VESTRE LANDSRET DOM afsagt den 5. juli 2021 Sag BS-3786/2020-VLR (8. afdeling) Kristelig Arbejdsgiverforening Pleje (KA Pleje) som mandatar for Blæksprutten ApS (advokat Helle Lorentsen Bøgeskov og ad

BAGGRUND (LOVGRUNDLAG) Lovgrundlaget for indeværende kontrakt er Bekendtgørelse af Lov om Social Service (SEL), LBK nr. 150 af 16/02/2015 med senere ændringer. Indeværende kontrakt omhandler ydelser leveret jf. SEL § 83 og § 83a, dvs. personlig pleje og praktisk hjælp samt rehabiliteringsforløb. …. 3 KONTRAKTGRUNDLAG Denne kontrakt er indgået efter bestemmelserne om frit valg af leverandør af personlig og praktisk hjælp (godkendelsesordningen), jf. § 91 i SEL LBK nr. 150 af 16/02/2015 med senere ændringer. …. 4

OMFANG Leverandører af personlig pleje, praktisk hjælp samt rehabilitering er forpligtet til at kunne levere personlig pleje og/eller praktisk hjælp samt rehabilitering til de borgere, bosiddende i kommunen, som vælger den pågældende leverandør. Godkendelse som leverandør medfører, at leverandøren på sigt vil være forpligtet til at kunne levere den pågæl-dende service hos alle visiterede borgere, som er omfattet af frit valg. Leverandøren kan ikke fravælge borgere. …. Kommunen forpligter sig ikke til at garantere et bestemt antal borgere eller et antal visiterede timer. Antal borgere er alene bestemt af borger-nes valg af leverandør. Antallet af visiterede timer følger den konkrete visitationsafgørelse pr. borger. …. 5 KONTRAKTPERIODE OG UDLØB Kontrakten er gældende fra den

1. december 2015 indtil den
2. november
3. Herudover har kommunen mulighed for at forlænge kontrakten i op til 12 måneder i alt op til 2 gange. Forlængelse sker i givet fald på uændrede kontraktvilkår. Meddelelse herom skal gives til leverandøren senest 6 måneder før kontraktudløb, i modsat fald ophø-rer kontrakten uden særskilt opsigelse. Kontrakten kan til enhver tid opsiges af begge parter med 6 måneders forudgående skriftligt varsel. Leverandøren er ved væsentlige ændringer i lovgivning, serviceniveau, visitationsredskab, håndbog vedr. rehabilitering m.v. og dermed kra- 4 vene til ydelserne berettiget til at opsige kontrakten med kommunen med 3 måneders varsel. Leverandøren påtager sig i henhold til denne kontrakt at udføre de beskrevne opgaver i kontraktperioden. …. 6 VILKÅR FOR ARBEJDETS TILRETTELÆGGELSE …. 6.1.2 ÆNDRINGER, OPDATERINGER MV. AF SERVICENIVEAU …. Kommunen forbeholder sig ret til at ændre timeprisen med udgangen af marts, juni, september og december, hvis der kan dokumenters årsa-ger, der har betydning for timeprisen – både i opadgående og nedadgå-ende retning. …. 10 OPHÆVELSE OG ERSTATNING Såfremt en part i væsentlig grad misligholder sine forpligtelser, kan den anden part ophæve kontrakten med øjeblikkelig virkning eller – efter eget valg – opsige kontrakten med forkortet varsel. …. 19 PRIS OG HONORAR Den fastsatte timepris dækker det gældende serviceniveau i Brønders-lev Kommune, som fremgår af kvalitetsstandarderne samt visitationsredskabet. Alle krav nævnt i nærværende kontraktgrundlag er indeholdt i timeprisen. Der visiteres og afregnes i Brønderslev Kommune efter ydelsespakker. Den definerede tid er baseret på gennemsnitstider for levering af ydelsespakkerne hos den enkelte borger. Dette betyder, at hos nogle borgere kan ydelsespakken tage lidt længere tid og hos andre brugere lidt kor-tere tid. Yderligere beskrivelse heraf findes i visitationsredskabet. Der afregnes på baggrund af de visiterede timer – minus hjælp aflyst rettidigt af borger + hjælp ikke aflyst rettidigt/indlagt. …. Afregning til leverandøren finder sted senest den
4. i måneden under forudsætning af, at korrekt udfyldt faktura er modtaget senest den
5. i samme måned til det pengeinstitut, girokonto eller andet, som leverandøren har angivet. Hvis der er uenighed om fakturaens grundlag, tager 5 Visitationen kontakt til leverandøren med henblik på en afklaring af problemstillingen. 20 ÆNDRINGER I KONTRAKTEN – TILPASNING Ændringer i kontrakten udover det i afsnit 6.1.2 anførte kan kun ske med kommunens og leverandørens skriftlige samtykke. Parterne er berettiget til at forlange sådanne ændringer i kontrakten, som er nødvendige for at tilpasse kontrakten til ændrede myndigheds-krav. Såfremt en part finder, at ændrede forhold berettiger til ændrin-ger, skal den anden part orienteres herom bilagt fornøden dokumenta-tion for de påberåbte ændringer. Parterne er herefter forpligtede til at gennemføre gensidigt imødekommende forhandlinger med henblik på at tilpasse kontrakten i overensstemmelse med de ændrede forhold.” Efter anmodning fra Brønderslev Kommune udarbejdede revisionsfirmaet PWC en ”Analyse af fritvalgsområdet – Brønderslev Kommune” dateret
6. novem-ber
7. Det anføres blandt andet heri: ”Baggrund Brønderslev Kommune har et ønske om at analysere fritvalgsområdet for at få belyst mulighederne for en bedre styring af området – såvel på myndigheds- som på udførerområdet. Ifølge regnskabet for 2016 overholder myndighedsområdets bestillerenhed sin budgetramme på 77,7 mio. kr., mens den kommunale leverandør generelt er udfordret på sine timepriser. Der var således en uoverensstemmelse mellem afregningen for leverede ydelser og de faktiske udgifter på ca. 4,7 mio. kr. i
8. På et møde den
9. maj 2017 er det aftalt at gennemføre en hurtig analyse og på baggrund heraf udarbejde en handleplan, der skal fokusere på styringsmuligheder i forbindelse med fritvalgsområdet; såvel på myndigheds- som udførerområdet.” Analysen fra PWC indeholdt en række observationer, konklusioner og anbefalinger, herunder af styringsmæssige hensyn en anbefaling om en årlig genberegning af BTP (brugertidsprocenten), som kunne danne grundlag for budgetlægningen på fritvalgsområdet. Bilag 2 i analysen indeholdt en beregning af BTP (brugertidsprocent) baseret på maj måned
10. Ifølge bilaget er normeret tid for en fuldtidsansat 1.924 timer, der er ”Fraværstid” på 464 timer (ferie, kur-ser, sygdom m.v.) og dermed ”Fremmødetid” på 1.460 timer. Fremmødetiden er fratrukket ”Indirekte tid og øvrig tid” på 562 timer (frokost, møder, vejtid, beredskabstid m.v.), hvorved fremkommer en ”Direkte brugertid” på 897 timer. Brugertidsprocenten er i bilaget beregnet som en direkte brugertid 897 timer : en normeret tid 1.924 timer x 100 = 46,
11. Det anføres blandt andet i analysen: 6 ”BTP er med 46,6% væsentlig lavere end det budgetterede niveau på 53,3% som gennemsnit. Dette forhold er den største enkeltstående årsag til de aktuelle budgetoverskrivelser.” Kommunen er af den opfattelse, at der er fejl i PWC´s beregning af brugertidsprocenten, idet kommunen blandt andet har anført, at kurser (30 timer) ikke er ”Fraværstid” men ”Indirekte tid og øvrig tid” , således at fremmødetiden er på 1490 timer, og at BTP skal beregnes som en ”Direkte brugertid” på 897 timer divideret med en ”Fremmødetid” på 1490 timer gange 100, hvilket fører til en BTP på 60,
12. Analysen fra PWC blev behandlet på et møde i kommunens ældreomsorgsud-valg den
13. december 2017, hvor den blev taget til efterretning. I referatet fra udvalgsmødet anføres det under ”Sagsfremstilling” blandt andet: ”På baggrund af en merudgift på ca. 4,7 mio. kr. i regnskab 2016 for Frit Valg områdets kommunale leverandør og en forventning om en merudgift også i 2017 har Brønderslev Kommune indledt et samarbejde med PwC om at analysere Frit Valg området. Analysen skal belyse mulighederne for en bedre styring af Frit Valg området på såvel myndigheds- som udførerniveau. Analysen påbegyndtes i maj 2017 og peger foreløbigt på et provenu på 4,5 mio. kr. på baggrund af følgende observationer og foreløbige anbefalinger fordelt på fire forskellige temaer:
14. Tid og pris i pakkerne Her retter observationerne sig mod, at beregningen af BTP (brugertidsprocenten) er udarbejdet tilbage i den tidligere Brønderslev Kommune, hvor mønsteret i opgaveløsningen var centreret omkring Brønderslev by (hvor ca. 60 procent af borgerne boede i Brønderslev by og ca. 40 procent i de mindre byer på landet), og derfor ikke er tilpasset forhol-dene i den ny Brønderslev Kommune efter kommunalreformen. Den af PwC opgjorte BTP er således lavere end den, der budgetteres med, og er ifølge PwC en væsentlig årsag til merforbruget. PwC har desuden oplyst, at Brønderslev Kommunes BTP er høj i for-hold til andre kommuner, de har lavet analyser hos. Herudover er der sket en forskydning fra 2016 til 2017 mod relativt flere små pakker, og tolerancen på 25 procent giver kun et lille råderum til fleksibilitet i de små pakker. Foreløbige anbefalinger: PwC anbefaler en årlig genberegning af BTP som grundlag for budgetlægningen på Frit Valg området. Herudover er der behov for en mere anvendelig registrering af fremmødetid, køretid og øvrigt tid i vagt- 7 plansystemet som forudsætning for at kunne genberegne BTP. Generelt understreges, at en daglig registrering af arbejdstid er afgørende for styringsmulighederne i Frit Valg. For at sikre større fleksibilitet i tidsanvendelsen anbefaler PwC, at tolerancen i de små pakker øges til +25/-50 procent. …” Den
15. februar 2018 blev der afholdt et samarbejdsmøde mellem Person 1, Vidne 2 og Vidne 3 fra Blæksprutten ApS og repræsentanter for kommunen, herunder ”Chef Visitationen” Vidne
16. Efter mødet sendte Blæksprutten ApS ved mail af
17. februar 2018 et brev til kommunen, hvori det anføres: ”Tak for et godt møde på kommunens kontor i Dronninglund den
18. februar
19. Kan vi forvente et referat fra mødet? Det blev på mødet oplyst, at afregningspriserne for Brønderslev Kommune i 2018 foreløbig er beregnet med udgangspunkt i de samlede langfristede omkostninger som faktisk er realiseret i 2016, indekseret til 2018-niveau. Det blev imidlertid også oplyst, at der ved timeprisberegningerne er anvendt samme BTP (brugertidsprocent) som tidligere år på 53,3%, på trods af at Brønderslev Kommune via den udleverede PWC-rapport er bekendt med, at den offentlige leverandør ikke lever op til denne BTP, som jf. rapporten alene udgør 46,6%. Det betyder at de afregningspriser pr. faktureret time de private leverandører har modtaget i 2016 og 2017 og fortsat modtager i 2018, er væsentligt lavere end de betalinger der er tilgået og p.t. tilgår den offentli-ge leverandør, hvilket er i strid med lovgrundlaget som foreskriver, at der skal være ligestilling mellem den offentlige og de private leveran-dører. Det er Blækspruttens opfattelse, at Brønderslev Kommune er forpligtet til at afregne med timepriser der beregnes med udgangspunkt i den faktisk realiserede BTP der fremgår af PWC rapporten, og som forven-teligt tager udgangspunkt i det faktisk registrerede antal fakturerbare timer i
20. Alene effektiviseringer der dokumenterbart er iværksat kan indregnes i kommunens afregningspriser, hvorfor effektiviseringer som planlægges iværksat senere på året, ikke kan indgå i de nugældende priser. Kommunen må foretage en ny regulering af priserne når disse evt. iværksættes og dokumenterbart medfører en besparelse som kan påvirke afregningspriserne. 8 Jvf. den lovgivning der har været gældende siden 2013, så er kommunerne forpligtet til løbende at foretage regulering af priserne, når de bliver bekendt med, at der er forhold som begrunder en prisændring, herunder foretage kontrolberegninger som sikrer, at afregning af den offentlige og de private leverandører ligestilles. Det følger af lovgivningen at det ikke behøver at ske pr. faste terminer og lovændringen i 2013 var netop begrundet i, at der derefter ikke skete efterbetaling til de private leverandører, hvis de budgetterede afregnin-ger viste sig at være for lave. Dette skærper kommunens forpligtelse til løbende at sikre, at priserne reguleres når kommunen bliver bekendt med forhold der viser, at priserne ikke længere er dækkende for den of-fentlige leverandørs udgift pr. fakturerbar time. Det er således i strid med lovgivningen når Brønderslev Kommune ikke tilpasser timepriserne det udgiftsniveau som kontrolberegningen viser, at den offentlige leverandør har. Blæksprutten skal på den baggrund opfordre Brønderslev Kommune til straks at ændre timepriserne gældende fra den
21. januar 2018, således de beregnes på baggrund af den faktiske BTP der er konstateret ved kontrolberegningen. Blæksprutten er naturligvis opmærksom på, at Brønderslev Kommune kan ændre timepriserne igen, hvis der senere iværksættes effektiviseringer som dokumenterbart nedsætter den offentlig leverandørs omkostninger pr. fakturerbar time. Vi håber at Brønderslev Kommune er enig i at den nuværende situation ikke er rimelig og i overensstemmelse med lovgivningen og accepterer at foretage den ønskede ændring snarest og med tilbagevirkende kraft, som minimum til 1/1
22. Blæksprutten forbeholder sig at gøre krav på ekstrabetaling også for 2016 og 2017, hvor afregningspriserne jf. rapporten heller ikke har levet op til lovgivningens krav om ligestilling med den offentlige og de pri-vate leverandører.” I kommunens referat af mødet den
23. februar 2018, der er udarbejdet af Vidne 4, og som blev sendt med mail til Blæksprutten ApS den
24. februar 2018, anføres det blandt andet: ”
25. Orientering om proces om ”Omstilling og effektivisering af Frit Valg området” Materialet i form af rapport udarbejdet af PwC og kommissorium gennemgået og drøftet. Efterhånden som arbejdsgrupper kommer med forslag/resultater meddeles dette. ….
26. Eventuelt …. 9 Blæksprutten påpeger, at der er udfordringer med den måde hvorpå der afregnes. Der er fra Visitations side stillet krav om afregning på hhv. § 83 og § 83a, så der kan følges op på om indsatsen i § 83a virker. Dette udfordrer. Vidne 4 oplyser, at der pågår møder med vores leverandør af IT i forhold til udfordringer med ”ud-data” . Det aftales at følge op på dette.” Efter modtagelsen af referatet af mødet den
27. februar 2018 sendte Blæksprut-ten ApS den
28. februar 2018 en mail til kommunen, hvori det anføres: ”Tak for det tilsendte referat. Der blev såvel under punkt 1 som under punktet evt. drøftet vedrøren-de kommunens beregning af afregningspriserne for 2018 og vi skal på den baggrund anmode om at følgende tilføres referatet: ”Under punkt 1: På Person 1's forespørgsel vedrørende beregning af afregnings-priserne for 2018 blev det oplyst, at afregningspriserne for 2018 er be-regnet ved at priserne for 2017 er fremskrevet med det forventede løn-og prisskøn. Det blev oplyst at kommunen på baggrund af de faktiske oplysninger om udgifter og leverede timer i hjemmeplejen i 2017, vil fo-retage en kontrolberegning af priserne, som kunne medføre en tilpas-ning af afregningspriserne for
29. Brønderslev Kommune ville ikke love, at en sådan prisændring blev gennemført med tilbagevirkende kraft fra 1/1
30. Kommunen oplyste endvidere, at rapportens oplys-ninger vedrørende den faldende effektivitet i den offentlige hjemmeple-je, som den fremgår af den fremsendte rapport udfærdiget af PWC, medfører at Brønderslev Kommune senere på året vil iværksætte nogle effektiviseringstiltag. Under punktet evt.: I fortsættelse af det under punkt 1 anførte vedrørende afregningspri-serne for 2018, gjorde Blæksprutten opmærksom på, at det ikke er kor-rekt blot at fremskrive priserne på baggrund af 2017-priserne, når man konkret er bekendt med at den BTP-procent der ligger til grund for denne beregning ikke er gældende og at priserne derfor må beregnes med den aktuelle BTP-procent og at de tilrettede priser bør have virk-ning fra 1/1
31. Blæksprutten gjorde endvidere opmærksom på, at eventuelle effektiviseringer, som evt. iværksættes ved den offentlige le-verandør, først kan indgå i beregningerne når disse er vedtaget og do-kumenteret. Kommunen kunne ikke oplyse hvornår man kunne bereg-ne de tilrettede priser og fastholdt at man ikke ville love at foretage prisændringer med tilbagevirkende kraft.” Jeg ser frem til svar på tidligere fremsendte mail og uddyber selvfølge-lig meget gerne denne henvendelse ved et møde, såfremt vi snarest og i gensidig forståelse kan finde en afklaring på uenigheden.” 10 Blæksprutten ApS´ brev
32. februar 2018 blev besvaret af kommunen ved et brev af
33. april 2018, hvori det anføres: ”Hermed fremsendes svar på jeres anmodning om aktindsigt samt besvarelse på din forespørgsel omhandlende BTP dateret d.
34. feb.
35. Brønderslev Kommuner imødekommer jeres anmodning om aktindsigt og fremsender de kalkulationer som kommunen har lagt til grund for taksten i 2016, 2017 og
36. Omkostningskalkuler er vedlagt denne skrivelse. Taksten er beregnet på baggrund af de gennemsnitlige langsigtet omkostninger og er løbende blevet justeret i form af en indeksfremskrivning. Brønderslev Kommune har overholdt gældende lovgivning idet afregningsprisen er fastsat på baggrund af de gennemsnitlige, langsig-tede omkostninger og prisfremskrevet på baggrund af et skøn. Brøn-derslev Kommune må gøre Blæksprutten opmærksom på, at der er for-skel på omkostninger og udgifter i det enkelte år. Der kan derfor ikke nødvendigvis alene ud fra de tal, der figurerer i årets budget/regnskab udarbejdes en omkostningskalkule for en specifik opgave. Det skal derudover bemærkes, at de samlede omkostninger udgør en beregnet og ikke en direkte konstaterbar størrelse. Omkostningsberegningen kan så-ledes indeholde en række kalkulatoriske poster, der ikke på noget tids-punkt figurer i kommunernes budgetter/regnskaber, jfr. Budget- og regnskabssystemer for Kommuner kap. 9 vejledning og omkostningskalkulationer. Vi skal endvidere gøre jer opmærksom på, at Bekendtgørelse nr. 299 af 25/3/2010 blev ophævet d.
37. april 2013, hvoraf det fremgik, at afregningsprisen skulle kontrolleres ved årsregnskabet og efterregulering af denne. Brønderslev Kommune er ikke enige i jeres antagelse af, at BTP er ikke svare til det budgetteret. I henviser til en rapport udarbejdet af PWC, hvoraf det fremgår, at den offentlige leverandør skulle levere mindre end det budgetterede BTP svarende til 46,6 % fremfor 53,3 %. Brønderslev Kommune skal oplyse jer om, at omtalte PWC rapport er udarbejdet som en analyse af frit valg området og herunder sygeplejen med afsæt i en omstilling og effektvisering af områderne. Formålet med rapporten var dels at belyse en bedre styring af området og dels belyse områder hvor der kunne realiseres et økonomisk potentiale. I rapporten er der udtaget en stikprøve af brugertidsprocenten

§ 5, og den nugældende kontrakt ophører således pr.

1. november
2. Vi betragter på den baggrund det fremsendte, som en ny aftale, på samme vilkår som fremgår af den tidligere kontrakt og med de tilføjel-ser der fremgår af den vedlagte allonge, gældende for perioden 1/12 2018 til 30/11
3. Blæksprutten ApS er indstillet på at acceptere en aftale på disse vilkår og vedhæfter den underskrevne allonge i underskrevet, men forbehol-der sig sine indsigelser og fremsatte krav vedrørende prisfastsættelsen, honorering ved indlæggelser m.v., jf. vores skrivelse til Brønderslev Kommune af
4. november 2018.” Allongen, der blev underskrevet af Blæksprutten ApS den
5. november 2018, indeholdt fire punkter med nogle ændringer i forhold til den oprindelige kon-trakt. Det anføres blandt andet i allongen: ”Jf.

§ 5

om

periode og udløb forlænges kontrakten med denne allonge med 12 måneder dvs. frem til og med

1. november 2019 med følgende ændringer i forhold til det i kontraktgrundlaget aftalte: - BDO gennemfører i 2019 tilsyn med leverandøren. … - Ud over det i kontraktgrundlaget aftalte afregnes der med 2.000 kr. pr. år pr. borger, der er visiteret til nødkald, der besvares af leverandøren. … -… - Aflastning i hjemmet visiteret efter servicelovens § 84 stk. 1 kan også fremadrettet leveres af leverandøren. …” Der blev den
2. december 2018 afholdt et møde mellem på den ene side bestyrelsesformand Person 2 og direktør Person 1 fra Blæksprut-ten ApS og på den anden side borgmester Person 3, kommunaldirektør Person 4 og direktør Person 5 fra kommunen. Der fore-ligger ikke et referat af mødet. Den
3. marts 2019 blev der afholdt et samarbejdsmøde mellem Blæksprutten ApS og kommunen. I kommunens referat af mødet, der blev sendt til Blæksp-rutten ApS ved mail af
4. marts 2019, anføres det blandt andet: 15 ”Deltagere: Person 1, Direktør i Blæksprutten Vidne 1, Statsaut. Revisor, Beierholm Vidne 2, Administrationschef i Blæksprutten Person 6, Økonomichef Vidne 4, Visitationschef Person 7, Jurist Vidne 5, Konsulent …. Dagsorden:
5. Indledning ved Vidne 4 – herunder formålet med mødet Mødet afholdes på baggrund af møde mellem direktør for Blæksprutten Person 1, bestyrelsesformand Person 2, borgmester Person 3, kommunaldirektør Person 4 og direktør Person 5 den
6. december
7. Formålet med mødet er at sikre et fortsat godt samarbejde mellem Blæksprutten og Brønderslev Kommunen vha. en afklaring af, hvad begge parter efterspørger i sam-arbejdet. ….
8. Blækspruttens fremlæggelse af sagen herunder redegørelse for det økonomiske udestående samt fremlæggelse af dokumentation fro Blækspruttens krav. Blæksprutten oplever, at taksterne for personlig pleje og praktisk hjælp i Brønderslev Kommune ligger under landsplan, hvilket Blæksprutten oplever understøttes af den rapport for området, der er udarbejdet af PwC. På baggrund af det møde, der blev afholdt mellem Blæksprutten og Brænderslev Kommune i februar 2018, forventer Blæksprutten, at der udarbejdes en ny takst beregning, men dette er ikke sket. Blæksp-rutten oplever ikke, at Brønderslev Kommunens praksis omkring tak-sten beregning samt opfølgningen herpå, i løbet af regnskabsårene, er i overensstemmelse med lovgivningen. Konkret rejser Blæksprutten krav om, at taksterne genberegnes hvert år, og at der sker en efterberegning hvert år, når regnskabsåret er afsluttet med henblik på en evt. efterregulering, hvis prisen har været sat for lavt. Brønderslev Kommune bemærker, at PwC´s beregning af brugertidsprocenten ikke kan betragtes som retvisende. En uddybende kritik af PwC ´s beregning af brugertidsprocenten er vedlagt som bilag til refera-tet. Brønderslev Kommune henviser endvidere til fremsendt brev fra april 2018 hvoraf Brønderslev Kommune allerede har forklaret PwC´s beregning samt deres fejl kilder. Brønderslev Kommune anerkender, at så længe kommunen indgår afta-ler med private leverandører på Frit Valgsområdet efter godkendelsesmodellen, er kommunen forpligtet til at justere takst, når kommunen får kendskab til ændrede forudsætninger for kommunens egne udgifter til produktion af ydelsen. I praksis har det i de seneste år været en gang årligt, når KL har offentliggjort nye fremskrivningsnøgler for pris og løn. Det aftales, at taksten inden sommerferien genberegnes ”fra bun- 16 den” til brug for afregning i 2020, ligesom der laves en efterberegning af den takst, der har været brug til afregning i
9. Brønderslev Kommune gør på mødet opmærksom på, at vi ikke finder, at Blæksprutten har hjemmel til at forlange, at taksterne hvert år skal efterberegnes, og at kommunen skal efterbetale de private leverandører, hvis priskravet har været sat for lavt. Brønderslev Kommune henviser til, at dette krav blev ophævet med virkning fra den
10. januar
11. ….
12. Gennemgang og drøftelse af regnskab 2016, 2017, 2018 og 2019 vedr. Frit Valg Person 6 orienterer om regnskabet for Frit Valgsområdet: - BDO som er kommunens revisor reviderer årligt Brønderslev kommunes regnskab og næste gang er planlagt til uge 14 - Taksten for 2020 beregnes nu således, at den kan indgå i Brønderslevs budgetforhandlinger i sommeren og efteråret. - Taksten genberegnes 1 gang årligt ved at fremskrive ud fra de informationer, Brønderslev Kommunen bl.a. modtager fra KL. - I 2018 har der været en omsætning på Frit Valgs-området på ca. 80 mio. kr. samt et merforbrug hos Frit Valg på 1,8-1,9 mio. kr. dvs. under 2 % af budgettet. Da Frit Valg afregnes med de samme takster som de private leverandører på Frit Valgsområdet ses dette som en indikation af, at takst er retvisende. Frit Valgs merforbrug overføres til 2020 og forventes afviklet uden tillægsbevillinger, hvilket er i overensstemmelse med den gældende lovgivning, der giver mulig-hed for at overføre plus/minus 5 % til næste år. Under dette punkt besluttes det, at der aftales et nyt møde i april, hvor Brønderslev Kommune fremlægger en efterberegning af takst en for
13. Det aftales, at genberegningen vil blive præsenteret på mødet, hvor der vil være mulighed for at stille spørgsmål hertil ligesom spørgsmål efterfølgende kan fremsendes pr. e-mail.
14. Beregning af BTP Brugertidsprocenten (BTP) samt takst en for 2018 genberegnes for 2018 og ligesom oplægget til BTP´en og takst en til budgetforhandlingerne for 2020 præsenteres dette på næste samarbejdsmøde mellem Blæksp-rutten og Brønderslev Kommune i løbet af april
15. ….
16. Nyt møde – herunder Brønderslev Kommunes fremlæggelse af forespurgte data i jeres mail dateret
17. marts 2019 jfr. punkt 7 og 8 Det aftales, at der afholdes et nyt møde i april, hvor Brønderslev Kommune vil fremlægge en efterberegning af taksten for 2018 samt oplæg-get til taksten for
18. ….” 17 I en note til mødereferatet er det anført: ”Frit Valgsområdet er en samlet betegnelse for alle Brønderslev Kommunes leverandører af personlig og praktisk hjælp mm. til borgere i ”eget hjem” . Frit Valg er navnet på den kommunale leverandør, der le-verer personlig og praktisk hjælp til borgere i ”eget hjem” .” Ved fremsendelsen af mødereferatet til Blæksprutten ApS var der vedhæftet et bilag, hvori det blandt andet anføres: ”Bilag til referatets pkt. 2: Ældreomsorgsudvalget blev på møde den
19. december 2017 med sag nr. 5 orienteret om PwC´s anbefalinger for Frit Valgsområdet. Af sagsfremstillingen fremgår det, at PwC vurderer, at Brønderslev Kommune arbejder med en kunstigt høj brugertidsprocent (BTP) og deraf følgende urealistisk lave takst er for personlig pleje og praktisk hjælp. Det frem-går desuden af sagsfremstillingen, at PwC selv har opgjort en BTP, der er lavere end den, der budgetteres med i kommunen, hvilket i sagsfremstillingen betragtes som en væsentlig årsag til den kommunale leverandørs merforbrug i 2016 og
20. PwC´s rapport med anbefalinger for Frit Valgsområdet har været ved-lagt som bilag til sag nr. 6 på Ældreomsorgsudvalgets møde den
21. fe-bruar
22. På rapportens s. 6 oplyser PwC, at have opgjort BTP til 46,6 %, hvorimod Brønderslev Kommunen arbejder ud fra en BTP på 53,3 %. Dette betragter PwC som den primære årsag til kommunens budgetoverskridelser på Frit Valgsområdet. I anbefalingernes bilag 2 beskri-ver PwC, hvordan firmaet har udregnet BTP´en. PwC har valgt at ud-regne én fælles BTP for: - Praktisk hjælp - Personlig pleje på hverdage - Personlig pleje på ubekvemme tidspunkter - Særlige ordninger - Delegerede sygeplejeydelser Dette er problematisk, da der er tale om meget forskelligartede ydelser, som leveres under forskellige forhold herunder forskellig lovgivning, forskellig løn og regler om afspadsering, en forskellig mængde tid til forberedelse, koordinering, dokumentation og kørsel og med forskellige leverandører. Det giver derfor ikke mening at beregne én fælles BTP for dem alle. Endvidere er der i selve beregningen også metodiske fejl: For det første bør tid til kurser ikke regnes som fravær, da det er tid, hvor medarbejderen reelt er på arbejde og ikke fraværende. Tid til kurser bør i stedet regnes med som ”Indirekte tid og øvrig tid” . For det andet er der en metodisk regnefejl, da BTP´en beregnes efter følgende formel: BTP = Direkte brugertid / Fremmødetid Rettes regnefejlen i PwC´s beregning af brugertidsprocenten for de mange forskelligartede ydelser fremkommer følgende regnestykke: 18 BTP = 898/1490 = 60,2 % Neden for illustreres det, hvordan PwC har opgjort og beregnet BTP´en og hvordan denne korrekt opgøres og beregnes, jf. Servicestyrelsens model for brugertidsprocenter i Ældreplejen. ….” Bilaget til mødereferatet indeholder herefter to skematiske beregninger af BTP betegnet henholdsvis ”PwC´s beregning af BTP” , der giver en BTP på 46,6 %, og ”Korrekt beregning af BTP” , der giver en BTP på 60,2 %. I en note til bilaget med beregninger anføres det: ”Brugertidsprocenten er den andel af medarbejdernes arbejdstid, hvor medarbejderne arbejder med borgerne. Det medfører, at jo højere brugertidsprocent, jo lavere takst – og omvendt.” I Servicestyrelsens ”Model til opgørelse af brugertidsprocenter (BTP) i ældreplejen” fra januar 2012 anføres det blandt andet: ”1.2 Hvad er BTP? BTP angiver den ”direkte brugertids” andel af ”fremmødetiden” , dvs. den andel af tid som den kommunale leverandørs udførende personale anvender i eller med udgangspunkt i brugerens hjem ud af den samle-de fremmødetid. Fremmødetiden er den tid, hvor medarbejderen er mødt på arbejde. Fremmødetiden opdeles i kategorierne: ”Direkte brugertid” . ”indirekte brugertid” , ”kvalifikationstid” og ”beredskabstid, … . …. 1.3 Formålet med opgørelsen af BTP Opgørelsen af BTP er et nødvendigt grundlag for at beregne timepri-serne for hjemmehjælpsydelser leveret i hjemmet, hvis medarbejderne ikke fuldt ud registrerer deres tidsforbrug hele året. …. 7.5 Fra BTP til timepriser Hvis kommunalbestyrelsen har valgt godkendelsesmodellen i forbin-delse med udmøntningen af det frie leverandørvalg, skal kommunen opgøre timepriser for hver ydelseskategori. Der skal som minimum op-gøres timepriser for kategorierne, jf. afsnit 5.1: Personlig pleje i hverdagstimerne Personlig pleje på øvrige tider 19 Praktisk hjælp …. Kommunen skal fastsætte timepriserne ud fra den kommunale leverandørs gennemsnitlige langsigtede omkostninger ved at levere person-lig pleje og praktisk hjælp. ….” Ved mail af
23. marts 2019 sendte Blæksprutten ApS sine kommentarer til referatet af mødet den
24. marts 2019 til kommunen. Blæksprutten ApS anførte blandt andet: ”Et referat bør alene indeholde en gengivelse af de forhold der blev drøftet på mødet. Det vedhæftede Bilag til referatets pkt. 2 blev ikke fremlagt og gennemgået på mødet, hvorfor det ikke bør være en del af referatet. Det bestrides i øvrigt, at de forskellige måder at opgøre BTP på er udtryk for, at konklusionen i PWC rapporten er forkert. Kommentarer til pkt. 2: Det under pkt. 2 anførte er ikke fyldestgørende og retvisende for det af Blæksprutten oplyste på mødet. Blæksprutten gav udtryk for, at vi er af den overbevisning, at Brønderslev Kommune ikke beregner timepriserne i overensstemmelse med den gældende lovgivning, og at dette bl.a. støttes på: - rapporten fra PWC, hvor det fremgår, at de timepriser den offentlige leverandør modtager ikke dækker omkostningerne og at der i 2016 og 2017 har været et underskud, hvilket indikerer at prisberegnin-gen ikke er dækkende for det nuværende omkostningsniveau pr. time, - at det af PWC beregnede BTP ligger væsentligt lavere end det BTP der anvendes i timeberegningerne, - at det BTP der anvendes i timeberegningerne er udarbejdet før kommunesammenlægningen, altså før 2007, og at der dermed er grundlag for at stille spørgsmålstegn ved rigtigheden af dette BTP, - at de prisberegninger for årene 2016, 2017 og 2018 som Brønderslev Kommune har fremsendt tyder på, at beregningerne ikke sker på baggrund af de faktiske langsigtede omkostninger eller jf. gældende lovgivning, - at der ikke er gennemsigtighed i beregningerne og Brønderslev Kommune foretager ikke en løbende sikring af, at afregningspriser-ne er beregnet på baggrund af de faktiske langsigtede omkostnin-ger, således som lovgivningen foreskriver. Alle disse forhold skærper Blækspruttens mistanke om, at der kan være fejl i timeprisberegningerne, og det er baggrunden for, at Blæksprutten fra februar 2018 har opfordret Brønderslev Kommune til at foretage en fornyet prisberegning for 2018, og til at dokumentere, at prisberegningerne sker i henhold til lovgivningen, hvilket Brønderslev Kommune hidtil har afvist, ligesom man har afvist den dokumentation for bereg- 20 ningerne og de underliggende data, som Blæksprutten har anmodet om aktindsigt i. Det er ikke korrekt, når det i referatet anføres, at Blæksprutten rejste krav om, at taksterne genberegnes hvert år, og at der sker genberegning med henblik på en evt. efterregulering. Blæksprutten ønskede, at der bagudrettet foretages en dokumenteret kontrolberegning, som kan belyse om de priser kommunen har afregnet i 2016, 2017 og 2018 er retvisende og i overensstemmelse med de fakti-ske omkostninger pr. time, som disse skal opgøres i henhold til gæl-dende lovgivning. Fremadrettet har vi alene et ønske om at beregninger og opfølgning sker i henhold til gældende lovgivning. I forhold til Brønderslev Kommunes henvisning til at det tidligere var oplyst, at PWC´s BTP beregning var forkert, gjorde Blæksprutten opmærksom på, at vi ikke kan vurdere, om denne BTP er korrekt. Det vi gør gældende er imidlertid, at den BTP som anvendes i beregningerne, og som er udarbejdet før 2007 er forældet og ikke mere kan anses som retvisende for den nuværende effektivitet ved den offentlige leverandør, da der både geografisk og på mange andre måder er sket ændringer i den mellemliggende periode. At den offentlige leverandør har haft et underskud i 2016 og 2017 tyder således også på, at den anvendte BTP har været for høj. Blæksprutten gjorde klart, at v har medvirket i denne dialog de seneste 12 måneder, fordi vi ønsker at bevare et godt samarbejde med kommu-nen, men at vi er parate til at overdrage sagen til juridisk behandling, hvis Brønderslev Kommune fortsat afviser at forholde sig til kravet og efterleve de krav til åbenhed i forhold til beregningerne, som vi efterlyser. …. Pkt. 4 Som afsnit ønskes følgende indsat: Vidne 2 gjorde opmærksom på, at de omkostninger der indgår i omkostningskalkulationen ikke er identisk med de udgifter der indgår i det kommunale budget, hvor der jo netop sker overførsler fra år til år og hvor afvigelser også kan bestå i udsving i antal leverede timer for de enkelte år. De udgiftsbeløb der anføres, afviger væsentlig fra de beløb der fremgår af de prisberegningsark for 2018, som Blæksprutten har modtaget fra Brønderslev Kommune. Heraf fremgår at de samlede udgifter i 2018 er kr.
25. mio.. 21 Det fremgår af de fremsendte bilag, at antal timer i 2018 er identisk med antal timer i 2016, hvilket tyder på, at beregningerne ikke tager udgangspunkt i de faktiske timer. Det er vigtigt at de gennemsnitlige langsigtede omkostninger står i korrekt forhold til de faktiske timer som indgår i beregningen for det pågældende år, ellers er det ikke ud-tryk for den offentlige leverandørs faktiske udgift ved at levere en times hjælp. Brønderslev Kommune oplyste, at man ville foretage en efterberegning af taksterne for 2018, som ville blive fremlagt på et møde som ville blive afholdt indenfor en måned ? På baggrund af denne beregning ville man tage stilling til. Om kommunens prisberegninger var retvisende. Vidne 2 anmodede om at få tilsendt beregningerne forud for mødet, hvilket Brønderslev Kommune afviste. Pkt. 5 Det blev oplyst, at Brønderslev Kommune inden sommerferien ville komme med et oplæg til beregning af BTP. Vidne 2 spurgte til hvordan man ville beregne BTP, herunder om der ville blive foretaget en stikprøve. Brønderslev Kommune ville ikke for nuværende redegøre for, hvordan BTP ville blive fastlagt. ….” Ved mail af
26. maj 2019 tilsendte Brønderslev Kommune Blæksprutten ApS et referat af et samarbejdsmøde mellem kommunen og Blæksprutten ApS afholdt den
27. maj
28. I kommunens referat af mødet anføres det blandt andet: ”Deltagere: Person 1, direktør i Blæksprutten Vidne 1, Statsautoriseret revisor, Beierholm Vidne 2, Administrationschef i Blæksprutten Nikolaj Nikolajsen, Juridisk chef i KA Pleje Vidne 4, Visitationschef Person 6, Økonomichef Person 7, Jurist Carsten Jacobsen, Advokat ved Person 8 Vidne 6, Økonomikonsulent ….
29. Orientering om regnskab 2018 og budgetopfølgning 1 for 2019 for Frit Valg v. Person
30. …. Det endelige regnskab 2018 viser et merforbrug hos den kommunale fritvalgs leverandør på 1,9 mio. kr. Merforbruget er opstået i
31. kvartal, hvor Hjemmesygeplejen udvisiterer/reducerer delegering i et stort antal 22 sager. Den kommunale frit-valgs leverandør kan ikke nå at opsige medarbejdere i samme takt. Regnskabsresultatet afviger med ca. 2%, hvilket vurderes at være inden for en fornuftig margen med afsæt i udfordringen med reduktionen af delegerede ydelser. Den kommunale fritvalgs-leverandør vurderes ved den første budgetopfølgning i 2019 at arbejde i retning af balance. Merforbrug for 2018 indarbejdes. Budgetopfølgning 1 for 2019 behandles politisk i Byrådet i uge
32. …
33. Genberegning af timeprisen for personlig pleje og praktisk hjælp i 2018 … …. Vidne 6 orienterer om udgifterne for 2018 via diasshow, som ved-lægges som bilag til referatet. Fremlæggelsen viser udgifter og indtægter fra den kommunale leverandør. Der viser desuden et kraftigt fald i visiterede timer fra Hjemmesygeplejen i form af delegerede ydelser i
34. kvartal og deraf merforbruget i forhold til budgettet. Den kommunale leverandør har 197 fuldtidsansatte (årsværk), samt vikarforbrug på 2,2 millioner i
35. Der er enighed om, at genberegningen af timeprisen er gennemgået. Blæksprutten tilkendegiver, at de finder gennemgangen mangelfuld. Derfor er det aftalt, at det fremviste materiale suppleres med yderligere information om overhead og indholdet deri samt udspecificeret rapport fra Kommunens økonomisystem. Bilag: Genberegning af timeprisen, overhead, økonomisk rapport.
36. Den videre proces - Fastsættelse af takter for 2020 v. Person 6 - Tidsplan for BTP-beregning v. Person 6 Person 6 orienterer om, at genberegning af timeprisen for-ventes klar ultimo juni
37. Materialet fremsendes til Blæksprutten, når det foreligger. ….
38. Næste møde og aftaler for det videre samarbejde Vidne 4 opsummerer, at Blæksprutten får det ovenfor aftalte mate-riale for 2018 tilsendt. Når der er enighed om, at dette er svarende til det aftalte, fremsendes på tilsvarende vis materiale for de øvrige år. 23 Der er enighed om, at 2018 behandles færdig inde der inddrages flere år. ….” Denne sag blev som nævnt anlagt ved Retten i Hjørring den
39. juli
40. Den anden allonge, der blev underskrevet af Blæksprutten ApS den
41. oktober 2019, angik en forlængelse til den
42. november
43. Blæksprutten ApS sendte den underskrevne allonge til Brønderslev Kommune med et brev af
44. oktober 2019, hvori det anføres: ”Brønderslev Kommune har ved mail af
45. september 2019 meddelt, at man ønsker at anvende retten til forlængelse, jf. § 5 i Kontrakt, Brønderslev Kommunes Fritvalgsordning, underskrevet 15/12 2015, således at kontrakten herefter er gældende til og med
46. november
47. Jeg skal bekræfte, at Blæksprutten ApS ønsker at fortsætte som god-kendt leverandør af privat hjemmepleje i Brønderslev Kommune til og med d.
48. november
49. Vi har dog i f.m. tilbuddet om forlængelse modtaget udkast til en allon-ge, hvori der er anført en del ændringer til kontrakten. Det undrer os selvfølgelig, idet det udtrykkeligt står i kontrakten, at ” Forlængelse sker i givet fald på uændrede vilkår” , jf.

§ 5

. Der kan dog ske de æn-dringer, som er nødvendige for at tilpasse kontrakten til ændrede myndighedskrav, jf.

§ 20

. §§ 2-7 i udkastet til allonge udgør således ændringer til den indgåede kontrakt. Kommunen er forpligtet til at fastsætte afregningspriserne til de private leverandører, så de for hver ydelseskategori svarer til de gennemsnitli-ge langsigtede omkostninger ved at producere og levere personlig pleje/praktisk hjælp i den pågældende ydelseskategori. Hvis kravene og dermed indholdet af kontrakten ændrer sig, og dette har betydning for kommunens gennemsnitlige langsigtede omkostninger, er kommunen forpligtet til at justere afregningsprisen til de private leverandører. Der er således ikke tale om en forhandlet kontrakt, der frit kan ændres. Kontrakten er derimod udtryk for en myndighedsafgørelse. Blæksprutten ApS ønsker – som nævnt ovenfor – at fortsætte som frit valgs-leverandør i Brønderslev Kommune, og vi vedlægger derfor den underskrevne allonge. Underskriften sker dog med forbehold, idet vi opretholder vores allerede tidligere fremsatte indsigelser og krav vedrørende prisfastsættelsen, honorering ved indlæggelser m.v., jf. vores skrivelse til Brønderslev Kommune af 9. november 2018 og den efterfølgende dialog. Vi henviser også til den verserende retssag. 24 Vi har ikke modtaget meddelelse fra kommunen om, at ændringerne medfører en forhøjelse af vederlaget, selv om det er vores forventning, at dette er tilfældet. Vi går derfor ud fra, at kommunen er af den opfat-telse, at det nuværende vederlag for de enkelte kategorier efter gen-nemførelsen af ændringerne, afspejler kommunens gennemsnitlige langsigtede omkostninger ved at producere og levere personlig ple-je/praktisk hjælp i den pågældende ydelseskategori. Kommunen er for-pligtet til at dokumentere dette, og vi beder derfor kommunen om at fremsende dokumentation for dette. Hvis kommunen ikke sender dokumentation for, at afregningsprisen ef-ter gennemførelse af ændringerne svarer til de gennemsnitlige langsig-tede omkostninger, eller hvis Blæksprutten – efter at have forholdt sig til den modtagne dokumentation – konstaterer, at det ikke er tilfældet, kræver vi, at

§ 20tages i anvendelse.

Denne bestemmelse indeholder som bekendt mulighed for gensidigt imødekommende for-handlinger med henblik på at tilpasse kontrakten til de ændrede vilkår. Vi ser dog i første omgang frem til at modtage den ovenfor nævnte dokumentation og til at fortsætte samarbejdet.” Allongen af

1. oktober 2019 indeholdt blandt andet følgende bestemmelser: ”Allonge til kontrakt om levering af ydelser efter serviceloven Undertegnede og …. …. Brønderslev Kommune Blæksprutten ApS Har pr. underskriftsdatoen indgået nærværende allonge til kontrakt mellem parterne af
2. december 2015, idet allonge af
3. november 2018 udløber i henhold til den nedenfor i § 1 nævnte udløbsdato, og så-ledes at de øvrige bestemmelser i kontrakten af
4. december 2015 for-bliver gældende. §
5. aftaleperiode Nærværende allonge gælder fra og med den
6. december 2019 til og med den
7. november
8. Der vil ikke blive foretaget forlængelse af aftalen mellem parterne efter udløb af ovennævnte tidsperiode for al-longen, idet kontrakten kan forlænges op til 2 gange ad 12 måneder, jf. § 5 til kontrakten af
9. december
10. §
11. Leverandørtilsyn … §
12. Nødkald … 25 §
13. Arbejdsmiljørelaterede redskaber og hjælpemidler … §
14. Sikkerhedsstillelse for ydelser efter servicelovens § 84 … §
15. Skatteregnskab … §
16. Indlæggelser … [der er ingen § 8] §
17. Underskrifter ….” Under et møde i Ældreomsorgsudvalget i Brønderslev Kommunen den
18. april 2020 drøftedes under dagsordenens punkt 4 genberegning af timepriser for personlig pleje og praktisk hjælp. I sagsfremstillingen anføres det blandt andet: ”Det følger af lovgivningen, at kommunerne skal afregne sine private leverandører af personlig pleje og praktisk hjælp med et beløb, der sva-rer til, hvad det ville koste kommunerne selv at levere en tilsvarende ydelse. Taksterne skal fastsættes på baggrund af kommunernes samtli-ge budgetterede, direkte og indirekte langsigtede omkostninger ved le-vering af ydelsen. Timepriserne for praktisk hjælp og personlig pleje er blevet genbereg-net på baggrund af det konkrete forbrug i 2019, og på den baggrund fo-reslås taksterne tilrettet for 2020 med virkning fra den
19. januar
20. I forbindelse med timeberegningen er det blevet klart, at den kommu-nale leverandør, Frit Valg, leverer en række ydelser til Brønderslev Kommune, og hvor de private leverandører ikke leverer tilsvarende ydelser. Til at kompensere herfor foreslås afsat et rammebeløb til Frit Valg på 704.000 kr. med virkning fra
21. Forslaget skal ses på bag-grund af, at Frit Valg har et ”nul-budget” , og dermed alene kan udføre opgaver, der afregnes for. Beløbet er fremkommet på baggrund af en kortlægning af opgaver og forbrug i 2018 og
22. Beløbet består af to dele, nemlig 577.000 kr. til deltagelse i udviklingsprojekter på tværs i Fagforvaltningen for Sundhed og Velfærd og 127.000 kr. til opgaver i forbindelse med uddannelse af SOSU-elever. Beløbet finansieres af Visi-tations konto til afregning fro praktisk hjælp og personlig pleje. Fagforvaltningen for Sundhed og Velfærd foreslår, at: - Timeprisen for praktisk hjælp med virkning fra
23. januar 2020 ændres fra 330 kr. til 351 kr. 26 - Timeprisen for personlig pleje leveret på hverdage mellem kl. 7:00 og kl. 17:00 med virkning fra
24. januar 2020 ændres fra 356 kr. til 351 kr. - Timeprisen for personlig pleje leveret i øvrige tidsrum med virkning fra
25. januar 2020 ændres fra 449 kr. til 487 kr. - Der overføres et fast årligt rammebudget til Frit Valg til dækning af udgifter ved uddannelse af SOSU-elever og deltagelse i udviklingsprojekter på tværs i Fagforvaltningen for Sundhed og velfærd på 704.000 kr. i 2020-niveau. Beløbet finansieres ud af Visitations konto til afregning for praktisk hjælp og personlig pleje. …” Det fremgår af referatet, at Ældreomsorgsudvalget godkendte de foreslåede ændringer af taksterne. Ved mail af
26. april 2020 sendte kommunen et brev til Blæksprutten ApS med nye takster for afregning af praktisk hjælp og personlig pleje i
27. Det fremgår af brevet, at taksterne til brug for afregning af praktisk hjælp og personlig pleje i Brønderslev Kommunen var blevet genberegnet, og brevet indeholdt en tabel med oplysninger om de ændringer af taksterne, der var blevet godkendt af Ældreomsorgsudvalget på mødet den
28. april
29. Det anføres herefter i brevet: ”Takstændringen gælder for alle ydelser, der er visiteret fra og med
30. januar 2020, hvorfor leverandørerne her af vil modtage en efterregule-ring for de ydelser fra denne periode, som der allerede er afregnet for. Efterreguleringen vil finde sted primo maj 2020.” Kommunens brev indeholdt desuden et link til referatet af mødet i Ældreomsorgsudvalget. Forklaringer Person 1, Vidne 2, Vidne 7, Vidne 1, Vidne 3, Vidne 4, Vidne 5, Vidne 6, Vidne 8 og Vidne 9 har afgivet forklaring. Person 1 har forklaret, at hun er adm. direktør i Blæksprutten ApS. Hun har arbejdet med privat hjemmepleje siden
31. I 2011 solgte hun sin virksom-hed. I 2015 besluttede hun sig for at opstarte en ny virksomhed. Hun ejer 49,5 % af Blæksprutten. Indtil 2021 blev Blæksprutten drevet i to selskaber. Blæksprut-ten har ca. 350 medarbejdere. I den periode, sagen vedrører, var der i Brønders-levafdelingen ca. 100 medarbejdere. Hun har forsøgt at gøre Brønderslev Kommune opmærksom på, at kommunen ikke havde lavet de beregninger, som den var forpligtet til ifølge loven. Ved den godkendelsesmodel, som anvendes i Brønderslev Kommune, skal der ved prisfastsættelsen tages højde for spildtid, som blandt andet opstår i forbindelse 27 med transport mellem kunderne. Den brugertidsprocent (BTP), som kommu-nen har anvendt, er beregnet før kommunesammenlægningen, og den er derfor ikke retvisende. Kommunen har flere gange lovet, at der ville blive lavet nye beregninger, men det er ikke sket. Hun undrede sig over Brønderslev Kommunes prisfastsættelse allerede i
32. Hun var i 2015 og 2016 indstillet på, at der i forbindelse med opstarten af virksomheden ville være et underskud. I 2017 kom PWC-rapporten, som viste, at Blækspruttens bekymringer vedrørende prisfastsættelsen var reel. Herefter begyndte hun at spørge ind til, hvordan kommunen fastsatte priserne, og hun stil-lede spørgsmålstegn ved den manglende beregning af BTP. I begyndelsen var det hende personligt, der havde dialogen med kommunen. Brønderslev Kom-mune affærdigede hende og svarede blandt andet, at BTP-beregningen i PWC-rapporten ikke var korrekt. I december 2018 deltog hun i et møde med Brønderslev Kommunes borgmester, Person
33. På mødet deltog også kommunaldirektør Person 4, sundhedsdirektør Person 5 og bestyrelsesformand Person
34. Hun er selv borgmesterkandidat for Parti i Hjørring Kom-mune, og hun tog kontakt til borgmesteren i Brønderslev Kommune for at ori-entere ham om, at hun forgæves havde forsøgt at få forvaltningen i kommunen til at følge lovgivningen. For hende var det et politisk møde, men borgmester Person 3 ønskede, at der også deltog embedsmænd, idet han ikke selv havde tilstrækkeligt kendskab til området. Hun indledte mødet med at infor-mere om sit syn på sagen, og hun spurgte Person 3, om han vidste, om kommunen havde foretaget en egentlig beregning i forbindelse med prisfastsættelsen. Person 3 svarede, at kommunen havde lagt sig op ad Hjør-ring Kommunes priser. Hun gjorde herefter Person 3 opmærksom på, at kommunen havde pligt til at beregne priserne. Hun oplyste, at hun ville give kommunen en frist på tre måneder, inden hun ville involvere advokater i sagen. Hun opfattede det sådan, at de embedsmænd, der deltog i mødet, bad borg-mesteren om at holde mund. Der blev ikke taget referat af mødet. Det blev aftalt på mødet, at kommunen skulle lave en beregning af priserne. Der skete imidler-tid ikke noget, og hun tog derfor på ny kontakt til kommunen med henblik på, at der skulle holdes et samarbejdsmøde. Den
35. marts 2019 blev der holdt et møde med kommunen. På mødet blev det oplyst, at kommunen havde foretaget en beregning af priserne, men der blev alene fremlagt en fremskrivning af priserne. Det var hendes oplevelse, at kom-munens embedsmænd ikke havde sat sig ind i lovgivningen. Hun troede, at kommunen på mødet ville fremlægge egentlige prisberegninger, men det gjor-de kommunen ikke, og hun så derfor ingen grund til at fortsætte mødet. Hun var meget frustreret og følte sig magtesløs i situationen, men hun endte med alligevel at fortsætte mødet. Hun havde forsøgt at fremlægge dokumenter og 28 vejlede kommunen, men kommunen var fuldstændig ligeglad med at følge lovgivningen. Kommunens medarbejdere forstod ikke betydningen af, hvor meget tid der rent faktisk blev brugt ude ved borgeren. Der kom ikke noget ud af mødet. Hun tog herefter kontakt til KA Pleje. Den
36. maj 2019 blev der holdt et nyt møde med kommunen. Hun deltog i mødet sammen med revisor Vidne 1 og juridisk chef Nikolaj Nikolaj-sen. Under dagsordenens punkt 3 fik de vist kommunens regnskabstal. Kom-munens økonomikonsulent, Vidne 6, var meget imødekommende, men hans indgangsvinkel var, at kommunens regnskabstal var retvisende. Det var imidlertid ikke det, de betvivlede. Kommunen havde ikke lavet en beregning af, hvor effektivt personalet ved den kommunale leverandør var. Der blev på mø-det vist et diasshow, hvoraf det fremgik, at nogle hovedtal fra regnskabet stem-te. Hun husker ikke, om der på mødet blev fremvist et bilag benævnt ”Udgifter i 2018” . Kommunen manglede den grundlæggende forståelse for betydningen af, hvor lang tid en hjemmehjælper eller en sygeplejerske bruger mellem hvert besøg, og hvor effektivt vagtplanen er lagt. Hun følte sig ikke hørt på mødet. Forevist Hjørring Kommunes budgettal for 2019 for ”Praktisk bistand, Pr. ti-me” , ”Personlig pleje, hverdage, pr. time” og ”personlig pleje, ubekvemme ti-der, pr. time” har hun forklaret, at hun ikke kan genkende priserne. Der er tale om budgettal. Hun husker ikke den præcise afregningspris i Hjørring Kommu-ne, men timeprisen lå i gennemsnit omkring 406 til 407 kr. Blæksprutten har efterfølgende indgået en ny kontrakt med Hjørring Kommune, hvor den gen-nemsnitlige timepris ligger omkring 470 kr. Kontrakten med Hjørring Kommu-ne blev indgået efter et udbud, som Blæksprutten vandt. Den nye pris i Hjør-ring Kommune giver Blæksprutten en tilfredsstillende dækningsprocent. Blæksprutten bliver afregnet på baggrund af visiteret tid. I 2020 udgjorde udgifterne til løn omkring 88-90 % af Blækspruttens samlede udgifter. Hun har ikke selv været involveret i drøftelser med kommunen omkring ændringer i afregningen pga. situationen med Covid-
37. Blæksprutten har forlænget kontrakten med Brønderslev Kommune, fordi hun tror, at de har en rigtig god sag imod kommunen, og fordi det ville koste virk-somheden mange penge at skulle opgive det marked, som de nu har fået op-bygget. Derudover mener hun, at hun kan skabe en bedre hjemmepleje end an-dre. Blæksprutten drives stadig med underskud, og hun har derfor været nødt til at sælge en del af virksomheden for at kunne tilføre yderligere kapital. Vidne 2 har forklaret, at hun er bankuddannet og har taget juridisk embedseksamen. Hun har arbejdet som advokat i 10 år. I 2009 blev hun 29 ansat i Blæksprutten, hvor hun arbejdede frem til, at virksomheden blev solgt i
38. Hun arbejdede derefter med kontraktstyring i Forsvarets Bygningstjeneste indtil 2017, hvor hun begyndte selvstændig virksomhed som konsulent. Hun fik en del konsulentopgaver for Blæksprutten, bl.a. med udarbejdelse af tilbud i forbindelse med udbud. Hun fik også nogle opgaver for KA Pleje vedrørende prisfastsættelsen inden for hjemmeplejen. Blæksprutten havde svært ved at ”få økonomi” i deres kontrakter, og de havde svært ved at få kommunerne i tale i forbindelse med prisfastsættelsen. Derud-over blev der hele tiden lavet om på vilkårene i kontrakterne. I november eller december 2017 blev hun involveret i spørgsmålet om Brønderslev Kommunes prisfastsættelse. Blæksprutten var opmærksom på, at priserne ikke var, som de skulle være. Det var bl.a. ikke muligt at betale overenskomstmæssig løn med de priser, Brønderslev Kommune havde fastsat. Brønderslev Kommunes prisfastsættelse var urealistisk lav, hvilket rapporten fra PWC også bekræftede. Rapporten fra PWC blev behandlet på et møde i Ældreomsorgsudvalget. Hun deltog i et leverandørmøde den
39. februar 2018 i Dronninglund, hvor PWCrapporten var på dagsordenen. På mødet spurgte hun til, hvad Brønders-lev Kommune ville gøre, idet der nu forelå en klar indikation af, at kommunens fastsættelse af BTP angiveligt ikke levede op til praksis. Referatet fra mødet er ikke fyldestgørende. Den
40. februar 2018 sendte Blæksprutten et brev til Brønderslev Kommune, hvori de fulgte op på sagen og prøvede at lægge pres på kommunen for at få dem til at gøre noget i forlængelse af mødet den
41. februar
42. Hun og Person 1 formulerede mailen af
43. februar 2018 til Vidne 4, hvor de bad om, at der blev tilføjet yderligere bemærkninger til refera-tet. Hendes og Person 1's tilgang til spørgsmålet var, at Brønderslev Kommune var nødt til at se på deres prisberegninger for
44. Hun fik også det indtryk, at Brønderslev Kommune var indstillet herpå. Hun og Person 1 pressede på for, at prisfastsættelsen skulle ske med tilbagevirkende kraft. De havde hele tiden haft en fornemmelse af, at Brønderslev Kommune bare frem-skrev priserne. Vidne 4 svarede, at hun ikke havde tiltænkt, at referatet var til godkendelse, og at Blækspruttens kommentarer ville blive journaliseret på sagen, samt at hun ville vende tilbage med et svar på brevet af
45. februar
46. Den
47. april 2018 rykkede de kommunen for svar og bad samtidig om aktind-sigt i prisberegningen. Den
48. april 2018 svarede Brønderslev Kommune blandt andet, at rapporten fra PWC ikke kunne tages for gode varer, og at Brønderslev Kommune fastholdt de BTPberegninger, som var fra før kommunesammen-lægningen i
49. Brønderslev Kommune har bl.a. i referatet fra mødet den
50. december 2017 i Ældreomsorgsudvalget anerkendt, at BTP-beregningerne var fra før kommunesammenlægningen. I brevet af
51. april 2018 oplyste Brønders-lev Kommune endvidere, at der var nedsat en arbejdsgruppe. 30 Hun deltog ikke i mødet den
52. december
53. Hun deltog i mødet med kommunen den
54. maj
55. Det var ikke et godt møde, for hun følte ikke, at de blev hørt. På mødet blev der fremlagt nogle tal, som tog udgangspunkt i kommunens regnskaber, mens de havde anmodet om prisberegninger for den private leverandør. Der blev ikke på mødet præsenteret noget bagvedliggende talmateriale. Der var ikke gennemsigtighed i tingene, og de blev ikke præsente-ret for en prisberegning, som levede op til kravene i vejledningen. I april 2020 fik de en genberegning af 2020-prisfastsættelsen, men kommunen har aldrig foretaget en genberegning af 2018-prisfastsættelsen. Kommunen har med ud-gangspunkt i de genberegnede priser for 2020 afregnet med tilbagevirkende kraft fra den
56. januar
57. Blæksprutten har først efter sagens anlæg fået ind-sigt i det bagvedliggende talmateriale for 2020-prisberegningen. De afregningspriser for Hjørring Kommune for 2019, som er fremlagt under sagen, svarer ikke til de afregningspriser, Blæksprutten har modtaget fra Hjør-ring Kommune. Blæksprutten indgik i marts 2021 en ny kontrakt med Hjørring Kommune. Indtil den nye kontrakt trådte i kraft, afregnede Hjørring Kommune med en gennemsnitspris på ca. 400 kr. i timen. Brønderslev Kommune har besvaret Blækspruttens første aktindsigtsanmod-ning, men oplysningerne i svaret var ikke fyldestgørende. Blæksprutten blev derfor ved med at anmode om aktindsigt og stille spørgsmål til kommunens prisberegninger. Vidne 7 har forklaret, at han er kontoruddannet og efterfølgende har taget en diplomuddannelse i økonomi og en masteruddannelse i offentlig ledel-se. Han har i over 25 år siddet i ledelsen i forskellige kommuner, herunder som økonomidirektør, som vicekommunaldirektør med ansvar for ældreområdet og som kommunaldirektør. Han er i dag specialkonsulent i PWC. Han var hovedskribent på den analyse af fritvalgsområdet, som PWC udarbej-dede til Brønderslev Kommune den
58. november
59. Baggrunden for analy-sen var, at den kommunal leverandør, kaldet ”Frit Valg” , havde problemer med at overholde budgettet i 2016 og
60. I foråret 2017 blev PWC bedt om at lave en hurtig stikprøveanalyse af området for at se, hvordan kommunen kunne af-hjælpe problemet. Arbejdet med rapporten blev påbegyndt i maj måned. I maj og juni indsamlede de data i form af bl.a. stikprøver fra diverse systemer, her-under fra økonomisystemet. De fik fri adgang til alle oplysninger, og de fik svar på de spørgsmål, de stillede til kommunen. Det første udkast til rapporten blev afleveret i september
61. Derefter havde de en dialog med kommunen i okto-ber og november, hvorefter den endelige rapport blev afgivet den
62. november
63. Til brug for rapporten tog de stikprøver af arbejdstidsanvendelsen på en-keltdage og på månedsbasis. Rapporten viser et øjebliksbillede af maj måned. De har undersøgt timeanvendelsen i hele maj måned. De undersøgte de forskel- 31 lige ydelseskategorier. De foretog omkring 100 stikprøver. Antallet af stikprø-ver var nok til at give et dækkende billede af området. Data fra stikprøverne blev også bekræftet af de generelle data. Den overordnede konklusion i rapporten var, at budgettet til Frit Valg var base-ret på forskellige forkerte forudsætninger. Bl.a. blev priserne fastsat på bag-grund af en fremskrivning af priserne fra
64. BTP i maj 2017 var imidlertid væsentligt lavere end budgetforudsætningen i
65. BTP var i 2012 beregnet i overensstemmelse med KL’s og Socialstyrelsens model. I årene efter 2012 blev der ikke foretaget andre budgetberegninger end en fremskrivning af tallene – formentlig med den procentsats, som KL havde udmeldt vedrørende lønninger. Konklusionerne i rapportens side 6, punkt 1, er, at det ikke var muligt at overholde et budget udarbejdet ud fra den forudsætning, at BTP var 53, hvis der kun leveredes en BTP på
66. PWC anbefalede derfor, at der blev foretaget en årlig genberegning af BTP. Problemet med den manglende genberegning af BTP voksede fra 2016 til 2017, idet BTP i 2016 var tættere på de oprindelige 53,3 end i
67. PWC’s BTP-beregning er foretaget på baggrund af timesedler, hvor det er muligt at se, hvor meget tid der er leveret. Der er i beregningerne regi-streret tid til kørsel, det vil sige, at der er indregnet en vis transporttid i ydel-sespakkerne. Den indregnede transporttid dækker nok ikke den fulde trans-porttid i alle ydelsespakkerne, men omvendt er der byområder, hvor transport-tiden mellem hver bruger er mindre. Kommunen havde vurderet, at forskellen mellem ydelsespakkerne gik lige op, men om de reelt gjorde det, ved han ikke. Den kommunale leverandør havde i højere grad fået til opgave at levere sygeplejeydelser. Ved beregning af priserne for sygeplejeydelserne blev der ikke medtaget transporttid, fordi det blev vurderet, at sygeplejeydelserne kunne le-veres sammen med hjemmeplejen. Det kunne de imidlertid ikke i praksis, og det var en medvirkende årsag til, at BTP’en blev lav. Det er hans opfattelse, at stikprøven er udtaget korrekt, og han er derfor ikke enig i det, kommunen anfører i brev af
68. april 2018 til Blæksprutten. Han er ikke blevet mødt med indsigelser eller kommentarer fra kommunen om, at stikprøven skulle være udført forkert. Generelt er det hans opfattelse, at Brøn-derslev Kommune var tilfreds med det arbejde, PWC havde leveret, og de er da heller ikke efterfølgende blevet mødt med kritik fra kommunen. PWC gennemgik budgetterne for den kommunale hjemmepleje. Af budgetterne fremgik, at kommunen havde fremskrevet priserne for hvert år. Han har ikke set, at der skulle være foretaget genberegninger siden
69. Konklusionerne i rapportens side 6, punkt 2, er, at der var ikke fuld dækning for de ressourcer, som de delegerede ydelser og opgaver i forbindelse med nødkald trak på den kommunale leverandør. PWC kom med tre anbefalinger 32 vedrørende punktet. Det første forslag var at afregne for transport. Det andet var at foretage en genberegning af timepriserne. Det tredje var at indføre en grundbetaling ved nødkald. Problemet med nødkald er, at håndtering heraf kræver, at der planlægges med en vis overkapacitet. Derfor anbefalede de en abonnementsydelse. Konklusionerne i rapportens side 7, punkt 3, er, at selve registreringen af tidsforbruget ikke altid var fuldt dækkende. Derimod var planlægningen detaljeret og tydelig nok. Da PWC foretog undersøgelserne, var kommunen i gang med at indkøre et nyt system, hvilket gjorde det vanskeligere at trække de relevante oplysninger. Den mangelfulde tidsregistrering var formentlig en medvirkende årsag til budgetoverskridelserne. Konklusionerne i rapportens side 7, punkt 4, er, at de kunne se en forskel i arbejdskulturen ved deres interview. Der var forskelle mellem den gamle Brønderslev Kommune og den gamle Dronninglund Kommune. Det var ikke alle steder i organisationen, der var forståelse for, at den kommunale leverandør rent faktisk var i en konkurrencesituation. Der var tydelig forskel på teamene; et team var tæt på at overholde budgettet, mens de tre andre teams ikke over-holdt budgetterne. Den væsentligste årsag til budgetoverskridelserne lå dog i den manglende genberegning af BTP. Brønderslev Kommune var godt klar over, at de havde et problem med at holde budgettet. Problemet måtte få kommunen til at overveje, om der ikke var en sammenhæng med effektiviteten. Han har ikke set de beregninger, som kommunen har udarbejdet, efter rappor-ten blev afleveret. Af de beregninger af BTP, som fremgår af side 5 i referatet af mødet den
70. marts 2019 mellem Brønderslev Kommune og Blæksprutten, kan han se, at kommunen beregner BTP ud fra fremmødetiden, mens PWC har be-regnet BTP ud fra den samlede arbejdstid. Modellen for beregning af BTP blev ændret i
71. Frem til 2012 beregnede man BTP på baggrund af den samlede arbejdstid. KL og Socialstyrelsen blev imidlertid enige om en anden model, hvor man tog udgangspunkt i fremmødetiden, og samtidig blev det gjort frivil-ligt, således at det ikke var et krav, at der skulle foretages en årlig beregning af BTP. Den metode, PWC har anvendt i rapporten, er den oprindelige metode. Han ville ikke anvende denne metode, hvis han skulle bruge beregningen i en fremadrettet analyse. PWC anvendte metoden for at give et oversigtsbillede i
72. Hvis man skulle anvende den nye model, skulle man også lægge budget-tet på baggrund af den nye model. Budgettet frem til 2012 var imidlertid lagt på baggrund af den gamle model. Han har kendskab til andre kommuner, hvor der ved prisfastsættelsen er fore-taget en fremskrivning. I betragtning af, at lønnen udgør 90-95 % af udgifterne, 33 vil det efter hans opfattelse være validt budgetmæssigt at bruge fremskrivnin-ger. PWC’s analyse af fritvalgsområdet vedrører den kommunale leverandør, og konklusionerne i analysen kan ikke nødvendigvis overføres på en privat leverandør, idet der er forskelle, herunder i de opgaver der udføres. PWC pegede i analysen på specifikke områder, hvor det var muligt at finde 4-5 mio. kr. For så vidt angår konklusionerne i rapportens side 6, punkt 1, så ville ændringer i pris og tid pr. ydelsespakke også have betydning for betalingen af den private leve-randør. Rapportens side 6, punkt 2, vedrører opgaver, som alene løses af den kommunale leverandør. Ændringer heri vil derfor ikke have nogen afsmitning på den private leverandør. Konklusionerne i rapportens side 7, punkt 3, ville også have en vis effekt på den private leverandør, men en del af punktet vedrø-rer også den kommunale leverandørs egen måde at tilrettelægge arbejdet på. PWC’s analyse viser alene et øjebliksbillede, og det vil derfor være betænkeligt at folde det ud på andre år. F.eks. begyndte Brønderslev Kommune allerede i 2017 at følge op på nogle af de ting, som de i forbindelse med udarbejdelsen af rapporten havde drøftet med kommunen. Brønderslev Kommunes omkostningskalkulation fra 2012 blev forelagt for PWC i forbindelse med udarbejdelsen af rapporten. Omkostningskalkulationen er udarbejdet i overensstemmelse med KL’s og Socialstyrelsens vejledning ved brug af den dertilhørende skabelon. Omkostningskalkulationen viser den reelle omkostning pr. time. Han er bekendt med, at også andre kommuner end Brønderslev Kommune har praktiseret at overføre underskud hos den kommunale leverandør til efterføl-gende år. Hvis der et enkelt år konstateres et underskud, betyder det ikke nød-vendigvis, at der skal foretages en genberegning, men hvis der er underskud flere år i træk, vil kommunen være nødt til at se på det. Han kender ikke SIRKA-databasen. Den database, han plejer at trække løndata fra, indregner også ATP. De øvrige omkostninger, som Blæksprutten opgør til 100 kr. i sin tabsopgørelse, er ikke i nærheden af 100 kr. Vidne 1 har forklaret, at han er statsautoriseret revisor. Han arbejder som revisor i revisionsfirmaet Beierholm. Han har været revisor for Blæksprut-ten siden
73. Han har deltaget i møder med kommunen. Formålet med møde-rne var at drøfte kommunens afregningspriser. Hans opgave under møderne var at holde styr på tallene. På møderne blev der ikke fra kommunens side givet entydige svar. Under et af møderne blev Person 1 meget ophidset, og mødet var tæt på at blive afbrudt. På mødet den
74. maj 2019 drøftede de pris-beregningerne. Han husker ikke konkret, hvad der blev gennemgået på mødet. 34 Inden møderne med kommunen var der ofte en del mailkorrespondance om, hvad der skulle drøftes på møderne, og der var ikke altid enighed om dagsor-denen. Han har til brug for retssagen udarbejdet en tabsopgørelse, hvori han har for-søgt at beregne, hvad udgifterne til en medarbejder er årligt, og derefter hvad lønomkostningerne er pr. leveret time hos borgeren. Han har taget udgangs-punkt i den oversigt over lønniveauet fra oktober 2017 for social- og sundheds-hjælpere m.v., som er fremlagt under sagen af Brønderslev Kommune, og har trukket løndata fra SIRKA-databasen. Oversigten over lønniveauet for oktober 2017 for social- og sundhedshjælpere m.v. har været den primære datakilde. Det er kommunen selv, der indberetter lønoplysninger til SIRKA. Han har til brug for tabsopgørelsen endvidere brugt oplysningerne om BTP i PWC-rapporten, da det var det eneste tilgængelige datamateriale vedrørende levere-de timer. Han har endvidere i kontrolberegningen anvendt oplysninger fra FOA’s lønmagasin. Tabet er opgjort på baggrund af en vægtet gennemsnitlig månedsløn. Ved vægtningen er der taget hensyn til fordelingen mellem de for-skellige ansættelseskategorier. Den vægtede gennemsnitlige månedsløn er her-efter tillagt udgifter til ATP og fonde ud fra den sats, som KA Pleje anvender. Udgifter til ATP og fonde er tillagt, fordi oplysninger herom ikke fremgår af udtrækket fra SIRKA-databasen. Han har herefter opgjort den gennemsnitlige månedsløn inklusive sociale bidrag til 33.067 kr., og den gennemsnitlige årsløn inklusive sociale bidrag til 396.807 kr. Den gennemsnitlige årsløn er herefter divideret med antallet af leverede timer pr. årsværk for at finde den gennem-snitlige pris pr. time. Antallet af leverede timer pr. årsværk er på baggrund af oplysningerne i PWC’s analyse fastsat til 897 timer. Den gennemsnitlige pris pr. time kan opgøres til 442 kr. Den gennemsnitlige pris pr. time er herefter tillagt øvrige omkostninger på 100 kr. Beløbet på de 100 kr. er fra Mariagerfjord Kommunes nøgletalsanalyse af udgifter til ældrepleje fra maj 2019 (Mariager-fjord-rapporten). Dette fører til en gennemsnitlig pris pr. time på 542 kr. i 2017-niveau. Den gennemsnitlige pris pr. time for 2016, 2018, 2019 og 2020 er herefter pristalsreguleret. Pristalsreguleringen er foretaget på baggrund af oplysninger-ne om den kommunale løn- og prisudvikling for
75. Timepriserne for de en-kelte år er herefter sammenholdt med de faktiske gennemsnitspriser, som Blæksprutten er blevet afregnet med, og der kan på den baggrund beregnes et estimeret tab for de enkelte år. Det samlede tab for 2016-2020 kan opgøres til ca. 18,1 mio. kr. ekskl. moms. Tabsopgørelsen er afrundet, fordi det er et estimeret tab. Det estimerede tab er herefter opdelt på løn og øvrige omkostninger. Han har ved at sammenligne med FOA’s lønmagasin foretaget en kontrolberegning af lønomkostningerne. Han har beregnet den gennemsnitlige løn ved at tage et simpelt gennemsnit af det laveste og det højeste løntrin for hver gruppe. Ved at anvende den samme fordeling mellem antallet af assistenter og hjælpere, har han beregnet en vægtet gennemsnitlig månedsløn på 25.728 kr. Tillæg for 35 sociale omkostninger og forskudt arbejdstid m.v. er estimeret til 40 %. Samlet giver det en gennemsnitlig årsløn på 432.228 kr. Tillæg for øvrige omkostninger er også ved kontrolberegningen taget fra Mariagerfjord-rapporten. Den samle-de gennemsnitlige timepris er herefter beregnet til 582 kr. Han har ved kontrolberegningen ligeledes foretaget en pristalsregulering, dog har udgangspunktet for kontrolberegningen været 2019, idet tallene fra FOA’s lønmagasin er fra
76. Kontrolberegningen er med til at underbygge, at der er et tab i den størrelsesorden, som opgørelsen viser. Der er efter hans opfattelse ikke tale om en konservativ opgørelse men snarere en realistisk opgørelse. Der er en høj grad af følsomhed i tabsopgørelsen, idet selv små ændringer af timeprisen vil medføre store ændringer i opgørelsen af tabet. Oplysningerne om timeantal og afregningsbeløb kommer fra de afregningsbilag, som Brønderslev Kommune har sendt Blæksprutten. Da han modtog Brønderslev Kommunes regnearksudskrift med sammentælling af fakturerede beløb for 2016, 2017 og 2018, foretog han en fornyet kontrol af tabsopgørelsen. Ved denne kontrol kunne han konstatere, at Brønderslev Kommune i deres sammentælling havde medtaget dobbeltfakturaer uden at fratrække de tilhørende kreditnotaer. Den fornyede gennemgang medførte en korrektion af tabsopgørelsen på 112.500 kr. Det har været nødvendigt at tilføre kapital til Blæksprutten for at dække den negative egenkapital. Duos Gruppen har også tilført yderligere kapital. Vidne 3 har forklaret, at hun er uddannet social- og sundhedsassistent. Forinden hun blev uddannet, arbejdede hun som social- og sundhedshjælper. Hun er i dag ansat ved et vikarbureau. Hun var ansat i Blæksprutten i ca. 5 år frem til
77. april
78. Hos Blæksprutten arbejdede hun som afdelingsleder, de sidste 1½ år i Brønderslev-afdelingen. Hun har haft an-svaret for planlægning, herunder planlægning af ruter, og personalehåndtering, herunder ferieplanlægning, trivsel mv. Hun har også siddet med økonomi, og hun har gennemgået faktureringsgrundlaget. Det var ikke en opgave, der var blevet pålagt hende, men hun gennemgik alligevel faktureringsgrundlaget fra Brønderslev Kommune for at se, om det passede nogenlunde. Hun tjekkede bl.a., at der var overensstemmelse mellem kommunens og deres egne registre-ringer. Sundhedslovens § 138 omfatter de delegerede sygeplejeydelser. Blæksprutten har hele tiden leveret delegerede sygeplejeydelser. Blæksprutten har også ele-ver ansat, og hun er selv uddannet praktikvejleder. Blæksprutten er således med til at uddanne social- og sundhedshjælpere, og der stilles samme krav til praktikforløb mv., som ved elever ansat i den kommunale fritvalgsordning. Blæksprutten har også leveret nødkald og afregnet kommunen herfor. Vedrø-rende dokumentation er de skiftet fra Fælles Sprog II til Fælles Sprog III. I den 36 forbindelse skal Blækspruttens medarbejdere undervises i de nye systemer i samme omfang som medarbejderne ved den kommunale leverandør. Blæksp-rutten har også andre faggrupper ansat, bl.a. til levering af specialopgaver. Der er også uuddannede blandt disse faggrupper. Vidne 4 har forklaret, at hun er visitationschef i Brønderslev Kommune. Hun har taget en diplomuddannelse i ledelse og en masteruddannelse i offent-lig ledelse. Der er en skarp adskillelse mellem myndighedsområdet og udførel-sesområdet. Hun er chef for myndighedsområdet. Samarbejdet med Blæksprutten blev indledt i december 2015, og indtil 2018 var der et udmærket samarbejde. Siden 2018 har dialogen med Blæksprutten været besværlig. Blæksprutten kritiserer kommunens prisfastsættelse og beregningsmetoder samt at der ikke efterreguleres, og de bliver ved med at stille nye spørgsmål. Hun har som chef for visitationen ikke fået samme kritiske spørgs-mål fra andre leverandører. Ved en lovændring i 2013 blev reglerne på området ændret, således at der efter kommunens opfattelse ikke længere er krav om at foretage genberegninger. Det støttes der også op om fra politisk side. Reglerne blev ændret for at fjerne unødvendigt bureaukrati. I stedet skulle opmærksomheden rettes mod borger-ne. Prisfastsættelsen skete på baggrund af en pris- og lønfremskrivning. De samle-de omkostninger bestod næsten udelukkende af udgifter til løn. De løbende beregninger af lønudviklingen fra KL er typisk for høj i begyndelsen af året. Kommunen har dog ikke foretaget tilbagereguleringer af den grund. Frem til 2018 hørte de ikke fra Blæksprutten. Derefter mente Blæksprutten nærmest, at det var ulovligt, det kommunen foretog sig. Den praksis, som Brønderslev Kommune fulgte, blev imidlertid også fulgt af andre kommuner. Kommunen indhentede PWC-analysen med henblik på at effektivisere den kommunale leverandørs indsats, ikke med henblik på at undersøge, om der var uoverensstemmelser vedrørende timepriserne. PWC havde til opgave at kom-me med optimeringsforslag. PWC kom bl.a. med et forslag om ændring af afregningen for nødkald. På baggrund af rapporten undersøgte kommunen, hvor lang tid den kommunale leverandør brugte på nødkald, ligesom man også kig-gede nærmere på den kommunale leverandørs ruteplanlægning. Den kommu-nale leverandør skulle være bedre til at planlægge arbejdet, så der kom bedre økonomi i det. Det er korrekt, at sygeplejen kan uddelegere nogle ydelser, som en social- og sundhedsuddannet kan udføre. Når der skal udføres sådanne delegerede ydel-ser til borgere, som ikke er visiteret til hjemmehjælp, går opgaven altid til den 37 kommunale leverandør. Økonomien i de delegerede ydelser, når der ikke sam-tidig er visiteret hjemmehjælp, er meget dårligt, og det fik kommunen på bag-grund af PWC’s analyse bragt i orden. Efter PWC afgav sin rapport, har der ikke været yderligere dialog mellem kommunen og PWC. Fra 2013 har prisfastsættelsen fulgt de kommunale budgetter. Omkring oktober/november er det blevet udmeldt, hvad næste års timepriser vil være. Kommunen udsender en meddelelse herom. Meddelelsen bliver ikke suppleret af andre oplysninger, f.eks. regnskabsoplysninger. Kommunen er organiseret efter BUM-modellen, dvs. Bestillerenhed, Udførerenhed, Modtagerenhed. I BUM-modellen er bestiller, dvs. myndigheden, og udfører, dvs. den kommunale leverandør, fuldstændigt adskilt. Når en borger er visiteret til en ydelse, bliver borgeren anmodet om at vælge leverandør. Bestillingen bliver herefter sendt til leverandøren. Ved månedens udgang sender kommunen et afregningsgrundlag til den enkelte leverandør. Kommunen har behandlet de anmodninger om aktindsigt, de har modtaget fra Blæksprutten. Der har været en enkelt aktindsigtsanmodning, hvor kommunen har svaret for sent. Kommunen har beklaget dette over for Blæksprutten. Bag-grunden herfor var, at kommunen ville foretage en genberegning af taksten, inden de svarede. Genberegningen blev imidlertid forsinket på grund af syg-dom. Kommunen lovede på et møde i 2019, at der ville blive lavet en beregning af 2020-taksten, som ville ligge klar ved årets begyndelse. Beregningen var imidlertid først klar i april 2020, hvorefter de regulerede priserne tilbage fra årets start. Det var pga. sygemeldingen, at de ikke blev færdige med beregnin-gen til årsskiftet. Blæksprutten har til enhver tid haft mulighed for at få adgang til kommunens budgetter og regnskaber m.v. via kommunens hjemmeside, hvor alting er offentligt tilgængeligt. Brønderslev Kommune har afregnet Blæksprutten i henhold til visiteret tid. Kommunen bevilliger en ydelsespakke, og heri ligger en mulighed for at udføre ydelsen +/- 25 %. Kommunen har tillid til deres leverandører, og det giver også leverandøren mulighed for at udvise fleksibilitet over for borgeren. Baggrunden for intervallet på +/- 25 % er, at det dermed ikke bliver nødvendigt at ændre noget, hvis det viser sig, at en borger kræver lidt mere eller lidt mindre. Den kommunale leverandør følger overenskomsterne på området, og i flere sam-menhænge betaler den kommunale leverandør mere, end der følger af overenskomsten. Hun har været chef for visitation siden oktober
79. Hun har et tæt samarbejde med økonomiafdelingen. Hvert år drøfter de prisfastsættelsen, og de følger med i, om udførersiden overholder deres budgetter. Der var for eksempel et merforbrug i 2018, hvor opgaver med sygepleje forsvandt, og den kommunale 38 leverandør kunne i den forbindelse ikke nå at afskedige medarbejdere. I 2020 valgte de at inddrage revisionen ved prisfastsættelsen. De ville gerne være me-get grundige, hvilket de også havde lovet Blæksprutten. De brugte Sundheds-og Ældreministeriets vejledning til serviceloven ved genberegningen i
80. Hun deltog i mødet med Blæksprutten den
81. marts
82. Det er korrekt, som anført i referatet, at Brønderslev Kommune gjorde opmærksom på, at kommu-nen ikke fandt, at Blæksprutten kunne forlange, at taksterne hvert år blev efterberegnet, og at kommunen efterbetalte de private leverandører, hvis prisfastsættelsen havde været for lav. Baggrunden for, at det forholdt sig sådan, var, at reglerne for efterbetaling var blevet ændret i
83. Efter lovændringen skulle kommunerne kun foretage en efterberegning, hvis kommunen fandt det nødvendigt. Brønderslev Kommune og Blæksprutten aftalte, at kommunen skulle se på, om der skulle laves en genberegning for
84. Hun mener, at det, der blev fremlagt på mødet den
85. maj 2019, var en genberegning. Beregning af BTP er et styringsredskab, som kan anvendes på udførersiden. BTP er således relevant for leverandøren. Derimod er det ikke en myndigheds-opgave at beregne BTP. I forbindelse med indførelsen af et nyt omsorgssystem har udførersiden deltaget i forberedelsen heraf. Udførersidens opgaver hermed vedrører ikke kerneværdien, men forstyrrer derimod BTP’en, og sådanne opga-ver skal ikke medtages ved beregningen af BTP. Kommunen genberegnede prisfastsættelsen for
86. Den medarbejder, der deltog i genberegningen i 2020, deltog også i 2018-prisfastsættelsen. Da medar-bejderen blev syg, var der ikke andre, der kunne overtage opgaven. På bag-grund af den kritik, der var rejst mod kommunen, var det nødvendigt at foreta-ge en grundig beregning af 2020-prisfastsættelsen, og derfor tog det lang tid. Den prisfremskrivning, som kommunen havde foretaget af priserne forud for 2020, var i overensstemmelse med reglerne på området. Genberegningerne for 2020 blev lavet, fordi kommunen ville være helt sikker i sin sag. Resultatet af genberegningen for 2020 lignede den prisfastsættelse, de havde i forvejen. Hun kan ikke svare på, om der er foretaget en genberegning af BTP i perioden
87. PWC-rapporten er bestilt af Person 5 og hende i samspil, og den er betalt af Brønderslev Kommunes forvaltning for Sundhed og Velfærd. Formålet med rapporten var, at kommunen kunne få noget sparring på, hvor-dan de kunne effektivisere den kommunale leverandør. Hun deltog ikke på mødet den
88. december
89. Hun bad Person 4 og Person 5 om at få tilsendt et referat af mødet, for hun havde på fornemmelsen, at der var forskellige opfattelser af, hvad der var aftalt på mø-det. Hun går ud fra, at mailene fra Person 4 og Person 5 39 blev journaliseret. Hun bad om deres input med henblik på hendes egen forberedelse til mødet den
90. marts
91. På mødet tilbød hun at udsætte mødet, så Person 4 og Person 5 kunne komme til stede. Vidne 5 har forklaret, at hun er udviklingskonsulent i Brønderslev Kommune. Hun har været ansat i kommunen i 7 år. Han har en kandidat-grad i offentlig administration og politik. Hun arbejder i afdelingen Strategi og Udvikling med projektledelse, og en af hendes arbejdsopgaver er at udarbejde kontrakter med private leverandører på bl.a. hjemmeplejeområdet. Hun blev på et tidspunkt indkaldt til et møde med Brønderslev Kommunes daværende økonomichef og Vidne
92. På mødet drøftede de, hvordan de skulle gribe spørgsmålet om prisberegningen for 2020 an. Hun talte også med Vidne 6 om opgaven. Hun har ikke haft noget at gøre med prisberegningerne for de tidligere år. Ved en prisberegning fastsættes timeprisen som en brøk, hvor udgifterne anfø-res i tælleren, og timeantallet anføres i nævneren. Det er derfor nødvendigt at identificere og isolere kommunens udgifter til hjemmehjælp. Da de gik i gang, havde økonomiafdelingen lige afsluttet regnskabet for 2019, og de havde derfor oplysninger om både udgifter og timeantal. Den største udgiftspost er udgiften til løn. Udgiften til løn er svingende hen over året, bl.a. fordi der i forbindelse med ferier er et øget behov for vikarer. Ud over lønudgifterne er der udgifter til lokaler og transport m.v. Oplysningerne til brug for beregningen af timelønnen, som er anført i 2020-prisberegningen, blev trukket fra økonomisystemet på baggrund af tallene fra
93. Nogle af de lønudgifter, som indgik i de samlede lønudgifter på 73.930.893 kr., skulle trækkes fra, idet de vedrørte aktiviteter, som den kommunale leverandør deltog i, men som den private leverandør ikke deltog i. Det drejede sig bl.a. om etablering af et nyt it-system. I Brønderslev Kommune bruges den kommunale hjemmepleje til at teste nye systemer, f.eks. etablering af nye nøglebokse. Test af nye systemer er ikke noget, de private le-verandører bliver involveret i. Ligeledes er udgifter til elever trukket ud. Det skyldes, at den kommunale hjemmepleje er pålagt at tage et bestemt antal ele-ver hvert år. Udgifterne omfatter løntillæg til elevvejledere. Når en elev begyn-der et elevforløb, er der afsat timer til introduktion og evaluering. Kommunen ved, hvor mange timer der er brugt på det, og timerne hertil er trukket ud. Ud-gifter til nødkald er trukket ud af prisberegningen, idet der for nødkald laves en særskilt afregning på 2.000 kr. pr. borger. Afregningen for nødkald køres uden om timeprisen. Udgifter til vikarer er ikke trukket fra men derimod lagt til i beregningen af de samlede lønudgifter. Tallene i bilag 3 til bilag N stammer fra kommunens lønsystem. I forhold til udgifter til elever, har der været en dialog med den kommunale hjemmepleje for at høre, hvor mange elever de har haft i 2019, og de har derefter forudsat et tilsvarende niveau for
94. 40 Antallet af planlagte timer udgør 180.196 timer. Til brug for beregningen af løn pr. time, skal der ske en vægtning på tre de kategorier: Praktisk hjælp, Personlig pleje bekvem tid og Personlig pleje ubekvem tid. Praktisk hjælp og Personlig pleje bekvem tid leveres hverdage kl. 7-15, og der betales ikke løntillæg herfor. Derimod betales der løntillæg for timer, der f.eks. ligger lørdag eftermiddag, weekender og helligdage. Der vil derfor være forskel på lønudgiften i de tre grupper. De har overvejet at se på, hvornår hjælpen blev leveret, men det ville kræve, at hjemmehjælperne foretog en registrering af deres tid, og det ville bli-ve administrativt meget tungt. I stedet kunne de i systemet trække oplysninger om, hvornår det var planlagt at levere timerne. De antog så, at det planlagte tidspunkt også var tidspunktet, timerne reelt blev leveret på. Kommunen afregner Blæksprutten efter antal visiterede timer. De kunne se, at der var planlagt med 5 % færre timer, end der var visiteret. Antallet af timer i bilag N blev opgjort som antal planlagte timer, dvs. at prisberegningen blev foretaget på baggrund af ca. 5 % færre timer end de visiterede timer. Det er til fordel for leverandørerne. Bilag V er udarbejdet på baggrund af udtræk fra kommunens omsorgsjournalsystem. Bilaget viser, hvor mange timer der var henholdsvis visiteret, planlagt og leveret. I 2019 var der således visiteret 191.264 timer og planlagt 180.196 ti-mer. I bilag 1 til bilag N er der i højre kolonne anført en procentsats svarende til det løntillæg, der blev givet. Der er løntillæg på 30 % for timer udført lørdag eftermiddag, og en time lørdag eftermiddag svarer derfor til 1,3 hverdagstimer. Med den viden var det muligt at differentiere tiden mellem på den ene side Praktisk hjælp og Personlig pleje bekvem tid og på den anden side Personlig pleje ubekvem tid. Udgifterne til posten ”Husleje grupperum” omfatter de lokaler, som den kommunale hjemmehjælp bruger til møder, pauser mv. Den kommunale hjem-mepleje anvender tre adresser: 1) Rådhuset, 2) nogle lokaler på kommunens største plejehjem, som kommunen ejer, og 3) nogle lokaler i Hjallerup. Lokaler-ne i Hjallerup er lejede lokaler. Udgifterne til posten ”Husleje grupperum” ved-rører alene udgifterne til leje af lokalerne i Hjallerup. Udgifterne forbundet med de andre lokaler er indeholdt i overhead. Størrelsen af lejen til lokalet i Hjal-lerup kan trækkes fra økonomisystemet og fremgår også af lejekontrakten. Ud-gifterne til ”Husleje grupperum” er den samme for Praktisk hjælp, Personlig pleje bekvem tid og Personlig pleje ubekvem tid, idet det ikke ville give mening at differentiere lejeudgiften. Udgifter til ATP og forsikring er medtaget i bilag N under posten ”Forsikrin-ger” med 516.446 kr. Bilag AH viser et udtræk fra en tilfældigt udtaget medar- 41 bejder i den kommunale hjemmepleje. Posterne i bilag AH, der begynder med ”Hale” , vedrører de arbejdsgiverudgifter, der ikke fremgår af lønsedlen. ”Hale ATP” vedrører således indbetaling til ATP. Bilag AK viser en opsummeret lønrapport for alle medarbejdere i den kommunale hjemmepleje. Af bilaget kan man se, at udgifter til f.eks. ATP er medregnet i lønudgifterne i bilag N. Vagt-planen for de kommunale medarbejdere i hjemmeplejen lægges efter, at der betales løn under ferie. For medarbejdere, der skifter internt i løbet af et ferieår, laves der en overførsel. Medarbejdere, der skifter til en anden arbejdsgiver, får udbetalt feriepenge. De samlede udgifter til ATP fremgår af side 4 i bilag AK under punktet ”Hale ATP” . Udgifter til etablering af KMD Nexus, indkøb af tablets osv. er også medtaget i beregningen. Størstedelen af udgifterne til etablering af KMD Nexus udgøres af lønudgifter. Den kommunale hjemmepleje har et nulbudget. Derudover har de et rammebudget til løsning af opgaver fra f.eks. politikerne. Forarbejdet til implemente-ring af nye tiltag afholdes heraf. Udgifter til indkøb af tablets, simkort m.v. er medtaget i posten ”Øvrige udgifter” . Udgifter til IT-servicering er indeholdt i overhead. Udgifter til konsulenter er også indeholdt i overhead. De medarbejdere, der erstattes af vikarer, får løn under sygdom. I bilag 3 til bilag N er udgifter til klippekort taget ud af timeberegningen. Der er et særskilt budget omfattende klippekort, idet der er fastsat en særskilt time-pris, og der afregnes særskilt. Det ville derfor give et forkert billede, hvis det blev medregnet. I bilag 2 til bilag N er der foretaget en fordeling mellem myndighedsopgaver med 50 % og udføreropgaver med 50 %. Baggrunden for denne fordeling er tal fra hendes kollega, Person 9, som har oplyst, at han brugt 50 % af sin tid med myndighedsopgaver og 50 % af sin tid på udføreropgaver. Person 9 er udviklingskonsulent. De 50% vedrørende udføreropgaver skal så fordeles på hjemmepleje, plejecentre og hjemmesygepleje. Person 9 havde kontor ved siden af hende, og de havde en god fornemmelse af, at fordelingen 50/50 passe-de. Medarbejderen Person 10 laver løn. Fordelingen for hende er fastsat ud fra, hvor mange hun lavede løn for. 31 % af dem, hun lavede løn for, var ansat i den kommunale hjemmepleje, og de har derfor indregnet 31 %. Tilsvarende har de ved fordelingen for Person 11 og Person 12, der begge er personalejurister, set på, hvor mange mennesker der er ansat i den kommunale hjemmepleje, og hvor mange der er ansat i hele kommunen. 42 Beregningerne i bilag N blev lavet inden corona-pandemien. Da pandemien rullede, bad de leverandørerne opgøre særskilte omkostninger til Covid-
95. Der er blevet afregnet særskilt for ekstraudgifter i forbindelse med Covid-
96. Da regnskabet for 2020 var lavet, havde de et komplet sæt data for udgifterne i
97. Efterberegningen viste, at der er afregnet 2 kr. for meget i timen vedrø-rende kategorierne Praktisk hjælp og Personlig pleje bekvem tid og 7 kr. for meget for Personlig pleje ubekvem tid. Opgaven med at beregne prisfastsættelsen for 2020 var kompleks. Hun var sygemeldt en stor del af
98. Det var det første, hun blev kastet ud i, da hun kom tilbage fra sin sygemelding. Prisfastsættelsen for 2020 blev først godkendt i april 2020, men kommunen afregnede med tilbagevirkende kraft fra
99. januar. Bilag AG er en oversigt over borgere, der har modtaget delegerede sygeplejeydelser, og som ikke samtidig har modtaget praktisk hjælp eller personlig pleje i et tidsrum på en time før til en time efter. Tallene i bilag AG viser, at den kommunale hjemmepleje i 2016 havde et merforbrug til udførelse af delegerede sygeplejeydelser. Størstedelen af de borgere, der modtager delegerede sygeplejeydelser, modtager i forvejen praktisk hjælp eller personlig pleje. Det er derfor samlet set billigere at lade hjemmehjælperen klare opgaven, end at skulle sende en sygeplejerske ud. Hvis en borger, der i forvejen modtager praktisk hjælp el-ler personlig pleje, visiteres til en delegeret sygeplejeydelse, visiteres den dele-gerede sygeplejeydelse til den samme leverandør, som leverer praktisk hjælp eller personlig pleje. For gruppen af borgere, der ikke modtager praktisk hjælp eller personlig pleje, vil det være uhensigtsmæssigt for leverandøren af de dele-gerede sygeplejeydelser alene at blive afregnet f.eks. for 2 minutter til at dryppe øjne, idet leverandøren så ikke får dækket sine transportudgifter. Ved prisbe-regningen har kommunen foretaget et estimat ud fra den forudsætning, at der er anvendt fem minutter ekstra til kørsel for hvert besøg. Estimatet viser heref-ter, hvor mange penge den kommunale hjemmepleje burde have været afregnet mere for disse ydelser. De private leverandører har ikke haft tilsvarende opga-ver, idet de kun havde delegeret sygepleje ved borgere, som de samtidig leve-rede personlig pleje og praktisk hjælp til. Da kommunen på baggrund af PWC’s analyse blev opmærksom på problemstillingen, blev det rettet op. I bilag C har kommunen oplistet timepriser i de kommuner, som Brønderslev Kommune traditionelt sammenligner sig med. Derudover er Aalborg Kommu-ne, som er nabokommune, medtaget, selvom de har både stordriftsfordele og en anden befolkningssammensætning og -tæthed sammenlignet med Brønderslev Kommune. BTP-beregninger vil hun betegne som et ”udførerværktøj” , dvs. noget som hver enkelt udfører kan styre efter. BTP handler om, hvor mange timer den enkelte 43 medarbejder i gennemsnit er ude ved borgeren. BTP-beregninger er tidligere blevet anvendt i de tilfælde, hvor man ikke har overblik over, hvor mange timer der er leveret hvornår. Brønderslev Kommune har imidlertid overblik herover, idet de har et overblik over planlagt tid. Når hun i e-mail af
100. april 2020 har skrevet, at der alene har været tale om en ”p-/l-fremskrivning” , så menes der pris- og lønfremskrivning. KL beregner udviklingen i priser og lønninger flere gange om året. Hun deltog i mødet den
101. marts
102. Hun har ikke haft noget at gøre med prisog løntalsfremskrivningen. Hun bidrog alene med lidt information om beregning af BTP på mødet. PWC’s analyse af fritvalgsområdet blev lavet på baggrund af kommunens øn-ske om at effektivisere den kommunale hjemmepleje. Analysen førte til flere initiativer på området, bl.a. at der blev indført særskilt afregning for nødkald, og at der blev set nærmere på betalingen for delegerede sygeplejeydelser. Kommunen lavede en prisberegning for 2020, fordi Blæksprutten blev ved med at stille mange spørgsmål til kommunens prisfastsættelse. De begyndte på ar-bejdet med prisberegningen, op til at regnskabet for 2019 blev afsluttet. Det var svært at finde ud af, hvordan de fik fordelt lønudgifterne på Praktisk hjælp, Personlig pleje bekvem tid og Personlig pleje ubekvem tid uden at skulle ud og foretage registreringer. Hun deltog ikke i forberedelsen af mødet eller i selve mødet den
103. maj 2019 , da hun var sygemeldt. Hun har udarbejdet kontrakten indgået mellem Blæksprutten og Brønderslev Kommune. Kommunen afregnede for visiteret tid. Det fremgår også af et bilag til kontrakten, at leverandørerne havde ret til at levere +/- 25 %. I bilag N er transportudgifterne opgjort til 782.014 kr. Sammenlignes dette med prisfastsættelsen for 2018, kan man se, at transportudgifterne i 2018 var opgjort til 2,2 mio. kr. Transportudgifterne for 2020 er opgjort på baggrund af tal truk-ket fra kommunens økonomisystem. Transportudgifterne vedrører de konkrete udgifter til transport i den kommunale hjemmepleje. Ved beregningen af 2020prisfastsættelsen foretog de en sammenligning med de tidligere års timepriser. De foretog ikke en sammenligning af de enkelte poster. Hun udarbejdede ikke en ny BTP-beregning til brug for prisfastsættelsen for 2020, for hun skulle ikke bruge den til noget. 44 Hun kender ikke den præcise frist for kommunens svar på aktindsigtsanmodninger, men hun er bekendt med, at kommunens frist for at besvare Blæksprut-tens anmodning om aktindsigt ikke blev overholdt. Vedrørende opgørelsen af delegerede sygeplejeydelser i bilag AG, så burde Blæksprutten ikke være tildelt opgaver med delegerede sygeplejeydelser i tilfælde, hvor borgeren ikke i forvejen er visiteret til praktisk hjælp eller personlig pleje. Hun har ikke udarbejdet kommunens visitationsredskab. Visitationsredskabet er et bilag til kontrakten. Vidne 6 har forklaret, at han er økonomikonsulent ansat ved Brønderslev Kommune. Han er uddannet cand.merc. Han har arbejdet 5 år i kommunen med økonomistyring inden for ældreområdet og sundhedsområdet. Hans arbejdsopgaver består blandt andet i at supportere myndighedsområdet. Han har været med til at lave prisberegningen for
104. I prisberegningen for 2020, jf. sagens bilag N, kan tallene, som bruges til at beregne de direkte omkostninger, aflæses i kommunens regnskabssystem, mens tallene, som bruges til at beregne de fælles omkostninger, skal findes ved en beregning. Ved beregningen af posten ”Overhead ifm. Fællesforvaltningen” , har de anvendt KL’s vejledning, hvor der tages 20 % af lønnen til fællesforvalt-ningen. Ved beregningen skal man huske at tage overhead af overhead med. Kommunen er selvforsikret. Udgifterne til forsikring opgjort i bilag 2 til bilag N er fastsat skønsmæssigt på baggrund af oplysninger om forsikringsudgifter fra de plejecentre, kommunen har driftsoverenskomst med. De oplyste udgifter er så delt med antallet af medarbejdere, hvorefter beløbet er indregnet. Antallet af fuldtidsansatte i prisberegningen for 2020 fremgår af økonomisystemet. Kommunen har tal på, hvor mange medarbejdere der er ansat i hjemmeplejen. Medarbejderne er medregnet efter, hvor lang tid de har været ansat i kommunen. For så vidt angår posten ”Transportudgifter” i prisberegningen for 2020, så de-les bilerne mellem hjemmeplejen og hjemmesygeplejen. Der er til 2020prisberegningen lavet om på fordelingsnøglen. Det fremgår også af noten til posten. Udgifter til rengøringsredskaber er indregnet i posten ”Øvrige udgif-ter” . Posten ”Rengøringsredskaber” er medtaget med 0 kr., for at opstillingen skal afspejle de tidligere år. Tallene i beregningen stammer fra 2019-regnskabet, hvorefter den beregnede timepris er fremskrevet til
105. Derved er der taget højde for pris- og lønudvik- 45 lingen. Fremskrivningen er foretaget ud fra KL’s tal. Kommunen har anvendt en fremskrivningsprocent på 2,6 svarende til fremskrivningsprocenten i KL’s budgetvejledning for
106. Han har udarbejdet bilag AD, der viser kommunens merudgifter til vikarer grundet en privat leverandørs konkurs i
107. Konkursen betød, at den kom-munale leverandør skulle overtage opgaverne. Den kommunale hjemmepleje havde ikke kapacitet til at dække den øgede aktivitet, og det var derfor nød-vendigt at gøre brug af vikarer. Der var en større udgift forbundet hermed. Han har i bilag AD beregnet, hvor store udgifterne til vikarer i perioderne november 2015 til januar 2016, marts 2016 til maj 2016 og juni 2016 var, sammenholdt med de udgifter til vikarer kommunen normalt havde. Normalen er beregnet ud fra et gennemsnit for perioden januar 2014 til oktober
108. Tallene viste, at udgif-terne til vikarer steg voldsomt i slutningen af
109. Han har set på hver enkelt faktura for at periodisere udgiften korrekt. Han har herefter i bilag AD opgjort de samlede udgifter for de enkelte perioder og fratrukket de opgjorte norma-ludgifter, hvilket for perioden november 2015 til februar 2016 giver i alt 581.153 kr. Da leverandøren gik konkurs, var der ansættelsesstop i kommunen, og der blev derfor ikke ansat nye medarbejdere. De samlede ekstraudgifter beløber sig til ca. 0,9 mio. kr. Udgifterne vedrører opgaver, som den kommunale leveran-dør skal varetage. Leverandørens konkurs er en af forklaringerne på, at der har været et underskud i
110. Bilag AF viser den samlede afregning til den kommunale hjemmeplejes team 3 for august måned
111. Øverste del af bilaget omhandler antallet af timer. Den samlede pris er opgjort til 1.287.866,08 kr. Fællesudgifterne, der omfatter f.eks. transportudgifter, er opgjort til 112.825,86 kr. Af udtræk fra økonomisystemet kan man på posteringsniveau se, at team 3 for august er afregnet med hen-holdsvis 1.287.866,08 kr. og 112.825,86 kr. Beløbene stemmer med det anførte i bilag AF. På afregningsarkene vedrørende delegerede sygeplejeydelser i 2016 og 2017 har kommunen ved en fejl ikke medtaget omkostningerne til øvrige udgifter. Omkostningerne skulle have været indregnet for 2016 og
112. Afregningen for delegerede sygeplejeydelser omfattede imidlertid kun den del, der dækker løn-nen. Der mangler således at blive afregnet 30 kr./time til dækning af øvrige omkostninger. Summen af timer for alle fire teams kan for 2016 opgøres til 22.377 timer og for 2017 til 31.865 timer. For disse timer er der afregnet 30 kr./time for lidt, hvilket vil sige, at der for 2016 er afregnet 671.319 kr. for lidt og for 2017 955.957 kr. for lidt. Det vil sige, at den kommunale leverandør manglede denne indtægt. Han har i bilag AC forsøgt at lave nogle simple alternative tabsopgørelser. Beregningerne er foretaget med og uden overhead og med og uden fradrag. Ud- 46 gifterne i beregningerne er trukket fra regnskabssystemet. I beregningen med fradrag og med overhead indgår fradraget på 30 kr. vedrørende den manglende betaling for delegerede sygeplejeydelser. Endvidere indgår de ekstra udgifter ved den tidligere leverandørs konkurs med 900.000 kr. For 2020 er fradraget et rammebudget på 704.000 kr. For 2016-2019 er fradraget borgere, der kører på kontrakt. For disse borgere er der aftalt timepriser, som er anderledes end de almindelige timepriser. For 2020 er der endvidere udgifter i relation til Covid-19, hvor leverandørerne har indsendt oplysninger om ekstraudgifter. Den kommunale hjemmepleje har også haft ekstraudgifter i forbindelse med Covid-
113. Antallet af visiterede timer er trukket fra omsorgssystemet. Han har i bilaget beregnet en gennemsnitlig timepris, hvortil der er tillagt overhead på ca. 5 %. Den gennemsnitlige afregnede timepris og antallet af afregnede timer er den pris og de timer, som kommunen har afregnet med Blæksprutten. Man kan på baggrund af forskellen i timeprisen mellem den gennemsnitlige timepris med overhead og den afregnede timepris sammenholdt med antallet af afregnede timer nå frem til en kompensation, som den private leverandør efter denne be-regningsmetode har krav på. Han var i dialog med kommunens revisor i 2020, fordi han gerne ville have hjælp fra en ekspert på området, og fordi han gerne ville være sikker på, at beregningerne og beregningsmetoden var rigtig. Kommunens revisor har været en slags sparringspartner for ham. Kommunen ejer ikke de biler, der bliver brugt i hjemmeplejen. Bilerne er leaset. Der er ikke ved prisberegningen medtaget afskrivning på leasede eller lejede aktiver. For så vidt angår udgifterne til omsorgssystemet, så afholder kommunen alle udgifter hertil, og både de private og den kommunale leverandør får systemet stillet gratis til rådighed. Udgifterne hertil skal derfor heller ikke medtages i prisberegningen. Afregningspriserne blev fremskrevet med udgangspunkt i det forløbne år. Der blev brugt samme metode som ved udarbejdelse af budgetter. Han fik oplyst afskrivningsprocenten fra en kollega. Han har deltaget i mødet den
114. maj
115. På mødet gennemgik han et di-asshow. I den forbindelse oplyste han om det underskud, der havde været ved den kommunale leverandør, og han redegjorde for de forhold, der var særligt gældende for den kommunale leverandør, og som ikke vedrørte den private leverandør. I diasshowet så han nærmere på, om timeprisen stemte. 47 Han er ikke bekendt med, om Blæksprutten også har elever ansat. Det var han heller ikke, da han lavede beregningerne, og han trak derfor udgifterne til ele-ver ud af beregningen. Han kan ikke svare på, hvorfor forskellen mellem indtægter og udgifter hos den kommunale leverandør i diasshowet er opgjort til 3,7 %, mens det i refera-tet fra mødet er opgjort til ca. 2 %. Hvis den kommunale leverandør har under-skud, bliver underskuddet overført til næste regnskabsår. Har leverandøren et overskud, overføres op til 5 % til næste regnskabsår, mens beløb over 5 % læg-ges i kassen. Underskuddet hos den kommunale leverandør skal indhentes, f.eks. ved at effektivisere. Den kommunale leverandør kan også få et tilskud til dækning af underskuddet, f.eks. hvis underskuddet hidrører fra forhold, som ikke også gør sig gældende for de private leverandører. Den kommunale leve-randør kan også modtage andre tilskud, f.eks. i form af projektmidler. Tilskud i form af projektmidler vil ikke altid fremgå af budgetter eller af regnskabet. Man kan se dem i regnskabet i økonomisystemet. Han blev bedt af Vidne 4 om at foretage en beregning af 2020-prisfastsættelsen. PWC havde tidligere set på fritvalgsområdet, og han have været involveret i spørgsmålet om særskilt afregning for nødkald. Han havde også været inde over nogle af de andre områder, som PWC havde peget på i deres analyse. Det er ham, som har trukket tallene ud af systemet. Han har også været med til at gennemlæse vejledningerne, og han har haft kontakten til kommunens revisor. Genberegningen af prisfastsættelsen for 2020 begyndte han på i begyndelsen af 2020, efter regnskabet for 2019 var færdigt. Han deltog i hele mødet den
116. maj
117. Han husker ikke, at Person 6 skulle have orienteret om, at genberegning af timeprisen forventedes klar ultimo juni
118. Vidne 5 havde været syg en periode. De var fle-re om arbejdet med 2020prisberegningen. Ved opgørelsen af antal timer brugte de f.eks. en rapport, som Person 9 havde udarbejdet. Rapporten er bilag 1 til bilag N. I forbindelse med arbejdet orienterede han sig i vejledningerne til serviceloven. Det fremgår heraf, at beregningerne skal være gennemsnitlige og langsigtede. Han har ved udarbejdelse af beregningerne fulgt vejledningerne slavisk. I bilag 1 til bilag N er antallet af normaltimer beregnet svarende til 212.488 ti-mer. På den måde kan der beregnes en ”normaltimepris” . Han havde adgang til oplysningerne i bilag 1 til bilag N. Det er ikke nødvendigt at kende BTP for at kunne beregne en timepris, og de bruger ikke BTP-beregninger i myndighedsdelen. Når regnskabsåret er gået, har de på baggrund af tallene i regnskabet tjekket, at der er balance. Han har ikke i den forbindelse undret sig over tallene. Han har set på, hvordan Brønder- 48 slev Kommunes tal lå i forhold til andre kommuner, de normalt sammenligne-de sig med. Den nye fordelingsnøgle for transportudgifterne, som er anvendt i prisberegningen i bilag N, er lavet af ældrechefen. Han kender ikke baggrunden for fordelingsnøglen. Da han lavede prisberegningen, havde hjemmeplejen omkring 30 biler. Han ved ikke, hvad leasingudgiften på bilerne var. Der er i prisberegningen for 2020 medtaget posten ”Husleje grupperum” på 423.749 kr. I prisberegningen for 2018 er denne post opgjort til 753.425 kr. Opgørelsen af posten i prisberegningen for 2018 er ikke korrekt, da 2018-priserne er baseret på fremskrevne tal. I prisberegningen for 2020 er udgifterne til husle-je fordelt på baggrund af en ny fordelingsnøgle. Fordelingsnøglen er lavet af kommunens ældrechefen. Ældrechefen blev ansat medio
119. Den største for-skel mellem 2018-beregningen og 2020-beregningen ligger nok i, at fordelings-nøglen er anderledes. Udgiftsposten i 2018-beregningen kan ikke aflæses i kommunens økonomisystem. Det kan derimod tallene i 2020-beregningen. Udgiftsposten ”Løn og personalekontor” er i 2020-prisberegningen opgjort til 311.530 kr., mens den i 2018-prisberegningen er opgjort til 813.363 kr. Tallene i 2018-prisberegningen er 2013-tal, der er blevet fremskrevet. Man har ikke i forbindelse med 2018-prisberegningen set på de konkrete tal. Det samme gør sig gældende for posten ”Arbejdsskadeforsikring + AES” . Vidne 8 har forklaret, at hun er leder af den kommunale hjemmepleje i Brønderslev Kommune. Den kommunale hjemmepleje har omkring 225 ansatte og dækker hele kommunen. Hun har været ansat i Brønderslev Kommune i godt 20 år, og hun har været leder af hjemmeplejen siden
120. Hun har lavet et udtræk af nogle af de opgaver, der ligger i hendes kalender. I 2018 var der for eksempel arbejde med timeprisberegningen. Det var et stort projekt, der kom efter PWC-rapporten fra 2017, der mundede ud i en hel masse arbejdsgrupper og opgaver. I 2019 brugte hun 4 timer på at arbejde med time-prisberegningen. Ligeledes i 2019 var BDO inde og kigge på sygeplejeområdet, hvilket også mundede ud i arbejdsgrupper, som hun deltog i. Hun har brugt 10 timer på dette. Hun har opremset de opgaver, som hun alene udfører, fordi hun er ansat i en kommune, dvs. opgaver som ikke umiddelbart har noget med drif-ten at gøre. Hun bliver ofte involveret i projekter, hvor der er arbejdsopgaver, som ikke har noget med leverandøren at gøre. Person 13 er en af fire afdelingsle-dere. En del af afdelingsledernes opgaver har ikke umiddelbart noget med drif-ten at gøre. De fire afdelingsledere deler opgaverne mellem sig. Der ligger et stort forarbejde i at gøre projekter driftsklare, og det kan være nødvendigt at inddrage personale for at afprøve nye systemer. Udgifterne herved er ikke en 49 del af timeprisen. Hun er ikke bekendt med, om de private leverandører også er forpligtet til at uddanne elever. Den kommunale leverandørvirks