realkreditobligationer m.v. A20250154229 2025-11-18 Bekendtgørelse af lov om et skibsfinansieringsinstitut A20260043229 2026-04-16 Bekendtgørelse af lov om finansiel virksomhed Nej Louise Mogensen Kamilla Karen Hjølund Finanstilsynet Erhvervsmin.,\nFinanstilsynet, j.nr. 24-016622 Erhvervsministeriet Finanstilsynet Bekendtgørelse om investorinformation for dækkede obligationer 1) Bekendtgørelsen indeholder bestemmelser, der gennemfører dele af Europa-Parlamentets
Rådets direktiv (EU) 2019/2162 af 27. november 2019 om udstedelse af dækkede obligationer
offentligt tilsyn med dækkede obligationer
om ændring af direktiv 2009/65/EF
2014/59/EU, EU-Tidende 2019, nr. L 328, side 29,
dele af Europa-Parlamentets
Rådets direktiv 2023/2864 af 13. december 2023 om ændring af visse direktiver for så vidt angår oprettelse af det fælles europæiske adgangspunkt
dets funktionsmåde, EU-Tidende, L af
3, i lov om realkreditlån
realkreditobligationer m.v., jf. lovbekendtgørelse nr. 315 af 11. marts 2022, § 5, stk. 1, nr. 11,
2, i lov om et skibsfinansieringsinstitut, jf. lovbekendtgørelse nr. 1873 af 5. december 2023,
8,
4, i lov om finansiel virksomhed, jf. lovbekendtgørelse nr. 1013 af 21. august 2024, fastsættes
fastsættes efter bemyndigelse i henhold til § 1, nr. 5, i bekendtgørelse nr. 44 af
skibskreditobligationer, jf. dog stk.
skibskreditobligationer, hvor udsteder offentliggør alle relevante oplysninger, som er omfattet af EMF/ECBC’s Harmoniserede Transparensskabelon (Covered Bond Label Harmonised Transparency Template), jf. dog § 3, stk. 2
Udstedere af realkreditobligationer, særligt dækkede realkreditobligationer, særligt dækkede obligationer
skibskreditobligationer skal offentliggøre oplysningerne i bilag 2
3 på udsteders hjemmeside. Stk.
skibsfinansieringsinstituttet betragtes instituttet i øvrigt som en selvstændig serie med seriereservefond henholdsvis et selvstændigt kapitalcenter. Stk. 4. Der kan ske offentliggørelse i aggregeret form for flere serier med seriereservefond eller grupper af serier med fælles seriereservefond, registre eller kapitalcentre, hvor 1) der ikke er sket udstedelse inden for de seneste 5 år, 2) udstedelserne i de pågældende serier med seriereservefond eller grupper af serier med fælles seriereservefond, registre eller kapitalcentre udgør mindre end 5 pct. af udsteders samlede mængde udestående dækkede obligationer,
3) der i de pågældende serier med seriereservefond eller grupper af serier med fælles seriereservefond, registre eller kapitalcentre ikke er enkeltstående ISIN-koder med en udestående nominel obligationsmængde, der overstiger 250 mio. euro. Stk. 5. Bestemmelserne i stk. 1-3 gælder tilsvarende for serier med seriereservefond eller grupper af serier med fælles seriereservefond, der indeholder realkreditobligationer, særligt dækkede obligationer eller særligt dækkede realkreditobligationer udstedt på grundlag af realkreditobligationer, særligt dækkede obligationer eller særligt dækkede realkreditobligationer udstedt af et andet koncernforbundet realkreditinstitut i medfør af § 20, stk. 3, jf. stk. 4, i lov om realkreditlån
realkreditobligationer m.v. Adgang til oplysninger på det fælles europæiske adgangspunkt (ESAP) § 3. Udstedere af realkreditobligationer, særligt dækkede realkreditobligationer, særligt dækkede obligationer
skibskreditobligationer skal samtidig med offentliggørelsen af oplysningerne som omhandlet i § 2 indsende oplysningerne til Finanstilsynet, som videresender dem til det fælles europæiske adgangspunkt (ESAP). Stk. 2. Udstedere af realkreditobligationer, særligt dækkede realkreditobligationer, særligt dækkede obligationer
skibskreditobligationer, som har offentliggjort alle relevante oplysninger, som er omfattet af EMF/ECBC’s Harmoniserede Transparensskabelon, jf. § 1, stk. 2, skal samtidig med offentliggørelsen af oplysningerne, indsende oplysningerne til Finanstilsynet, som videresender dem til det fælles europæiske adgangspunkt (ESAP). Stk. 3. Udstederen skal sikre, at oplysninger indsendes i et dataekstraherbart eller maskinlæsbart format, jf. artikel 2, nr. 3
4, i Europa-Parlamentets
Rådets forordning om oprettelse af et fælles europæisk adgangspunkt, som giver centraliseret adgang til offentligt tilgængelige oplysninger med relevans for finansielle tjenesteydelser, kapitalmarkeder
bæredygtighed
ledsages af følgende data: 1) Det juridiske navn på det selskab, som oplysningerne vedrører. 2) Selskabets identifikationskode for juridiske enheder. 3) Selskabets størrelse efter kategori. 4) Typen af oplysninger, herunder om oplysningerne indsendes på obligatorisk eller frivillig basis. 5) Angivelse af, om oplysningerne indeholder personoplysninger. Revision § 4. Ved væsentlige ændringer i Covered Bond Label Harmonised Transparency Template, kan Finanstilsynet beslutte, at udstedere af realkreditobligationer, særligt dækkede realkreditobligationer, særligt dækkede obligationer
skibskreditobligationer, der er omfattet af § 1, stk. 2, skal offentliggøre oplysninger i medfør af bilagene til denne bekendtgørelse. Stk.
Stk.
sikkerheden bag disse som adskilt fra kreditinstituttets øvrige aktiviteter. Ved ’overdækning’ forstås de yderligere aktiver udover de aktiver, som er påkrævet i artikel 129, stk. 3 a, i Europa-Parlamentets
Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter
investeringsselskaber
om ændring af forordning (EU) nr. 648/2012 (EU-Tidende L 176 af 27.6.2013, s. 1) (CRR) Ved beboelsesejendomme forstås ejendomme, der primært anvendes til beboelsesformål, herunder fritidshuse, der er omfattet af lånegrænsen på 75 pct i medfør af lov om realkreditlån
realkreditobligationer m.v. jf. § 5, stk.
særligt dækkede obligationer med sikkerhed i fast ejendom Indekseret LTV beregnes som aktuel restgæld i forhold til den aktuelle ejendomsværdi. LTV rapporteres kontinuerligt. Er der kun et lån i en ejendom fordeles lånet proportionalt i LTV-intervallerne fra 0
ud til den marginale LTV. Er der foranstående panter fordeles lånet proportionalt i de LTV-intervaller, som lånet har sikkerhed i. Udfyldelse af skema for om realkreditobligationer, særligt dækkede realkreditobligationer
særligt dækkede obligationer med sikkerhed i for almene boliger med statsgaranti For særskilte kapitalcentre med statsgaranterede lån til almene boliger i medfør af § 128 a i lov om almene boliger m.v. er det pga. statsgarantien ikke relevant at rapportere LTV. I skemaet med investoroplysninger kan rapportering af LTV undlades for de pågældende kapitalcentre med angivelse af følgende tekst: ”Kapitalcentret indeholder alene statsgaranterede lån til almene boliger i medfør § 128 a i lov om almene boliger m.v., hvorfor der ikke rapporteres LTV. ” Udfyldelse af skema for skibskreditobligationer Indekseret LTV beregnes som aktuel restgæld i forhold til den aktuelle værdi af skibet. LTV rapporteres kontinuerligt. Er der kun et lån i et skib fordeles lånet proportionalt i LTV-intervallerne fra 0
ud til den marginale LTV. Er der foranstående panter fordeles lånet proportionalt i de LTV-intervaller, som lånet har sikkerhed i. Bilag 2 Skema til brug for offentliggørelse af oplysninger om realkreditobligationer, særligt dækkede realkreditobligationer
særligt dækkede obligationer med sikkerhed i fast ejendom Oplysning Underkategori Kapitalcenter X - Nominal DKK bn. /DKK mia. Per cent / Pro-cent a Værdi af cover pool (nominel DKK mia.) - a Udestående dækkede obligationer (nominel DKK mia.) - f Overdækning (OC DKK mia.) - f Regulatorisk overdækning (% af risikovægtede eksponeringer REA) - c Geografisk fordeling af dækkende aktiver Region Hovedstaden Region Sjælland Region Nordjylland Region Midtjylland Region Syddanmark Udenfor Danmark c Typen af dækkende aktiver Ejerboliger til helårsbrug Fritidshuse Alment boligbyggeri Private andelsboliger Private beboelsesejendomme til udlejning Industri-
håndværksejendomme Kontor-
forretningsejendomme Landbrugs-
skovbrugsejendomme, gartnerier m.v. Ejendomme til sociale, kulturelle
undervisningsmæssige formål Andre ejendomme c Lånstørrelse DKK 0 - 2m DKK 2 - 5m DKK 5 - 20m DKK 20 - 50m DKK 50 - 100m c Værdiansættelsesmetode (aktiver) Værdiansættelse foretages til markedsværdi, jf. Bekendtgørelse om værdiansættelse af pant
lån i fast ejendom som sikkerhed for udstedelse af dækkede obligationer N/A d Renterisiko - Lån Fast rente - Hovedstol før afdækning Variabel rente - Hovedstol før afdækning Anden rentetype - Hovedstol før afdækning d Renterisiko - Obligationer Fast rente - Hovedstol før afdækning Variabel rente - Hovedstol før afdækning Anden rentetype - Hovedstol før afdækning Fast rente - Hovedstol efter afdækning Variabel rente - Hovedstol efter afdækning Anden rentetype - Hovedstol efter afdækning d Valutarisiko - Lån Hovedstol DKK (før afdækning) Hovedstol EUR (før afdækning) Hovedstol NOK (før afdækning) Hovedstol SEK (før afdækning) Hovedstol Anden valuta (før afdækning) Hovedstol DKK (efter afdækning) Hovedstol EUR (efter afdækning) Hovedstol NOK (efter afdækning) Hovedstol SEK (efter afdækning) Hovedstol Anden valuta (efter afdækning) d Valutarisiko - Obligationer Hovedstol DKK (før afdækning) Hovedstol EUR (før afdækning) Hovedstol NOK (før afdækning) Hovedstol SEK (før afdækning) Hovedstol Anden valuta (før afdækning) Hovedstol DKK (efter afdækning) Hovedstol EUR (efter afdækning) Hovedstol NOK (efter afdækning) Hovedstol SEK (efter afdækning) Hovedstol Anden valuta (efter afdækning) d Valuta
renterisiko Total værdi af lån funded i cover pool Match funded (uden rente-
eller valutarisiko) Fuldt afdækket med derivater Ikke afdækket renterisiko Ikke afdækket valutarisiko '- heraf EUR '- heraf DKK d Indekseret LTV '>0 - <=40 % '>40 - <=50 % '>50 - <=60 % '>60 - <=70 % '>70 - <=80 % '>80 - <=90 % '>90 - <=100 % '>100% d
g Misligholdte lån - Restance > 90 dage Lån til beboelsesejendomme Lån til erhvervsejendomme Samlet udlån e Løbetidsstruktur for dækkende aktiver - 0 <= 1 year - < 1 <= 5 years - over 5 years e Løbetidsstruktur for dækkede oligationer '- 0 <= 1 år '- < 1 <= 2 år '- < 2 <= 3 år '- < 3 <= 4 år '- < 4 <= 5 år '- < 5 <= 10 år '- < 10 år e Løbetidsforlængelse 'Reglerne for løbetidsforlængelser er del af lovgrundlaget for dækkede obligationer. For realkreditinstiutter henvises § 6 i Lov om realkreditlån
realkreditobligationer mv. For universal banker, der udsteder dækkede obligationer henvises til § 152b, stk. 4-8 i Lov om finansiel virksomhed. N/A Bilag 3 Skema til brug for offentliggørelse af oplysninger om skibskreditobligationer
særligt dækkede obligationer med sikkerhed i skib Oplysning Underkategori Kapitalcenter - Nominal DKK bn. /DKK mia. Per cent / Pro-cent a Værdi af cover pool (nominel DKK mia.) - a Udestående dækkede obligationer (nominel DKK mia.) - f Overdækning (OC DKK mia.) - f Regulatorisk overdækning (% af risikovægtede eksponeringer REA) - c Geografisk fordeling af dækkende aktiver Europæisk Union Europæiske lande (eksl. EU) Asien Amerika Andet c Type af dækkende aktiver Bulk Carriers Car Carriers Chemical Tanker Container Feeders Crude Tankers Ferries/RO-RO LPG Offshore Units Offshore Vessels Product Tankers Andet c Lånstørrelse DKK 0 - 100m DKK 100 - 300m DKK 300 - 500m DKK 500 - 1.000m > DKK 1.000m
AI-forklaring ud fra den officielle lovtekst. Vejledende, erstatter ikke juridisk rådgivning.