Obsah (5)

§ 199§ 390§ 64§ 49§ 68

Kriminaalasi nr. 1-06-1150 KOHTUOTSUS EESTI VABARIIGI NIMEL 01.märtsil 2006.a. Harju Maakohus koosseisus: kohtunik Helve Särgava sekretäri Ülle Karna, tõlgi Imbi Kangur - Popova juuresolekul prokuröri

§ 199

lg 2 p 4 - § 25 lg 2 järgi 3 kuu ja 19 päevase vabadusekaotusega; 2) Tallinna Linnakohtu 19.11.2003 otsusega

§ 199

lg 2 p 4 - § 25 lg 1 - § 25 lg 2 järgi kolmekuulise vabadusekaotusega; 3) Tallinna Linnakohtu 18.12.2003 otsusega

§ 199

lg 2 p 4 - § 25 lg 2 järgi viiekuulise vabadusekaotusega; 4) Tallinna Linnakohtu 26.10.2004 otsusega

§ 199

lg 2 p 4 - § 25 lg 1 - § 25 lg 2 järgi neljakuulise vabadusekaotusega; 5) Tallinna Linnakohtu 27.06.2005 otsusega

§ 199lg 2 p 4 järgi kuuekuulise vabadusekaotusega; tõkend – vahistamine – alates 07.01.2006; süüdistuses Kr

K § 148¹ lg 10,

§ 199lg 2 p 4 järgi . Kohtueelsel uurimisel oli kindlaks tehtud : M.Mit süüdistatakse Kr

K § 148¹ lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises, mis seisnes selles, et M.M, olles perioodil 21.05.1998 kuni 15.11.2000 OÜ Palisanteri Grupp (registrikood 10403940, Maksuameti poolt tagasiulatuvalt registreeritud käibemaksukohustuslane alates 01.06.1998.a) ainus juhatuse liige ja seega KrK § 160 mõistes ametiisik, kellele olid pandud haldamis-, juhtimis-, organisatsioonilised- ja materiaalsete väärtuste liikumist korraldavad ülesanded ning seega olles kohustatud isik äriseadustiku § 180 ja 183 ning kuni 01.09.2002.a kehtinud maksukorralduse seaduse § 2 lg 1 p 3 ja 6 tähenduses. M.M rikkus kuni 31.08.2002.a kehtinud maksukorralduse seaduse § 12 lg 1 tulenevat kohustust esitada maksuhaldurile maksudeklaratsioone ning jättis kuni 01.10.2002.a kehtinud käibemaksuseaduse § 10 p 1-3 ning § 17 lg 1 ja 3 alusel arvestamata ettevõtluse tulemusena tekkivalt käibelt käibemaksu. Kuigi OÜ Palisanteri Grupp ei olnud registreeritud käibemaksukohustuslasena, väljastas ta käibemaksuga arveid, mistõttu Tallinna Juriidiliste Isikute Maksuamet registreeris OÜ Palisanteri Grupp käibemaksukohustuslaseks tagasiulatuvalt alates 01.06.1998.a. M.M ei ole tema juhatuse liikmeks olemise ajal OÜ Palisanteri Grupp eest Maksuametile esitanud ühtki rahandusministri poolt kehtestatud vormis käibedeklaratsiooni, millised ta oli kohustatud esitama Maksuametile maksustamisperioodi järgneva kuu

1. kuupäevaks. Vastavalt Käibemaksuseaduse § 18 lg 1 p1 ja p 2 on registreeritud käibemaksukohustuslase poolt tasumisele kuuluv käibemaks käibemaksuseaduse § 13 lg 1 nimetatud määras, s.o 18% maksustatava perioodi maksustatavast käibest, millest on lubatud maha arvata maksustamisperioodil teistelt registreeritud maksukohuslastelt soetatud ning oma ettevõtluses kasutatavate kaupade ja teenuste eest tasumisele kuuluv käibemaks ja oma ettevõtluseks imporditud kaupadelt tasutud käibemaks. M.M jättis deklareerimata OÜ Palisanteri Gruppi maksustatavat käivet ning sellel arvestatud käibemaksu järgmiselt:
2. juunis 1998.a oli kolmandatelt isikutelt saadud andmete alusel 18% määraga maksustatav käive kokku 1608568 EEK ning M.M jättis sellelt OÜ Palisanteri Grupp nimelt deklareerimata ja riigieelarvesse tasumata käibemaksu kokku summas 289542 EEK.
3. juulis 1998.a oli kolmandatelt isikutelt saadud andmete alusel 18% määraga maksustatav käive kokku 1725939 EEK ning M.M jättis sellelt OÜ Palisanteri Grupp nimelt deklareerimata ja riigieelarvesse tasumata käibemaksu kokku summas 310669 EEK.
4. augustis 1998.a oli kolmandatelt isikutelt saadud andmete alusel 18% määraga maksustatav käive kokku 1940796 EEK ning M.M jättis sellelt OÜ Palisanteri Grupp nimelt deklareerimata ja riigieelarvesse tasumata käibemaksu kokku summas 349343 EEK.
5. septembris 1998.a oli kolmandatelt isikutelt saadud andmete alusel 18% määraga maksustatav käive kokku 1776706 EEK ning M.M jättis sellelt OÜ Palisanteri Grupp nimelt deklareerimata ja riigieelarvesse tasumata käibemaksu kokku summas 319807 EEK.
6. oktoobris 1998.a oli kolmandatelt isikutelt saadud andmete alusel 18% määraga maksustatav käive kokku 1881756 EEK ning M.M jättis sellelt OÜ Palisanteri Grupp nimelt deklareerimata ja riigieelarvesse tasumata käibemaksu kokku summas 338716 EEK.
7. novembris 1998.a oli kolmandatelt isikutelt saadud andmete alusel 18% määraga maksustatav käive kokku 1459610 EEK ning M.M jättis sellelt OÜ Palisanteri Grupp nimelt deklareerimata ja riigieelarvesse tasumata käibemaksu kokku summas 262730 EEK.
8. detsembris 1998.a oli kolmandatelt isikutelt saadud andmete alusel 18% määraga maksustatav käive kokku 595825 EEK ning M.M jättis sellelt OÜ Palisanteri Grupp nimelt deklareerimata ja riigieelarvesse tasumata käibemaksu kokku summas 107249 EEK.
9. jaanuaris 1999.a oli kolmandatelt isikutelt saadud andmete alusel 18% määraga maksustatav käive kokku 784500 EEK ning M.M jättis sellelt OÜ Palisanteri Grupp nimelt deklareerimata ja riigieelarvesse tasumata käibemaksu kokku summas 141210 EEK.
10. veebruaris 1999.a oli kolmandatelt isikutelt saadud andmete alusel 18% määraga maksustatav käive kokku 289500 EEK ning M.M jättis sellelt OÜ Palisanteri Grupp nimelt deklareerimata ja riigieelarvesse tasumata käibemaksu kokku summas 52110 EEK.
11. märtsis 1999.a oli kolmandatelt isikutelt saadud andmete alusel 18% määraga maksustatav käive kokku 436030 EEK ning M.M jättis sellelt OÜ Palisanteri Grupp nimelt deklareerimata ja riigieelarvesse tasumata käibemaksu kokku summas 78485 EEK.
12. aprillis 1999.a oli kolmandatelt isikutelt saadud andmete alusel 18% määraga maksustatav käive kokku 1085197 EEK ning M.M jättis sellelt OÜ Palisanteri Grupp nimelt deklareerimata ja riigieelarvesse tasumata käibemaksu kokku summas 195335 EEK.
13. mais 1999.a oli kolmandatelt isikutelt saadud andmete alusel 18% määraga maksustatav käive kokku 739960 EEK ning M.M jättis sellelt OÜ Palisanteri Grupp nimelt deklareerimata ja riigieelarvesse tasumata käibemaksu kokku summas 133193 EEK.
14. juunis 1999.a oli kolmandatelt isikutelt saadud andmete alusel 18% määraga maksustatav käive kokku 353635 EEK ning M.M jättis sellelt OÜ Palisanteri Grupp nimelt deklareerimata ja riigieelarvesse tasumata käibemaksu kokku summas 63654 EEK.
15. juulis 1999.a oli kolmandatelt isikutelt saadud andmete alusel 18% määraga maksustatav käive kokku 641710 EEK ning M.M jättis sellelt OÜ Palisanteri Grupp nimelt deklareerimata ja riigieelarvesse tasumata käibemaksu kokku summas 115508 EEK.
16. augustis 1999.a oli kolmandatelt isikutelt saadud andmete alusel 18% määraga maksustatav käive kokku 564670 EEK ning M.M jättis sellelt OÜ Palisanteri Grupp nimelt deklareerimata ja riigieelarvesse tasumata käibemaksu kokku summas 161641 EEK. 2
17. septembris 1999.a oli kolmandatelt isikutelt saadud andmete alusel 18% määraga maksustatav käive kokku 633985 EEK ning M.M jättis sellelt OÜ Palisanteri Grupp nimelt deklareerimata ja riigieelarvesse tasumata käibemaksu kokku summas 114117 EEK.
18. oktoobris 1999.a oli kolmandatelt isikutelt saadud andmete alusel 18% määraga maksustatav käive kokku 778226 EEK ning M.M jättis sellelt OÜ Palisanteri Grupp nimelt deklareerimata ja riigieelarvesse tasumata käibemaksu kokku summas 140080 EEK.
19. novembris 1999.a oli kolmandatelt isikutelt saadud andmete alusel 18% määraga maksustatav käive kokku 1365174 EEK ning M.M jättis sellelt OÜ Palisanteri Grupp nimelt deklareerimata ja riigieelarvesse tasumata käibemaksu kokku summas 245731 EEK.
20. detsembris 1999.a oli kolmandatelt isikutelt saadud andmete alusel 18% määraga maksustatav käive kokku 1507530 EEK ning M.M jättis sellelt OÜ Palisanteri Grupp nimelt deklareerimata ja riigieelarvesse tasumata käibemaksu kokku summas 271355 EEK. Seega maksustamisperioodil ajavahemikul juuni 1998.a kuni detsember 1999.a on M.M OÜ Palisanteri Grupp eest jätnud Maksuametile deklareerimata 18% maksustatavat käivet kokku 20 169 317 EEK ning nimetatud summalt moodustab käibemaksu 3 630 477 EEK. Samal ajal teostas OÜ Palisanteri Grupp maksustataval perioodil, st juunist 1998.a kuni detsember 1999.a majanduslikku tegevust ning väljastas ostjale müügiarved koos käibemaksuga järgmiselt: OSTJA 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 Arve nr Arve kuup Müügikäive OÜ Hutter Pluss kviitung 02.06.1998 OÜ Hutter Pluss 43 02.06.1998 OÜ Hutter Pluss 45 04.06.1998 OÜ Hutter Pluss 46 05.06.1998 OÜ Hutter Pluss 48 07.06.1998 OÜ Hutter Pluss 49 08.06.1998 OÜ Hutter Pluss 50 09.06.1998 OÜ Hutter Pluss 52 11.06.1998 OÜ Hutter Pluss 55 14.06.1998 OÜ Hutter Pluss 56 15.06.1998 OÜ Hutter Pluss 59 19.06.1998 OÜ Hutter Pluss 60 20.06.1998 OÜ Hutter Pluss 61 21.06.1998 OÜ Hutter Pluss 62 22.06.1998 OÜ Hutter Pluss 67 26.06.1998 OÜ Hutter Pluss 69 28.06.1998 OÜ Hutter Pluss 70 29.06.1998 OÜ Hutter Pluss kviitung 30.06.1998 OÜ Hutter Pluss kviitung 30.06.1998 OÜ Hutter Pluss kviitung 30.06.1998 OÜ Hutter Pluss 72 01.07.1998 OÜ Hutter Pluss 73 02.07.1998 OÜ Hutter Pluss 74 03.07.1998 OÜ Hutter Pluss kviitung 06.07.1998 OÜ Hutter Pluss 81 08.07.1998 OÜ Hutter Pluss 84 10.07.1998 OÜ Hutter Pluss 85 10.07.1998 OÜ Hutter Pluss 89 15.07.1998 OÜ Hutter Pluss 93 20.07.1998 2345,80 112005,60 112005,60 112005,60 108371,20 108371,20 108371,20 108371,20 112005,60 112005,60 108371,20 108371,20 112005,60 220376,80 112005,60 112005,60 112005,60 5900,00 5310,00 5900,00 112005,60 220376,80 220376,80 17935,43 224011,20 224011,20 224011,20 220376,80 220376,80 Käibemaks 357,83 17085,60 17085,60 17085,60 16531,20 16531,20 16531,20 16531,20 17085,60 17085,60 16531,20 16531,20 17085,60 33616,80 17085,60 17085,60 17085,60 900,00 810,00 900,00 17085,60 33616,80 33616,80 2735,91 34171,20 34171,20 34171,20 33616,80 33616,80 maksustatav käive 1987,97 94920,00 94920,00 94920,00 91840,00 91840,00 91840,00 91840,00 94920,00 94920,00 91840,00 91840,00 94920,00 186760,00 94920,00 94920,00 94920,00 5000,00 4500,00 5000,00 94920,00 186760,00 186760,00 15199,52 189840,00 189840,00 189840,00 186760,00 186760,00 3 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 OÜ Hutter Pluss 94 20.07.1998 OÜ Hutter Pluss 96 23.07.1998 OÜ Hutter Pluss 100 28.07.1998 OÜ Hutter Pluss kviitung 30.07.1998 OÜ Hutter Pluss kviitung 30.07.1998 OÜ Hutter Pluss kviitung 30.07.1998 OÜ Hutter Pluss 102 03.08.1998 OÜ Hutter Pluss 104 05.08.1998 OÜ Hutter Pluss 105 06.08.1998 OÜ Hutter Pluss 106 07.08.1998 OÜ Hutter Pluss 111 10.08.1998 OÜ Hutter Pluss 112 11.08.1998 OÜ Hutter Pluss 113 12.08.1998 OÜ Hutter Pluss 114 18.08.1998 OÜ Hutter Pluss 118 21.08.1998 OÜ Hutter Pluss kviitung 21.08.1998 OÜ Hutter Pluss 120 24.08.1998 OÜ Hutter Pluss 121 25.08.1998 OÜ Hutter Pluss 124 28.08.1998 OÜ Hutter Pluss kviitung 30.08.1998 OÜ Hutter Pluss kviitung 30.08.1998 OÜ Hutter Pluss kviitung 30.08.1998 OÜ Hutter Pluss 126 02.09.1998 OÜ Hutter Pluss 127 03.09.1998 OÜ Hutter Pluss 128 04.09.1998 OÜ Hutter Pluss 130 07.09.1998 OÜ Hutter Pluss 131 07.09.1998 OÜ Hutter Pluss 132 07.09.1998 OÜ Hutter Pluss 133 07.09.1998 OÜ Hutter Pluss 134 07.09.1998 OÜ Hutter Pluss 135 08.09.1998 OÜ Hutter Pluss 136 08.09.1998 OÜ Hutter Pluss 137 08.09.1998 OÜ Hutter Pluss 138 15.09.1998 OÜ Hutter Pluss 139 15.09.1998 OÜ Hutter Pluss 140 15.09.1998 OÜ Hutter Pluss 141 15.09.1998 OÜ Hutter Pluss 142 15.09.1998 OÜ Hutter Pluss 143 16.09.1998 OÜ Hutter Pluss 144 16.09.1998 OÜ Hutter Pluss 145 16.09.1998 OÜ Hutter Pluss 146 17.09.1998 OÜ Hutter Pluss 147 17.09.1998 OÜ Hutter Pluss 148 17.09.1998 OÜ Hutter Pluss 149 17.09.1998 OÜ Hutter Pluss 150 17.09.1998 OÜ Hutter Pluss kviitung 18.09.1998 OÜ Hutter Pluss 151 21.09.1998 OÜ Hutter Pluss 152 21.09.1998 OÜ Hutter Pluss 153 21.09.1998 112005,60 112005,60 112005,60 5900,00 5310,00 5900,00 206209,72 206209,72 104805,24 206209,72 206209,72 104805,24 206209,72 206209,72 206209,72 1321,42 206209,72 206209,72 206209,72 5310,00 5900,00 5900,00 104805,24 104805,24 104805,24 41427,44 41427,44 41427,44 41427,44 40499,96 33601,68 33601,68 35335,10 40440,96 40440,96 40440,96 43008,64 39846,24 33601,68 33601,68 35735,12 42045,76 42045,76 42045,76 44934,40 41427,44 777,97 34935,08 34935,08 34935,08 17085,60 17085,60 17085,60 900,00 810,00 900,00 31455,72 31455,72 15987,24 31455,72 31455,72 15987,24 31455,72 31455,72 31455,72 201,57 31455,72 31455,72 31455,72 810,00 900,00 900,00 15987,24 15987,24 15987,24 6319,44 6319,44 6319,44 6319,44 6177,96 5125,68 5125,68 5390,10 6168,96 6168,96 6168,96 6560,64 6078,24 5125,68 5125,68 5451,12 6413,76 6413,76 6413,76 6854,40 6319,44 118,67 5329,08 5329,08 5329,08 94920,00 94920,00 94920,00 5000,00 4500,00 5000,00 174754,00 174754,00 88818,00 174754,00 174754,00 88818,00 174754,00 174754,00 174754,00 1119,85 174754,00 174754,00 174754,00 4500,00 5000,00 5000,00 88818,00 88818,00 88818,00 35108,00 35108,00 35108,00 35108,00 34322,00 28476,00 28476,00 29945,00 34272,00 34272,00 34272,00 36448,00 33768,00 28476,00 28476,00 30284,00 35632,00 35632,00 35632,00 38080,00 35108,00 659,30 29606,00 29606,00 29606,00 4 80 OÜ Hutter Pluss 154 23.09.1998 81 OÜ Hutter Pluss 158 28.09.1998 82 OÜ Hutter Pluss 159 29.09.1998 83 OÜ Hutter Pluss kviitung 30.09.1998 84 OÜ Hutter Pluss kviitung 30.09.1998 85 OÜ Hutter Pluss kviitung 30.09.1998 86 OÜ Hutter Pluss 160 02.10.1998 87 OÜ Hutter Pluss kviitung 05.10.1998 88 OÜ Hutter Pluss 162 05.10.1998 89 OÜ Hutter Pluss 163 06.10.1998 90 OÜ Hutter Pluss 164 07.10.1998 91 OÜ Hutter Pluss 165 08.10.1998 92 OÜ Hutter Pluss 170 12.10.1998 93 OÜ Hutter Pluss 172 13.10.1998 94 OÜ Hutter Pluss 173 14.10.1998 95 OÜ Hutter Pluss 175 17.10.1998 96 OÜ Hutter Pluss 178 21.10.1998 97 OÜ Hutter Pluss 179 22.10.1998 98 OÜ Hutter Pluss 182 26.10.1998 99 OÜ Hutter Pluss 183 27.10.1998 100 OÜ Hutter Pluss 184 27.10.1998 101 OÜ Hutter Pluss kviitung 30.10.1998 102 OÜ Hutter Pluss kviitung 30.10.1998 103 OÜ Hutter Pluss kviitung 30.10.1998 104 OÜ Hutter Pluss 186 02.11.1998 105 OÜ Hutter Pluss kviitung 04.11.1998 106 OÜ Hutter Pluss 188 04.11.1998 107 OÜ Hutter Pluss 191 09.11.1998 108 OÜ Hutter Pluss 195 16.11.1998 109 OÜ Hutter Pluss 197 20.11.1998 110 OÜ Hutter Pluss 199 26.11.1998 111 OÜ Hutter Pluss 200 27.11.1998 112 OÜ Hutter Pluss kviitung 30.11.1998 113 OÜ Hutter Pluss kviitung 30.11.1998 114 OÜ Hutter Pluss kviitung 30.11.1998 115 OÜ Hutter Pluss 202 01.12.1998 116 OÜ Hutter Pluss 207 09.12.1998 117 OÜ Hutter Pluss kviitung 14.12.1998 118 OÜ Hutter Pluss 209 17.12.1998 119 OÜ Hutter Pluss 212 24.12.1998 120 OÜ Hutter Pluss kviitung 30.12.1998 121 OÜ Hutter Pluss kviitung 30.12.1998 122 OÜ Hutter Pluss kviitung 30.12.1998 1 OÜ Hutter Pluss 2 06.01.1999 2 OÜ Hutter Pluss 7 18.01.1999 3 OÜ Hutter Pluss R1 31.01.1999 4 OÜ Hutter Pluss R2 31.01.1999 5 OÜ Hutter Pluss R3 31.01.1999 6 OÜ Hutter Pluss 27 23.02.1999 7 OÜ Hutter Pluss R4 28.02.1999 415820,20 314415,72 100805,04 5900,00 5310,00 5900,00 104805,24 2451,98 104805,24 104805,24 104805,24 209610,48 209610,48 104805,24 209610,48 209610,48 209610,48 104805,24 104805,24 209610,48 209610,48 5310,00 5900,00 5900,00 311014,96 7745,51 315615,78 106005,30 214410,72 321616,08 107205,36 321616,08 5310,00 5900,00 5900,00 240012,00 224011,20 1929,60 110005,50 110005,50 5900,00 5310,00 5900,00 454300,00 454300,00 5900,00 5310,00 5900,00 324500,00 5900,00 63430,20 47961,72 15377,04 900,00 810,00 900,00 15987,24 374,03 15987,24 15987,24 15987,24 31974,48 31974,48 15987,24 31974,48 31974,48 31974,48 15987,24 15987,24 31974,48 31974,48 810,00 900,00 900,00 47442,96 1181,52 48144,78 16170,30 32706,72 49060,08 16353,36 49060,08 810,00 900,00 900,00 36612,00 34171,20 294,35 16780,50 16780,50 900,00 810,00 900,00 69300,00 69300,00 900,00 810,00 900,00 49500,00 900,00 352390,00 266454,00 85428,00 5000,00 4500,00 5000,00 88818,00 2077,95 88818,00 88818,00 88818,00 177636,00 177636,00 88818,00 177636,00 177636,00 177636,00 88818,00 88818,00 177636,00 177636,00 4500,00 5000,00 5000,00 263572,00 6563,99 267471,00 89835,00 181704,00 272556,00 90852,00 272556,00 4500,00 5000,00 5000,00 203400,00 189840,00 1635,25 93225,00 93225,00 5000,00 4500,00 5000,00 385000,00 385000,00 5000,00 4500,00 5000,00 275000,00 5000,00 5 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 OÜ Hutter Pluss OÜ Hutter Pluss OÜ Hutter Pluss OÜ Hutter Pluss OÜ Hutter Pluss OÜ Hutter Pluss OÜ Hutter Pluss OÜ Hutter Pluss OÜ Hutter Pluss OÜ Hutter Pluss OÜ Hutter Pluss OÜ Hutter Pluss OÜ Hutter Pluss OÜ Hutter Pluss OÜ Hutter Pluss OÜ Hutter Pluss OÜ Hutter Pluss OÜ Hutter Pluss OÜ Hutter Pluss OÜ Hutter Pluss OÜ Hutter Pluss OÜ Hutter Pluss OÜ Hutter Pluss OÜ Hutter Pluss OÜ Hutter Pluss OÜ Hutter Pluss OÜ Hutter Pluss OÜ Hutter Pluss OÜ Hutter Pluss OÜ Hutter Pluss OÜ Hutter Pluss OÜ Hutter Pluss OÜ Hutter Pluss OÜ Hutter Pluss OÜ Hutter Pluss OÜ Hutter Pluss OÜ Hutter Pluss OÜ Hutter Pluss OÜ Hutter Pluss OÜ Hutter Pluss OÜ Hutter Pluss OÜ Hutter Pluss OÜ Hutter Pluss OÜ Hutter Pluss OÜ Hutter Pluss OÜ Hutter Pluss OÜ Hutter Pluss OÜ Hutter Pluss OÜ Hutter Pluss OÜ Hutter Pluss R5 28.02.1999 R6 28.02.1999 29 10.03.1999 34 25.03.1999 37 31.03.1999 R7 31.03.1999 R8 31.03.1999 R9 31.03.1999 39 01.04.1999 42 04.04.1999 48 12.04.1999 53 19.04.1999 56 22.04.1999 R10 30.04.1999 R11 30.04.1999 R12 30.04.1999 59 08.05.1999 68 18.05.1999 70 20.05.1999 R13 31.05.1999 R14 31.05.1999 R15 31.05.1999 75 09.06.1999 76 09.06.1999 78 11.06.1999 79 11.06.1999 82 15.06.1999 83 15.06.1999 88 28.06.1999 89 28.06.1999 90 28.06.1999 91 28.06.1999 92 28.06.1999 94 28.06.1999 R16 30.06.1999 R17 30.06.1999 R18 30.06.1999 96 01.07.1999 98 01.07.1999 101 05.07.1999 104 05.07.1999 108 08.07.1999 110 08.07.1999 112 08.07.1999 114 10.07.1999 117 12.07.1999 120 13.07.1999 122 14.07.1999 125 15.07.1999 128 15.07.1999 5310,00 5900,00 318600,00 100005,00 78800,40 5900,00 5310,00 5900,00 214410,72 196009,80 216010,80 208169,70 428821,44 5900,00 5310,00 5900,00 112005,60 372018,60 372018,60 5900,00 5310,00 5900,00 30532,50 30532,50 30532,50 30532,50 30532,50 30532,50 21169,20 28904,10 28904,10 46002,30 46002,30 46002,30 5900,00 5310,00 5900,00 30532,50 30532,50 30532,50 30532,50 17505,30 30532,50 30532,50 48852,00 48852,00 24426,00 48852,00 28904,10 28904,10 810,00 900,00 48600,00 15255,00 12020,40 900,00 810,00 900,00 32706,72 29899,80 32950,80 31754,70 65413,44 900,00 810,00 900,00 17085,60 56748,60 56748,60 900,00 810,00 900,00 4657,50 4657,50 4657,50 4657,50 4657,50 4657,50 3229,20 4409,10 4409,10 7017,30 7017,30 7017,30 900,00 810,00 900,00 4657,50 4657,50 4657,50 4657,50 2670,30 4657,50 4657,50 7452,00 7452,00 3726,00 7452,00 4409,10 4409,10 4500,00 5000,00 270000,00 84750,00 66780,00 5000,00 4500,00 5000,00 181704,00 166110,00 183060,00 176415,00 363408,00 5000,00 4500,00 5000,00 94920,00 315270,00 315270,00 5000,00 4500,00 5000,00 25875,00 25875,00 25875,00 25875,00 25875,00 25875,00 17940,00 24495,00 24495,00 38985,00 38985,00 38985,00 5000,00 4500,00 5000,00 25875,00 25875,00 25875,00 25875,00 14835,00 25875,00 25875,00 41400,00 41400,00 20700,00 41400,00 24495,00 24495,00 6 58 OÜ Hutter Pluss 59 OÜ Hutter Pluss 60 OÜ Hutter Pluss 61 OÜ Hutter Pluss 62 OÜ Hutter Pluss 63 OÜ Hutter Pluss 64 OÜ Hutter Pluss 65 OÜ Hutter Pluss 66 OÜ Hutter Pluss 67 OÜ Hutter Pluss 68 OÜ Hutter Pluss 69 OÜ Hutter Pluss 70 OÜ Hutter Pluss 71 OÜ Hutter Pluss 72 OÜ Hutter Pluss 73 OÜ Hutter Pluss 74 OÜ Hutter Pluss 75 OÜ Hutter Pluss 76 OÜ Hutter Pluss 77 OÜ Hutter Pluss 78 OÜ Hutter Pluss 79 OÜ Hutter Pluss 80 OÜ Hutter Pluss 81 OÜ Hutter Pluss 82 OÜ Hutter Pluss 83 OÜ Hutter Pluss 84 OÜ Hutter Pluss 85 OÜ Hutter Pluss 86 OÜ Hutter Pluss 87 OÜ Hutter Pluss 88 OÜ Hutter Pluss 89 OÜ Hutter Pluss 90 OÜ Hutter Pluss 91 OÜ Hutter Pluss 92 OÜ Hutter Pluss 93 OÜ Hutter Pluss 94 OÜ Hutter Pluss 95 OÜ Hutter Pluss 96 OÜ Hutter Pluss 97 OÜ Hutter Pluss 98 OÜ Hutter Pluss 99 OÜ Hutter Pluss 100 OÜ Hutter Pluss 101 OÜ Hutter Pluss 102 OÜ Hutter Pluss 103 OÜ Hutter Pluss 104 OÜ Hutter Pluss 105 OÜ Hutter Pluss 106 OÜ Hutter Pluss 107 OÜ Hutter Pluss 134 19.07.1999 137 22.07.1999 139 22.07.1999 147 26.07.1999 149 28.07.1999 152 30.07.1999 155 30.07.1999 R19 31.07.1999 R20 31.07.1999 R21 31.07.1999 157 02.08.1999 160 02.08.1999 162 04.08.1999 164 04.08.1999 168 06.08.1999 171 06.08.1999 175 09.08.1999 178 11.08.1999 181 14.08.1999 186 18.08.1999 190 18.08.1999 193 18.08.1999 194 18.08.1999 207 23.08.1999 209 28.08.1999 216 28.08.1999 218 28.08.1999 219 28.08.1999 221 29.08.1999 R22 31.08.1999 R23 31.08.1999 R24 31.08.1999 225 01.09.1999 227 01.09.1999 232 04.09.1999 235 04.09.1999 239 08.09.1999 240 08.09.1999 248 12.09.1999 251 12.09.1999 253 12.09.1999 257 14.09.1999 260 16.09.1999 262 16.09.1999 274 27.09.1999 R25 30.09.1999 R26 30.09.1999 R27 30.09.1999 278 03.10.1999 281 06.10.1999 48852,00 25240,20 48852,00 48852,00 48852,00 48852,00 41117,10 5900,00 5310,00 5900,00 30532,50 30532,50 30532,50 30532,50 30532,50 30532,50 48852,00 48852,00 48852,00 31860,00 31860,00 32284,80 32284,80 31860,00 31860,00 31860,00 31860,00 31860,00 31860,00 5900,00 5310,00 5900,00 79012,80 42480,00 31860,00 31860,00 31860,00 31860,00 144007,20 31860,00 31860,00 63720,00 32302,50 32302,50 146007,30 5900,00 5310,00 5900,00 26703,40 146007,30 7452,00 3850,20 7452,00 7452,00 7452,00 7452,00 6272,10 900,00 810,00 900,00 4657,50 4657,50 4657,50 4657,50 4657,50 4657,50 7452,00 7452,00 7452,00 4860,00 4860,00 4924,80 4924,80 4860,00 4860,00 4860,00 4860,00 4860,00 4860,00 900,00 810,00 900,00 12052,80 6480,00 4860,00 4860,00 4860,00 4860,00 21967,20 4860,00 4860,00 9720,00 4927,50 4927,50 22272,30 900,00 810,00 900,00 4073,40 22272,30 41400,00 21390,00 41400,00 41400,00 41400,00 41400,00 34845,00 5000,00 4500,00 5000,00 25875,00 25875,00 25875,00 25875,00 25875,00 25875,00 41400,00 41400,00 41400,00 27000,00 27000,00 27360,00 27360,00 27000,00 27000,00 27000,00 27000,00 27000,00 27000,00 5000,00 4500,00 5000,00 66960,00 36000,00 27000,00 27000,00 27000,00 27000,00 122040,00 27000,00 27000,00 54000,00 27375,00 27375,00 123735,00 5000,00 4500,00 5000,00 22630,00 123735,00 7 108 OÜ Hutter Pluss 109 OÜ Hutter Pluss 110 OÜ Hutter Pluss 111 OÜ Hutter Pluss 112 OÜ Hutter Pluss 113 OÜ Hutter Pluss 114 OÜ Hutter Pluss 115 OÜ Hutter Pluss 116 OÜ Hutter Pluss 117 OÜ Hutter Pluss 118 OÜ Hutter Pluss 119 OÜ Hutter Pluss 120 OÜ Hutter Pluss 121 OÜ Hutter Pluss 122 OÜ Hutter Pluss 123 OÜ Hutter Pluss 124 OÜ Hutter Pluss 125 OÜ Hutter Pluss 126 OÜ Hutter Pluss 127 OÜ Hutter Pluss 128 OÜ Hutter Pluss 129 OÜ Hutter Pluss 130 OÜ Hutter Pluss 131 OÜ Hutter Pluss 132 OÜ Hutter Pluss 133 OÜ Hutter Pluss 134 OÜ Hutter Pluss 135 OÜ Hutter Pluss 136 OÜ Hutter Pluss 137 OÜ Hutter Pluss 138 OÜ Hutter Pluss 139 OÜ Hutter Pluss 140 OÜ Hutter Pluss 141 OÜ Hutter Pluss 142 OÜ Hutter Pluss 143 OÜ Hutter Pluss 144 OÜ Hutter Pluss 145 OÜ Hutter Pluss 146 OÜ Hutter Pluss 283 07.10.1999 286 07.10.1999 289 11.10.1999 290 11.10.1999 294 14.10.1999 299 18.10.1999 306 21.10.1999 319 27.10.1999 R28 31.10.1999 R29 31.10.1999 R30 31.10.1999 326 02.11.1999 329 04.11.1999 334 07.11.1999 337 09.11.1999 339 10.11.1999 345 16.11.1999 348 17.11.1999 350 17.11.1999 359 22.11.1999 361 22.11.1999 364 23.11.1999 366 23.11.1999 367 25.11.1999 372 29.11.1999 373 30.11.1999 R31 30.11.1999 R32 30.11.1999 R33 30.11.1999 375 01.12.1999 377 01.12.1999 379 07.12.1999 388 08.12.1999 396 18.12.1999 400 20.12.1999 407 27.12.1999 R34 31.12.1999 R35 31.12.1999 R36 31.12.1999 32733,20 32733,20 25842,00 25842,00 148160,80 167973,00 205616,18 89585,60 5900,00 5310,00 5900,00 44146,75 29452,80 28532,40 29452,80 29452,80 335025,60 116289,00 160008,00 32302,50 32302,50 176328,58 222736,80 125764,40 176008,80 55991,00 5900,00 5310,00 5900,00 32302,50 32302,50 428292,80 624031,20 36816,00 416020,80 192009,60 5900,00 5310,00 5900,00 4993,20 4993,20 3942,00 3942,00 22600,80 25623,00 31365,18 13665,60 900,00 810,00 900,00 6734,25 4492,80 4352,40 4492,80 4492,80 51105,60 17739,00 24408,00 4927,50 4927,50 26897,58 33976,80 19184,40 26848,80 8541,00 900,00 810,00 900,00 4927,50 4927,50 65332,80 95191,20 5616,00 63460,80 29289,60 900,00 810,00 900,00 27740,00 27740,00 21900,00 21900,00 125560,00 142350,00 174251,00 75920,00 5000,00 4500,00 5000,00 37412,50 24960,00 24180,00 24960,00 24960,00 283920,00 98550,00 135600,00 27375,00 27375,00 149431,00 188760,00 106580,00 149160,00 47450,00 5000,00 4500,00 5000,00 27375,00 27375,00 362960,00 528840,00 31200,00 352560,00 162720,00 5000,00 4500,00 5000,00 Seega M.M jättis tahtlikult maksuhaldurile esitamata seaduses sätestatud deklaratsioonid, mille tulemusena jäi riigieelarvesse maksudena laekumata käibemaksu kokku summas 3 630 447 EEK, mis on kuriteo toimepanemise ajal kehtinud KrK § 148¹ lg 10 järgi kvalifitseeritav kuritegu. Käesoleval ajal vastab M. Mi poolt toime pandud tegu

§ 390lg –le 1, s.o.

maksudeklaratsiooni tähtpäevaks esitamata jätmine, mille tulemusena jäi maksudena laekumata 500 000 krooni või enam. Samuti süüdistatakse M.Mit selles, et tema 21.11.2005 kella 09.50 paiku Tallinnas, aadressil Tartu mnt 87 asuva Sikupilli keskuse “Prisma” kaupluses võttis alkoholiosakonnas müügiriiulilt 8 0,5 l pudeli veini “Põltsamaa kuldne”, tarvitas selle ära, tühja pudeli pani riiulile ning müügisaalist lahkudes möödus kassadest kauba eest maksmata. Seega M.M isikuna, kes on varem pannud toime varguse, oma tahtliku tegevusega pani toime võõra vallasasja äravõtmise selle ebaseadusliku omastamise eesmärgil, s.o.

§ 199lg 2 p 4 järgi kvalifitseeritava kuriteo.

Süüdistatav M.M, süüdistatava kaitsja ja prokurör sõlmisid M.Mile mõistetava karistuse osas järgmise kokkuleppe: KrK § 1481 lg 10 järgi (

§ 390lg 1) ettenähtud kuriteo toimepanemise eest mõistetakse M.

Mile karistuseks 2 aastat vangistust ja

§ 199

lg 2 p 4 järgi ettenähtud kuriteo toimepanemise eest 8 kuud vangistust.

§ 64

lg 1 alusel loetakse kergem karistus kaetuks raskeima karistusega ning M.Mile mõistetavaks lõplikuks karistuseks on 2 aastat vangistust. Lisakaristusena võetakse M.Milt

§ 49

alusel kolmeks aastaks ära õigus töötada juhtivatel ja materiaalselt vastutavatel ametikohtadel äri- ning mittetulundusühingutes.

§ 68

lg 1 alusel arvestatakse karistusaja hulka kaks päeva kinnipidamist 21.11.2005 kuni 22.11.2005. ning vahi all viibimise aeg alates 07.01.2006.a. Süüdistatav, tema kaitsja ning prokurör on ühel meelel samuti selles, et süüdistatavalt mõistetakse välja kuriteoga tekitatud kahjude katteks 3 630 477 krooni Eesti Vabariigi kasuks ja 35 krooni AS Prisma Peremarket kasuks ning kriminaalmenetluse kulud. Kohtuistungil M.M jäi sõlmitud kokkuleppe juurde. Kokkuleppe arutamise põhjal tegi kohus järelduse, et süüdistatava M.Mi süüdi tunnistamine ja kokkuleppe sõlmimine on olnud tema tõelise tahte avaldus ning kriminaalasja menetlemisel on järgitud kokkuleppemenetluse sätteid. Kohus leiab, et M.M tuleb süüdi tunnistada KrK § 148 lg 10 ja

§ 199lg 2 p 4 järgi ning mõista talle karistus vastavalt kokkuleppele.

Esitatud tsiviilhagid on põhjendatud, kohus rahuldab need täies ulatuses ja mõistab süüdistatavalt välja 3 630 477 krooni Eesti Vabariigi kasuks (V kd lk 145) ja 35 krooni AS Prisma Peremarket kasuks (VI kd lk 2). KrMS § 180 lg 1 ja § 175 lg 1 p 4, 5 ja 9 alusel mõistab kohus menetluskuludena süüdistatavalt M.Milt riigituludesse välja süüdimõistva kohtuotsusega kaasneva sundraha 4500 kr, kaitsjatasu 6831,20 krooni kohtueelses menetluses ja kohtuistungil osutatud õigusabi eest ning kaitsjale kriminaaltoimiku materjalidest koopia tegemise kulu 1154,50 krooni. Eelneva alusel ja juhindudes KrMS § 180 lg 1; § 189 lg 3; § 248 - 249, § 313 kohus otsustas: Süüdi tunnistada M.M KrK § 1481 ja lg 10 järgi ja mõista talle karistuseks kaks aastat vangistust. Süüdi tunnistada M.M

§ 199

lg 2 p 4 järgi ja mõista talle karistuseks kaheksa kuud vangistust.

§ 64

lg 1 alusel lugeda kergem karistus kaetuks raskeima karistusega ning mõista M.Mile lõplikuks karistuseks kaks aastat vangistust

§ 68

lg 1 alusel arvestada M.Mi karistusaja hulka tema kahtlustatavana kinnipidamise aeg 21.11.2005 kuni 22.11.2005 (2 päeva) ning vahistuses viibimise aeg 9 07.01.2006 – 01.03.2006 (54 päeva) ja lugeda M.Mi ärakandmisele kuuluvaks karistuseks vangistus 1 aasta 10 kuud ja 4 päeva.

§ 49

alusel võtta M.Milt kolmeks aastaks ära õigus töötada juhtivatel ja materiaalselt vastutavatel ametikohtadel äri- ning mittetulundusühingutes. Välja mõista M.Milt riigituludesse menetluskulud: - KrMS § 179 lg 1 p 2 ette nähtud sundraha II astme kuriteos süüdimõistmise korral 1,5 palga alammäära, s.o. 4500 krooni, - kaitsjatasu osutatud õigusabi eest 6831,20 krooni ja - toimiku materjalide koopiate tegemise kulu 1154,50 krooni. Menetluskulud kanda Rahandusministeeriumi arvele nr 10220034800017 SEB Eesti Ühispangas või nr 221023778606 Hansapangas, maksekorraldusse märkida viitenumber 2800049777, nõude liik ning kviitung tasumise kohta esitada Harju Maakohtu Liivalaia kohtumaja kuriteoasjade kantseleisse. Rahuldada tsiviilhagid ja M.Milt välja mõista kuriteoga tekitatud kahju katteks: - 3 630 447 (kolm miljonit kuussada kolmkümmend tuhat nelisada nelikümmend seitse) krooni Eesti Vabariigi kasuks (kanda Rahandusministeeriumi kontole nr221013264447 Hansapangas või nr 10052032816006 SEB Eesti Ühispangas, maksekorraldusse märkida viitenumber 1003857, kviitungid esitada Harju Maakohtu Liivalaia kohtumaja kuriteoasjade kantseleisse). - 35 (kolmkümmend viis) krooni AS Prisma Peremarket (registrikood 10569681, Tartu mnt 87, Tallinn) kasuks. Kohtuotsuse peale võib esitada apellatsioonkaebuse ainult seoses väidetava kokkuleppemenetluse normide rikkumisega 15 päeva jooksul alates kohtuotsuse koopia kätteandmisele järgnevast päevast. Kriminaalmenetluse kulude hüvitamise võib vaidlustada kohtuotsusest eraldi kriminaalmenetluse seadustiku 15.peatüki kohaselt määruskaebe korras. Helve Särgava Kohtunik 10