1-06-337\1

1 Ärakiri Kriminaalasi nr 1-06-337 KOHTUOTSUS Eesti Vabariigi nimel

2. 2006 Viru – Maakohtu. kohtunik Tiit Kullerkupp sekretär Aile Siil juuresolekul kaitsja Lembit Nirgi prokurör Indrek Nummert osavõtul arutas avalikul kohtuistungil
4. 2006 Rakvere kohtumajas kriminaalasja kokkuleppemenetluses AINAR ORAVAS, elukoht xxxxx, isikukood xxxxxx Eesti Vabariigi kodanik, haridus kesk-eri, töökoht: xxxxxx karistatus: kriminaalkorras karistamata, väärtegude eest karistatud 1 korral ( III kd tl 201) tõkend elukohast lahkumise keeld alates 16.12.2005.a süüdistuses KrK § 148¹ lg 10 järgi. Ainar Oravas’t süüdistatakse selles, et tema KrK § 148¹ lg 1 ja 5 järgi tähendatud isikuna, kuni 31.12.1999.a kehtinud tulumaksuseaduse § 27 lg-s 3 ning alates 01.01.2000.a kehtiva tulumaksuseaduse § 44 lg-s 1 sätestatud isikuna jättis esitamata riiklike maksude maksuhaldurile Lääne-Viru Maksuametile (Tallinna tn 12 Rakvere) esitamata
5. aasta,
6. aasta ja
7. aasta kohta füüsilise isiku tuludeklaratsioonid, mille tulemusel jäi samuti laekumata tulumaksu 1 509 254 krooni (780 400 krooni
8. aastal, 620 439 krooni
9. aastal ja 108 415 krooni
10. aastal; 780 400+620 439 +108 415=1 509 254), mis seisnes selles, et
11. aastal sai Ainar Oravas sularaha väljavõtmise teel tulu: 1) ajavahemikul 28.10.1999-15.11.1999 OÜ xxxxx pangakontolt nr 10220005822011 Eesti Ühispangas 136 800 krooni; 2) 23.12.1999.a OÜ xxxx pangakontolt nr 10220007335014 Eesti Ühispangas 47 000 krooni; 3) ajavahemikul 23.11.1999-07.12.1999 OÜ xxxxx pangakontolt nr 10220006787016 Eesti Ühispangas 140 200 krooni; 4) ajavahemikul 25.11.1999.a - 26.11.1999.a OÜ xxxxx raha AS xxx kassast 98 980,30 krooni. Seega kokku sai Ainar Oravas
12. aastal maksustatavat tulu 422 980 krooni, kusjuures 1999.aastal oli residendist maksumaksja maksuvaba tulu 6000 krooni aastas, mistõttu see tuleb maha arvata maksustatavast tulust. Ainar Oravase maksustatav tulu, mille alusel arvutatakse tulumaks, on 416 980 krooni (422980-6000) ja tulumaks sellelt summalt 26% määraga on 108 415 krooni, mida Ainar Oravas tähtaegselt ei tasunud ja mille kohta Ainar Oravas tähtaegselt füüsilise isiku tuludeklaratsioon ei esitanud. Lisaks, seisnes see selles, et 2000.aastal sai Ainar Oravas sularaha väljavõtmise teel saanud tulu: 1) ajavahemikul 28.02.2000-18.05.2000 OÜ xxxxx pangakontolt nr 10220005822011 Eesti Ühispangas 17 950 krooni; 2) 07.01.2000.a OÜ xxxxx pangakontolt nr 10220007335014 Eesti Ühispangas 94 000 krooni; 2 3) ajavahemikul 03.01.2000-23.03.2000 OÜ xxxxx pangakontolt nr 10220006787016 Eesti Ühispangas 513 150 krooni; 4) ajavahemikul 17.03.2000-13.04.2000 OÜ xxxxx pangakontolt nr 10220007133012 Eesti Ühispangas 413 600 krooni; 5) ajavahemikul 20.04.2000-20.05.2000 OÜ xxxxxx pangakontolt nr 10220007181019 Eesti Ühispangas 541 600 krooni; 6) ajavahemikul 01.03.2000-30.03.2000 OÜ xxxxx raha AS xxxxx kassast 667 019,55 krooni; 7) ajavahemikul 01.03.2000-31.03.2000 OÜ xxxxx raha AS xxxxx kassast 98 895,30 krooni; 8) 24.01.2000.a OÜ xxxx raha AS xxxxx kassast 49 689,45 krooni. Seega kokku sai Ainar Oravas
13. aastal maksustatavat tulu 2 395 904 krooni, kusjuures 2000.aastal oli residendist maksumaksja maksuvaba tulu 9600 krooni aastas, mistõttu see tuleb maha arvata maksustatavast tulust. Ainar Oravase maksustatav tulu, mille alusel arvutatakse tulumaks, on 2 386 304 krooni (2395904-9600) ja tulumaks sellelt summalt 26% määraga on 620 439 krooni, mida Ainar Oravas tähtaegselt ei tasunud ja mille kohta Ainar Oravas tähtaegselt füüsilise isiku tuludeklaratsioon ei esitanud. Lisaks, seisnes selles, et 2001.aastal on Ainar Oravas sularaha väljavõtmise teel saanud tulu: 1) ajavahemikul 12.01.2001-22.05.2001 OÜ xxxx pangakontolt nr 10220005822011 Eesti Ühispangas 160 600 krooni, 2) ajavahemikul 25.05.2001-24.08.2001 OÜ xxxxx pangakontolt nr 10220007482019 Eesti Ühispangas 968 900 krooni, 3) ajavahemikul 05.07.2001-26.11.2001 OÜ xxxx pangakontolt nr 10220007481010 Eesti Ühispangas 1 638 840 krooni, 4) ajavahemikul 10.07.2001-06.08.2001 OÜ xxxxx pangakontolt nr 221017288047 Hansapangas 245 200 krooni. Seega kokku sai Ainar Oravas maksustatavat tulu 2001.aastal 3 013 540 krooni, kusjuures
14. aastal oli residendist maksumaksja maksuvaba tulu 12000 krooni aastas, mistõttu tuleb see maha arvata maksustatavast tulust. Ainar Oravase maksustatav tulu, mille alusel arvutatakse tulumaks on 3 001 540 krooni (3013540-12000) ja tulumaks sellelt summalt 26% määraga on 780 400 krooni, mida Ainar Oravas tähtaegselt ei tasunud ja mille kohta Ainar Oravas tähtaegselt füüsilise isiku tuludeklaratsioon ei esitanud. Eelkirjeldatud tegevusega rikkus Ainar Oravas järgmiseid ajavahemikul 01.01.1994.a kuni 31.12.1999.a kehtinud tulumaksuseaduse sätteid: § 9 lg 1 p 1, mille kohaselt on residendist maksumaksja tulu käesoleva seaduse tähenduses on kogu tema poolt maksustamisperioodil kõigist tuluallikatest saadud tulu, sealhulgas palk, preemiad ja muud tasud; § 27 lg 3, mille kohaselt on tulu saav füüsiline isik, välja arvatud residendist füüsiline isik, kelle tulu maksustamisperioodil ei ületa käesoleva seaduse paragrahvis 11 sätestatud maksuvaba tulu määra, või isik, kes on sätestatud käesoleva seaduse paragrahv 26
15. lõikes või käesoleva paragrahvi
16. lõikes, kohustatud esitama elukohajärgsele maksuameti kohalikule asutusele tuludeklaratsiooni maksustamisperioodi tulude kohta maksustamisperioodile järgneva aasta
17. märtsiks. Residentidest abikaasad võivad esitada ühise tuludeklaratsiooni; § 29 lg 1, mille kohaselt tuludeklaratsiooni järgi juurdemaksmisele kuuluva maksusumma on füüsiline isik kohustatud tasuma hiljemalt jooksva aasta
18. juuliks maksuameti kohaliku asutuse pangakontole. ning järgmiseid alates 01.01.2000.a kehtiva tulumaksuseaduse sätteid: § 12 lg 1, mille kohaselt maksustatakse tulumaksuga residendist füüsilise isiku poolt maksustamisperioodil Eestis ja väljaspool Eestit kõikidest tuluallikatest saadud tulu; 3 § 44 lg 1, mille kohaselt on residendist füüsiline isik kohustatud esitama elukohajärgsele Maksuameti kohalikule asutusele tuludeklaratsiooni maksustamisperioodi tulude kohta hiljemalt maksustamisperioodile järgneva aasta
19. märtsiks; § 46 lg 3, mille kohaselt on maksumaksja kohustatud tasuma maksuteates näidatud juurdemakse Maksuameti pangakontole hiljemalt maksustamisperioodile järgneva kalendriaasta
20. juuliks. Maksudeklaratsiooni esitamata jätmine, kui selle tulemusel jäi maksudena laekumata 500 000 krooni või enam on sätestatud kuriteona ka alates 01.09.2002.a kehtiva KarS § 390 lg- s
21. Seega Ainar Oravas, KrK § 148-1 lg-te 1 ja 5 järgi tähendatud isikuna, jättes tahtlikult esitamata maksuhaldurile seaduses sätestatud deklaratsiooni ja jättes tahtlikult tasumata maksuseaduse kohaselt maksmisele kuuluva maksusumma, mille tulemusena jäi maksudena laekumata enam kui 1000 000 krooni, pani toime KrK § 148-1 lg 10 järgi kvalifitseeritava kuriteo. Maksu- ja Tolliameti poolt Ida maksu- ja tollikeskuse kaudu on esitatud tsiviilhagi summas 1 509 254 krooni. Hagi on hüvitamata. KrK § 148-1 lg 10 ettenähtud kuriteo toimepanemise eest nõuab prokurör kohtus süüdistatavale karistuseks 2 aasta 4 kuu pikkust vangistust. KarS § 74 lg 1 ja 3 alusel jätta vangistus tingimisi kohaldamata ja määrata katseajaks 3 aastat. Katseajal allutada süüdistatav kriminaalhooldaja järelevalve alla ja kohustada teda katseajal järgima KarS § 75 lg 1 p-des 15 toodud kontrollnõudeid: -elama kohtu määratud alalises elukohas: xxxxxx -ilmuma kriminaalhooldaja määratud ajavahemike järel kriminaalhooldusosakonda registreerimisele; -alluma kriminaalhooldaja kontrollile oma elukohas ning esitama talle andmeid oma kohustuste täitmise ja elatusvahendite kohta; -saama kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elukohast lahkumiseks kauemaks kui viieteistkümneks päevaks; -saama kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elu-, töö- või õppimiskoha vahetamiseks; Samuti KarS § 75 lg 2 p 1 alusel kohustada süüdistatavat Ainar Oravas’t hüvitama katseajal : 1000 krooni hiljemalt 01.03.2006 1000 krooni hiljemalt 01.04.2006 1000 krooni hiljemalt 01.05.2006 1000 krooni hiljemalt 01.06.2006 1500 krooni hiljemalt 01.07.2006 2500 krooni hiljemalt 01.08.2006 2500 krooni hiljemalt 01.09.2006 3500 krooni hiljemalt 01.10.2006 3500 krooni hiljemalt 01.11.2006 4000 krooni hiljemalt 01.12.2006 2500 krooni hiljemalt 01.01.2007 2500 krooni hiljemalt 01.02.2007 3000 krooni hiljemalt 01.03.2007 3000 krooni hiljemalt 01.04.2007 3500 krooni hiljemalt 01.05.2007 3500 krooni hiljemalt 01.06.2007 4 3000 krooni hiljemalt 01.07.2007 4000 krooni hiljemalt 01.08.2007 4500 krooni hiljemalt 01.09.2007 4500 krooni hiljemalt 01.10.2007 5000 krooni hiljemalt 01.11.2007 5000 krooni hiljemalt 01.12.2007 6000 krooni hiljemalt 01.01.2008 6000 krooni hiljemalt 01.02.2008 6000 krooni hiljemalt 01.03.2008 6000 krooni hiljemalt 01.04.2008 6000 krooni hiljemalt 01.05.2008 6000 krooni hiljemalt 01.06.2008 6000 krooni hiljemalt 01.07.2008 7000 krooni hiljemalt 01.08.2008 10000 krooni hiljemalt 01.09.2008 25000 krooni hiljemalt 01.10.2008 35000 krooni hiljemalt 01.11.2008 200000 krooni hiljemalt 01.12.2008
23. 2006 toimunud kokkuleppemenetluse läbirääkimiste käigus süüdistatav ja tema kaitsja nõustusid esitatud süüdistuse sisu ja kuriteo kvalifikatsiooniga ning jõudsid kokkuleppele prokuröri poolt kohtus nõutava karistuse liigis ja määras. Kohtuistungil süüdistatav tunnistas ennast süüdi ja jäi sõlmitud kokkuleppe juurde. Prokurör ja kaitsja teatasid, et nad jäävad kokkuleppe juurde. Kohus leiab, et süüdistatava poolt toimepandu on kvalifitseeritud õigesti, kokkuleppemenetluses on järgitud kriminaalmenetluse sätteid, süüdistatav tuleb talle esitatud süüdistuses süüdi mõista ja karistada teda vastavalt kokkuleppele. Arvestades eeltoodut ja juhindudes KrMS § 247-249; 313-319; 175 lg1 p 4ja 9; 179 lg1 p2 kohus Otsustas: AINAR ORAVAS süüdi tunnistada KrK § 148’ lg 10 järgi ja mõista karistuseks 2 (kaks) aastat 4 (neli) kuud vangistust. KarS § 74 lg 1 ja 3 alusel jätta vangistus tingimisi kohaldamata ja määrata katseajaks 3 (kolm) aastat. Katseajal allutada süüdistatav kriminaalhooldaja järelevalve alla ja kohustada teda katseajal järgima KarS § 75 lg 1 p-des 1-5 toodud kontrollnõudeid: -elama kohtu määratud alalises elukohas: xxxxxx -ilmuma kriminaalhooldaja määratud ajavahemike järel kriminaalhooldusosakonda registreerimisele; -alluma kriminaalhooldaja kontrollile oma elukohas ning esitama talle andmeid oma kohustuste täitmise ja elatusvahendite kohta; -saama kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elukohast lahkumiseks kauemaks kui viieteistkümneks päevaks; -saama kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elu-, töö- või õppimiskoha vahetamiseks; 5 Katseaja alguseks lugeda
25. 2006a. Samuti KarS § 75 lg 2 p 1 alusel kohustada süüdistatavat Ainar Oravas’t hüvitama katseajal : 1000 krooni hiljemalt 01.03.2006 1000 krooni hiljemalt 01.04.2006 1000 krooni hiljemalt 01.05.2006 1000 krooni hiljemalt 01.06.2006 1500 krooni hiljemalt 01.07.2006 2500 krooni hiljemalt 01.08.2006 2500 krooni hiljemalt 01.09.2006 3500 krooni hiljemalt 01.10.2006 3500 krooni hiljemalt 01.11.2006 4000 krooni hiljemalt 01.12.2006 2500 krooni hiljemalt 01.01.2007 2500 krooni hiljemalt 01.02.2007 3000 krooni hiljemalt 01.03.2007 3000 krooni hiljemalt 01.04.2007 3500 krooni hiljemalt 01.05.2007 3500 krooni hiljemalt 01.06.2007 3000 krooni hiljemalt 01.07.2007 4000 krooni hiljemalt 01.08.2007 4500 krooni hiljemalt 01.09.2007 4500 krooni hiljemalt 01.10.2007 5000 krooni hiljemalt 01.11.2007 5000 krooni hiljemalt 01.12.2007 6000 krooni hiljemalt 01.01.2008 6000 krooni hiljemalt 01.02.2008 6000 krooni hiljemalt 01.03.2008 6000 krooni hiljemalt 01.04.2008 6000 krooni hiljemalt 01.05.2008 6000 krooni hiljemalt 01.06.2008 6000 krooni hiljemalt 01.07.2008 7000 krooni hiljemalt 01.08.2008 10000 krooni hiljemalt 01.09.2008 25000 krooni hiljemalt 01.10.2008 35000 krooni hiljemalt 01.11.2008 200000 krooni hiljemalt 01.12.2008 Tõkend- elukohast lahkumise keeld Ainar Oravase suhtes tühistada kohtuotsuse jõustumisel. Mõista välja Ainar Oravaselt / xxxxx / sundraha 4500.00 (neli tuhat viissada, 00 ) krooni riigituludesse . Saaja : Rahandusministeerium a/k SEB EÜP 10220034800017 viitenumber 2800049900 . Mõista välja Ainar Oravaselt / xxxxxx / riigituludesse kohtukuluna: õigusabi eest väljamaksmisele kuuluv summa menetluses prokuratuuris ja kohtus vandeadvokaat Lembit 6 Nirgi poolt osutatud õigusabi eest 6584.40 (kuus tuhat viissada kaheksakümmend neli. 40 sh 18% käibemaks) krooni . Saaja: Rahandusministeerium a/a 10220034800017 SEB Eesti Ühispank viitenumber 2800074771). Mõista välja Ainar Oravaselt / xxxxxx / kannatanu Maksu- ja Tolliameti kasuks /viitenumber 1003026352 a/a SEB Eesti Ühispank 10052004280000; a/a Hansapank 221013264120/ kuriteoga tekitatud kahju hüvitamiseks tsiviilhagi summas 1 509
26. 00 (üks miljon viissada üheksa tuhat kakssada viiskümmend neli. 00) krooni. Asitõendiks tunnistatud pangakaardid ja dokumendid säilitada kriminaalasja juures. Kohtuotsuse peale on õigus esitada apellatsioon Viru Ringkonnakohtule teatades apellatsiooniõiguse kasutamise soovist Viru Maakohtule kirjalikult 7 (seitse) päeva jooksul alates kohtuotsuse kuulutamisest. Apellatsioon esitatakse Viru Maakohtule kirjalikult 15 (viisteist ) päeva jooksul alates otsuse ärakirja kättesaamisest. Kohtunik /allkiri/ T.Kullerkupp Ärakiri õige Kohtunik H.Väinaste Kohtuotsus jõustus 25.jaanuaril 2006.a Kohtunik H.Väinaste