ECLI:DK:KBH:2024:SS0000000811 Tiltale for hæleri af særlig grov beskaffenhed

Adv. B 29/ 99

1. afd. og RG 0102-81270-31198-00 UDSKRIFT AF DOMBOGEN FOR K Ø B E N HA V N S B Y RE T S
2. A F D E LI N G Den 20 . september 200 1 blev i sag nr. 2975/99, sag n r. 18139/00 anklagemyndigheden mod Tiltalte , CPR nr. , Adresse , 2900 Hellerup afsagt følgende D O M Politidirektøren i København har ved et anklageskrift af
3. oktober 2000 og et politianklageskrift af 13 . juli 2000 rejst Tiltalte ti l tale mod for 1 - 10 hæleri af særlig grov beskaffenhed, jf. § 2 83 , stk. 1 nr. 3 , j f. § jf. straffelovens § 284, 2 8 6 , stk. 3 • Vidne 2 Vidne 1 ved i forening med og , hvis sager er afgjort, at have opkøbt aktierne/anparterne i de nedenfor nævnte selskaber ( "ove r skudsselskaberne " ), i tiden omkring de datoer, der er nævnt nedenfor, .idtl de ved opkøbene, yg_d fordølgelse, hjælp til afhændelse eller på an- den lignende måde virkede til at sikre udbytte t gelsesforbrydelse, fra e n beri- alt under de f ø lgende nærmere omstændigheder: I tiden mellem januar 1 991 og december 1991 købte de 10 over- - 2 - skudssels kaber. Akti e rne elle r anpa rterne blev overdrage t sålede s, er nærmere besk rev e t f1:a den oprinde ! i g e neden for , overskudssel s k abet .t..il e n eller fl ere køber e ben ævnt "den første erhverver"), Tiltalte og h e r fra v i dere til 1 ej e r af (nedenfor saml et Vidne 2 og Nærmere bestemt blev aktierne/anparterne i selskaber opkøbt af de følgende: Forhold som det t e . de 10 overskuds - Virksomhed ApS 1 (II): ) : Virksomhed ApS 2 20/ 1 2 1 99 0 : Person 1 Person 2 Virksomhed ApS 3 ( ( 29/ 1 2 1 990: 25/1 1991 : 26/3 1991 : Virksomhed ApS 5 ( Vidne 1 Vidne 2 Virksomhed ApS 6 Virksomhed ApS 7 Virksomhed I/S 1 99 1 : 30/3 1991: ( Person 4 , 30/3 (tidl . : 1 991: 1 991 : ) Tiltalte / (III): Virksomhed A/S 1 20/3 ) ) Forhold 2 20/3 Person 3 Virksomhed ApS 4 1 991 : ( Vidne 1 26/3 ) , Person 3 Person 5 , ) Virksomhed A/S 2 Virksomhed ApS 5 Vidne 2 Forhold 3 ( Vidne 1 / Person 1 ( Vidne 1 ) Tiltalte Virksomhed ApS 8 (V): : 17/4 1991: Virksomhed Ltd. 1 17/4 1991: Virksomhed ApS 9 20/6 1991: Virksomhed A/S 3 ( 20/6 1991 : Vidne 2 ( Vidne 1 / Person 6 ( ) Tiltalte Person 7 ) ) ) - Forhold 4 3 - Virksomhed ApS 10 (IV): ): 18/6 1991: 2 1 /6 199 1: 1/8 1 991 : Virksomhed ApS 11 Virksomhed A/S 3 ( Vidne 1 Vidne 2 Forho ld 5 Person 8 ( ) ) Tiltalte / Virksomhed ApS 12 (VI) : ): 28/6 Person 7 og 28/6 1991 : 28/6 1 991 : Virksomhed A/S 4) ( Person 6 Virksomhed Ltd. 1 1991: Virksomhed A/S 3 ( Vidne 2 Fo rhold 6 ) Vidne 1 ) Tiltalte / Virksomhed ApS 13 (VII) : : 30/6 1991: Virksomhed Ltd. 1 30/6 1991: Virksomhed ApS 9 15/7 1991: 1/8 1991: Virksomhed A/S 3 Forhold 7 ( ( Vidne 1 Vidne 2 Person 6 ( ) Person 7 ) ) Tiltalte / Virksomhed ApS 14 (VIII): : 1/7 Virksomhed A/S 5 1991: Person 3 og 30/7 1991: 27/8 1991: Virksomhed A/S 3 ( Vidne 1 Vidne 2 ) ) Tiltalte / Virksomhed ApS 15 Fo rho ld 8 (I): Virksomhed Ltd. 1 23/1 1991: 23/1 1991: Virksomhed ApS 16 ( 23/1 1991: 16/ 9 1991: 16/9 1991: Virksomhed A/S 6 ( 16/9 1991: ( Virksomhed Ltd. 2 Vidne 2 Forho ld 9 ( LX) : Vidne 1 ) / Tiltalte ) ) Person 10 ( : Person 6 ( Person 9 Virksomhed ApS 17 Person 1 ( Virksomhed ApS 18 ) Person 6 ) (tidl . Virksomhed A/S 7 - 4 - ): 15/9 1991: og 20/9 1 991: 20/9 1 991: Virksomhed A/S 8 Person 3 Forhold 10 Person 1 ) Virksomhed ApS 19 Virksomhed A/S 3 Vidne 2 ( / ( Vidne 1 ) Tiltalte Virksomhed ApS 20 (X): : Virksomhed Ltd. 1 27/9 1991: 27/9 1991 : Virksomhed A/S 6 ( Vidne 1 30/9 1991: Vidne 2 / ( Person 6 ) ) Tiltalte Overskudsselskabernes aktiver var før førs te handel til stede i form af l ikvide midler, mens passiverne i det væsentlige bestod af selskabernes egenkapi tal og en beregnet skyldig se lskabsskat . Ved hver e nkelt h ande l blev de likvide midler, der i overskuds selskaberne var til stede og hensat ti l betaling af den skyldige selskabsskat, overført til henholdsvis sælgeren, den første erhverver og til de tiltalte, idet der i hver enkelt handel blev aftalt en pris for aktierne /anparterne , der svarede til ov erskudsselskabets egenkapital med et tillæg, beregnet som en del af (en "overkurs " for) den skyldige skat, hvor efter a l ene forskellen mellem den aftal te købesum og et beløb, svarende til overskudsse l skabets likvide midler, blev afregnet effektivt overfor erhververen. Ved afregn ing af handlerne blev de likvide midl er, der var afsat og ti l stede til betaling af skyldig skat , fordelt således som d e t fremgår af det til dommen v edl agte bi l ag . Ved d e beskrevne handl er led sta t s kass e n et formuetab, e ll er statskassens adgang til fyldestgørelse bl ev væsentlig forri nget, idet overskuds se l skabe rnes likvide midl e r b l ev fjernet og fordelt som anført, uden ti ltalte sikrede , at overskuds se l s kaberne blev tilført a ktiver af svarende værdi elle r skatteforpligt elsen blev elimineret. at Herved opnåedes vinding , svarende til den saml ede, ikke - be- - 5 - talte sky ldig e sels kabsskat på i al t c a. 56,1 mio. kr., hvor af de o p r inde lige sælgere tilegnede sig ca. den f ø r ste e rhv erver t ilegnede sig ca. Tiltalte 15, 5 mi o . kr. , 28 , 3 mio . kr . , mens til e gne de sig ca . 5 mio. kr. 11 færdsel s l o vens§ 118, jf. § 4 2 , stk . 1, ved den 7 . maj 2000 kl. 1 7.44 at have ført personbil på/ad Østerbrogade Reg. nr. , 2 1 00 København Ø, med en hastighed af mindst 83 km/t ., selv om hastigheden i kke må overstige 50 km/ t. Anklagemyndigheden har nedl agt påstand om fængselsstraf. Ankl agemyndigheden har ti ll ige nedlagt påstand om , at tiltalte i medfør af straff eloven s§ 79, stk. 1, jf. § 78 , stk. 2, frakendes retten til at være stifter af , direktør for eller medlem af bestyrel sen i et selskab med begræns et ansvar, et selskab el l er en forening , som kræver offentl i g godkendelse, eller en fond. Anklagemyndigheden har endelig nedlagt påstand om, at der hos tiltalte i medfør af straffel ovens§ 75, stk . 1,
4. pkt. konfiske res udbyttet ved de beskrevne handler . Tiltalte har nægtet s i g skyldig . Vidne 1 Der er afg ivet forkla ring af tiltalte samt af Vidne 2 , og Forklaringerne er gengivet i retsbogen. Vidne 3 . Tilta l te er tidligere straffet v ed Østre Landsrets ankedorn af st raffelovens§ 286, stk. 2,
5. december Ad fo rho ld l - 10 efter jf. § 278, stk. l, nr. 3 og§ 279 med fængsel i 1 år og 3 måneder . Doms ma ndsre t ten s bemærkninger: 1992 - 6 - Tiltalte b l ev s igtet i forbindelse me d nærværende sag den
6. o k tober 1 9 93 og ved a nkl a g esk ri ft af 2
7. j a nuar 1999 blev Vidne 1 Vidne 2 tiltalte sammen me d og t il t alt for skyl dnersvig af særlig grov b eskaffenhed , s ubs i diær t h æl e ri af særl ig g r ov b eskaffenhed . Til tal te bek ræf tede modt agelsen af dette a nkl ageskri ft d e n 1 3 . april Vidne 1
8. b l ev v e d Københ avns Byrets d om af 1
9. juni 1 999 i en ti l ståel sessag for hæleri af særlig grov beskaffenhed, der vedrører s amme ti forho l d som i nærvær ende sag, s traffet med f ængs e l i 2 år o g 6 måneder . Dommen b l ev stadfæstet af Østre La ndsret den 14 . juni 2
10. Landsrettens dom indeh older bl . a. en gennemgang af sagsforløbet fra den
11. december 1992 til
12. januar
13. Ved et retsmøde d e n
14. juni 1999 meddelte anklagemyndigheden , at man i l yset af d omVidne 1 men mod havde b eslu t t et a t r evud ere t iltal en Vidne 2 mod tiltalte og og begærede på den baggrund berammelsen udskudt. Ved et retsmøde den
15. september 1 999 oplyste ankl agemyndigh e d en, at Statsadvok aten for København den 7 . september 1999 havde besluttet at opgive Vidne 2 tiltalen mod på grund af forældelse . På grund af tiltaltes alvorlige s y gdom kunne domsforhandlingen i nærværende sag først indledes - den 1 6 . januar
16. Efter den stedfundne bevisførelse , herunder vidneforklari nge n Vidne 1 fra og på baggrund af d e t d okumentere de skrift l ige materia le vedrørende de 10 konkre te handler , finVidne 1 der retten det ubetænkeligt at lægge t i l grund, at med tiltalte som formidl e r og mellemmand indgik de 10 aft a ler Vidne 2 Vidne 1 med , hvorved betal te Vidne 2 ca . 5,5 mio . kr . for at o vertage selskaberne . Ef Vidne 2 Vidne 1 , ter vidneforkla ringerne fra og Vidne 3 finder retten det endvidere ubetænkeligt a t lægge til grund, a t ti l t a lte havde en væsent l ig del af a nsv a re t f o r, at i hve rt f a ld s tørs t edelen af de 5 , 5 mio. kr. rent Vidne 3 fysisk blev indbetalt til advokat ti l t alt e p e rsonligt h a r modt a g e t e n ·del af be løbet. og, at Således som tiltal e n e r f o rmulere t s a mt på ba ggrund af foræ l de l s e s r e gl e rne i s tra f f e l ovens§ 93 , s t k. l, nr. 2 o g 3 , s a m- - 7 - menholdt med den omstændighed, at anklagemyndigheden har opVidne 2 givet tiltalen mod på grund af forældelse, finder retten, at der alene kan ske domfældelse af tiltalte i forhold 1 - 10, såfremt anklagemyndigheden kan godtgøre, at tiltalte personligt har modtaget et sådant beløb, at der samlet er grundlag for at henføre forholdene under den dagældende bestemmelse i straffelovens§ 286, stk.
17. Det bemærkes i den forbindelse, at indholdet af den nye bestemmelse i straffelovens § 290, stk. 2, ikke har betydning for denne sag . På det foreliggende grundlag har anklagemyndigheden ikke bevist, at tiltalte ud af de ca. 5,5 mio. kr. modtog 5 mi o . kr. Retten finder endvidere ikke, at anklagemyndigheden uden rimelig tvivl har godtgjort, at tiltalte har modtaget sådanne beløb, at der samlet er grundlag for at henføre forholdene under den dagældende§ 286, stk.
18. Det tillægges i den forbindelse bl.a. betydning, at ingen vidner har kunne oplyse hvilke konkrete beløb tiltalte har modtaget samt, at der efVidne 3 ter vidneforklaringen fra og på baggrund af o mstændighederne hvorunder oversigten af
19. februar 1994 (ekstraktens. 265 - 268) er udarbejdet, ikke kan lægges afgørende vægt på oversigten. Det tillægges også betydning, at Vidne 2 i forbindelse med sin vidn eforklaring i nærværende sag har oplyst, at han personligt kan have modtaget op til 800.000 kr. og disponeret over større beløb i forbindelse med Virks. og i forbindelse me d udligning af mellemPerson 11 Person 11 værender med . Særligt vedrørende , der ikke har afgivet vidneforklaring, må retten efter t iltaltes Person 11's forklaring lægge til grund, at økonomiske forPerson 11 hold har været adskilt fra tiltaltes forhold,og at har kunnet disponere uafhængigt af tiltalte. Særligt vedrørende Virks. bemærkes, at det ikke er godtgjort, at til tal te har haft e n sådan indflydelse på dette selskab , at der er grund lag for at a ntage , at penge overført til det te selskab er Vidne 2 komme t tiltalte frem for for f.eks. tilgode . Allerede som fø lge af det anførte frifindes tiltalte for den rejste tiltale i forhold 1 - 10 som følge af forældelse, jf. s traffelovens§ 93 , stk . 1, nr.
20. - 8 - Ad forhold 11 Tiltalte har erkendt, at han kørte på Østerbrogade med en ha stighed på mindst 83 km/t ., men gjort gældende , at han blev presset af to motorcykler. Retten finder ikke , at tiltalte af den af ham anførte grund skal frifindes og tiltalte dømmes derfor efter anklageskriftet i dette forhold. Straffen fastsæt t es efter stk. 1, til en bøde fængs el i 6 dage. T H I på færdselslovens 1.900 kr. K E N D E S § 118, jf. § 42, Forvandlingsstraffen F O R er R E T Tiltalte straffes med en bøde på
21. 900 kr. Forvandlingsstraffen er fængsel i 6 dage . Statskassen skal betale sagens omkostninger, herunder 80.000 kr. + moms i salær til den beskikkede forsvarer , advokat Mikael Bernhoft. Det salær på 72.250 kr . + mons, der tidligere er tildelt tiltaltes tidligere beskikkede forsvarer, advokat C.A. Fabritius Tengnagel og det salær på 90.000 kr. + moms, der ~idligere er tildelt tiltaltes tidligere beskikkede for svarer, advokat Eigil Koefod, udredes endeligt af statskassen. Dommer Udskriftens rigtighed bekræftes KØBENHAVNS B'rru::,--rs JUSTITSKONTOR, den 2 5 SEP. 20U'I Forhold Likvide midle r Skyldig skat Sælgers a ndel a f skatten Første erhverv- Vidne 1's elsandel: andel: Tiltalte og Vidne 2's andel 10.141.137 1.926.350 658.898 608.125 150.374 508.953
22. Virks. ApS 6 51.731.963 9.469.600 2.100.000 4.854.150 1.
23. 737 900.713
24. Virks. ApS 8 44.847.895 8.913.790 2.430.506 4.974.372 687.489 821.423 4 Virks. ApS 10 2.405.157 283.391 50.000 32.545 140.846 60.000
25. 61.374.225 2.891 .822 514.788 845.034 932.000 600.000 43.407.044 10.634.462 2.315.013 7.454.595 41 4.854 450.000
26. Virks. ApS 14 16.826.706 2.653.173 502.101 458.644 1.275.722 416.706
27. Virks. ApS 15 123.013.022 15.573.285 6.203.543 8.219.742 1.000.000 150.000
28. Virks. ApS 18 2.872.624 597.471 155.000 66.000 126.471 250.000
29. 9.677.982 3.161.574 578.650 824.924 400.000 1.358.000 56.104.918 15.508.499· 19.783.927 28.338.131 6.742.493 5.515.795
30. Virks. ApS 1 Virks. ApS 12
31. Virks. ApS 13 Virks. ApS 20 I alt forhold 1 - 1O Heraf forfalden 20/11-1991