και από το γεγονός ότι κατά την διάρκεια της έρευνας τους, είχαν ζητήσει από το συμβούλιο του συνδέσμου των αχθοφόρων όπως εξασφαλιστεί από συγκεκριμένη τράπεζα αντίγραφα όλων των επιταγών που είχε εκδόσει ο σύνδεσμος στην SPT για τα έτη 2008 μέχρι και 7/2012 και μέσα από την έρευνα διαφάνηκε ότι οι επιταγές εκδίδονταν προσωπικά στον ιδιοκτήτη της SPT και οι υπογραφές όλων των επιταγών ήταν από τρία μέλη του συνδέσμου, οι επιταγές εξαργυρόνονταν σε μετρητά και κατατίθεντο σε λογαριασμούς της εν λόγω εταιρείας, του ιδιοκτήτη αυτής και της συζύγου του ιδιοκτήτη, παρουσιάζονταν σχετικό αναλυτικό πίνακα και που κατά την άποψη του η διακίνηση των μετρητών και οι καταθέσεις σε προσωπικούς λογαριασμούς ήταν λόγω των υπερτιμολογήσεων. Μετά από τα πιο πάνω ευρήματα, στις 18/9/2012, είχαν συνάντηση στο γραφείο τους με τον ιδιοκτήτη της εν λόγω εταιρείας, στην παρουσία των Μ.Κ. 3 και 4 και η συνομιλία είχε ως εξής: (το Δικαστήριο θα παραθέσει αυτολεξεί όλους τους διαλόγους που καταγράφει η έκθεση του Μ.Κ. 2 στο τεκμήριο 26, διότι θα γίνει ειδική αξιολόγηση αυτών, αφού γίνει η απαραίτητη ανωνυμοποίηση εκεί όπου χρειάζεται και οι παρενθέσεις και λοιπά σύμβολα είναι όπως καταγράφονται στην εν λόγω έκθεση) ΄΄ Ερώτηση από εμάς (ελεγκτές) προς τον ιδιοκτήτη της SPT: Γιατί κύριε ΧΧΧ ελάμβανες επιταγές στο όνομα σου (προσωπικά) από τον σύνδεσμο και τις εξαργύρωνες σε μετρητά΄΄; απάντηση από κύριο ΧΧΧ: ΄΄Εξαργύρωνα τις επιταγές σε μετρητά και έδινα λεφτά στα παιδιά μου και δεν έχω να φοβηθώ τίποτα ούτε για φόρους (φόρος εισοδήματος και Φ.Π.Α.) και ούτε για οτιδήποτε άλλο΄΄. Ερώτηση από εμάς (ελεγκτές) και από τους ΜΚ 3 και 4 ΄΄μήπως κύριε ΧΧΧ δεχόσουν επιταγές στο όνομα σου και της εξαργύρωνες σε μετρητά με σκοπό να δίνεις ΄΄μίζες΄΄ σε συνεργάτες σου, Σε άτομα του συνδέσμου όπου σε βοηθούσαν στις υπερτιμολογήσεις; ΄΄ απάντηση από κύριο ΧΧΧ ΄΄δεν έχω καμία σχέση με αυτά τα πράγματα και δεν ξέρω τίποτα. Με καλέσατε εδώ για να σας πω ότι έχω συνεργάτες άτομα του συνδέσμου;΄΄ Ερώτηση από ΜΚ 4: ΄΄κύριε ΧΧΧ σε καλέσαμε εδώ για να ομολογήσεις την αλήθεια και να φέρεις πίσω τα λεφτά του συνδέσμου 3 - 4 εκατομμύρια ευρώ που έχεις κλέψει τα τελευταία πέντε χρόνια΄΄ απάντηση από κύριο ΧΧΧ ΄΄δεν έχω να παραδεχτώ τίποτα και είμαι καθαρός΄΄. Αφού ολοκληρώθηκε η πιο πάνω συζήτηση χωρίς αποτέλεσμα ο ιδιοκτήτης της SPT αποχώρησε και κατά τη γνώμη του τα πιο κάτω άτομα είχαν τις ακόλουθες ευθύνες: Ο λογιστής του συνδέσμου είχε την ευθύνη να γνωρίζει και να αποτρέψει την έκδοση επιταγών προσωπικά στον ΧΧΧ. Επίσης είχε την ευθύνη να προστατεύσει τον σύνδεσμο από οποιεσδήποτε λογιστικές ατασθαλίες. Ο πρόεδρος του συνδέσμου είχε την ευθύνη να προστατεύει τον σύνδεσμο από οποιεσδήποτε γενικές ατασθαλίες πχ οικονομικής φύσεως καθηκόντων κάθε υπαλλήλου, προσφορές κ.α. Ο εκάστοτε υπεύθυνος για οικονομικά θέματα μέλος του συμβουλίου είχε την ευθύνη να ελέγχει τα οικονομικά και τον λογιστή του συνδέσμου. Επίσης είχε καθήκον να ελέγχει τον ταμία, εισπράκτορα και οποιοδήποτε άλλο άτομο είχε σχέση με οικονομικές δοσοληψίες του συνδέσμου. Στις παρατηρήσεις αναφέρει ότι οι επιταγές εκδίδονταν στο όνομα του προμηθευτή προσωπικά και όχι στο όνομα της εταιρείας του SPT όπως είχαν εκδοθεί τα τιμολόγια, πληρωμής επιταγών που αφορούσαν τιμολόγια, για τα έτη 2010 και 2011 εκδόθηκαν εκ των υστέρων μεγάλα ποσά το έτος 2012 και προμήθεια εξαρτημάτων από τον πιο πάνω προμηθευτή χωρίς προσφορές. Στις εισηγήσεις αναφέρει ότι τα τρία μέλη του συμβουλίου που υπέγραφαν τις επιταγές είχαν και την ευθύνη να γνωρίζουν ότι οι επιταγές δεν έπρεπε να εκδίδονταν προσωπικά αλλά στο όνομα της εταιρείας του προμηθευτή. Οι υπογράφοντες των επιταγών, δηλαδή τα τρία μέλη του συμβουλίου έπρεπε να ζητήσουν εξηγήσεις και λεπτομέρειες για το σκοπό που εκδίδονταν επιταγές τα προηγούμενα έτη και τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου του συνδέσμου έπρεπε να ζητούν προσφορές τουλάχιστον από άλλες 23 εταιρείες για να γίνεται η σωστή επιλογή αξιολόγηση προμηθευτών. Επίσης έπρεπε να υπήρχαν διαδικασίες από τον σύνδεσμο για τον τρόπο επιλογής προσφορών. Στο παράρτημα 2 της έκθεσης του πραγματεύεται το ζήτημα της προμήθειας ελαστικών και καπλαμάδων από συγκεκριμένη εταιρεία, ήτοι την A&E DEMETRIADES (TYRES) LTD, όπου καταγράφεται ο αριθμός αγοράς ελαστικών ανά έτος από το 2008 μέχρι 31/7/2012 και η ανάλογη αξία, όπου μετά από επιτόπια έρευνα στην αποθήκη του συνδέσμου, είχαν προβεί στην πιο κάτω διαδικασία, ήτοι την παραλαβή των χειρόγραφων ΄΄καρτέλων΄΄ από την βοηθό αποθηκάριο, σε εμπεριστατωμένο έλεγχο των καταστάσεων από τον μοναδικό συνεργάτη για τις εφαρμογές ελαστικών - καπλαμάδων του συνδέσμου και τον έλεγχο των λογαριασμών του πιο πάνω προμηθευτή από τα βιβλία του συνδέσμου και αυτό που διαπιστώθηκε είναι ότι τα τιμολόγια της εν λόγω εταιρείας δεν ανταποκρίνονταν με τις ΄΄καρτέλες΄΄ της αποθήκης, οι καρτέλες έδειχαν υπερβολικό αριθμό αλλαγής ελαστικών-καπλαμάδων σε οχήματα/μηχανήματα του συνδέσμου, υπήρχαν ΄΄καρτέλες΄΄ οι οποίες όταν ο αριθμός ελαστικών - καπλαμάδων προσέγγιζε κάποιον αριθμό, η βοηθός αποθηκάριου τις μηδένιζε. Μετά από τα πιο πάνω γεγονότα ακολούθησαν την εξής διαδικασία, ήτοι επισκέφθηκαν τον Μ.Κ. 4 (νέο υπεύθυνο του γκαράζ) και ζητήθηκε αναλυτική κατάσταση όλων των οχημάτων/μηχανημάτων του συνδέσμου, διενεργήθηκε αντιπαραβολή των τιμολογίων του συνεργάτη του συνδέσμου για τις εφαρμογές με τα αντίστοιχα τιμολόγια του προμηθευτή, καθώς επίσης ζητήθηκε από τον συνεργάτη του συνδέσμου για τις εφαρμογές να τους αναφέρει ξεχωριστά για κάθε μηχάνημα και όχημα του συνδέσμου και με βάση την μακροχρόνια συνεργασία του με τον σύνδεσμο, πόσες φορές τον χρόνο γίνονταν αλλαγές με καινούργια ελαστικά - καπλαμάδες, καταγράφοντας συγκεκριμένο πίνακα που αναφέρει τα ελαστικά - καπλαμάδες σε ποσά, κατά έτος, που θα έπρεπε να χρησιμοποιούνται για όλα τα οχήματα - μηχανήματα του συνδέσμου. Η θέση του μάρτυρα είναι ότι εάν συγκρίνουν τους δύο πίνακες θα γίνει αντιληπτό ότι η διαφορά των τιμολογίων που καταχωρήθηκαν στα βιβλία του συνδέσμου με την πραγματική ποσότητα που χρειαζόταν ο σύνδεσμος είναι πολύ μεγάλη και μπορεί να ισχυριστεί ότι η πλειονότητα των τιμολογίων είναι ΄΄φαντατικά΄΄ χωρίς την ύπαρξη και προμήθεια της πραγματικής ποσότητας ελαστικών - καπλαμάδων που αναγράφονται στα τιμολόγια και που προκύπτει για την περίοδο από 2008 - 31/7/2012 έλλειμμα 5,413 ελαστικών αξίας € 849,
13. Ζήτησαν από το συμβούλιο συνάντηση με τον ιδιοκτήτη της εταιρείας που προμήθευε τον σύνδεσμο με ελαστικά, η οποία συνάντηση έγινε στις 25/9/2012 στα γραφεία του συνδέσμου, στην παρουσία των Μ.Κ. 2, 3, 4 και άλλων προσώπων και η συνομιλία είχε ως εξής: Ερώτηση από ΜΚ 2 (ελεγκτή) ΄΄Κύριε ΧΧΧ σε καλέσαμε σήμερα εδώ διότι μετά από την έρευνα μας, όσον αφορά τα ελαστικά (καπλαμάδες) που προμηθεύεται η εταιρεία σας στον σύνδεσμο, έχουμε διαπιστώσει ότι η ποσότητα ελαστικών που αναγράφεται στα τιμολόγια σας δεν ανταποκρίνονται στην πραγματικότητα΄΄. Απάντηση από ΧΧΧ ΄΄Εγώ συνεργάζομαι αποκλειστικά με τον σύνδεσμο στην προμήθεια ελαστικών (καπλαμάδων) εδώ και 40 χρόνια. Δεν έχω ιδέα τι γινόταν στο γκαράζ. Εγώ παρέδιδα τα ελαστικά και υπέγραφαν τα τιμολόγια μου ο υπεύθυνος του γκαράζ και ο αποθηκάριος. Στην αποθήκη έχουν κλειδιά διάφορα άτομα, εάν έκλεβαν ελαστικά κάποιοι εγώ δεν ξέρω τίποτε και ούτε είναι η ευθύνη μου΄΄. Ερώτηση από ΜΚ 2 (ελεγκτή) ΄΄Αρα κύριε ΧΧΧ με την έκδοση των τιμολογίων σας εσείς δηλώνατε τα εισοδήματα σας τόσο στον φόρο εισοδήματος όσο και στον Φ.Π.Α;΄΄ Απάντηση από κύριο ΧΧΧ ΄΄Βεβαίως εγώ δήλωνα όλα τα εισοδήματα μου και στον φόρο εισοδήματος και στο Φ.Π.Α. δεν έχω να φοβηθώ τίποτα΄΄ Ερώτηση από ΜΚ 3 (πρόεδρο του συνδέσμου) ΄΄Κύριε ΧΧΧ εμείς σας καλέσαμε εδώ για να σας προστατέψουμε προτού τελειώσει και προχωρήσει η έρευνα στην αστυνομία΄΄ Απάντηση από ΧΧΧ ΄΄Εγώ όπως σας είπα είμαι καθαρός και δεν έχω κάνει καμιά παρατυπία΄΄. Ερώτηση από ΜΚ 4 (μέλος του συνδέσμου) ΄΄Κύριε ΧΧΧ εμείς σε καλέσαμε εδώ για να ομολογήσεις τους συνεργάτες σου που μπορεί να σου έλεγαν να βγάλεις πλαστά τιμολόγια, με σκοπό να συνεχίσεις να είσαι προμηθευτής του συνδέσμου. Δηλαδή εκβιαστικά να σε ανάγκασαν! Αύριο όταν προχωρήσει υπόθεση στην αστυνομία δεν θα μπορούμε να κάνουμε τίποτε και κάποιοι από τους συνεργάτες σου θα σε καρφώσουν΄΄. Απάντηση από ΧΧΧ ΄΄ Όπως είπα και προηγουμένως εγώ παρέδιδα τα ελαστικά, μου υπέγραφαν τα τιμολόγια μου και εγώ είμαι καλυμμένος΄΄. Αφού τελείωσαν την πιο πάνω συζήτηση χωρίς αποτέλεσμα, ο κύριος ΧΧΧ αποχώρησε. Στη συνέχεια της έρευνας ζήτησαν από το συμβούλιο του συνδέσμου όπως εξασφαλιστεί από συγκεκριμένη τράπεζα αντίγραφα όλων των επιταγών που είχε εκδώσει ο σύνδεσμος στον πιο πάνω προμηθευτή για τα έτη 2008 μέχρι
14. Όλες οι επιταγές είχαν εκδοθεί προσωπικά στο όνομα του ΧΧΧ ιδιοκτήτη της πιο πάνω εταιρείας και οι υπογράφοντες όλων των επιταγών ήταν τρία μέλη του συνδέσμου και το σύνολο των επιταγών ήταν € 1.165.715,
15. Από τις πιο πάνω επιταγές το ποσόν των € 929.725,10 εξαργυρώθηκε σε μετρητά. Χρησιμοποιώντας ακόμα μία μέθοδο για να εξακριβώσουν το πιθανό πόσο καταχρήσεις, αφαίρεσαν από το συνολικό ποσό επιταγών που πληρώθηκαν την αξία των ελαστικών (καπλαμάδων) που θα έπρεπε να χρησιμοποιηθούν πραγματικά και βρήκαν ότι το ποσό του ελλείμματος με αυτήν την μέθοδο φτάνει το ποσόν των € 910.675,25 και τα συμπεράσματα είναι ότι το ποσό είναι πολύ κοντά στο ποσό που εξαργυρώθηκε μετρητά από την πιο πάνω εταιρεία δηλαδή € 929.725,10 και το πιο πάνω ποσό του ελλείμματος δηλαδή € 910.675,25 είναι πολύ κοντά στο ποσό που είχαν βρει δηλαδή € 845.055,00 σύμφωνα με τους υπολογισμούς και την βοήθεια του συνεργάτη του συνδέσμου. Ακολούθως ζήτησαν από το συμβούλιο συνάντηση με τον συνεργάτη του συνδέσμου και του ζήτησαν όπως τους διαβεβαιώσει τα πιο κάτω δηλαδή την ποσότητα και τιμή ελαστικών - καπλαμάδων που θα έπρεπε να χρησιμοποιηθούν για τις ανάγκες του συνδέσμου και το ποσό του ελλείμματος σε αριθμό ελαστικών - καπλαμάδων και υπάρχει σχετική επιστολή υπογεγραμμένη από αυτόν το συνεργάτη που βεβαιώνει τα πιο πάνω. Στις παρατηρήσεις αναφέρει ότι οι επιταγές που εκδίδονταν ήταν στο όνομα του προμηθευτή προσωπικά και όχι στο όνομα της εταιρείας του όπως τα τιμολόγια είχαν εκδοθεί, ο όγκος αγορών ήταν πολύ ψηλός και αδικαιολόγητος και αυτό ενισχύεται με τα εξής, δηλαδή ο αριθμός και η χρήση των μηχανημάτων και οχημάτων του συνδέσμου σε καμία περίπτωση δεν δικαιολογεί τον ψηλό όγκο αγοράς ελαστικών - καπλαμάδων που είχαν γίνει στα υπό διερεύνηση έτη, η προμήθεια ελαστικών - καπλαμάδων από τον προμηθευτή ήταν χωρίς προσφορές και κατά την παραλαβή των ελαστικών - καπλαμάδων δεν υπήρχε επίβλεψη από τον αποθηκάριο και υπεύθυνο του γκαράζ. Το τιμολόγιο υπογραφόταν από τον αποθηκάριο ή και την βοηθό αποθηκάριου χωρίς να έχει μετρηθεί το εμπόρευμα που παραλαμβανοταν. Στις εισηγήσεις αναφέρει ότι τα τρία μέλη του συμβουλίου που υπέγραφαν τις επιταγές είχαν και την ευθύνη να γνωρίζουν ότι οι επιταγές δεν έπρεπε να εκδίδονται προσωπικά αλλά στο όνομα της εταιρείας του προμηθευτή και ο λογιστής του συνδέσμου είχε την ευθύνη να γνωρίζει και να αποτρέπει την έκδοση των πιο πάνω επιταγών. Αναφέρει επίσης ότι πρέπει να υιοθετηθούν συστήματα εσωτερικού ελέγχου, τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου του συνδέσμου έπρεπε να ζητούν προσφορές τουλάχιστον από άλλες 2 - 3 εταιρείες για να γίνεται η σωστή επιλογή προμηθευτών και έπρεπε να υπήρχαν διαδικασίες από τον σύνδεσμο για τον τρόπο επιλογής προσφορών και θα πρέπει να υιοθεττηθούν διαδικασίες παραλαβής και καταμέτρησης των ελαστικών - καπλαμάδων. Στο τρίτο παράρτημα της έκθεσης του, κάνει αναφορά στον τέταρτο κατηγορούμενο ως ταμία του συνδέσμου και στον πρώην κατηγορούμενο 5 ως εισπράκτορα του συνδέσμου, κάνοντας αναφορά στα καθήκοντα τους, όπου μεταξύ άλλων ο πρώην κατηγορούμενος 5 έπρεπε να παραδίδει τις εισπράξεις, τα μετρητά και τις επιταγές στον τέταρτο κατηγορούμενο, ο δε τέταρτος κατηγορούμενος ήταν επιφορτισμένος με την είσπραξη από τον εισπράκτορα όλων των χρημάτων των πρακτορείων (μετρητά και επιταγές) και η κατάθεση τους στην τράπεζα, είσπραξη από γραφείο συντονιστών, είσπραξη από terminal, εξαργύρωση επιταγών του συνδέσμου, σε μετρητά, για πληρωμές πιστωτών και εξόδων, έκδοση επιταγών του συνδέσμου για διάφορες πληρωμές, πληρωμές υπαλλήλων, μελών και συνεργατών του συνδέσμου. Ως ευρήματα, αναφέρει ότι κατά την διάρκεια της έρευνας τους, ζήτησαν αναλυτικές καταστάσεις λογαριασμών από τους χρεώστες του συνδέσμου, που αφορούσαν τα γενικά φορτία και υπήρχαν τα εξής προβλήματα, ήτοι ασυμφωνία υπολοίπων με συγκεκριμένες εταιρείες, δεν υπήρχαν αναλυτικές καταστάσεις λογαριασμών με συγκεκριμένες εταιρείες και οι λόγοι ήταν επειδή κάποιοι χρεώστες δεν διατηρούσαν ξεχωριστούς λογαριασμούς καταχώρησης του Σ.Α.Λ.Α.Λ. επειδή χρέωναν τα ποσά του συνδέσμου απευθείας στα πλοία που αντιπροσώπευαν, κάποιοι χρεώστες είχαν αλλάξει λογιστικά προγράμματα της εταιρείας τους και δεν μπορούσαν να ανταποκριθούν στο αίτημα των ελεγκτών και κάποιοι χρεώστες είχαν τερματίσει τις εργασίες τους. Μετά την διαπίστωση των πιο πάνω προβλημάτων, ζήτησαν από τον σύνδεσμο και παράλαβαν το βιβλίο ΄΄μανιφέστο΄΄ του συνδέσμου όπου καταγράφονταν η καθημερινή κίνηση των πλοίων και το βιβλίο καταχωρήσεων του πρώην κατηγορούμενου 5 όπου καταγράφονταν όλες οι λεπτομέρειες των συναλλαγών (π.χ. αριθμός μανιφέστου, όνομα πλοίου, όνομα πρακτορείου, ποσό κλπ) Με την βοήθεια συγκεκριμένου προσώπου, ήτοι του προγραμματιστή, απόσπασαν από τον υπολογιστή του πρώην κατηγορούμενου 5 όλες τις πληροφορίες για τα διορθωμένα και σβησμένα τιμλόγια και με τον τρόπο αυτό κατάφεραν να εντοπίσουν και να τεκμηριώσουν ότι ποσά από διάφορες εταιρείες συνολικού ύψους € 258.495,07 δεν είχαν καταχωρηθεί στα βιβλία του συνδέσμο ως εισοδήματα, καθώς επίσης εντόπισαν εισπράξεις μετρητών από το γραφείο συντονιστών που δεν έγιναν κατάθεση στους τραπεζικούς λογαριασμούς του συνδέσμου συνολικού ύψους € 95.722,
16. Μετά από τα πιο πάνω ευρήματα, στις 4 Σεπτεμβρίου 2012 κάλεσαν στα γραφεία του συνδέσμου τον πρώην κατηγορούμενο 5 για να τους δώσει κάποιες εξηγήσεις, στην παρουσία των ΜΚ 2, 3 και 4 και του τρίτου κατηγορουμένου και άλλων προσώπων και αφού οι ελεγκτές παρουσίασαν συγκεκριμένες καταθέσεις που έγιναν σε τραπεζικούς λογαριασμούς του συνδέσμου και συγκεκριμένα ποσά που έδειχναν ότι πληρώθηκαν από τους χρεώστες προς τον σύνδεσμο, ζήτησαν από τον πρώην κατηγορούμενο 5 να τους παρουσιάσει τα αντίστοιχα τιμολόγια που είχαν εκδοθεί και ο πρώην κατηγορούμενος 5 πήγε στην αποθήκη (αρχείο) του συνδέσμου και αφού έψαξε τους παρουσίασε ορισμένα προτιμολόγια (proformainvoices). Η συνομιλία είχε ως εξής: Eρώτηση από ελεγκτή προς τον πρώην κατηγορούμενο 5: ΄΄Κύριε ΧΧΧ εμείς ζητήσαμε να δούμε συγκεκριμένα τιμολόγια και όχι προτιμολόγια΄΄ απάντηση από πρώην κατηγορούμενο 5: ΄΄ Μόνο αυτά βρήκα΄΄ Στη συνέχεια όμως ομολόγησε ότι σε κάποιους χρεώστες δεν έκδιδε τιμολόγια αλλά μόνο προτιμολόγια. ερώτηση από ΜΚ 2: ΄΄ Μήπως κύριε ΧΧΧ θυμάσαι σε ποιους άλλους χρεώστες δεν έκδιδες τιμολόγια;΄΄ απάντηση από πρώην κατηγορούμενα 5: ΄΄Δεν θυμάμαι σε ποιους άλλους χρεώστες δεν έκδιδα τιμολόγια΄΄ ερώτηση από ελεγκτή: ΄΄Όπως καταλαβαίνεις κύριε ΧΧΧ αυτή διαδικασία είναι παράνομη. Σκόπιμα δεν έκδιδες τιμολόγια για να γίνεται ανάληψη μετρητών από το ταμείο του συνδέσμου και να οικειοποίείσαι αυτά τα λεφτά σε μετρητά΄΄ απάντηση από πρώην κατηγορούμενο 5: ΄΄Οι πιο πάνω επιταγές γίνονταν κατάθεση σε τραπεζικούς λογαριασμούς του συνδέσμου΄΄. Μετά από τον πιο πάνω διάλογο ζήτησαν από τον πρώην κατηγορούμενο 5 να αποχωρήσει. Αφού συζήτησαν το θέμα με το συμβούλιο και τον κατηγορούμενο 3, επισήμαιναν την έκταση της απάτης που προφανώς γινόταν σε βάρος του συνδέσμου και ότι με τον τρόπο αυτό δεν είχαν καταχωρηθεί όλα τα εισοδήματα στα βιβλία του συνδέσμου. Στις 6 Σεπτεμβρίου 2012 ζήτησαν και είχαν ξεχωριστές συναντήσεις στα γραφεία του συνδέσμου με τον πρώην κατηγορούμενο 5 και τον κατηγορούμενο 4 στην παρουσία των Μ.Κ 2, 3 και 4 και άλλου προσώπου. Η πρώτη συνάντηση ήταν με τον πρώην κατηγορούμενο 5 και η συνομιλία είχε ως εξής: ερώτηση από ελεγκτή: ΄΄ Αντιλαμβάνεσαι κύριε ΧΧΧ ότι η περίπτωση που συζητούμε είναι σοβαρή και θα έχεις σοβαρές επιπτώσεις. Γι' αυτό σε παρακαλώ όπως αναφέρεις σε ποιους άλλους χρεώστες έχεις χειριστεί με τον ίδιο τρόπο;΄΄ Απάντηση από πρώην κατηγορούμενο 5: ΄΄Δεν ξέρω για άλλες περιπτώσεις που δεν έκδιδα τιμολόγια.΄΄ Ερώτηση από ΜΚ 3 (πρόεδρο του συνδέσμου) ΄΄Κύριε ΧΧΧ σε καλέσαμε εδώ για να μας πεις την αλήθεια και αν υπάρχει λύση να την βρούμε μεταξύ μας χωρίς να μπλέξουμε την αστυνομία΄΄ απάντηση από πρώην κατηγορούμενο 5: ΄΄ Ότι είχα να πω το είπα δεν ξέρω τίποτα άλλο.΄΄ Μετά από τον πιο πάνω διάλογο ζήτησαν από τον πρώην κατηγορούμενο 5 να αποχωρήσει. Κατόπιν κάλεσαν τον κατηγορούμενο 4 και η συνομιλία είχε ως εξής: ερώτηση από ελεγκτή: ΄΄ Κύριε ΧΧΧ εσείς σαν ταμίας του συνδέσμου και υπεύθυνος για τις καταθέσεις γνωρίζατε ότι υπήρχαν περιπτώσεις όπου γίνονταν καταθέσεις από εισπράξεις χρεωστών του συνδέσμου χωρίς τιμολόγια;΄΄ Απάντηση από κατηγορούμενο 4: ΄΄Εάν έγιναν ορισμένες παρατυπίες σας παρακαλώ να τις δούμε όλοι μαζί και να βρούμε τις λύσεις.΄΄ Μετά το τέλος της συνάντησης με τον κατηγορούμενο 4 και 5, ο κατηγορούμενος 3 εξέφρασε την επιθυμία όπως αναλάβει να μιλήσει με τους κατηγορούμενους 4 και 5 και να ενημερώσει τους ελεγκτές. Αφού ανάθεσαν στον κατηγορούμενο 3 να μιλήσει με τους κατηγορούμενους 4 και 5 και να προτείνει μία λύση για τα ελλείμματα. Στις εφτά το βράδυ της ίδιας ημέρας, ο κατηγορούμενος 3 τηλεφώνησε στον ελεγκτή, δηλαδή τον αδερφό του ΜΚ 2 και του ανάφερε ότι μίλησε μαζί τους και ότι είναι διατεθειμένοι να συνεργαστούν και να αποζημιώσουν στον σύνδεσμο με το ολικό ποσό του ελλείμματος που θα προκύψει μέχρι την ολοκλήρωση της έρευνας των ελεγκτών. Μετά από τα πιο πάνω γεγονότα ζήτησαν από τον ΜΚ 3, πρόεδρο του συνδέσμου, να τους φέρει σε επικοινωνία με τον προγραμματιστή του συνδέσμου. Η συνάντηση έγινε στο γραφείο των ελεγκτών και του ζήτησαν όπως τους εφοδιάσει με όλες τις εγγραφές που είχε την δικαιοδοσία ο πρώην κατηγορούμενος 5 να πραγματοποιεί από το 2008 μέχρι τις 31 Ιουλίου 2012 και ο προγραμματιστής ήταν σε διαρκή επαφή με την υπεύθυνη έρευνας του συνδέσμου για αρκετές μέρες μέχρι που εξασφαλίστηκαν όλα όσα του ζητήθηκαν. Με την πιο πάνω ενέργεια εξακρίβωσαν τα πιο πάνω ελλείμματα και μέσω του ηλεκτρονικού υπολογιστή. Στις παρατηρήσεις αναφέρει ότι δεν υπήρχαν συστήματα εσωτερικού ελέγχου για την σωστή καταχώρηση των τιμολογίων και δικλείδες ασφαλείας για την αποφυγή λαθών ή παρατυπιών και τα συστήματα των ηλεκτρονικών υπολογιστών επέτρεπαν στον εισπράκτορα να παραποιεί τιμολόγια χωρίς καμία επίβλεψη και ως εισηγήσεις ανέφερε ότι πρέπει να υιοθετηθούν συστήματα εσωτερικού ελέγχου. Το παράρτημα 4 της έκθεσης του ΜΚ 2, δηλαδή το τεκμήριο 26, στα ευρήματα αναφέρει ότι κατά την διάρκεια της έρευνας πραγματοποίησαν αρκετές επισκέψεις στην αποθήκη του συνδέσμου και συνομιλούσαν με τον ΜΚ 4, τον Μ.Υ. 1 και την Μ.Κ 7 και μετά από τις πιο κάτω επισκέψεις έχουν διαπιστώσει τα ακόλουθα, δηλαδή οι καταχωρήσεις για τις παραλαβές των εξαρτημάτων - εμπορευμάτων γινόταν απευθείας από τον αποθηκάριο και την βοηθό του τόσο στον ηλεκτρονικό υπολογιστή, όσο και σε χειρόγραφες καρτέλες που τηρούσαν, τα τιμολόγια παραλαμβάνονταν και υπογράφονταν από τον προηγούμενο αποθηκάριο και την βοηθό του ή και μόνο από τον αποθηκάριο ή και μόνο από την βοηθό του, σε αρκετές περιπτώσεις, κάνοντας παραπομπή στο παράρτημα δύο, γίνονταν εγγραφές για τακτοποίηση των αποθεμάτων π.χ. ελαστικά - καπλαμάδες με αναφορά σε συνολικό αριθμό χωρίς να έχουν χρησιμοποιηθεί πραγματικά τα αποθέματα αυτά, σε δειγματοληπτικό έλεγχο των χειρόγραφων καρτελών εντόπισαν αποθέματα που είχαν δοθεί για να χρησιμοποιηθούν, αλλά στις καρτέλες δεν είχαν αφαιρεθεί, σε άλλο έλεγχο που διενήργησαν, οι ημερήσιες καταχωρήσεις στις χειρόγραφες καρτέλες και στον ηλεκτρονικό υπολογιστή σε πολλές περιπτώσεις δεν συμφωνούσαν, σε καμία περίπτωση δεν γινόταν καταμέτρηση των εμπορευμάτων της αποθήκης από κάποιο εξουσιοδοτημένο και ανεξάρτητο άτομο του συνδέσμου, εντοπίστηκαν εμπορεύματα - εξαρτήματα που αγοράστηκαν αλόγιστα χωρίς να διερευνηθεί εάν ήταν αναγκαία η αγορά τους π.χ. μπαταρίες Forklift τα οποία με την φθορά του χρόνου θα ήταν σε μη χρησιμοποιήσιμη κατάσταση, την αποκλειστική ευθύνη για τις παραγγελίες των εμπορευμάτων / εξαρτημάτων είχε ο προηγούμενος αποθηκάριος, δεν γινόταν καμιά έρευνα όσον αφορά τις τιμές αγοράς εξαρτημάτων / εμπορευμάτων και από ποιους προμηθευτές έπρεπε να αγοράζονταν, η χρόνια συνεργασία από κάποια υπεύθυνα άτομα του συνδέσμου με τους προμηθευτές δημιούργησε πιθανόν οικειότητα και ίσως την ευκαιρία για εκμετάλλευση και χειραγώγηση εμπορευμάτων / εξαρτημάτων που προμήθευαν στο σύνδεσμο, η βοηθός αποθηκάριου, δηλαδή η Μ.Κ. 7 δεν έδωσε επαρκής δικαιολογίες για τις εγγραφές που καταχωρούσε για να μηδενίζει ή να μειώνει τα αποθέματα ( Υπάρχει σχετική επιστολή παραδοχής της ότι δεν έβλεπε πάντοτε τα εμπορεύματα / εξαρτήματα που παραλάμβανε στην αποθήκη), ο προηγούμενος αποθηκάριος και η βοηθός του ήταν στο ίδιο πόστο επί σειρά ετών χωρίς καμία επίβλεψη από το συμβούλιο, σε αρκετές περιπτώσεις εμπορεύματα / εξαρτήματα που τα σχετικά τιμολόγια υπογράφονταν από τον προηγούμενο αποθηκάριο ή και την βοηθών του δεν παραλήφθηκαν πότε, κάνοντας παραπομπή στο παράρτημα
17. Μετά από τα πιο πάνω ευρήματα, στις 10 Σεπτεμβρίου 2012 είχαν προσωπική συνάντηση με την Μ.Κ 7, παρουσία του Μ.Κ 2, 3 και 4 και άλλου προσώπου, δηλαδή του αδερφού του ΜΚ 2 που ήταν ελεγκτής και η συνομιλία είχε ως εξής: Ερώτηση από ΜΚ 3 (πρόεδρος) προς την Μ.Κ. 7 ΄΄Κυρία ΧΧΧ σε καλέσαμε εδώ για να σε προστατέψουμε όσον αφορά την θέση σου (βοηθός αποθηκάριος) διότι είσαι εκτεθειμένη σε αρκετές ατασθαλίες που γινόντουσαν στην αποθήκη΄΄ απάντηση από Μ.Κ 7 προς τον Μ.Κ 3 ΄΄Εγώ δεν έχω τίποτα, έκανα τη δουλειά μου χωρίς να έχω καμία σχέση με ατασθαλίες΄΄ ερώτηση από τον ελεγκτή: ΄΄ Κυρία ΧΧΧ αντιλαμβάνεσαι ότι είσαι αρκετά εκτεθειμένη διότι τις πιο πολλές φορές υπέγραφες τιμολόγια χωρίς να ανταποκρίνονται στην πραγματικότητα σε προϊόντα που αγόραζε ο συνδυασμός΄΄ απάντηση από Μ.Κ. 7: ΄΄ Μα κύριε εγώ σας είπα ότι δεν έχω καμία ανάμειξη, είμαι φτωχή γυναίκα με υποχρεώσεις, σπουδάζω παιδί και δεν θέλω προβλήματα΄΄ ερώτηση από ΜΚ 2: ΄΄ Κύρια ΧΧΧ αύριο όταν συνεχιστεί η υπόθεση αυτή και καταλήξει στην αστυνομία αντιλαμβάνεσαι ότι κάποιοι θα ΄΄ρίξουν΄΄ σε σένα τις ευθύνες που υπόγραφες τιμολόγια ότι παραλάβανες εμπορεύματα ΄΄φανταστικά΄΄ για λογαριασμό του συνδέσμου. Υπέγραφες και φέρεις την ευθύνη. Είσαι σίγουρη ότι παραλάβανες, έβλεπες και έλεγχες πάντοτε τα εμπορεύματα που παραγγέλνονταν για τον σύνδεσμο;΄΄ Απάντηση από Μ.Κ. 7 (Αφού άρχισε να κλαίει) ΄΄ Πράγματι δεν έβλεπα πάντοτε τα εμπορεύματα σε συνδυασμό με τα τιμολόγια που υπέγραφα δεν θέλω να μπερδέψω με αστυνομία.΄΄ Ερώτηση από ΜΚ 3 (πρόεδρο): ΄΄Κυρία ΧΧΧ για να προστατευτείς σου προτείνω να υπογράψεις την πιο πάνω ομολογία σου γραπτώς. Θα ετοιμάσω τώρα την πιο πάνω ομολογία σου και αν θέλεις να την υπογράψεις΄΄ απάντηση από Μ.Κ. 7: ΄΄ Εντάξει θα υπογράψω την πιο πάνω ομολογία μου.΄΄ Ακολούθως ο ΜΚ 3 (πρόεδρος) ετοίμασε την πιο πάνω ομολογία και αφού την διάβασε η Μ.Κ. 7 υπέγραψε. Αφού ολοκληρώθηκε η συνομιλία, η Μ.Κ. 7 αποχώρησε. Κατά τη γνώμη των ελεγκτών, ο αποθηκάριος και η βοηθός του είχαν τις εξής ευθύνες, δηλαδή την καταγραφή αποθεμάτων και την σωστή τήρηση διαδικασίας παραγγελιών, παραλαβής και υπογραφής τιμολογίων και σωστής χρήσης εμπορευμάτων / εξαρτημάτων. Στις παρατηρήσεις αναφέρει ότι δεν υπάρχει διαδικασία προσφορών και έρευνα στις τιμές αγοράς των εμπορευμάτων / εξαρτημάτων, δεν υπάρχει διαδικασία παραγγελιών παραλαβής και υπογραφής των εμπορευμάτων / εξαρτημάτων, δεν υπάρχει σύστημα παρακολούθησης για την σωστή χρήση των εμπορευμάτων / εξαρτημάτων, δεν έγινε ποτέ καταμέτρηση αποθεμάτων της αποθήκης και στις εισηγήσεις αναφέρει ότι πρέπει να υιοθετηθούν συστήματα εσωτερικού ελέγχου της αποθήκης και ότι πρέπει να γίνει καταμέτρηση όλων των αποθεμάτων που υπάρχουν στην αποθήκη. Το παράρτημα 5 αφορά τα αποθέματα και στα ευρήματα αναφέρει ότι κατά την διάρκεια του ελέγχου έχουν ελέγξει και καταγράψει τα λογιστικά συστήματα του συνδέσμου. Το λογιστικό πρόγραμμα που χρησιμοποιείται αποτελείται από το γενικό καθολικό, μισθολόγιο και αποθέματα. Τα προγράμματα αυτά είναι πλήρως συνδεδεμένα μεταξύ τους. Όσον αφορά την συντήρηση και αναβάθμιση τους, την εποπτεία είχε ο προγραμματιστής. Στο λογιστικό πρόγραμμα των αποθεμάτων γίνονται καταχωρήσεις για όλα τα εξαρτήματα, λάστιχα, πετρέλαια, λάδια και λιπαντικά και άλλων εμπορευμάτων, βάσει των τιμολογίων που παραλαμβάνονται, από την βοηθό αποθηκάριου. Όταν κάποια από τα πιο πάνω εμπορεύματα δοθούν για να χρησιμοποιηθούν, γίνεται η αντίστοιχη ενημέρωση του συστήματος. Παράλληλα τηρούνται και χειρόγραφες καρτέλες, από το ίδιο άτομο. Διαπίστωσαν τις πιο κάτω αδυναμίες όσον αφορά την σωστή χρήση του προγράμματος των αποθεμάτων, δηλαδή οι καταχωρήσεις στο ηλεκτρονικό πρόγραμμα των αποθεμάτων, σε αρκετές περιπτώσεις, δεν συμφωνούν με τις καταχωρήσεις στις χειρόγραφες καρτέλες. Εμπορεύματα τα οποία δόθηκαν για να χρησιμοποιηθούν δεν είχαν αφαιρεθεί από τα αποθέματα. Στις καρτέλες (ηλεκτρονικές και χειρόγραφες) γίνονταν συγκεντρωτικές αφαιρέσεις από τα αποθέματα για μεγάλο αριθμό ελαστικών - καπλαμάδων με μία εγγραφή, χωρίς αυτά να έχουν ουσιαστικά χρησιμοποιηθεί. Το σύνολο των αποθεμάτων στο γενικό καθολικό και στο πρόγραμμα της αποθήκης δεν συμφωνούν. Υπάρχει μία διαφορά που προκύπτει πριν το 2008 των €2.397.870 και μετά κατά έτος προκύπτουν κι άλλες διαφορές. Δεν υπάρχει αναλυτική καταγραφή των αποθεμάτων. Στην αποθήκη επικρατεί χάος. Έχει ξεκινήσει μια καταγραφή τον Αύγουστο 2012 από τον σύνδεσμο, αλλά η διαδικασία είναι πολύ χρονοβόρα, λόγω του όγκου των εμπορευμάτων / εξαρτημάτων. Στις παρατηρήσεις αναφέρει ότι δεν υπάρχουν συστήματα εσωτερικού ελέγχου για την τεκμηρίωση των αποθεμάτων, οι καταχωρήσεις που γίνονταν για την ενημέρωση των αποθεμάτων ήταν λανθασμένες, ελλειπής ή φανταστικές, δεν γινόταν καταμέτρηση των αποθεμάτων από εξουσιοδοτημένο και ανεξάρτητο άτομο του συνδέσμου. Στις εισηγήσεις αναφέρει ότι πρέπει να υιοθετηθούν συστήματα εσωτερικού ελέγχου. Το παράρτημα 6 αφορά τα καύσιμα και λιπαντικά με συγκεκριμένη εταιρεία και στα ευρήματα αναφέρει ότι αυτή εταιρεία είναι ο αποκλειστικός προμηθευτής καυσίμων του συνδέσμου επί σειρά ετών. Έλεγξαν τα τιμολόγια που εκδόθηκαν κατά τα έτη 2008 μέχρι τις 31 Ιουλίου 2012 και συμφώνησαν τα υπόλοιπα με τις καταστάσεις λογαριασμών που παράλαβαν από την πιο πάνω εταιρεία, η παράδοση των καυσίμων γινόταν στην δεξαμενή του γκαράζ και τα τιμολόγια υπογράφονταν από τον αποθηκάριο και υπεύθυνο του γκαράζ, δεν υπήρχε κανένας έλεγχος για το πως χρησιμοποιούνταν τα καύσιμα, δηλαδή σε πιο όχημα ή μηχάνημα έβαζαν καύσιμα, πόσα καύσιμα έβαζαν και πόσο συχνά. Όλα τα τιμολόγια καταχωρούνταν στο ηλεκτρονικό σύστημα αποθεμάτων. Κατά την διάρκεια κάθε έτους δεν υπήρχαν καταχωρήσεις για τα καύσιμα που χρησιμοποιούνταν για τις εργασίες του συνδυασμού. Οι ελεγκτές κατά την διάρκεια του ελέγχου τους πραγματοποιούσαν μία εγγραφή για την μεταφορά καυσίμων χρήσης του έτους. Στις παρατηρήσεις αναφέρει ότι δεν γίνονταν καταχωρήσεις στα βιβλία του συνδέσμου για τα καύσιμα που χρησιμοποιούνταν και δεν τηρούνταν καρτέλες οχημάτων για το πως χρησιμοποιούνται τα καύσιμα και στις εισηγήσεις αναφέρει ότι πρέπει να γίνονται καταχωρήσεις στα βιβλία του συνδέσμου και πρέπει να υιοθετηθούν συστήματα εσωτερικού ελέγχου για τον τρόπο που χρησιμοποιούνται τα καύσιμα για να υπάρχει και ο ανάλογος έλεγχος. Το παράρτημα 7 της έκθεσης του αφορά το γκαράζ και στα ευρήματα αναφέρει ότι κατά τη διάρκεια της έρευνας πραγματοποίησαν αρκετές επισκέψεις στο γκαράζ του συνδέσμου και συνήθως συναντιόνταν και συνομιλούσαν με τους ΜΚ 4 και ΜΥ1, οι οποίοι ήταν ο νέος αποθηκάριος και υπεύθυνος του γκαραζ και ο μηχανολόγος αντίστοιχα. Ο σκοπός των επισκέψεων ήταν η καταγραφή της λειτουργίας του γκαράζ και ο τρόπος καταχωρήσεως των εργασιών που εκτελούνταν στα οχήματα και μηχανήματα του συνδέσμου. Στην συνομιλία με τον ΜΥ1 ενημερώθηκαν ότι οι εργασίες που εκτελούνται στα οχήματα και μηχανήματα του συνδέσμου δεν καταχωρούνταν στο βιβλίο του γκαράζ. Η μοναδική καταχώριση που γινόταν στο βιβλίο του γκαράζ ήταν η συντήρηση (services) των οχημάτων και μηχανημάτων. Σε μεταγενέστερο στάδιο ζήτησαν προσωπική συνάντηση με τον MY 1 που τελικά πραγματοποιήθηκε στις 25 Σεπτεμβρίου 2012 στην παρουσία των MK 2, 3 και 4 και άλλων προσώπων και η συνομιλία είχε ως εξής: Ερώτηση από ΜΚ 2 (ελεγκτή): ΄΄Κύριε ΧΧΧ ο λόγος που σε καλέσαμε εδώ είναι να μας ενημερώσεις εάν γνωρίζεις οποιεσδήποτε ατασθαλίες που αφορούν το γκαράζ;΄΄ Απάντηση από ΜΥ 1: ΄΄Δεν γνωρίζω οτιδήποτε. Εγώ έκανα την δουλειά μου σαν μηχανολόγος που είμαι.΄΄ Ερώτηση από ΜΚ 4: ΄΄Κύριε ΧΧΧ γνωρίζεις παρατυπίες και ατασθαλίες που γινόντουσαν στο γκαράζ αλλά δεν θέλεις να μιλήσεις΄΄ Απάντηση από ΜΥ 1: ΄΄ Γυρευκετε παρθένες μέσα στο πορνείο. Ότι έχω να πω θα το πω στο Δικαστήριο.΄΄ Ερώτηση από μέλος: ΄΄ Αφού έκανες σωστά τη δουλειά σου κύριε ΧΧΧ γιατί μας έβαλες να αγοράσουμε μικρό λεωφορείο για τον σύνδεσμο το οποίο αποδείχτηκε σκάρτο;΄΄ Απάντηση από ΜΥ1: ΄΄ Αφού εσείς θέλατε να το αγοράσετε΄΄ Απάντηση από ΜΚ 3 (πρόεδρος): ΄΄ΧΧΧ είμαι σίγουρος ότι ξέρεις πολλά πράγματα τα οποία στο παρελθόν τα ομολόγησες σε μένα και στον ΜΚ4 αλλά δεν θέλεις να μιλήσεις΄΄ Απάντηση από ΜΥ 1: ΄΄Ότι έχω να πω θα το πω στο Δικαστήριο.΄΄ Αφού ολοκληρώθηκε η συνομιλία ο ΜΥ 1 αποχώρησε. Κατά τη γνώμη του, ο αποθηκάριος και υπεύθυνος του γκαράζ είχε την ευθύνη να ελέγχει τα εξαρτήματα / εμπορεύματα που παραχωρούνταν για χρήση του γκαράζ. Επίσης είχε την ευθύνη για την ύπαρξη βιβλίου καταχωρήσεων για τις εργασίες οχημάτων / μηχανημάτων. Στις παρατηρήσεις αναφέρει ότι δεν υπήρχαν διαδικασίες καταχωρήσεως στο βιβλίο του γκαράζ για τη χρήση εμπορευμάτων / εξαρτημάτων που εκτελούνταν στα οχήματα και μηχανήματα του συνδέσμου και στις εισηγήσεις αναφέρει ότι πρέπει να τηρείται βιβλίο καταχωρήσεων, το οποίο να ενημερώνεται για όλες τις εργασίες που εκτελούνται στα οχήματα και μηχανήματα του συνδέσμου. Το παράρτημα 8 της έκθεσης του πραγματεύεται τον ισιωτή. δηλαδή τον κατηγορούμενο 2, ο οποίος διατηρεί ιδιωτική επιχείρηση και είναι ο αποκλειστικός ισιωτής για τα οχήματα του συνδέσμου. Στα ευρήματα του αναφέρει ότι κατά την διάρκεια της έρευνας διαπίστωσαν ότι τα συνολικά πόσα που πληρώθηκαν στον κατηγορούμενο 2 για ισιώματα των οχημάτων του συνδέσμου κατά έτος για την περίοδο από 2008 μέχρι τις 31 Ιουλίου 2012 είναι € 366.695,
18. Κατά την άποψή του, φαίνεται καθαρά ότι για τα έτη 2010, 2011 και μέχρι τις 31 Ιουλίου 2012 εκδόθηκαν τεράστια ποσά επιταγών για ισιώματα οχημάτων. Μετά από περαιτέρω έλεγχο των τιμολογίων που πραγματοποίησαν για τα έτη 2010, 2011 μέχρι τις 31 Ιουλίου 2012 που εκδίδονταν από τον κατηγορούμενο 2 προς τον σύνδεσμο, διαπίστωσαν ότι τα στοιχεία ήταν ελλειπής. Τα δικαιολογητικά που αναγράφονται στα τιμολόγια ήταν ισιώματα και δεν αναγραφόταν κανένας αριθμός πινακίδας ή άλλο αναγνωριστικό στοιχείο που να τεκμηριώνει σε ποια οχήματα είχαν γίνει οι επιδιορθώσεις. Ενημέρωσαν το συμβούλιο για τα πιο πάνω πόσα και έμειναν έκπληκτοι. Ακολούθως ζήτησαν από τον ΜΚ 3 (πρόεδρο) όπως τους προμηθεύσει με τα αντίγραφα των επιταγών που είχαν εκδοθεί στον κατηγορούμενο 2 από συγκεκριμένη τράπεζα για τα έτη 2008 μέχρι και τις 31 Ιουλίου
19. Σε εκτενέστερο έλεγχο όλων των αντιγράφων επιταγών διαπίστωσαν ότι όλες οι επιταγές εξαργυρώθηκαν σε μετρητά. Ακολούθως ζήτησαν προσωπική συνάντηση με τον κατηγορούμενο 2, ιδιοκτήτη της επιχείρησης, που τελικά πραγματοποιήθηκε στις 8 Οκτωβρίου 2012 στην παρουσία των ΜΚ 2, 3 και 4 υπό τις ιδιότητες τους ως ελεγκτή, πρόεδρο του συνδέσμου και μέλους του συνδέσμου αντίστοιχα. Η συνομιλία είχε ως εξής: Ερώτηση από ΜΚ 2: ΄΄ Κύριε ΧΧΧ σας καλέσαμε εδώ για να μας δώσετε κάποιες εξηγήσεις σχετικά με τα ισιώματα των οχημάτων του συνδέσμου για τα έτη 2010, 2011 μέχρι τις 31 Ιουλίου 2012, τα οποία κατά τη γνώμη μας είναι υπερβολικά. Στην περιγραφή των τιμολογίων σας δεν αναγράφεται πινακίδα οχήματος ή άλλο αναγνωριστικό χαρακτηριστικό για να ξεχωρίζει σε ποιό όχημα ή μηχάνημα γινόταν η επιδιόρθωση (ίσιωμα)΄΄ Απάντηση από κατηγορούμενο 2: ΄΄ Τα έτη 2010 και 2011 γίνονταν πολλά τρακαρίσματα στο λιμάνι με τα οχήματα τουσυνδέσμου και γι' αυτό ήταν πολλά τα τιμολόγια. Όσον αφορά πινακίδες, δεν υπάρχουν στα οχήματα του συνδέσμου και έτσι δεν έβαλα στα τιμολόγια μου.΄΄ Ερώτηση από ΜΚ 4: ΄΄Μα κύριε ΧΧΧ σοβαρομιλάτε ότι το 2010 και 2011 όλη μέρα τα οχήματα του συνδέσμου ετρακκαρίσκαν; Και πόσα ισιώματα είχαμε κάθε μήνα;΄΄ Απάντηση του κατηγορουμένου 2 προς τον ΜΚ 4: ΄΄ Δεν θυμάσαι καλά ότι ένα διάστημα κάθε δύο - τρεις μέρες τα οχήματα του συνδέσμου ετρακκαρίσκαν΄΄ Ερώτηση από ΜΚ 3: ΄΄ Κύριε ΧΧΧ εμείς σε καλέσαμε εδώ να μας πεις την αλήθεια και εάν έχεις συνεργάτες να τους ομολογήσεις για να ελαφρύνεις την θέση σου΄΄ Απάντηση του κατηγορουμένου 2 προς τον ΜΚ 3: ΄΄ Μα σοβαρομιλας; Εγώ έβγαλα τιμολόγια βάση της δουλιάς που έκανα στον σύνδεσμο΄΄ ΄΄ Ερώτηση από ΜΚ 2: ΄΄ Κύριε ΧΧΧ δήλωνες όλα τα λεφτά που έπαιρνες από τον σύνδεσμο στο φόρο εισοδήματος και στο Φ.Π.Α.;΄΄ Απάντηση από κατηγορούμενο 2: ΄΄ Βεβαίως! Όλα τα δήλωνα και πλήρωνα και όλους τους φόρους μου.΄΄ Μετά από την πιο πάνω συνομιλία, ο κατηγορούμενος 2 αποχώρησε. Αμέσως μετά, ο ΜΚ 3 ειδοποίησε τον κατηγορούμενο 3 υπό την ιδιότητά του ως τον λογιστή του συνδέσμου και ήρθε στο γραφείο συναντήσεων του συνδέσμου και στην παρουσία τους είπε τα εξής: Ερώτηση από ΜΚ 3 προς τον κατηγορούμενο 3: ΄΄ Κύριε ΧΧΧ δεν ήταν και δική σου ευθύνη να ελέγχεις τον μεγάλο αριθμό επιταγών που εκδίδονταν στα ισιώματά;΄΄ Απάντηση του κατηγορουμένου 3: ΄΄ Έβλεπα κάποιες επιταγές που εκδίδονταν, εκ των υστέρων, αλλά δεν ήταν δική μου ευθύνη να ρωτήσω. Αυτοί που υπόγραφαν τις επιταγές γιατί δεν διερωτώνταν;΄΄ Η συνομιλία έληξε χωρίς ουσιαστική απάντηση. Στις παρατηρήσεις αναφέρει ότι δεν υπήρχαν διαδικασίες προσφοράς για ισιώματα των οχημάτων του συνδέσμου και υπήρχε έκδοση μεγάλου ποσού επιταγών για ισιώματα, χωρίς να υπάρχει η κατάλληλη περιγραφή στα τιμολόγια. Στις εισηγήσεις αναφέρει ότι όπως και σε άλλες περιπτώσεις, ο σύνδεσμος δεν διατηρεί συστήματα εσωτερικού ελέγχου για διαδικασία προσφορών, τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου του συνδέσμου έπρεπε να ζητούν προσφορές τουλάχιστον από άλλες δύο - τρεις εταιρείες για να γίνεται η σωστή επιλογή προμηθευτών και επίσης έπρεπε να υπήρχαν διαδικασίες από τον σύνδεσμο για τον τρόπο επιλογής προσφορών και η ευθύνη των μελών που υπέγραφαν τις επιταγές ως επίσης και του λογιστή ήταν να ελέγχουν τα ποσά, την περιγραφή και την συχνότητα έκδοση των επιταγών που συνοδεύονταν από τα τιμολόγια. Ολοκληρώνοντας το παράρτημα 8, καταγράφει συγκεκριμένο πίνακα το σύνολο των αγορών για την περίοδο από 2008 μέχρι 5 Ιουνίου 2012 το ποσό των €366.695,74 και ως πιθανό ποσό υπεξαίρεσης το ποσόν των € 296.569,
20. Το παράρτημα 9 της έκθεσης αφορά συγκεκριμένη εταιρεία και πληρωμές που γίνονταν προς αυτήν, χαρακτηρίζοτας τις ως υπέρογκες και με αυξητική τάση για την περίοδο από 2008 - 31/7/2012 και αφού καταγράφει σε πίνακα τις συγκεκριμένες πληρωμές, έχουν κάνει υπολογισμό για να βρουν το πιθανό ποσό υπεξαίρεσης με βάση τον μέσο όρο των ετών 2006 και 2007 και το πιθανό ποσό υπεξαίρεσης ανήλθε σε € 306.083,96, ενημέρωσαν το συμβούλιο του συνδέσμου για αυτά τα ευρήματα και ζήτησαν από τον Μ.Κ. 3 όπως τους προμηθεύσει με αντίγραφα όλων των επιταγών από συγκεκριμένη τράπεζα που πληρώθηκαν σε εκείνη την εταιρεία. Στις παρατηρήσεις αναφέρει ότι για τις αγορές εργαλείων που γίνονταν δεν υπάρχουν αρκετές εξηγήσεις, καθώς δεν εκδίδονταν δελτια παραγγελίας από τον εκάστοτε αποθηκάριο και υπεύθυνο του γκαράζ και οι αγορές ήταν ανεξέλεγκτες, καθώς οποιοσδήποτε υπάλληλος ή μέλος του συνδέσμου μπορούσε να επισκεφθεί το κατάστημα της πιο πάνω εταιρείας και να οικοιοποιηθεί εμπορεύματα σε βάρος του συνδέσμου. Στις εισηγήσεις αναφέρει ότι πρέπει να υιοθετηθούν διαδικασίες συστημάτων παραγγελιών, αγορών και παραλαβής εργαλείων. Το παράρτημα 10 της έκθεσης του αφορά την μισθοδοσία και τις κοινωνικές ασφαλίσεις, περιγράφοντας τον τρόπο και την διαδικασία που ακολουθείτο, παρατηρώντας ότι δεν υπήρχε κανένα σύστημα καταχώρησης των επιταγών, κοινωνικών ασφαλίσεων που παραλαμβάνονταν από τον λογιστή και την αντίστοιχη κατάθεση τους και εισηγείται όπως πρέπει να υιοθετηθούν συστήματα εσωτερικού ελέγχου για την σωστή καταγραφή των επιταγών με τις αντίστοιχες καταθέσεις. Το παράρτημα 11 της έκθεσης που είναι και το τελευταίο, αφορά τους προηγούμενους εξωτερικούς ελεγκτές του συνδέσμου για σειρά ετών και ειδικότερα για τα έτη 2008 - 2010, διαπιστώθηκε ότι οι ελεγκτές βασίστηκαν στα συστήματα εσωτερικού ελέγχου για την διενέργεια ελέγχου δεν υπάρχει καμία επιφύλαξη ότι τα συστήματα εσωτερικού ελέγχου του συνδέσμου ήταν ανύπαρκτα και εξάλλου αυτό διαπιστώνεται από τις ατασθαλίες και τις υπεξαιρέσεις που εντόπισαν κατά την γνώμη τους κατά την διάρκεια της έρευνας. Σύμφωνα με τις διαβεβαιώσεις που έλαβαν από το συμβούλιο και τον λογιστή του συνδέσμου, δεν έχει σταλεί ποτέ καμία επιστολή (managementletter) ή προσφορική αναφορά στον σύνδεσμο που να αναφέρει ότι δεν υπήρχαν κατάλληλα συστήματα εσωτερικού ελέγχου και ουδέποτε έγινε αναφορά έστω και προφορικό σχόλιο προς το συμβούλιο του συνδέσμου. Ως προς τα αποθέματα του συνδέσμου, εξαρτημάτων κλπ, στην έκθεση ελεγκτή δεν γίνεται καμία αναφορά για τα αποθέματα του συνδέσμου και συγκεκριμένα οι χειρόγραφες καρτέλες του συστήματος καταγραφής αποθεμάτων της αποθήκης δεν συμφωνούσαν με το σύστημα καταγραφής αποθεμάτων του λογιστικού προγράμματος που διατηρεί ο σύνδεσμος και ουδέποτε έγινε καταγραφή αποθεμάτων από τον σύνδεσμο και μάλιστα στην παρουσία των ελεγκτών και ούτε ζητήθηκε κάτι τέτοιο από τους ελεγκτές προς τον σύνδεσμο και κατά την γνώμη του έπρεπε στην έκθεση ελεγκτή να γίνεται αναφορά στα αποθέματα με γνώμη επιφύλαξης. Ως προς το ταμείο, σύμφωνα με την μέθοδο οριοθέτησης ταμείου (cutoffprocedure) διαπίστωσαν ότι κατά έτη 2008 - 31/7/2012 οι διακυμάνσεις του ταμείου ήταν υπερβολικές και αδικαιολόγητες, διαπιστώθηκε ότι τα υπόλοιπα αρκετών χρεωστών και πιστωτών δεν συμφωνούσαν με τα λογιστικά βιβλία του συνδέσμου που κατά την γνώμη του είχε ως αποτέλεσμα την απώλεια εισοδημάτων, την επιβάρυνση τραπεζικών λογαριασμών με τόκους για καθυστερημένες δόσεις, όπου με βάση τα όρια παρατραβήγματος που διέθετε ο σύνδεσμος, τα απωλεσθέντα εισοδήματα σε τόκους, των τρεχούμενων τραπεζικών λογαριασμών για την περίοδο από 2008 - 31/7/2012 να ανέρχονται σε € 249.392,70 και € 174.258,71 αντίστοιχα για κάθε συγκεκριμένη τράπεζα, με επιπρόσθετο κόστος στον σύνδεσμο για την μελέτη της έρευνας από το γραφείο του ύψους € 50.000, μελλοντικά δικηγορικά έξοδα που πιθανόν να προκύψουν, μείωση της υπολογιζόμενης αξίας μετοχής του συνδέσμου για κάθε μέλος λόγω μειωμένων κερδών και σύνδεσμος να έχει υποστεί δυσφήμιση στους πελάτες του, στην αρχή λιμένων Κύπρου και στην ευρήτερη κοινωνία. Στην συνέχεια της κυρίως εξέτασης του, ανέφερε ότι το τεκμήριο 5 είναι τα τιμολόγια και οτιδήποτε αφορά την διαδικασία που είχαν κάνει και που παρέδωσε στην αστυνομία και ο έλεγχος έγινε με βάση τα βιβλία που είχε πάρει από τον σύνδεσμο και ο έλεγχος έγινε στην βάση διεθνών προτύπων. Προέβηκε επίσης και σε επιτόπιες εξετάσεις στα πλαίσια της έρευνας του, καθώς επίσης πήραν και τα στοιχεία από τον προγραμματιστή του συνδέσμου που τους βοήθησε να βρουν στοιχεία τιμολογίων που είχαν σβηστεί και ακολούθως επαναφερθεί. Αναγνώρισε τους κατηγορούμενους 1 - 4 ως τους υπεύθυνο αποθήκης, το άτομο που αναλάμβανε τα ισιώματα του συνδέσμου, τον εσωτερικό λογιστή του συνδέσμου και τον ταμία αντίστοιχα. Ο πρώην κατηγορούμενος 5 ήταν ο εισπράκτορας του συνδέσμου. Για την περίοδο που έκαμναν την έρυνα δεν υπήρχε άλλος ελεγκτικός οίκος, προηγουμένως όμως υπήρχαν εξωτερικοί ελεγκτές. Επανέλαβε συνοπτικά τα όσα ανέφερε στην έκθεση του υπό τύπο παρατηρήσεων για τον τρόπο λειτουργίας του ΣΑΛΑΛ και τον λανθασμένο τρόπο λειτουργίας και την ανυπαρξία συστημάτων εσωτερικού ελέγχου. Περιέγραψε στην βάση του τεκμηρίου 5 ότι το ποσό που αφορά τις κατηγορίες 4 και 5 και που προκύπτει πλεόνασμα € 73.853,27 και € 68.282,30 συμποσούμενα στο ποσό των € 142.135,66 είναι το πλεόνασμα που προέκυπτε στην βάση των λογιστικών βιβλίων του συνδέσμου και της τράπεζας και αυτό το ποσό το θεωρεί ότι υπεξαιρέθηκε διότι δεν αποταμιέυτηκε και ούτε χρησιμοποιήθηκε για οποιαδήποτε πληρωμή εξόδων. Το υπόλοιπο του τεκμηρίου 5 αφορά τα τιμολόγια που εξέδωσε ο κατηγορούμενος 2 ως ισιωτής του συνδέσμου, τα οποία χαρακτήρισε ως φανταστικά, διότι δεν περιέγραφαν το όχημα επί του οποίου γίνονταν επιδιορθώσεις και μια περιγραφή που να το δικαιολογεί, παραπέμποντας ουσιαστικά στον εκτιμητή που έχει προβεί σε σχετική έκθεση, ήτοι τον Μ.Κ. 9, θεωρώντας ο Μ.Κ. 2 δυσανάλογα και υπέρογκα τα ποσά που δόθηκαν για ισιώματα σε σχέση με προηγούμενες χρονιές, κάνοντας μια συνδυασμένη παραπομπή στα τεκμήρια 5 και
21. Αναφέρθηκε επίσης στις συνθήκες κάτω από τις οποίες έγινε η συνάντηση με τον δεύτερο κατηγορούμενο, μετά από επιθυμία του συμβουλίου και στην παρουσία των Μ.Κ. 3 και 4 και τις παρατηρήσεις και εισηγήσεις που ακολούθησαν, διαφωνόντας επίσης μετον έλεγχο που γινόταν από τους προηγούμενους εξωτερικούς ελεγκτές του συνδέσμου, όπως τα έχει περιγράψει στην έκθεση του και που ανέλυσε προφορικά, αφού τα έχει υιοθετήσει προηγουμένως. Ζητήθηκε επίσης από τον σύνδεσμο η ετοιμασία έκθεσης από τον Μ.Κ. 9, όταν έγινε η έρευνα ο πρώτος κατηγορούμενος αντικαταστάθηκε από τομ Μ.Κ. 4 στην θέση του αποθηκάριου, με τον δεύτερο κατηγορούμενο είχαν την συνάντηση όπως την περιγράφει στην έκθεση του, με τον τρίτο κατηγορούμενο είχαν μια πολύ καλή συνεργασία και εξακολουθούσε να ήταν ο λογιστής του συνδέσμου κατά την έρευνα που γινόταν, το ίδιο συνέβη και με τον τέταρτο κατηγορούμενο ως ταμία του συνδέσμου και ότι ζητήθηκε από τους κατηγορούμενους 3 και 4 το έχουν παραδώσει. Αντεξεταζόμενος από τον ευπαίδευτο συνήγορο των κατηγορουμένων 1 και 2, ανέφερε ότι η έρευνα βασίστηκε στα λογιστικά βιβλία του συνδέσμου και ακολούθησαν οι συνεντεύξεις με τα επηρεαζόμενα πρόσωπα κατά περίπτωση μετά από αίτημα του συμβουλίου του συνδέσμου, κυρίως από τους Μ.Κ. 3 και 4 και ποιοι ήταν παρόντες ανά περίπτωση, όπου έπρεπε να ήταν και ο ίδιος ο μάρτυρας παρών, καθιστώντας τον εαυτό του μέρος της ομάδας μαζί με το συμβούλιο, αρνούμενος υποβληθείσα θέση ότι τις συναντήσεις τις ζήτησε ο ίδιος για να αποσπάσουν ενοχοποιητικά στοιχεία εναντίον των ατόμων από τους οποίους λήφθηκαν συνεντεύξεις με εκβιαστικό και εκφοβιστικό τρόπο, τα δε πρακτικά τηρούνταν στην παρουσία των εμπλεκόμενων ατόμων που έβλεπαν ότι τηρούνταν πρακτικά, δεν ζητήθηκε όμως να υπογραφτούν αυτά, όμως αντικατοπτρίζουν το σύνολο των λεχθέντων στις συνεντεύξεις, αιτιολογώντας ταυτόχρονα το δικαιολογημένο, την αναγκαιότητα και σκοπιμότητα του περιεχομένου των ερωτήσεων που υποβλήθηκαν. Έθιξε την λανθασμένη πρακτική ενάντια στις λογιστικές αρχές να εκδίδονται προσωπικά οι επιταγές αντί προς όφελος της εταιρείας που εξέδωσε το εκάστοτε τιμολόγιο, συμφώνησε ότι ο κάθε αχθοφόρος είναι αυτοεργοδοτούμενος και ότι ο σύνδεσμος αδειούχων λιμενικών αχθοφόρων Λεμεσού (ΣΑΛΑΛ) δεν είναι εγγεγραμμένος, οι αχθοφόροι φορολογούνται ως αυτοεργοδοτούμενοι, όμως ο σύνδεσμος είχε κάποιους υπαλλήλους, ο δέυτερος κατηγορούμενος δεν ήταν αχθοφόρος. Ερωτήθηκε επίσης για τα έγγραφα που έλαβε υπόψη του και για έγγραφα που δόθηκαν στον ανακριτή και για άλλα που υπάρχουν λόγω του όγκου τους που θα μπορούσαν να παρουσιαστούν εάν ζητηθεί, δίνοντας τις εξηγήσεις του για τα έγγραφα που αναφέρει στην πρώτη του κατάθεση. Ως προς το ζήτημα των ελαστικών, ανέφερε ότι το απόθεμα των ελαστικών μετά από έρευνα που έγινε και τις επισκέψεις στην αποθήκη δεν συμφωνούσε με τα τιμολόγια αγορών. Ανέφερε επίσης ότι ο σύνδεσμος είχε υποχρέωση να διορθώσει τα βιβλία των προμηθευτών του, το πρόβλημα με τον δεύτερο κατηγορούμενο ήταν στην διαδικασία έκδοσης του τιμολογίου και ότι δεν αναγραφόταν αριθμός εγγραφής οχήματος που επιδιορθωνόταν, επανέλαβε την θέση του για τις παρατυπίες που διαπίστωσε με την τήρηση καρτελών όπως περιγράφονται στην έκθεση του και την μη χρησιμότητα αγοράς συγκεκριμένων εμπορευμάτων, επιρρίπτοντας την ευθύνη στον προηγούμενο αποθηκάριο, λέγοντας ότι ο πρώτος κατηγορούμενος δεν ήταν υπεύθυνος να προβεί σε έλεγχο αγοράς και εξέφρασε άγνοια ο μάρτυρας ότι ο πρώτος κατηγορούμενος ήταν υπεύθυνος και για το γκαράζ του συνδέσμου. Αρνήθηκε υποβληθείσα θέση ότι η έκθεση του ήταν στοχευμένη και καθοδηγούμενη για να ικανοποιήσει συγκεκριμένα μέλη του συνδέσμου, επαναλαμβάνοντας ουσιαστικά το περιεχόμενο της έκθεσης του και αρνήθηκε υποβληθείσα θέση ότι τα ευρήματα του είναι αβάσιμα και ατεκμηρίωτα. Διευκρίνησε ότι δεν ζητήθηκε συνέντευξη από τον πρώτο κατηγορούμενο. Αντεξεταζόμενος από την ευπαίδευτο συνήγορο του κατηγορούμενου 3, αναφέρθηκε στις συνθήκες κάτω από τις οποίες ανατέθηκε στο γραφείο του η ετοιμασία της σχετικής έκθεσης μετά από την έρευνα που έγινε, με αντικείμενο να ερευνηθεί εάν υπάρχουν ελείμματα, ως προς το μέρος του τεκμηρίου 5 ανέφερε ότι ήταν προβληματικά τα έτη 2011 και 2012 και που αφορούν το ταμείο και τα προβληματικά βιβλία, τις επιταγές τις υπέγραφε ο εκάστοτε πρόεδρος του συνδέσμου και άλλα μέλη του συνδέσμου, όχι όμως ο κατηγορούμενος 3 που ήταν ο εσωτερικός λογιστής του συνδέσμου με αρκετή πείρα και ήταν υπεύθυνος στην τήρηση των βιβλίων του συνδέσμου, ήταν βοηθητικός ο κατηγορούμενος 3 στην έρευνα που έγινε και έδινε ότι στοιχεία του ζητούνταν, παιρνούσε στα βιβλία του συνδέσμου την έκδοση τιμολογίων και αποδείξεων ο κατηγορούμενος 3 χωρίς αυτός να ήταν υπεύθυνος για την έκδοση τιμολογίων ή αποδείξεων είσπραξης, έδωσε την δική του θέση περί ευθύνης του τρίτου κατηγορούμενου να αποτρέψει έκδοση επιταγών και γενικά να προβεί σε σχετικές υποδείξεις και να διερωτηθεί για τα μεγάλα ποσά. Επανέλαβε την θέση του για την λανθασμένη πρακτική να εκδίδονται επιταγές σε διαφορετικό όνομα από αυτό που αναγράφεται στο τιμολόγιο, καθώς επίσης επανέλαβε τις συνθήκες κάτω από τις οποίες έχουν λάβει χώρα οι διαλόγοι που καταγράφονται στην έκθεση του. Συμφώνησε επίσης ο μάρτυρας ότι είναι στον ηλεκτρονικό υπολογιστή άλλου προσώπου που βρέθηκαν τα σβησμένα και διορθωμένα τιμολόγια, επίσης συμφώνησε ότι ο τρίτος κατηγορούμενος δεν ήταν υπεύθυνος να καταχωρεί τα εισοδήματα και τα έξοδα στα βιβλία του συνδέσμου και ότι δεν ήταν υπεύθυνος στην ετοιμασία προτιμολογίων, αλλά ήταν υπεύθυνο ένα άλλο άτομο, εκφράζοντας άγνοια εάν ο τρίτος κατηγορούμενος μπορούσε να ελέγχει ή να επιβληθεί στο άλλο πρόσωπο και στα στοιχεία του ηλεκτρονικού του υπολογιστή. Αναφέρθηκε επίσης στις συνθήκες κάτω από τις οποίες η Μ.Κ. 7 φέρεται να ομολόγησε κάποιες παρατυπίες και γενικά το τι έλαβε χώρα σε συγκεκριμένους διαλόγους που καταγράφονται στην έκθεση του και την ερμηνεία και εξήγηση που έδωσε ο ίδιος σε αυτούς τους διαλόγους. Συμφώνησε επίσης ότι ο τρίτος κατηγορούμενος παραλάμβανε μόνο τις αποδείξεις και τα τιμολόγια, επίσης συμφώνησε ότι άλλο πρόσωπο πήγαινε στην τράπεζα που έπαιρνε τα χρήματα και πλήρωνε τα έξοδα σε ερώτηση που του έγινε για το μέρος του τεκμηρίου 5 που αφορά τις κατηγορίες 4 και 5, εκφράζοντας άγνοια και αβεβαιότητα ως προς την δυνατότητα του τρίτου κατηγορούμενου να έχει πρόσβαση ή επίβλεψη επί του ταμείου ή του προσώπου που το διαχειριζόταν. Ολοκληρώνοντας την αντεξέταση του από πλευράς της υπεράσπισης του κατηγορούμενου 3, ανέφερε ότι υπάρχει η δυνατότητα λογιστικού λάθους, όχι όμως στην περίπτωση ελέγχου, της τάξη του συν - πλην 5% και κατέθεσε εκθέσεις και οικονομικές καταστάσεις που ετοίμασε το γραφείο του για τα έτη 2011 -
22. Αντεξεταζόμενος από την ευπαίδευτη συνήγορο του τέταρτου κατηγορούμενου, αναφέρθηκε στις συνθήκες κάτω από τις οποίες το γραφείο του διορίστηκε για να εντοπίσει τυχόν ελλείμματα, λάθη, παρατυπίες και ατασθαλίες, υπεραμύνθηκε της ορθότητας του ελέγχου που είχε προβεί απαντώντας σε σχετικές επί αυτού του θέματος υποβληθείσες θέσεις, δίνοντας επίσης την δική του ερμηνεία ο μάρτυρας ως προς την έννοια του ελλείμματος, όπως αυτός την αντιλαμβάνεται και αρνήθηκε υποβληθείσα θέση ότι αυτός με τον Μ.Κ. 3 πίεζαν τον κατηγορούμενο 4 να δώσει την μετοχή του για να μην καταγγελθεί στην αστυνομία. Επίσης αρνήθηκε υποβληθείσα θέση ότι επέδειξε υπερβάλλοντα ζήλο για να αποδείξει κατάχρηση από πλευράς κατηγορουμένων, καθώς επίσης αρνήθηκε ή δεν θυμόταν γεγονότα σε υποβληθείσες θέσεις ότι ο κατηγορούμενος 4 δεν γνώριζε από ηλεκτρονικούς υπολογιστές και ότι εν γνώση του συμβουλίου έβαζε επιπλεόν ποσό από τις επιταγές για να καλύπτονται οι διάφορες επιταγές, συμφώνησε ότι ο τέταρτος κατηγορούμενος δεν υπέγραφε τις επιταγές. Υπεραμύνθηκε της ύπαρξης ελλείμματος, απορρίπτοντας υποβληθείσα θέση περί ανυπαρξίας ελλείμματος, αρνήθηκε υποβληθείσα θέση ότι ο σύνδεσμος του έδωσε επιλεκτικά μόνο τα στοιχεία που σύμφερε στον σύνδεσμο και όχι όλα, λέγοντας ότι του παραχωρήθηκε ότι έχει ζητήσει. Κατά την τελευταία μέρα της αντεξέτασης του, υπεραμύνθηκε της ανεξαρτησίας της έρευνας του και της αξιοπιστίας των ευρημάτων και συμπερασμάτων που καταγράφονται σε αυτήν, αρνούμενος αντίθετες υποβληθείσες θέσεις, δίνοντας την δική του ερμηνεία και τοποθέτηση ως προς την ύπαρξη ελλειμμάτων που διαπίστωσε, αρνήθηκε επίσης υποβληθείσα θέση ότι κατά την έρευνα γινόταν ανάκριση και ασκόταν πίεση μέσω των ερωτήσεων που υποβάλλονταν στα ενδιαφερόμενα μέρη, συμφώνησε ότι έχει παραλάβει το ταμείο και το έχει καταμετρήσει, στην δε καταμέτρηση και την διαπίστωση του ελλείμματος ο κατηγορούμενος 4 ήταν παρών, εξέφρασε άγνοια περί ύπαρξης αντικαταστάτη του ταμείου για 50 εργάσιμες ημέρες και ότι ο κατηγορούμενος 4 το 2011 υπεβλήθη σε εγχείριση καρδίας και απουσίαζε από τα καθήκοντα του, πληροφορήθηκε ο μάρτυρας για την πρακτική όπως ο πρώην κατηγορούμενος 5 εισέπραττε από χρεώστες και ακολούθως ο κατηγορούμενος 4 προέβαινε σε κατάθεση τους, αρνήθηκε υποβληθείσα θέση περί κατακράτησης χρηματικών ποσών που έπρεπε να αποδοθούν στον κατηγορούμενο 4 και εξέφρασε άγνοια κατά πόσο ο κατηγορούμενος 4 γνώριζε να χρησιμοποιεί ηλεκτρονικό υπολογιστή. Στην επανεξέταση του καταχωρήθηκε το τεκμήριο 35 που αφορά κατάσταση με αποθέματα και άλλα στοιχεία. Ο Μ.Κ. 3 ως μέρος της κυρίως εξέτασης του, υιοθέτησε τις καταθέσεις του, ήτοι τα τεκμήρια 36, 37 και
23. Στο τεκμήριο 36 κάνει αναφορά στην εκλογή του στο συμβούλιο του ΣΑΛΑΛ, τα υπόλοιπα μέλη που το απάρτιζαν και τα σχετικά καθήκοντα, περιέγραψε τις εγκαταστάσεις, ο σύνδεσμος δεν υπάρχει ως συγκροτημένο σώμα, περιγράφοντας όμως τα καθήκοντα του κάθε αχθοφόρου, τις προϋποθέσεις ένταξης ενός αχθοφόρου στον σύνδεσμο και τα δικαιώματα που απορρέουν από την ένταξη του και κυρίως οικονομικής φύσεως. Ανέφερε ότι για την έκδοση επιταγών, απαιτείται όπως υπογράψουν τρία μέλη του συμβουλίου του συνδέσμου και αναλόγως σε περίπτωση αλλαγής, ενημερώνεται η τράπεζα με τα σχετικά δείγματα γραφής και υπογραφής, καταγράφοντας επακριβώς για συγκεκριμένες περιόδους ποιοι απάρτιζαν το εκάστοτε συμβούλιο , οι πληρωμές προς τον σύνδεσμο από οφειλέτες γίνονταν μέσω του λογιστηρίου με τιμολόγηση από τον πρώην κατηγορούμενο 5 που ήταν ο εισπράκτορας του συνδέσμου και έπεαιρνε τα τιμολόγια στους χρεώστες και παραλάμβανε τις επιταγές. Αναφέρει ότι ο Μ.Κ. 4 διαπίστωσε ότι η Μ.Κ. 7είχε μη καταχωρημένα τιμολόγια από τον Φεβρουάριο του 2012 και σε ερωτήσεις που έκαναν στην Μ.Κ. 7, αυτή ανέφερε για να το δικαιολογήσει ότι στην αποθήκη έρχονταν πάρα πολλά τιμολόγια για λάστιχα και κάποιες φορές χωρίς να έρχονται στην αποθήκη λάστιχα και περίμενε την κατάλληλη στιγμή να τα καταχωρήσει για να μπορεί να τα δικαιολογήσει στα βιβλία της αποθήκης. Ρήτησαν τον κατηγορούμενο 1 για αυτό και αυτός παραδέχθηκε ότι πήρε ένα ποσό της τάξης των πέντε με δεκαπέντε χιλιάδων ευρώ από φανταστικά τιμολόγια αγοράς ελαστικών από συγκεκριμένη εταιρεία και την ίδια παραδοχή για έκδοση τιμολογίων αλλά μη παράδοση ελαστικών την έκανε και ο ιδιοκτήτης της εν λόγω εταιρείας για το ποσό των €3,500, εμπλέκοντας τον πρώτο κατηγορούμενο. Ο πρώτος κατηγορούμενος συμφώνησε όπως υπογράψει έγγραφο το οποίο να αναφέρει ότι αποχωρεί από τον σύνδεσμο και δεν θα αξιώσει οποιοδήποτε ποσό, νοουμένου ότι δεν θα καταγγελθεί στην αστυνομία και συγκλήθηκε επί αυτού γενική συνέλευση και αφού ο νομικός σύμβουλος του συνδέσμου ανέγνωσε το περιεχόμενο του συνδέσμου, έγινε ψηφοφορία με την οποία αποφασίστηκε όπως μην καταγγελθεί η υπόθεση στην αστυνομία, όμως ομάδα μελών φεύγοντας από την γενική συνέλευση πήγε στην αστυνομία, η οποία και ενημερώθηκε. Το έγγραφο το είχε στην κατοχή του ο Μ.Κ. 6, το οποίο το επέστρεψε στον πρώτο κατηγορούμενο. Μετά από αυτά και σε μια προσπάθεια να διαπιστωθεί κατά πόσο έγιναν περαιτέρω ατασθαλίες, διορίστηκε η εταιρεία του Μ.Κ. 2 ως ελεγκτές. Στο τεκμήριο 37 αναφέρει ότι σε συνάντηση που είχε την προηγούμενη χρονιά στα γραφεία των ελεγκτών με τους κατηγορούμενους 4 και 5 στην παρουσία του ΜΚ 2 και του αδερφού του, οι κατηγορούμενοι 4 και 5 τους παραδέχτηκαν ότι έπιασαν κάποια λεφτά από το ταμείο του συνδέσμου χωρίς να αναφέρουν συγκεκριμένο ποσό. Αναφέρανε ότι ήταν έτοιμοι να αποζημιώσουν τον σύνδεσμο δίνοντας από € 150.000 ο καθένας. Ο μάρτυρας όμως δεν αποδέχτηκε το ποσό αυτό, διότι το είχε θεωρήσει χαμηλό επειδή πίστευε ότι το ποσό που έκλεψαν ήταν πολύ πιο ψηλό. Επίσης ο μάρτυρας ανέφερε στον κατηγορούμενο 5 ότι δεν έκδιδε τιμολόγια, ενώ έκανε τις καταθέσεις που εισπράττονταν για να μπορούν να πιάνουν λεφτά από το ταμείο μετρητά. Ο κατηγορούμενος 4 απάντησε ΄΄έγινε ότι έγινε ήρθαμε εδώ για να τα έβρουμε΄΄. Ζήτησαν να ξαναμιλήσουν αφού τελειώσει ο έλεγχος των ελεγκτών και δουν τι ποσά λείπουν. Στην συνέχεια ενώ έφευγαν, ο κατηγορούμενος 4 στην παρουσία του κατηγορουμένου 5 και νομίζει στην παρουσία του ΜΚ 2 του πρότεινε να δώσουν στον σύνδεσμο από € 200.000 από την αξία της μετοχής τους, αλλά να τους δώσουν έγγραφο ότι δεν έχουν απαίτηση και ότι δεν θα πάνε στην αστυνομία. Ζήτησαν σε περίπτωση που τα βρουν να μην γραφτεί πουθενά το περιεχόμενο της κουβέντας που είχαν. Σε μεταγενέστερο στάδιο, με μεσολάβηση του κατηγορουμένου 3, οι κατηγορούμενοι 4 και 5 πρόσφεραν ολόκληρη την αξία της μετοχής τους για να κλείσει το θέμα. Τελικά όμως ο σύνδεσμος απέφυγε να έρθουν σε οποιαδήποτε συμφωνία μαζί τους, διότι θεωρήσανε ότι πιθανόν να ενέχονται και σε άλλες ατασθαλίες που έγιναν στον σύνδεσμο, αφού ο κατηγορούμενος 4 έκδιδε όλες τις επιταγές του συνδέσμου και η υπογραφή του κατηγορουμένου 5 ήταν σχεδόν σε όλες τις επιταγές που είχε εκδώσει ο σύνδεσμος. Μετά την συμπλήρωση του ελέγχου από τους ελεγκτές, είχε ζητήσει από τον κατηγορούμενο 4 να πάει με άδεια μέχρι να δούν τι θα γίνει, ο κατηγορούμενος 5 ήταν με άδεια του γιατρού και δεν ξαναεπέστρεψε στην εργασία του. Τον κατηγορούμενο 1 τον είχε απομακρύνει από την εργασία του ο ΜΚ 6 μετά την παραδοχή του κατηγορουμένου 1 όπως την ανέφερε στην προηγούμενη κατάθεση του. Στο τεκμήριο 38 αναφέρει ότι στις 17 Μαΐου 2013 ο πρόεδρος του συνδέσμου διόρισε τον ΜΚ 9, ο οποίος είναι εγκεκριμένος εκτιμητής μηχανοκίνητων και ο λόγος που διορίστηκε ήταν για να εξετάσει το κατά πόσο τα μηχανοκίνητα οχήματα του συνδέσμου ήταν χτυπημένα, ισιωμένα και βαμμένα. Σύμφωνα με τα ευρήματα του κανένα όχημα του συνδέσμου δεν ισιώθηκε ή βάφτηκε σε γκαράζ ισιωτή. Επίσης εξέτασε και την κατανάλωση των λάστιχων - καπλαμάδων που αγόρασε ο σύνδεσμος από συγκεκριμένη εταιρεία και όπως διαπίστωσε οι αγορές των λάστιχων ήταν πολύ υπερβολικές και δυσανάλογες και σύμφωνα με το λογιστικό έλεγχο εκδίδονταν φανταστικά τιμολόγια. Επίσης ο μάρτυρας έδωσε οδηγίες στο λογιστή του συνδέσμου, δηλαδή τον ΜΚ 2, όπως διενεργήσει επιπλέον κάποιους ελέγχους λογιστικούς για τα αποτελέσματα του. Από ότι γνωρίζει, οι ΜΚ 2 και 9 ενημέρωσαν την αστυνομία για τα ευρήματα τους, δηλαδή για τα ελλείμματα που αφορούν τις κατηγορίες 4 και 5 και αυτά τα ποσά διαπιστώθηκαν κατά την διάρκεια του λογιστικού ελέγχου, τα οποία αποτελούν έλλειμμα από το ταμείο και πρόκειται για χρηματικά ποσά τα οποία έκλεψε ο κατηγορούμενος 4, ο οποίος είχε και την ευθύνη της διαχείρισης των χρημάτων του ταμείου μαζί με τον κατηγορούμενο 3, ο οποίος γνώριζε την όλη διακύμανση του ταμείου και είχε την ευθύνη να ελέγχει το ταμείο που κρατούσε ο κατηγορούμενος
24. Επίσης ο κατηγορούμενος τέσσερα του ανέφερε προφορικά ότι κάποια χρήματα τα μοίραζαν μαζί με τον πρώην κατηγορούμενο 5 και αυτό του το είπε στην παρουσία του κατηγορουμένου 5 και ο κατηγορούμενος 5 συμφώνησε και το παραδέχτηκε. Όσον αφορά τα εξαρτήματα που αγόραζε το γκαράζ του συνδέσμου από συγκεκριμένη εταιρεία, στην περίπτωση αυτή ο υπεύθυνος του γκαράζ ήταν ο κατηγορούμενος 1 μαζί με τον ιδιοκτήτη της συγκεκριμένης εταιρείας, οι οποίοι υπερτιμολογούσαν τα εξαρτήματα και σύμφωνα με τον λογιστικό έλεγχο του ΜΚ 2, το ποσό που έκλεψαν μαζί από τον σύνδεσμο από υπερτιμολογήσεις και φανταστικά τιμολόγια ανέρχεται σε 3.905,601 ευρώ. Όσον αφορά τις αγορές λάστιχων - καπλαμάδων από συγκεκριμένη εταιρεία, σύμφωνα με τον λογιστικό έλεγχο του ΜΚ 2 από το 2008 μέχρι τις 31 Ιουλίου 2012 αγοράστηκαν επιπλέον 849.055 ευρώ περισσότερα λάστιχα από το κανονικό, δηλαδή από εκείνα που στην πραγματικότητα χρησιμοποιήθηκαν. Για την συμπλήρωση αυτού του ποσού, ο υπεύθυνος του γκαράζ, δηλαδή ο πρώτος κατηγορούμενος, μαζί με τον ιδιοκτήτη της συγκεκριμένης εταιρείας έκδιδαν φανταστικά τιμολόγια για αγορές λάστιχων, τις οποίες ουδέποτε παρέλαβε το γκαράζ του συνδέσμου και μαζί έκλεψαν από τον συνδυασμό των πιο πάνω χρηματικό ποσό. Σύμφωνα με την εκτίμηση του ΜΚ 9 και τα ευρήματα του λογιστή, πρόκειται για δυσανάλογες αγορές λάστιχων - καπλαμάδων σύμφωνα με τις ανάγκες του συνδέσμου. Όσον αφορά τις πληρωμές που έκανε ο σύνδεσμος στον ίσιωτη μηχανοκίνητων οχημάτων, δηλαδή τον κατηγορούμενο 2, οι οποίες ανέρχονταν συνολικά σύμφωνα με λογιστικό έλεγχο για τα έτη από 2008 μέχρι 31 Ιουλίου 2012 στα 296.500 ευρώ, επίσης και αυτά τα χρήματα τα έκλεψαν μαζί ο πρώτος κατηγορούμενος μαζί με τον δεύτερο κατηγορούμενο, αφού έκδιδαν φανταστικά τιμολόγια και ότι ίσιωνε και έβαφε οχήματα του συνδέσμου. Σύμφωνα με την έρευνα που διενήργησε ο ΜΚ 9, κανένα από τα μηχανοκίνητα οχήματα του συνδέσμου δεν ίσιώθηκε ή βάφτηκε σε εξωτερικό συνεργείο και όλες οι εργασίες που διενεργήθηκαν στα οχήματα ήταν συγκεκριμένες και δεν αντιπροσωπεύουν τα τιμολόγια του ισιωτή. Ο υπεύθυνος του γκαράζ ήταν το μοναδικό άτομο το οποίο είχε την ευθύνη αυτή που αναφέρει. Στην συνέχεια της κυρίως εξέτασης του, κατέθεσε τα τεκμήρια 39 έως 41, τα οποία αποτελούν το μεν τεκμήριο 39την διαδικασία εκλογής του συμβουλίου του συνδέσμου και συντονιστών - καθήκοντα - υποχρεώσεις και πλαίσια λειτουργίας αυτών, το τεκμήριο 40 κατάλογο για συγκεκριμένα οχήματα του συνδέσμου και το τεκμήριο 41 μνημόνιο συμφωνίας μεταξύ του συνδέσμου και της Μ.Κ. 7 και άλλου προσώπου ως προς την χρέωση και λειτουργία της αποθήης του συνδέσμου. Συνεχίζοντας την κυρίως εξέταση του αναφέρθηκε στα καθήκοντα του στον σύνδεσμο, περιέγραψε τον τρόπο όπου γίνονταν οι διάφορες πληρωμές, τονίζοντας ότι ο πρώην κατηγορούμενος 5 έκδιδε τα τιμολόγια και τα έπαιρνε στα πρακτορεία και έπαιρνε τις επιταγές, ακολούθως ο πρώην κατηγορούμενος 5 τις παρέδιδε στον ταμία, ήτοι στον κατηγορούμενο 4, ο οποίος τα έλεγχε με τον κατηγορούμενο 3, ο οποίος έδιδε οδηγίες σε ποια τράπεζα θα κατατεθούν μαζί με τον κατηγορούμενο
25. Εμπλοκή είχαν σε αυτήν την διαδικασία και το εκάστοτε συμβούλιο του συνδέσμου. Αναγνώρισε τους κατηγορουμένους στο εδώλιο, περιγράφοντας τα καθήκοντα εκάστου, περιέγραψε την διαδικασία όπου γίνονταν οι καταθέσεις επιταγών στην τράπεζα και την ενημέρωση που είχε το συμβούλιο ως προς την οικονομική κατάσταση του συνδέσμου, στην έκταση που γνώριζε όσον αφορά τον ουσιώδη χρόνο, αλλά και μετά από αυτόν όταν εκλέγηκε ο ίδιος στο συμβούλιο του συνδέσμου. Υπήρξε ο μάρτυρας κάθετος στο ότι κατά τον ουσιώδη χρόνο δεν έγινε κανένα ατύχημα στα οχήματα του συνδέσμου, τα οποία είχαν πλήρη ασφαλιστική κάλυψη και για την οποιανδήποτε επιδιόρθωση υπεύθυνος ήταν ο πρώτος κατηγορούμενος. Έκανε αναφορά επίσης για την ενημέρωση που έλαβε από τον Μ.Κ. 4 ότι έχει περιπέσει στην αντίληψη του ότι η Μ.Κ. 7 ουσιαστικά του ανέφερε ότι έρχονταν τιμολόγια για ελαστικά αλλά ελαστικά δεν παραλαμβάνονταν και την παραδοχή του πρώτου κατηγορούμενου ότι ουσιαστικά καταχράστηκε χρήματα από αυτήν την διαδικασία, αλλά και την παραδοχή της Μ.Κ. 7 για αυτήν την πρακτική, η οποία Μ.Κ. 7 ενεργούσε κάτω από τις εντολές του πρώτου κατηγορουμένου. Αναφέρθηκε στην πρόταση που υπήρχε και που δεν υλοποιήθηκε όπως ο πρώτος κατηγορούμενος παραδωσει την μετοχή του και να παραιτηθεί και να μην καταγγελθεί στην αστυνομία, λέγοντας ότι ο Μ.Κ. 6 εξαναγκάστηκε μέσω απειλών να παραδώσει στον πρώτο κατηγορούμενο την έγγραφη παραίτηση του. Περιέγραψε επίσης τι είχε ειπωθεί στα γραφεία του Μ.Κ. 2 και τι είπαν συγκεκριμένοι κατηγορούμενοι εκεί, αλλά και σε άλλες συναντήσεις που αφορούν παραδοχές τους ότι καταχράστηκαν χρήματα και αναφέρθηκε στην συνωμοσία μεταξύ του κατηγορούμενου 4 και του πρώην κατηγορούμενου 5 με την οικειοποίηση χρημάτων που εισπράττονταν αφού κατέστρεφαν τα προτιμολόγια και συνεπώς υπήρχε λογιστικός ισολογισμός. Αναφέρθηκε επίσης στην συνεργασία που είχε ο σύνδεσμος με άλλον ελεγκτικό οίκο πριν να διοριστεί ο ελεγκτικός οίκος του Μ.Κ. 2 σε κατοπινό στάδιο μετά από προσφορές, καθώς επίσης αναφέρθηκε στις συνθήκες κάτω από τις οποίες πληροφορήθηκε για τις εκθέσεις που συνέταξαν οι Μ.Κ. 2 και 9 και το περιεχόμενο τους, ως επίσης και τις συνθήκες που αυτοί επιλέγησαν. Αντεξεταζόμενος από πλευράς υπεράσπισης των κατηγορουμένων 1 και 2, αναφέρθηκε στην ιδιότητα του ως αχθοφόρος, στις απολαβές του και τον τρόπο που πληρονόταν αυτός και οι υπόλοιποι αχθοφόροι αναλόγως της χρονικής περιόδου, στην ιδιότητα των κατηγορουμένων 1, 3 και 4 στον σύνδεσμο των αχθοφόρων ως αυτοτελώς εργαζόμενοι και ως υπεύθυνος του γκαράζ και αποθήκης ο πρώτος, ως λογιστής ο τρίτος και ως ταμείας ο τέταρτος κατηγορούμενος, αφού ο δεύτερος δεν ήταν αχθοφόρος αλλά ισιωτής, εκφράζοντας άγνοια σε υποβληθείσες θέσεις για την χρονική διάρκεια της συνεργασίας του δεύτερου κατηγορούμενου με τον σύνδεσμο ως ισιωτή. Αναφέρθηκε στην πλήρη ασφαλιστική κάλυψη που είχαν τα οχήματα του συνδέσμου, τα οποία όμως δεν ήταν ασφαλισμένα σε φυσικές φθορές, όπως π.χ. από καιρικά φαινόμενα, άλατα της θάλασσας ή βάψιμο και σε τέτοια περίπτωση οι επιδιορθώσεις γινόταν από το συνεργείο του συνδέσμου. Αναφέρθηκε επίσης στις συνθήκες κάτω απο τις οποίες ο πρώτος κατηγορούμενος έχει παραδεχθεί ατασθαλίες με αποτέλεσμα την εκ μέρους του κατάχρηση χρημάτων και την παραίτηση που υπέβαλε και την εμπλοκή του Μ.Κ. 6 σε αυτό το ζήτημα, αναφέρθηκε στην συνάντηση που έγινε στα γραφεία του Μ.Κ. 2 με τον προμηθευτή των ελαστικών και των καπλαμάδων και τι ειπώθηκε εκεί, αναφέρθηκε στην αποζημίωση που έλαβε ο ίδιος ο μάρτυρας με την αποκρατικοποίηση του λιμανιού Λεμεσού κα την συμφωνία που έγινε με την αρχή λιμένων και το υπουργείο ότι σε περίπτωση καταδίκης δεν θα αποζημιωθούν οι κατηγορούμενοι 1, 2 και 4, αλλά θα χρησιμοποιηθεί η αξία της μετοχής τους για κάλυψη των κατ΄ ισχυρισμό κλαπέντων ποσών. Αναφέρθηκε επίσης στις παραδοχές συγκεκριμένων κατηγορουμένων στις συναντήσεις που έγιναν με τους ελεγκτές ότι έκλεψαν χρηματικά ποσά, αλλά και στην παραδοχή της Μ.Κ. 7 και την υπογραφή σχετικής δήλωσης εκ μέρους της και γενικά στις συνθήκες κάτων από τις οποίες η Μ.Κ. 7 έχει προβεί σε κάποιες ομολογίες. Αναφέρθηκε επίσης στα καθήκοντα που εκτελούσε ως αχθοφόρος με συγκεκριμένο μηχάνημα, αλλά και στα καθήκοντα του ως πρόεδρος του συνδέσμου αργότερα, στις επισκέψεις του στον χώρο εργασίας του πρώτου κατηγορουμένου και ποιους έβλεπε εκεί, συμπεριλαμβανομένου και του προμηθευτή των εξαρτημάτων και στην καταμέτρηση των αποθεμάτων της αποθήκης που έγινε στα πλαίσια ιδιωτικοποίησης του λιμανιού Λεμεσού. Αναφέρθηκε επίσης στην ετοιμασία εκ μέρους των προηγούμενων ελεγκτών των λογαριασμών για το έτος 2011, στην έκθεση του Μ.Κ. 9 και συγκεκριμένα στο τεκμήριο 3 και τα οχήματα που υποδείχθηκαν για να εξεταστούν από τον Μ.Κ. 9, ήτοι αυτά που ήταν σε λειτουργήσιμη κατάσταση και άλλα όχι και τα οποία αποσύρθηκαν και σε ορισμένες μεμονωμένες περιπτώσεις καταβάλλονταν ακόμα τα σχετικά ασφάλιστρα και ανέφερε ότι λόγω της εγγύτητας του χώρου όπου εργαζόταν ήταν σε θέση να γνωρίζει εάν ένα όχημα έχει κτυπηθεί ή όχι. Αναφέρθηκε επίσης στα άτομα που είχαν δικαίωμα να υπογράφουν εκ μέρους του συνδέσμου επιταγές και απαιτούνταν τρεις υπογραφές από μέλη του συμβουλίου και σε αρκετές περιπτώσεις ήταν και ο πρώτος κατηγορούμενος. Στην συνέχεια της αντεξέτασης του από πλευράς κατηγορουμένων 1 και 2, αναφέρθηκε στην έκταση που θυμόταν στον αριθμό και το είδος του στόλου του συνδέσμου σε οχήματα κάνοντας αναφορά σε συγκεκριμένα οχήματα σε κάποιες περιπτώσεις αναφορικά με την λειτουργική τους κατάσταση και την ασφαλιστική κάλυψη που είχαν με παραπομπή στο τεκμήριο 60 που αρχικά κατατέθηκε ως τεκμήριο Δ προς αναγνώριση, στην φύση και την έκταση της εργασίας του σε συγκεκριμένο τύπο οχήματος αλλά και στα καθήκοντα του ως προέδρου του συνδέσμου σε κατοπινό χρονικά στάδιο, στην καταμέτρηση που έγινε στην αποθήκη, στον διορισμό του γιου του ως βοηθό αποθηκάριου, στις συνθήκες κάτω από τις οποίες διορίστηκε ο Μ.Κ. 9 για να προβεί στις δικές του έρευνες και μεταξύ άλλων ερωτήθηκε και έδωσε την δική του τοποθέτηση αναφορικά με τα ζητήματα που εγείρονται στο τεκμήριο 20 που αφορά την έκθεση του Μ.Κ. 9 αναφορικά με τα ελαστικά και τους καπλαμάδες. Έδωσε την δική του τοποθέτηση ως προς τον τρόπο που αποχώρησαν οι κατηγορούμενοι 1 και 4 από τον σύνδεσμο, αρνούμενος σχετικές υποβληθείσες θέσεις για αυτά τα ζητήματα, ο δε κατηγορούμενος 3 παρέμεινε στην θέση του μέχρι την αφυπηρέτηση του. Υπεραμύνθηκε της θέσης του ότι δεν έχει ακούσει κατά τον ουσιώδη χρόνο να γίνονταν ατυχήματα και οτιδήποτε σχετικό για αυτό το ζήτημα, ήτοι εάν γινόταν κάποιο ατύχημα, διότι αν γινόταν ατύχημα γινόταν αμέσως γνωστό και σχολιαζόταν μέσω ασυρμάτου και αρνήθηκε υποβληθείσες θέσεις περί του αντιθέτου, προβάλλοντας ταυτόχρονα εκ νέου την θέση του ότι υπήρχε παραδοχή για τις ατασθαλίες τόσο για τα επίδικα ζητήματα, όσο και για το ζήτημα των ελαστικών - καπλαμάδων και εξαρτημάτων και τις προτάσεις που έγιναν για εξώδικη διευθέτηση, ως επίσης αρνήθηκε υποβληθείσα θέση ότι ο κατηγορούμενος 1 ερχόταν στο λιμάνι από το 2012 - 2015 για εργασία αλλά κανείς δεν του έδινε αυτήν την ευκαιρία, δίνοντας την δική του εκδοχή ως προς τους λόγους αποχώρησης του πρώτου κατηγορουμένου μετά από την δική του παραδοχή ως προς τις ατασθαλίες και στο ότι δεν ήταν επιθυμητό πρόσωπο πλέον. Αρνήθηκε υποβληθείσες θέσεις ότι ο σύνδεσμος δεν έχει υποστεί ζημιά και ότι οι εργασίες εκ μέρους του κατηγορουμένου 2 έχουν γίνει και αρνήθηκε υποβληθείσες θέσεις ότι έχει οικονομικό κίνητρο και σκοπό για να επιτύχει την καταδίκη των κατηγορουμένων. Αντεξεταζόμενος από πλευράς υπεράσπισης του τρίτου κατηγορούμενου, αναφέρθηκε στις συνθήκες κάτω από τις οποίες διορίστηκε ο ελεγκτικός οίκος του Μ.Κ. 2 μετά από προσφορές και ποιες ήταν οι οδηγίες που τους δόθησαν ως προς τα έτη όπου θα διενεγούσαν έλεγχο, καθώς επίσης αναφέρθηκε και στην ενημέρωση που είχε ως προς την έρευνα που γινόταν και το αποτέλεσμα αυτής. Αναφέρθηκε στις συνθήκες κάτω από τις οποίες η Μ.Κ. 7 έχει προβεί στην παραδοχή της και ποιος ήταν ο ρόλος και η εμπλοκή του σε αυτήν την διαδικασία στην παρουσία και των ελεγκτών, ανέφερε ότι ο τρίτος κατηγορούμενος ήταν βοηθητικός στην έρευνα που διεξαγόταν και είχε και ρόλο διαμεσολαβητή για εξεύρεση λύσης μεταξύ του συνδέσμου και των κατηγορούμενων 4 και
26. Αναφέρθηκε επίσης στις συνθήκες κάτω από τις οποίες προέβη στην καταγγελία στην αστυνομία, έδωσε τις δικές του τοποθετήσεις, ερμηνείες και αντιλήψεις ως προς την εμπλοκή και τα καθήκοντα του τρίτου κατηγορουμένου και άλλων προσώπων που δεν είναι επί του κατηγορητηρίου ως κατηγορούμενοι, αλλά και στην εμπλοκή και τα καθήκοντα του τέταρτου κατηγορουμένου και την παραδοχή του τρίτου ότι είχε μερίδιο ευθύνης και ότι θα επέστρεφε κάποια χρήματα, στις παραδοχές των κατηγορουμένων 4 και 5 ότι είχαν ευθύνη για έλλειμμα στο ταμείο των μετρητών αλλά και σε άλλα θέματα, ως επίσης και στην παραδοχή του πρώτου κατηγορουμένου και τις προσφορές που έχει κάνει για εξώδικη διευθέτηση. Αναφέρθηκε επίσης στην οποιαδήποτε ενημέρωση είχε για την πορεία της υπόθεσης από τον νομικό σύμβουλο του συνδέσμου, ποιοι ήταν κατηγορούμενοι και ποιες ενέργειες είχε προβεί ο νομικός σύμβουλος του συνδέσμου. Επίσης αναφέρθηκε στις συζητήσεις και συναντήσεις που γίνονταν για να εξευρεθεί μια εξωδικαστική λύση, οι οποίες όμως απέβησαν άκαρπες, διότι κρίθηκε ότι το ποσό που προσφερόταν ήταν πολύ χαμηλό σε σύγκριση με το ποσό που πίστευαν ότι έλειπε. Ολοκληρώντας την αντεξέταση από πλευράς τρίτου κατηγορουμένου, αρνήθηκε υποβληθείσες θέσεις ότι ο τρίτος κατηγορούμενος δεν προέβηκε στις παραδοχές που του καταλογίζει και ότι δεν έχει διαπράξει κάποιο αδίκημα. Αντεξεταζόμενος από πλευράς κατηγορουμένου 4, αναφέρθηκε στις συνθήκες κάτω από τις οποίες ο τέταρτος κατηγορούμενος προέβηκε στις δικές του παραδοχές και τις προσπάθειες που έγιναν για εξώδικη διευθέτηση και το ποσό που προτάθηκε σε αυτόν και στον Μ.Κ. 4 όπως τους δοθούν και να κλείσει το θέμα εξωδικαστικά, αλλά και στην ενημέρωση που έλαβε ο μάρτυρας από τους ελεγκτές για την ύπαρξη του ελλείμματος, αρνούμενος αντίθετες υποβληθείσες θέσεις. Αναφέρθηκε επίσης στις συνθήκες κάτω από τις οποίες έγινε η συμφωνία κατά την αποκρατικοποίηση του λιμανιού Λεμεσού και που προνοούσε την τύχη των ωφελημάτων των κατηγορουμένων 1, 3 και 4, στις συνθήκες κάτω από τις οποίες η Μ.Κ. 7 προέβη στην παραδοχή της και η οποία ακολούθησε σε γραπτή μορφή μετά και από την εμπλοκή του μάρτυρα, ως επίσης αναφέρθηκε στις συνθήκες κάτω από τις οποίες έχουν προβεί σε παραδοχές οι κατηγορούμενοι 4 και 5, ιδίως ως προς την παραποίηση και καταστροφή προτιμολογίων και την ανάλογη είσπραξη, ήτοι οικειοποίηση των ποσών, ως επίσης ερωτήθηκε για τις συνθήκες κάτω από τις οποίες έλαβαν χώρα διαλόγοι που καταγράφονται στο τεκμήριο 26, αλλά και στις συνθήκες που οδήγησαν στην καταγγελία στην αστυνομία και τις καταθέσεις που ο ίδιος έδωσε στην αστυνομία και στο περιεχόμενο τους, παρά το οριακό πλειοψηφιακό αποτέλεσμα της μυστικής ψηφοφορίας που έγινε σε γενική συνέλευση που αποφάσιζε την μη δίωξη και την αποδοχή χρηματικού ποσού για εξώδικη διευθέτηση όλων των εκκρεμοτήτων και ζητημάτων που ανέκυψαν. Ανέφερε ότι δεν ήταν παρών κατά τον έλεγχο που διενήργησαν οι ελεγκτές στο ταμείο, παρά μόνο όταν παραδόθηκε το ταμείο σε συγκεκριμένη υπάλληλο και αρνήθηκε υποβληθείσα θέση ότι την ημέρα που παρέδωσε το ταμείο ο κατηγορούμενος 4 υπήρχε έλλειμμα € 7,500 που όμως ο κατηγορούμενος 4 δεν είχε την δυνατότητα και την πρόσβαση να εξεύρει τα αποδεικτικά στοιχεία που να το δικαιολογούν, αναφέροντας επίσης ότι εισηγήθηκε στον κατηγορούμενο 4 να φύγει με άδεια, όπως και έγινε, για να μην υπάρξουν έντονες αντιδράσεις από τους άλλους συναδέλφους του, απορρίπτοντας τις αντίθετες υποβληθείσες θέσεις που είχαν ως επίκεντρο τις συνθήκες κάτω από τις οποίες αποχώρησε ο τέταρτος κατηγορούμενος από τα καθήκοντα του. Αρνήθηκε επίσης υποβληθείσα θέση ότι ο τέταρτος κατηγορούμενος αυτό που παραδέχθηκε είναι ότι εάν έγινε ένα λογιστικό λάθος και αποδειχθεί να επιστρέψει το ανάλογο ποσό, εμμένοντας στην θέση του ότι ο τέταρτος κατηγορούμενος αυτό που παραδέχθηκε είναι η κλοπή χρηματικού ποσού. Αναφέρθηκε επίσης στις συνθήκες κάτω από τις οποίες ανατέθηκε ο έλεγχος στο γραφείο του Μ.Κ. 2 και όχι στους προηγούμενους ελεγκτές του συνδέσμου, επιρρίπτοντας ευθύνες στους προηγούμενους ελεγκτές ότι δεν έκαναν έλεγχο για το έτος 2011 και απορρίπτοντας υποβληθείσα θέση για το μη ανεξάρτητο του ελέγχου από το γραφείο του Μ.Κ.
27. Αναφέρθηκε επίσης στις συνθήκες κάτω από τις οποίες έδωσε τις καταθέσεις του στην αστυνομία και το περιεχόμενο αυτών, ιδίως ως προς τις παραδοχές των προσώπων που ανάφερε, στα όσα γνώριζε για τα μετρητά του ταμείου και στο ζήτημα της παραδοχής του πρώην κατηγορούμενου 5 ως προς τα προτιμολόγια και τιμολόγια. Ο Μ.Κ. 4 ως μέρος της κυρίως εξέτασης του, υιοθέτησε την κατάθεση του, ήτοι το τεκμήριο
28. Σε αυτήν κάνει αναφορά στην ανάληψη θέσης στο συμβούλιο από τον ίδιο, στην διαπίστωση από τον ίδιο ότι το γκαράζ και η αποθήκη του συνδέσμου δεν δούλευαν σωστά, όπως π.χ. πεταμένα εξαρτήματα τα οποία επιδιορθώθηκαν με χαμηλό κόστος και εξοικονομήθηκαν χρηματικά ποσά διότι δεν χρειάστηκε να αγοραστούν καινούργια, στην ανακάλυψη ότι η Μ.Κ. 7 έπαιρνε κατά την έξοδο της από την εργασία μια μεγάλη τσάντα που είχε μέσα σε αυτήν τιμολόγια εξαρτημάτων, ελαστικών και καπλαμάδων και η οποία επικαλέστηκε φόρτο εργασίας και τα έπαιρνε στο σπίτι της και τότε ο μάρτυρας ενημέρωσε τον Μ.Κ. 3, όπου τότε η Μ.Κ. 7 παραδέχθηκε ότι έρχονταν τιμολόγια, αλλά όχι ελαστικά και καπλαμάδες και ο κατηγορούμενος 1 της έδινε τις σχετικές οδηγίες για να δικαιολογηθεί αυτό στις καρτέλες. Ακολούθησε συνάντηση και στην παρουσία του Μ.Κ. 6 καιτων συντονιστών, όπου ο πρώτος κατηγορούμενος αρχικά αρνείτο κάθε ανάμειξη, όμως σε κατοπινό στάδιο παραδέχθηκε ότι έχει οικειοποιηθεί παράνομα 5 - 15 χιλιάδες ευρώ και απειλούσε ότι θα προέβαινε σε αποκαλύψεις έτσι ώστε να μην τιμωρηθεί μόνο αυτός. Ακολούθως ο Μ.Κ. 6 του είπε να φύγει από τον σύνδεσμο και ότι δεν έχει θέση στον σύνδεσμο και ακολούθησε συνάντηση με συγκεκριμένο προμηθευτή, όπου αφού ενημερώθηκε για το τι είπαν ο πρώτος κατηγορούμενος και η Μ.Κ. 7, τότε αυτός ο προμηθευτής παραδέχθηκεότι εισέπραττε από τα τιμολόγια το Φ.Π.Α. και το υπόλοιπο ποσό ο πρώτος κατηγορούμενος το υπόλοιπο ποσό, αφού το τιμολόγιο ουσιαστικά ήταν εικονικό αφού δεν παραδινόταν το εμπόρευμα που αναγραφόταν σε αυτό. Μετά από αυτό ενημερώθηκε η γενική συνέλευση και ως προς την έγγραφη πρόταση του πρώτου κατηγορουμένου να δώσει την αξία της μετοχής του ύψους €400,000 και να αποχωρήσει από τον σύνδεσμο χωρίς να καταγγελθεί στην αστυνομία και μετά από ψηφοφορία, με δύο ψήφους διαφορά, αποφασίσθηκε όπως μην γίνει καταγγελία στην αστυνομία, πλην όμως ομάδα μελών πήγε στην αστυνομία και έκανε καταγγελία. Αυτή η πρόταση επιστράφηκε από τον Μ.Κ. 6 στον πρώτο κατηγορούμενο και δεν έχει φωτοτυπηθεί. Αναφέρθηκε επίσης στον διορισμό του γραφείου του Μ.Κ. 2 για να διενεργήσει έλεγχο, στις συνθήκες κάτω από τις οποίες η Μ.Κ. 7 έχει προβεί σε ομολογία ότι δεν έβλεπε όλα τα ελαστικά για τα οποία υπήρχαν τιμολόγια, λέγοντας επίσης ο μάρτυρας ότι αυτός με τον Μ.Κ. 3 διαπίστωσαν με βάση την εμπειρία τους ότι ο συνολικός αριθμός ελαστικών που αγοράστηκαν όπως φαίνονταν στα τιμολόγια ήταν πολύ μεγάλος. Ο μάρτυρας διαπίστωσε επίσης ότι δεν έχει γίνει ποτέ καταμέτρηση και οι καρτέλες δεν ήταν ενημερωμένες σωστά, περιγράφοντας επίσης τον τρόπο που εκτελούσε ο ίδιος τα καθήκοντα του στην αποθήκη και στο γκαράζ και πως αυτά λειτουργούσαν, σε αντίθεση με ότι γινόταν προηγουμένως που δεν γνώριζε. Αναφέρθηκε επίσης στις οικονομικές καταστάσεις που δόθησαν από τον οίκο του Μ.Υ. 2, ως επίσης ανέφερε ότι για κάθε ατύχημα που γινόταν με όχημα του συνδέσμου είτε μόνο του είτε με άλλο, ενημερωνόταν η ασφάλεια, η αρχή λιμένων Κύπρου και οι συντονιστές του συνδέσμου, οι οποίοι τηρούν βιβλίο όπου καταχωρούν τα ατυχήματα αλλά δεν ξέρει εάν είναι πλήρως ενημερωμένο. Στην συνέχεια της κυρίως εξέτασης του αναγνώρισε τους κατηγορύμενους, κατέθεσε σειρά τεκμηρίων που καλύπτουν διάφορα ζητήματα, τα οποία και ανέλυσε και έδωσε την δική του ερμηνεία σε σχέση με το περιεχόμενο τους, καθώς επίσης και στις συνθήκες κάτω από τις οποίες περιήλθαν στην κατοχή του. Επίσης υιοθέτησε το τεκμήριο 55 ως την συμπληρωματική κατάθεση που έδωσε στην αστυνομία, στην οποία κάνει αναφορά στον στόλο του συνδέσμου και ποια οχήματα είναι ή δεν είναι σε λειτουργήσιμη κατάσταση και ποια έχουν αποσυρθεί από τον στόλο, κάνοντας αναφορά και στην ασφαλιστική κάλυψη αυτών, τονίζοντας ότι δεν θυμάται να έχει ακούσει να έχει προκληθεί οποιοδήποτε ατύχημα στα οχήματα αυτά και είναι αδύνατο να μπορούν τα οχήματα αυτά λόγω του τύπου και της κατασκευής τους να μεταφερθούν εκτός λιμανιού για επιδιόρθωση. Ως προς το θέμα των ισιωμάτων, ανέφερε ότι ο πρώτος κατηγορούμενος ως υπεύθυνος του γκαράζ του συνδέσμου, έδινε διαταγή στο λογιστήριο του συνδέσμου για να εκδοθεί τιμολόγιο και να πληρωθεί ο δεύτερος κατηγορούμενος ως ισιωτής που έκανε την εργασία και ο δεύτερος κατηγορούμενος παίρνει το τιμολόγιο στον ταμία και παίρνει την επιταγή που υπογράφουν τα τρία μέλη του συνδέσμου, όπου στις περισσότερις φορές ήταν ο πρώτος κατηγορούμενος, ο Μ.Κ. 6 και ο πρώην κατηγορούμενος
29. Ανέφερε ότι δεν ήξερε που είχε συνεργείο ο δεύτερος κατηγορούμενος και σίγουρα δεν είχε συνεργείο στο λιμάνι, αναφέρθηκε ο μάρτυρας στα καθήκοντα του ως αχθοφόρος στο λιμάνι, στο περιεχόμενο του τεκμηρίου 58, λέγοντας ότι μέρα παρά μέρα υπήρχαν ισιώματα, τονίζοντας ότι δεν γίνονταν δυστυχήματα, τα τιμολόγια των ισιωμάτων τα πήρωνε ο ταμίας, αλλά η έγκριση γινόταν από το συμβούλιο, ο δε τρίτος κατηγορούμενος ήταν γνώστης της διαδικασίας. Αναφέρθηκε και έδωσε τις δικές του εξηγήσεις ως προς το περιεχόμενο του τεκμηρίου 43 για να καταδείξει το αδικαιολόγητο της αγοράς ελαστικών με βάση τις ώρες που εργάστηκαν, ήτοι λιγότερες ώρες αλλά περισσότερα ελαστικά, κάνοντας διασύνδεση με τα τεκμήρια 46 και
30. Υπεύθυνος του γκαράζ ήταν κατά τον ουσιώδη χρόνο ήταν ο πρώτος κατηγορούμενος με βοηθό την Μ.Κ. 7 και άλλο άτομο και όταν ανάλαβε αρχικά ο μάρτυρας ήταν βοηθός του πρώτου κατηγορούμενου και ακολούθος έγινε ο ο ίδιος υπεύθυνος του γκαράζ μετά από περίπου ένα μήνα, όπου τότε στην αποθήκη ήταν όλα ανεξέλεγκτα και κανένας δεν του έδωσε οδηγίες για το πως θα είχε την ευθύνη της αποθήκης. Χωρίς την εντολή του αποθηκάριου και του υπεύθυνου του γκαράζ δεν μπορούσε να κάνει κάποιος κάτι, όπως αγορές εξαρτημάτων ή να γίνουν ισιώματα. Αναφέρθηκε επίσης στα εισοδήματα των αχθφόρων στην βάση του τεκμηρίου 48, στον στόλο του συνδέσμου όταν του υποδείχθηκε το τεκμήριο 44, στό όριο που υπήρχε για αγορά εξαρτημάτων χωρίς την έγκριση του συμβουλίου, οι κατηγορούμενοι 3 και 4 ήταν ο λογιστής και ο ταμίας αντίστοιχα και δεν έκαναν κάποια αναφορά ότι δεν μπορούσαν να εκτελέσουν τα καθήκοντα τους, αναφέρθηκε στις συνθήκες κάτω από τις οποίες αντιλήφθηκε την δράση της Μ.Κ. 7 όπως την έχει περιγράψει, έδωσε τις δικές του εξηγήσεις ως προς το θέμα των ελαστικών και των καπλαμάδων στην βάση του τεκμηρίου 59, θεωρώντας υπερβολικά τα όσα καταγράφονταν ως αγορές ελαστικών, κάνοντας επίσης αναφορά στην διαδικασία που ακολουθείτο για την αγορά, τοποθέτηση και αλλαγή τους, στο ασυμφορο αυτών, ποια μηχανήματα έφεραν βαρετά λάστιχα καθώς επίσης και στις συνθήκες κάτω από τις οποίες η Μ.Κ. 7 προέβη στην δική της ομολογία και στο τεκμήριο
31. Αναφέρθηκε επίσης στο ζήτημα της ασφάλισης των οχημάτων του συνδέσμου, σε συνδυασμό με το τεκμήριο 60 που αρχικά είχε κατατεθεί ως τεκμήριο Δ προς αναγνώριση, αλλά και το περιεχόμενο του τεκμηρίου 56 για το πόσες φορές η ασφαλιστική εταιρεία κλήθηκε να αποζημιώσει μετά από απαίτηση του συνδέσμου, δεν αναγνώρισε το τεκμήριο 3, ήτοι την έκθεση του Μ.Κ. 9, αλλά ο μάρτυρας μαζί με τον Μ.Κ. 9 επιθεώρησαν μαζί τα οχήματα του συνδέσμου. Επίσης αναφέρθηκε στις συνθήκες κάτω από τις οποίες δόθηκαν οδηγίες στο γραφείο του Μ.Κ. 2 να προβεί σε έλεγχο και δεν ήταν σε θέση να γνωρίζει πόσα χρήματα υπήρχαν στο ταμείο. Αντεξεταζόμενος από πλευράς κατηγορουμένων 1 και 2, αναφέρθηκε στα καθήκοντα του ως αχθοφόρος κατά την διάρκεια των χρόνων και στο πότε ξεκίνησε, αλλά και σταμάτησε για λόγους υγείας και την αποζημίωση που έλαβε, αναφέρθηκε στις συνθήκες κάτω από τις οποίες έλαβε στην κατοχή του τα τεκμήρια 58 και 59, δίνοντας στην έκταση που γνώριζε τις δικές του ερμηνείες και εξηγήσεις ως προς το περιεχόμενο του τεκμηρίου 58 και του τεκμηρίου 59, όπου το τεκμήριο 59 το έχει συνδέσει και αντιπαραβάλει με το τεκμήριο 43, κάνοντας αναφορά και στον στόλο του συνδέσμου και την χρησιμότητα του κάθε οχήματος, σε συνδυασμό με τις ώρες εργασίας, ιδίως για να καταδειχθεί η χρήση των ελαστικών. Αναφέρθηκε επίσης και στην παραλαβή από τον ίδιο της αποθήκης, της καταγραφής που έγινε σε κατοπινό στάδιο και την χαοτική όπως την περιέγραψε κατάσταση, ιδίως όσον αφορά τα εξαρτήματα. Επίσης αναφέρθηκε στην ενημέρωση που έλαβε για το περιεχόμενο της έκθεσης του Μ.Κ. 2, ήτοι του τεκμηρίου 26, αλλά και στην εμπλοκή του κατά τις συνεδριάσεις που γίνονταν και που καταγράφονται στο τεκμήριο 26, ιδίως στις συνθήκες κάτω από τις οποίες η Μ.Κ. 7 προέβη στην δική της ομολογία προφορικά και ακολούθως μετουσιώθηκε εγγράφως στο τεκμήριο 61, αλλά και τι προηγήθηκε αυτής, ήτοι το γεγονός ότι αντιλήφθηκε ότι η Μ.Κ. 7 έπαιρνε έγγραφα στο σπίτι της και εκεί της παραδέχθηκε ότι ο πρώτος κατηγορούμενος της έφερνε τιμολόγια για λάστιχα αλλά η ίδια δεν έβλεπε τα λάστιχα, αρνούμενος υποβληθείσες θέσεις που είχαν ως επίκεντρο το εκβιαστικό και απειλητικό των συνθηκών όπου έλαβε χώρα αυτή η ομολογία και το καθεστώς τρόμου που τελούσε η Μ.Κ.
32. Αναφέρθηκε επίσης στις συνθήκες κάτω από τις οποίες έγιναν οι συναντησεις στα γραφεία του Μ.Κ. 2 με συγκεκριμένους προμηθευτές του συνδέσμου και τι οδηγίες δόθησαν προηγουμένως στους ελεγκτές για την φύση του ελέγχου που θα γινόταν και αναφέρθηκε επίσης και στις συναντήσεις που έγιναν στα γραφεία των συντονιστών, όπου συγκεκριμένος προμηθευτής προέβη σε παραδοχή ότι λάμβανε το Φ.Π.Α. επιταγών και το υπόλοιπο ποσό το καρπούτο ο πρώτος κατηγορούμενος για αγορά εμπορευμάτων που δεν παραλαμβάνονταν και επί αυτού του θέματος, σύμφωνα με τον μάρτυρα, παραδέχθηκε και ο πρώτος κατηγορούμενος, ο οποίος ανέφερε ότι θα προέβαινε σε αποκαλύψεις για να μην υποστεί μόνο αυτός τις συνέπειες. Αναφέρθηκε επίσης στις συνθήκες κάτω από τις οποίες έλαβε στην κατοχή του ή αναγνώρισε συγκεκριμένα τεκμήρια που κατέθεσε κατά την κυρίως εξέταση του, στον τρόπο που γίνονταν οι πληρωμές πριν να είναι ο ίδιος μέλος του συμβουλίου και μετά, όπου κατά την θητεία του στο συμβούλιο έπρεπε να εγκριθεί το εκάστοτε κονδύλι σε συνεδρία που έλεγχε και ενέκρινε το τιμολόγιο, κάνοντας επίσης αναφορά στις συνθέσεις του διοικητικού συμβουλίου και τον τρόπο λειτουργίας του, αναλόγως της χρονικής περιόδου. Αναφέρθηκε επίσης στο ζήτημα της ασφάλισης των οχημάτων του συνδέσμου, το είδος της ασφάλειας και τι κάλυπταν τα ασφαλιστήρια συμβόλαια ως προς το είδος και την έκταση της ασφαλιστικής κάλυψης. Έδωσε την δική του ερμηνεία για τα αδικήματα που κατηγορούνται οι κατηγορούμενοι και την ευθύνη που είχε ο κάθε ένας από τους κατηγορούμενους, αλλά και άτομα του προηγούμενου διοικητικού συμβουλίου, συμπεριλαμβανομένου και του Μ.Κ. 6 ως πρώην προέδρου του συνδέσμου, σε συνδυασμό με τα άτομα που υπέγραφαν τις επιταγές για να γίνουν πληρωμές, τονίζοντας ότι η απάτη μόνο συλλογικά θα μπορούσε να γίνει. Επίσης αναφέρθηκε στο ζήτημα των εξαρτημάτων, λέγοντας ότι γινόταν διασπάθιση χρημάτων διότι αδικαιολόγητα κάποια εξαρτήματα δεν επιδιορθώνονταν αλλά αγοράζονταν καινούργια με πολλαπλάσιο κόστος και υπερτιμολόγηση και με οδηγίες του πρώτου κατηγορούμενου, πρακτική η οποία άλλαξε μετά από την δική του εμπλοκή και που είχε ως αποτέλεσμα την εξοικονόμηση χρημάτων με την επιδιόρθωση συγκεκριμένων εξαρτημάτων αντί να αγοραστούν καινούργια. Ξεκαθάρισε ότι όλοι οι αχθοφόροι και ειδικότερα οι κατηγορούμενοι ήταν αυτοεργοδοτούμενοι, αρνήθηκε υποβληθείσα θέση ότι επιδιώκει την καταδίκη των κατηγορουμένων και ιδίως του πρώτου κατηγορουμένου για να καρπωθεί μαζί με τους υπόλοιπους αχθοφόρους τα χρηματικά ποσά που είναι δεσμευμένα κα που σχετίζονται με τα δικαιώματα των κατηγορουμένων 1, 3 και 4, τονίζοντας ότι με την αποχώρηση του από τον σύνδεσμο, υπέγραψε έγγραφο που δηλώνει ότι δεν έχει οποιαδήποτε απαίτηση από τον σύνδεσμο. Καυστηρίασε επίσης διάφορα έξοδα που καταγράφονται σε διάφορα τεκμήρια, για να καταδείξει την διασπάθιση χρημάτων που γινόταν, αναφέρθηκε επίσης στις συνθήκες κάτω από τις οποίες έγινε πρόταση στον ίδιο και στον Μ.Κ. 3 για να δωροδοκηθούν από τον προμηθευτή εξαρτημάτων του συνδέσμου για να μην προχωρήσει η υπόθεση δικαστικώς και αρνήθηκε υποβληθείσες θέσεις ότι προσήλθε στο Δικαστήριο με αλλότρια κίνητρα και για να ψευδομαρτυρήσει ακόμα και για πράγματα που αγνοούσε. Αντεξεταζόμενος από πλευράς τρίτου κατηγορουμένου, ανέφερε ότι τα τιμολόγια και οι επιταγές εκδίδονταν και υπογράφονταν από άλλα άτομα, όμως ο τρίτος κατηγορούμενος είχε τον έλεγχο αυτών κσι έπρεπε να διερωτηθεί για το βάσιμο των δαπανών και να ζητήσει εξηγήσεις και να παραιτηθεί εάν δεν μπορούσε να εκτελέσει τα καθήκοντα του, λέγοντας επίσης ότι ο τρίτος κατηγορούμενος γνώριζε τι γινόταν και καταλάβαινε και ο οποίος κατέβαινε στο λιμάνι. Ο τρίτος κατηγορούμενος, τα προσόντα και τις γνώσεις του οποίου αγνοεί αλλά τον γνώριζε πάντα ως τον λογιστή του συνδέσμου, ήταν συνεργάσιμος ο τρίτος κατηγορούμενος στο έργο των ελεγκτών, εξέφρασε άγνοια για το πως γινόταν ο έλεγχος τιμολογίων κλπ από τον τρίτο κατηγορούμενο πριν ο μάρτυρας αναλάβει καθήκοντα στο συμβούλιο του συνδέσμου, αλλά όταν διορίστηκε ο μάρτυρας στο συμβούλιο ο τρίτος κατηγορούμενος ελεγχόταν από το συμβούλιο και δεν είχε επιρροή σε αυτό, όπως και κάθε τιμολόγιο και επιταγή, με την διευκρίνιση ότι επί δικής του θητείας δεν υπήρχαν ύποπτες συναλλαγές. Ο τρίτος κατηγορούμενος συνεργαζόταν επίσης και με τους προηγούμενους ελεγκτές, οι οποίοι εργάζονταν στα τιμολόγια και τις αποδείξεις που τους παρουσιάζονταν και δεν τους ανατέθηκε η φύση του ελέγχου που ανατέθηκε στο γραφείο του Μ.Κ.
33. Επίσης έδωσε απαντήσεις σε ερωτήσεις αναφορικά με τις συνθήκες κάτω από τις περιήλθαν στην κατοχή και γνώση του έγγραφα που παρέδωσε στην αστυνομία και που κατέθεσε κατά την κυρίως εξέταση του γενικά για διάφορα θέματα, όπως θέματα ασφαλειών, αλλά και ειδικότερα που σχετίζονταν με τον τρίτο κατηγορούμενο ως το πρόσωπο από το οποίο προέρχονταν, κάνοντας επίσης αναφορά και στο έργο των προηγούμενων ελεγκτών και την έκταση του ελέγχου που έκαναν από απόψεως ουσίας και χρονικής διάρκειας. Επίσης αναφέρθηκε στις συνθήκες κάτω από τις οποίες η Μ.Κ. 7 προέβη στην δική της ομολογία και που ακολούθησε η σύνταξη του τεκμηρίου 61 και στο πως περιήλθε στην γνώση και στην κατοχή του αυτό το τεκμήριο και γενικά αναφέρθηκε στην δική του εμπλοκή σε εκείνη την διαδικασία, δίνοντας την δική του ερμηνεία και εξηγήσεις για το περιεχόμενο του τεκμηρίου
34. Έδωσε εκ νέου την δική του άποψη ότι ο Μ.Κ. 6 θα έπρεπε να κατηγορηθεί και αυτός αφού φέρει την ευθύνη ως πρόεδρος και αναφέρθηκε στις ενέργειες που είχε προβεί ο δικηγόρος του συνδέσμου με επιστολή του στον γενικό εισαγγελέα της Δημοκρατίας. Αντεξεταζόμενος από πλευράς τέταρτου κατηγορούμενου, αναφέρθηκε στις απολαβές του ιδίου και γενικά ων αχθοφόρων, σε συνδυασμό με τις ώρες εργασίας, το έιδος εργασίας, τις υπερωρίες και την φορολογία που καταβαλλόταν, αρνούμενος υποβληθείσες θέσεις που είχαν ως επίκεντρο τον υπερβάλλοντα ζήλο και οικονομικό κίνητρο του να επιτύχει καταδίκη των κατηγορουμένων και να καρπωθεί τα ωφελήματα των κατηγορουμένων ο ίδιος με τους υπόλοιπους αχθοφόρους, τονίζοντας ότι δεν είναι στην ευχάριστη θέση να δίνει μαρτυρία και ότι εάν δεν επενέβαινε ο ίδιος και τα άλλα άτομα για να αποκαλυφθούν οι ατασθαλίες, τότε ο σύνδεσμος θα κατέρρεε οικονομικά και οι αχθοφόροι θα παρέμεναν οικονομικά εκτεθειμένοι και κατεστραμμένοι. Αναφέρθηκε επίσης στις συνθήκες και τους λόγους που τον οδήγησαν να εξασφαλίσει έγγραφα τα οποία κατέθεσε ως τεκμήρια στο Δικαστήριο, αρνούμενος αντίθετες υποβληθείσες θέσεις ως προς τις συνθήκες, το νόμιμο και τους λόγους που εξασφαλίστηκε η σχετική μαρτυρία και ειδικότερα τα τεκμήρια που κατέθεσε κατά την κυρίως εξέταση του και μεσούσης της παρουσίασης της μαρτυρίας του. Υπερτόνισε την μεγάλη διαφορά στα έξοδα, ιδίως του γκαράζ που ήταν κατά τον ουσιώδη χρόνο σε αντιπαραβολή με την περίοδο που ανέλαβε ο ίδιος υπεύθυνος του γκαράζ. Αναγνώρισε ότι ο τέταρτος κατηγορούμενος για κάποιες μέρες του χρόνου απουσίαζε και αντικαθίστατο από άλλο άτομο, το ίδιο έγινε και όταν υποβλήθηκε ο τέταρτος κατηγορούμενος σε χειρουργική επέμβαση, παραδέχθηκε ότι αποβλήθηκε στο παρελθόν από το λιμάνι για τρεις μήνες για υπόθεση αγοράς κάποιων ρολογιών και αρνήθηκε υποβληθείσα θέση ότι λόγω της ανυπαρξίας οικονομικού οφέλους από την Μ.Κ. 7 έχει ενεργήσει ο ίδιος για να μην κατηγορηθεί η Μ.Κ.
35. Κατά την επανεξέταση του κατέθεσε το τεκμήριο 62, με το οποίο δηλώνει ο Μ.Κ. 4 ότι δεν έχει οποιαδήποτε απαίτηση προς τον σύνδεσμο αχθοφόρων ή την αρχή λιμένων Κύπρου. Ο Μ.Κ. 5 ως μέρος της κυρίως εξέτασης του, υιοθέτησε την κατάθεση του, ήτοι το τεκμήριο 63, στην οποία αναφέρει ότι από τις 1977 έγινε μέτοχος στον σύνδεσμο αχθοφόρων και αποχώρησε στις 6 Ιανουαρίου 2013, όπου και συνταξιοδοτήθηκε. Από τις 6 Ιουνίου 2009 έως 14 Ιουνίου 2012 ήταν μέλος του συμβουλίου του συνδέσμου και ως μέλος του συμβουλίου είχε δικαίωμα υπογραφής για έκδοση επιταγών για πληρωμή υποχρεώσεων του συνδέσμου. Αυτό ισχύει πάντοτε για όλα τα μέλη του συνδέσμου και για να εκδοθεί μία επιταγή χρειάζεται να έχει τρεις υπογραφές από το συμβούλιο. Από τις 6 Ιουνίου 2009 έως τις 4 Ιουνίου 2011 ήταν βοηθός οικονομικών και από τις 10 Ιουνίου 2011 έως 14 Ιουνίου 2012 ήταν πρόεδρος οικονομικών. Οι εκάστοτε πρόεδρος οικονομικών και βοηθός οικονομικών αποτελούσαν την οικονομική επιτροπή. Ο ρόλος της επιτροπής αυτής ήταν εικονικός και δεν έκαναν οποιοδήποτε έλεγχο στα οικονομικά. Ο ίδιος προσωπικά δεν μπορούσε να κάνει έλεγχο διότι δεν γνωρίζει από οικονομικά ή λογιστικά. Ο ίδιος ήταν χειριστής φόρκλιφτ και εργαζόταν όλη μέρα στο χώρο του λιμανιού. Την χρονική περίοδο που ήταν στο συμβούλιο, διαπίστωσε από τις επιταγές που εκδίδονταν ότι τα έξοδα του μηχανουργείου ήταν αυξημένα ενώ ο κύκλος εργασιών είχε μειωθεί. Όταν ρώτησε σχετικά τον υπεύθυνο του γκαράζ δηλαδή τον πρώτο κατηγορούμενο, ο πρώτος κατηγορούμενος του ανέφερε ότι τα μηχανήματα του συνδέσμου είναι πάγια και χρειάζονται συνεχή επιδιορθώσεις. Αυτό το θέμα συζητήθηκε και σε συνεδρία του συμβουλίου και δόθηκε η εξήγηση που ανέφερε ο πρώτος κατηγορούμενος. Επίσης ο μάρτυρας ρώτησε προσωπικά τον πρώτο κατηγορούμενο για ποιο λόγο είχαν πολλές αγορές για καπλαμάδες και του είπε ότι τα μηχανήματα εργάζονται πολλές ώρες και αυτός ήταν ο λόγος. Δεν θυμάται ο μάρτυρας αν τέθηκε αυτό το θέμα στο συμβούλιο. Όσον αφορά τα ποσά που αναφέρει ο έλεγχος που πληρώθηκαν για ισιώματα ο μάρτυρας αναφέρει ότι δεν ήρθε στην αντίληψη του ότι πλήρωσαν τέτοια ποσά, αλλά δεν θεωρεί λογικά τα ποσά που πληρώθηκαν για ισιώματα για το 2010 και το 2011 δηλαδή τα θεωρεί αδικαιολόγητα. Μετά που έγινε ενημέρωση για το αποτέλεσμα του λογιστικού ελέγχου στην γενική συνέλευση του συνδέσμου, ο πρώτος κατηγορούμενος ανέφερε ότι αυτά τα ποσά οφείλονται στο ότι είχαν επιδιορθωθεί οι καμπίνες των straddle carriers. Σε κάποιες περιπτώσεις τα τελευταία δύο χρόνια δηλαδή τα έτη 2011 έως 2013 είχε δει τον δεύτερο κατηγορούμενο να εργάζεται στο γκαράζ του συνδέσμου σε καμπίνες των πιο πάνω οχημάτων που τραβούν καρότσες τα λεγόμενα ταγκ μάστερ. Δεν γνωρίζει τι ακριβώς επιδιορθώσεις έκανε. Συνήθως κάθε Τρίτη γινόταν συνεδρία του συμβουλίου και κατά την συνεδρία καλούσαν και τον τρίτο κατηγορούμενο ως λογιστή και ζητούσαν ενημέρωση για τα οικονομικά του συνδέσμου, συγκεκριμένα για τα υπόλοιπα στους λογαριασμούς του συνδέσμου στις τράπεζες. Ο υπεύθυνος του γκαράζ και της αποθήκης είχε έγκριση από την γενική συνέλευση του συνδέσμου εδώ και πολλά χρόνια να κάνει αγορές χωρίς προσφορές μέχρι € 5000 ανά τιμολόγιο. Πέραν του ποσού αυτού, έπρεπε να έρθουν προσφορές και να αποφασίσει το συμβούλιο. Για το ποσό των 5000 ευρώ δεν είναι σίγουρος, αλλά μπορεί να κάνει και λάθος. Για το θέμα που αναφέρεται στον έλεγχο για τον εισπράκτορα και τον ταμία, δεν γνωρίζει και δεν έχει κάτι να αναφέρει. Ο ίδιος δεν προέβαινε σε έλεγχο της αποθήκης και του γκαράζ και δεν γνωρίζει πως λειτουργούσαν. Ο συνδεσμος από συγκεκριμένο κατάστημα αγοράζει αναλώσιμα, δηλαδή γάντια, μπογιές, εργαλεία, στουππί που χρησιμοποιούν οι μηχανικοί για να σκουπίζουν τα χέρια τους και τις μηχανές, καθώς και άλλα που δεν θυμάται ο μάρτυρας. Δεν ήταν σε θέση να αναφέρει αν τα ποσά που αναφέρονται στον έλεγχο για αγορές από το 2008 έως το 2011 είναι δικαιολογημένα ή όχι, αλλά μπορεί και να είναι και όσον αφορά τους προηγούμενους ελεγκτές του συνδέσμου, η εταιρεία αυτή είναι λογιστές και τους έκαναν έλεγχο κάθε χρόνο για πολλά χρόνια και πάντοτε τους έλεγαν ότι όλα είναι εντάξει. Δεν γνωρίζει πως γινόταν ακριβώς η διαδικασία για το γέμισμα των οχημάτων με καύσιμα. Το όχημα που οδηγούσε ο ίδιος ήταν ηλεκτρικό και το φόρτιζε κάθε απόγευμα για να είναι έτοιμο την επόμενη μέρα. Στην συνέχεια της κυρίως εξέτασης του, ανέφερε ότι συγκεκριμένα ποσά τα θεωρεί αδικαιολόγητα και ειδικότερα για τα ισιώματα και ότι ο πρώτος κατηγορούμενος προέβαλε δικαιολογία για αυτά, διευκρίνισε ότι δεν γνωρίζει κάτι για τον τρόπο λειτουργίας του γκαράζ, ανέφερε ότι οι προηγούμενοι ελεγκτές τους ενημέρωναν ότι όλα ήταν εντάξει, αναφέρθηκε στα καθήκοντα του ιδίου, του πρώτου και πέμπτου κατηγορούμενου και στην θέση που είχε ο μάρτυρας στο συμβούλιο του συνδέσμου, διευκρινίζοντας εκ νέου ότι δεν είχε γνώσεις οικονομικών και λογιστικής, περιέγραψε τον τρόπο που γινόταν η αγορά αναλώσιμων και εξαρτημάτων, ήτοι έκδιδε διατακτικό ο πρώτος κατηγορούμενος και τρία μέλη του συνδέσμου υπέγραφαν την επιταγή, όμως ο πρώτος κατηγορούμενος μέχρι του ποσού των 5,000 ευρώ δεν χρειαζόταν έγκριση από το συμβούλιο. Επίσης επανέλαβε τις θέσεις του που ανέφερε στην κατάθεση του ως προς το ότι έχει δει τον δεύτερο κατηγορούμενο να επιδιορθώνει καμπίνες συγκεκριμένων οχημάτων και γενικά οχήματα τόσο στο λιμάνι, όσο και στο συνεργείο του. Αναφέρθηκε επίσης στο τι λάμβανε χώρα στις γενικές συνελεύσεις και τι λεγόταν από τους κατηγορούμενους 1 και 3 και τους προηγούμενους ελεγκτές, εξέφρασε άγνοια για το ύψος των μετρητών του λογιστηρίου και του ταμείου, ουδείς εξέφρασε παράπονο για τα καθήκοντα του και ολοκληρώνοντας την κυρίως εξέταση του αναφέρθηκε στην συνταξιοδότηση του, την αποζημίωση που έλαβε και ότι δεν έχει να λαμβάνει οτιδήποτε στο μέλλον. Αντεξεταζόμενος από πλευράς κατηγορουμένων 1 και 2, αναφέρθηκε στην ενημέρωση που γινόταν από τους ελεγκτές και τον τρίτο κατηγορούμενο, στις διαμαρτυρίες προς τους ελεγκτές για το ύψος κάποιων ποσών, στην αποδοχή εκ μέρους του συμβουλίου των δικαιολογιών του πρώτου κατηγορουμένου σε συνδυασμό με το γεγονός ότι γίνονταν επιδιορθώσεις των μηχανημάτων, ο τέταρτος κατηγορούμενος ετοίμαζε τις επιταγές για πηρωμή αλλά υπέγραφαν τα τρία μέλη του συμβουλίου. Αντεξεταζόμενος από πλευράς τρίτου κατηγορούμενου, συμφώνησε ότι ο τρίτος κατηγορούμενος δεν είχε οποιανδήποτε εμπλοκή με επιταγές ή με μετρητά, αγνοώντας όμως ο μάρτυρας τις διαδικασίες. Αντεξεταζόμενος από πλευράς τέταρτου κατηγορούμενου, ανέφερε ότι τελεί σε άγνοια στα θέματα του ταμείου. Ο ΜΚ 6 ως μέρος της κύριας εξέτασης του, υιοθέτησε την κατάθεση του, δηλαδή το τεκμήριο
36. Σε αυτήν αναφέρει ότι εργάζεται στο λιμάνι Λεμεσού από το 1976 ως μηχανοδηγός και το 1990 μετά από αίτηση του στην αρχή λιμένων του παραχωρήθηκε άδεια αχθοφορου και εντάχθηκε στο σύνδεσμο αχθοφόρων Λεμεσού. Το 1991 έθεσε υποψηφιότητα για την επιτροπή του συνδέσμου και εκλέγηκε ως μέλος της επιτροπής. Ως μέλος της επιτροπής εκλεγόταν κάθε χρόνο μέχρι το 1997 αλλά τα καθήκοντα του ήταν μηχανοδηγού. Τα έτη 1995 έως 1997 ορίστηκε από την επιτροπή ως βοηθός γενικός γραμματέας. Το Νοέμβριο του 1997 λόγω εσωτερικής διαφωνίας της επιτροπής με τον τότε γενικό γραμματέα που κατονόμασε, αποφασίστηκε η απομάκρυνση του από τη θέση που κατείχε και ανέλαβε ο ίδιος ο μάρτυρας, αφού είχε την θέση του βοηθού γενικού γραμματέα μέχρι τη λήξη της θητείας της επιτροπής. Στις εκλογές του 1998 εξελέγη και ως γενικός γραμματέας της επιτροπής. Από τότε κάθε χρόνο εκλεγόταν σε αυτή την θέση μέχρι τις τελευταίες εκλογές του Σεπτεμβρίου 2012, όπου την θέση του προέδρου την ανέλαβε ο ΜΚ
37. Κατά το διάστημα που ήταν γενικός γραμματέας τέθηκε θέμα στη Γενική Συνέλευση του συνδέσμου όπως αλλάξει η ονομασία, από επιτροπή να ονομάζεται συμβούλιο και ο γενικός γραμματέας να ονομάζεται πρόεδρος, πράγμα τοοποίο συμφωνήθηκε. Η δουλειά του ως πρόεδρος ήταν να έχει επαφές με την αρχή λιμένων, τους ναυτικούς πράκτορες, τις συντεχνίες, διάφορα υπουργεία και συναντήσεις που αφορούσε την σωστή λειτουργία και συμφέροντα του συνδέσμου. Επίσης να υπογραφεί επιταγές που αφορούσαν πληρωμές του συνδέσμου προς τρίτους, δηλαδή πληρωμές προμηθευτών υπαλλήλων και άλλα έξοδα. Όσον αφορά τους υπόλοιπους του συμβουλίου κατά καιρούς άλλαζαν. Όσον αφορά τους υπεύθυνους τμημάτων εντός του συνδέσμου, οι οποίοι δεν αντικαθιστούνταν, ήταν ο τέταρτος κατηγορούμενος ως ταμίας, ο πέμπτος κατηγορούμενος ως εισπράκτορας και ο τρίτος κατηγορούμενος ως λογιστής και όσον αφορά τον υπεύθυνο του γκαράζ, ήταν πάντοτε ο πρώτος κατηγορούμενος, ο οποίος διοριζόταν, αφού κανένας άλλος δεν έδειχνε ενδιαφέρον, εκτός από το έτος 2001 που είχε ανθυποψήφιο και το 2002 δεν ήταν υπεύθυνος ο πρώτος κατηγορούμενος. Όμως το 2002 διορίστηκε ξανά, επειδή κανένας άλλος δεν εκδήλωσε οποιοδήποτε ενδιαφέρον. Στη θέση του υπεύθυνου του γκαράζ έμεινε μέχρι τον Ιούλιο του 2012 ο πρώτος κατηγορούμενος και τον Αύγουστο του 2012 τον απομάκρυναν από τον σύνδεσμο. Μετά την εξέλιξη ότι πιθανό να υπάρχουν οικονομικές ατασθαλίες εντός του συνδέσμου η νέα επιτροπή διόρισε εξωτερικούς λογιστές για να διενεργήσουν έλεγχο στα οικονομικά του συνδέσμου, άποψη με την οποία ο ίδιος προσωπικά συμφώνησε και αφού το παρουσίασαν στην γενική συνέλευση εγκρίθηκε. Σε μεταγενέστερο στάδιο, αφού ολοκληρώθηκε ο οικονομικός έλεγχος, τους ανακοίνωσαν οι λογιστές στην γενική συνέλευση ότι υπήρχαν υπερτιμολογήσεις σε συγκεκριμένες αγορές εξαρτημάτων ελαστικών κ.α. Ο μάρτυρας κατά την διάρκεια που ήταν πρόεδρος του συνδέσμου δεν αντιλήφθηκε ότι υπήρχαν οποιεσδήποτε υπερτιμολογήσεις στις αγορές του συνδέσμου. Το μόνο που του κίνησε την περιέργεια κατά την διάρκεια της προεδρίας του ήταν το γεγονός ότι πλήρωναν αρκετά χρήματα για λάστιχα και ο μάρτυρας ενημέρωσε τον πρώτο κατηγορούμενο να διερευνήσει το θέμα. Όσον αφορά το γεγονός ότι υπέγραφε ο ίδιος επιταγές, ανέφερε ότι οι επιταγές μαζί με τα τιμολόγια παρουσιάζονταν στο γραφείο του ταμεία, ο οποίος ήταν και εκείνος που της έκδιδε και τις υπόγραφε ο μάρτυρας μαζί με δύο άτομα αλλά της επιτροπής. Όταν υπέγραφε τις επιταγές δεν έκανε οποιοδήποτε έλεγχο ή αντιπαραβολή με τα τιμολόγια, αφού οι επιταγές όπως ανέφερε ήταν ήδη συμπληρωμένες από τον ταμία. Επίσης δεν ήταν ανάμεσα στα καθήκοντά του να διενεργεί όποιονδήποτε φυσικό έλεγχο των παραγγελιών με βάση των τιμολογίων και αυτό ήταν καθήκον του εκάστοτε υπεύθυνο του τμήματος. Το γεγονός ότι άρχισε ο σύνδεσμος να έχει περισσότερα έξοδα σε εξαρτήματα, το γεγονός αυτό το δικαιολογούσε ο πρώτος κατηγορούμενος και ο Μ.Υ. 1 ότι τα μηχανήματα είναι γερασμένα και θέλουν συντήρηση. Ο μάρτυρας στο γκαράζ πήγαινε μόνο τρεις με τέσσερις φορές το μήνα μόνο για τυπικούς σκοπούς. Όσον αφορά το αποτέλεσμα του οικονομικού έλεγχου είναι πλήρως ενήμερος, αφού ενημερώθηκαν από τους λογιστές. Το γεγονός ότι υπήρχαν αυξανόμενα έξοδα τα τελευταία χρόνια δεν ήταν ο ίδιος υπεύθυνος για να τα ελέγχει και τους λόγους που εξήγησε στην κατάθεση του. Τον υπεύθυνο του γκαράζ δεν τον έλεγχε κανένας. Όσον αφορά τα αποτελέσματα του οικονομικού έλεγχου, ο ίδιος όταν τα έμαθε εξεπλάγηκε, διότι δεν ήρθε οτιδήποτε στην αντίληψη του προηγουμένως. Τα οικονομικά αποτελέσματα του συνδέσμου κάθε χρόνο παρουσιάζονταν σε γενική συνέλευση ενώπιον όλων των αδειούχων αχθοφόρων, πράγμα το οποίο γίνεται εδώ και αρκετά χρόνια για ενημέρωση. Όσον αφορά το γεγονός με τις αγορές των ελαστικών, σε μια συνάντηση με τον πρώτο κατηγορούμενο στην παρουσία του ΜΚ 4, ο μάρτυρας τον ρώτησε αν του έδινε χρήματα ο προμηθευτής των ελαστικών για τις αγορές των λάστιχων και του απάντησε ότι μπορεί να του έδινε κάτι. Μετά από μισή ώρα περίπου την ίδια ημέρα είχαν συνάντηση με τον προμηθευτή των ελαστικών και το ρώτησε εάν έδινε χρήματα στον πρώτο κατηγορούμενο και του απάντησε ότι κάποτε έκδιδε κάποια επιταγή την οποία λάμβανε ο ίδιος το ΦΠΑ και τα υπόλοιπα τα έδινε στον πρώτο κατηγορούμενο. Στην συνέχεια της κυρίως εξέτασης του, αναγνώρισε τους κατηγορούμενους με τους οποίους είχε πολύ καλές σχέσεις, με την διευκρίνηση ότι τον δεύτερο κατηγορούμενο τον αναγνώρισε ως το άτομο που ερχόταν και έπαιρνε τις επιταγές για τα ισιώματα των οχημάτων. Αναφέρθηκε στους λόγους αλλαγής του ονόματος της διοίκησης και του επικεφαλή του συνδέσμου, στον τόπο, τον τρόπο και την συχνότητα των συνεδριάσεων και των υπογραφών των επιταγών, στις επαφές που είχε με διάφορους αχθοφόρους, στα καθήκοντα των κατηγορουμένων 1, 3 και 4, όπου ο μεν πρώτος κατηγορούμενος εκλεγόταν στην θέση του, ενώ οι κατηγορούμενοι 3 και 4 είχαν μόνιμη την θέση τους, στους λόγους που οδήγησαν τους εν λόγω κατηγορούμενους να έχουν κυρίως αυτές τις θέσεις, ουδείς εκ των κατηγορουμένων εξέφρασε παράπονο ότι δεν μπορούσε να εκτελέσει τα καθήκοντα τους, ο πρώτος κατηγορούμενος ήταν ο υπεύθυνος του γκαράζ, ο πρώην κατηγορούμενος 5 εισέπραττε, ο τέταρτος κατέθετε τα χρήματα και τις επιταγές στην τράπεζα και συμπλήρωνε τις επιταγές που προορίζονταν για πληρωμή μαζί με το σχετικό τιμολόγιο και οι επιταγές υπογράφονταν από το συμβούλιο, ο δε τρίτος κατηγορούμενος ενημέρωνε τους αχθοφόρους για τις υποχρεώσεις του συνδέσμου. Επανέλαβε την θέση του ότι εξεπλάγηκε όταν έμαθε από την έκθεση του Μ.Κ. 2 το αποτέλεσμα αυτής, όπως ενημερώθηκαν σε γενική συνέλευση και ιδίως ως προς την δράση του πρώτου κατηγορούμενου, αν και δεν έλαβε γνώση του περιεχομένου της έκθεσης του Μ.Κ. 2, παρόλο που την είχε ζητήσει. Έδωσε την δική του αντίληψη αναφορικά με την αναγκαιότητα και χρησιμότητα των εξαρτημάτων, σε συνδυασμό με την συχνή παραγγελία ελαστικών και στο ότι διερωτήθηκε για αυτό το θέμα, ρωτώντας σχετικά τον πρώτο κατηγορούμενο.