Kriminaalasi nr. 1-06-6941 KOHTUOTSUS EESTI VABARIIGI NIMEL 15.jaanuaril 2007.a Tallinnas, Harju Maakohus koosseisus Kohtunik Liina Pohlak Sekretär Jaak Paju juuresolekul Prokurör Stella Veber Kaitsja

§ 3

lg 1 tähenduses käivet ei toimunud ning kuna kaupu ega teenuseid reaalselt ei võõrandatud, ei olnud P.Raudseppal arve esitamise ja arvel käibemaksu arvestamise ega lisamise õigust. Nimetatud tegevusega aitas Peter Raudsepp kaasa OÜ E-A juhatuse liikme P. T poolt kuni 31.12.2001 kehtinud käibemaksuseaduse § 10 p 2 ja § 18 lg 1 p 1 nõuete rikkumisele. OÜ C T poolt esitatud arvete alusel suurendas P. T OÜ E-A nimelt esitatud käibedeklaratsioonide real 6 seadusliku aluseta soetamisel tasutud käibemaksu ning tekitas sellega riigile varalise kahju 805 210,19 krooni. Peter Raudsepp esitas OÜ-le E-A OÜ C T nimelt järgmised sisult fiktiivsed arved: Arve Kuupäev number 31.01.2000 0132/00 08.02.2000 0131/1 11.02.2000 138/00 Arve sisu kanne OST.78 Jaanuaris kokku kokku WW Passat 1,8T Audi S64,2A Veebruaris kokku summa käibemaks 81 779,66 14 720,34 81 779,66 14 720,34 181 355,93 32 644,07 309 322,03 55 677,97 490 677,96 88 322,04 SUMMA KOKKU 96 500,00 96 500,00 214 000,00 365 000,00 579 000 13.03.2000 201/00 17.03.2000 224/00 20.03.2000 227/00 22.03.2000 238/00 30.03.2000 213/00 07.04.2000 070400/6 14.04.2000 235/00 20.04.2000 239/00 02.05.2000 256/00 03.05.2000 259/00 08.05.2000 268/00 12.05.2000 279/00 12.05.2000 280/00 12.05.2000 281/00 15.05.2000 284/00 16.05.2000 289/00 22.05.2000 284/00 24.05.2000 295/00 24.05.2000 296/00 30.05.2000 303/00 19.06.2000 350/00 21.06.2000 351/00 26.06.2000 237/00 17.07.2000 367/00 20.07.2000 361/00 24.07.2000 366/00 14.08.2000 424/00 07.09.2000 459/00 Audi A 6 411 017,00 Mitsubishi Galant 173 728,81 Peugeot 406 113 559,32 Subaru Legacy STW 86 440,68 Sõiduauto Mitsubishi 1800 105 084,75 Märtsis kokku 889 830,56 Mitsubishi Galant 2,0 vla.98 165 254,24 Volkswagen Transporter Synco 95.a 135 593,22 Audi A4 1,8 156 779,66 Aprillis kokku 457 627,12 Volksvagen Passat 1,9 Tdi 196 610,17 Audi A4 1,6 122 881,36 Audi A6 2,8 guattro 192 372,88 Honda Civic 97a 92 372,88 Renault Megane 1,4 72 033,90 Peugeot Boxer 1,9d 118 644,07 kanne OST.362 73 728,81 kanne OST.363 87 288,13 kanne OST.367 127 118,64 kanne OST.369 84 745,76 kanne OST.374 114 406,78 Audi A4 guattro 158 474,58 Mais kokku 1 440 677,96 Audi A6 2,6 95a 155 932,20 Opel Astra Caravan 77 118,64 Opel Omega Caravan 2,0 95 avl. 101 694,92 Juunis kokku 334 745,76 Honda Civic 1,4 87 288,14 Opel Omega 2,0 CD 95,a 107 966,10 Ford Mondeo 1,8 Turnier 97a. 130 338,98 Juulis kokku 325 593,22 BMW 525 tds 171 101,70 Augustis kokku 171 101,70 BMW 523 Ia 98a 281 355,93 Septembris kokku 281 355,93 KOKKU 4 473 389,87 73 983,06 31 271,19 20 440,68 15 559,32 18 915,26 160 169,49 29 745,76 485 000,06 205 000,00 134 000,00 102 000,00 124 000,01 1 050 000 195 000,00 24 406,78 160 000,00 28 220,34 185 000,00 82 372,88 540 000 35 389,83 232 000,00 22 118,64 145 000,00 34 627,12 227 000,00 16 627,12 109 000,00 12 966,10 85 000,00 21 355,93 140 000,00 13 271,19 87 000,00 15 711,87 103 000,00 22 881,36 150 000,00 15 254,24 100 000,00 20 593,22 135 000,00 28 525,42 187 000,00 259 322,04 1 700 000 28 067,80 184 000,00 13 881,36 91 000,00 18 305,08 120 000,00 60 254,24 395 000 15 711,86 103 000,00 19 433,90 127 400,00 23 461,02 153 800,00 58 606,78 384 200.00 30 798,31 201 900,01 30 798,31 201 900,01 50 644,07 332 000,00 50 644,07 332 000,00 805 210,19 5 278 600,06 Samuti tema, juhtides praktiliselt varifirma OÜ G tegevust ja kasutades ära T. A mõjutatavust ja soovi saada kergelt raha – veenist ta viimast registreerima end OÜ G omanikuks ja juhatuse liikmeks 28. aprillist 2000. Peter Raudsepp sai enda kätte äriühingu asutamisdokumendid, pangadokumendid, pangakaardid ja raamatupidamisdokumendid ning võttis enda kätte T. A poolt varifirma pangakontodelt väljavõetud raha ja esitas ettevõtte nimelt maksudeklaratsioone. Peter Raudsepp aitas kaasa OÜ G poolt OÜ-le E-A ebaõige sisuga müügiarvete esitamisega – viimatimainitud äriühingu vastutaval isikul maksupettust toime panna. Nimelt esitas ta OÜ G nimelt maist detsembrini 2000 ja märtsis 2001 OÜ-le E-A sisult fiktiivseid müügiarveid – tegelikkuses OÜ G OÜ-le E-A

§ 3lg 1 tähenduses käivet ei toimunud.

Nimetatud fiktiivseid arveid kajastas OÜ E-A juhatuse liige P. T äriühingu raamatupidamises ja suurendas nende alusel OÜ E-A nimelt esitatud käibedeklaratsioonide real 6 seadusliku aluseta soetamisel tasutud käibemaksu ning tekitas sellega riigile varalise kahju 225 396,94 krooni. Nimetatud tegevusega aitas Peter Raudsepp kaasa OÜ E-A juhatuse liikme P. T poolt kuni 31.12.2001 kehtinud käibemaksuseaduse § 10 p 2 ja § 18 lg 1 p 1 nõuete rikkumisele. Peter Raudsepp esitas OÜ-le E-A OÜ G nimelt järgmised sisult fiktiivsed arved: Kuupäev Arve nr 26.05.2000 260500/3 29.05.2000 290500/1 06.06.2000 060600/1 19.07.2000 144 25.07.2000 153300 15.08.2000 231 12.10.2000 351/00 27.11.2000 533/00 900/14 14.03.2001 Sisu kanne OST.380 kanne OST.381 Mais kokku kanne OST.393 Juunis kokku kanne OST.549 kanne OST.552 Juulis kokku kanne OST.631 Augustis Augustis kokku kanne OST. 843 Oktoobris kokku kanne OST.966 Novembris kokku kanne OST.10321 summa 76 271,19 186 440,68 262 711,87 172 881,36 172 881,36 87 711,86 163 813,56 251 525,42 93 220,34 93 220,34 148 305,10 148 305,10 190 677,97 Märtsis kokku KOKKU käibemaks summa KOKKU 13 728,81 90 000,00 33 559,32 220 000,00 47 288,13 310 000,00 31 118,64 204 000,00 31 118,64 204 000,00 118,64 15 788,14 103 500,00 29 486,44 193 300,00 45 274,58 296 800,00 16 779,66 110 000,00 16 779,66 110 000,00 26 694,90 175 000,00 26 694,90 175 000,00 34 322,03 225 000,00 190 677,97 34 322,03 225 000,00 132 881,00 23 919,00 156 800,00 132 881,00 1 252 203,06 23 919,00 225 396,94 156 800,00 1 477 600.00 Samuti tema, juhtides praktiliselt variettevõtte OÜ A tegevust ja kasutades ära I. M mõjutatavust ja soovi saada kergelt raha, veenist viimast registreerima end OÜ A omanikuks ja juhatuse liikmeks 09. märtsist 2001. Peter Raudsepp sai enda kätte äriühingu asutamisdokumendid, pangadokumendid, pangakaardid ja raamatupidamisdokumendid ning võttis enda kätte I. M poolt varifirma pangakontodelt väljavõetud raha ja esitas ettevõtte nimelt maksudeklaratsioone. Peter Raudsepp aitas kaasa OÜ A poolt OÜ-le E-A ebaõige sisuga müügiarvete esitamisega – viimatimainitud äriühingu vastutaval isikul maksupettust toime panna. Nimelt esitas OÜ Ajuunis 2001 OÜ-le E-A sisult fiktiivsed müügiarved – tegelikkuses OÜ A OÜ-le E-A

§ 3lg 1 tähenduses käivet ei toimunud.

Nimetatud fiktiivseid arveid kajastas OÜ E-A juhatuse liige P. T äriühingu raamatupidamises ja suurendas nende alusel OÜ E-A nimelt esitatud käibedeklaratsioonide real 6 seadusliku aluseta soetamisel tasutud käibemaksu ning tekitas sellega riigile varalise kahju 104 766 krooni. Nimetatud tegevusega aitas Peter Raudsepp kaasa OÜ E-A juhatuse liikme P. T poolt kuni 31.12.2001 kehtinud käibemaksuseaduse § 10 p 2 ja § 18 lg 1 p 1 nõuete rikkumisele. Peter Raudsepp esitas OÜ-le E-A OÜ A nimelt järgmised sisult fiktiivsed arved: Kuupäev 01.06.2001 Arve nr 2001/008 14.06.2001 2001/020 Sisu Honda Civic 1,4 1997.a t.punane Mercedes Benz CLK kompressor KOKKU Summa Käibemaks Summa kokku 100 677,97 18 122,03 118 800,00 481 355,93 582 033,90 86 644,07 104 766,10 568 000,00 686 800,00 Eelnimetatud käibemaksusummad jättis P.T OÜ E-A nimelt maksuhaldurile ka üle kandmata. Seega Peter Raudsepp aitas kaasa maksuhaldurile deklaratsioonides valeandmete esitamisele, milline tegu on kvalifitseeritav KrK § 1481 lg 2 järgi ja kuna selle tulemusel jäi maksudena laekumata üle 1 000 000 krooni – pani Peter Raudsepp toime KrK § 17 lg 6 - KrK § 1481 lg 10 järgi kvalifitseeritava kuriteo (enne 01.06.2000 oli nimetatud tegu karistatav KrK § 17 lg 6 - § 1481 lg 7 järgi ja alates 01.09.2002 on nimetatud tegu karistatav KarS § 22 lg 3 - § 386 lg 1 järgi). Kuriteoga on tekitatud varaline kahju Eesti Vabariigile summas 1 380 737,51 krooni. Tsiviilhagi on esitatud Maksu- ja Tolliameti Põhja Maksu- ja Tollikeskuse poolt 09.10.2006 nr 12-6/

1. Kuriteoga tekitatud kahju on hüvitatud täies ulatuses süüdistatava P. T poolt. Süüdistatava Peter Raudsepp, süüdistatava kaitsja ja prokuröri vahel 15.12.2006 sõlmitud kokkuleppe kohaselt nõuab prokurör Peter Raudsepp karistamist KrK § 17 lg 6 - KrK § 1481 lg 10 järgi vangistusega 1 aasta ja 8 kuud vangistust. Juhindudes KarS §-st 73 lg 1 ja 3 määrata, et tingimisi jäetakse karistus süüdimõistetu suhtes kohaldamata ja määrata, et mõistetud karistust ei pöörata täielikult täitmisele, kui süüdimõistetu ei pane 4 aastase katseaja jooksul tahtlikult toime uut kuritegu. KrMS § 179 lg 1p2 alusel kuulub Peter Raudseppalt välja mõistmisele sundraha 5400 krooni riigituludesse. Eelneva alusel ja juhindudes KrMS § 306, 311, 313, 249 kohus otsustas: Süüdi tunnistada Peter Raudsepp KrK § 17 lg 6 - KrK § 1481 lg 10 järgi (alates 01.09.2002 on nimetatud tegu karistatav KarS § 22 lg 3 - § 386 lg 1 järgi) ja karistada teda vangistusega 1 aasta ja 8 kuud KarS § 73 sätteid kohaldades määrata, et karistust ei pöörata täitmisele, kui Peter Raudsepp ei pane neljaaastase katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu. Katseaeg hakkab kulgema kohtuotsuse kuulutamise päevast. Tõkend elukohast lahkumise keeld tühistada kohtuotsuse jõustumisel Välja mõista Peter Raudseppalt KrMS § 179 lg 1 p 2 kohaselt sundraha teise astme kuriteos süüdimõistmise korral 1,5 palga alammäära s.o 5400 (viis tuhat nelisada) krooni ja KrMS § 175 lg 1p5 kohaselt koopiakulud 21 (kakskümmend üks) krooni riigituludesse. Sundraha ja koopiakulud kanda Rahandusministeeriumi arvelduskontole nr 10220034800017 Eesti Ühispank või 221023778606 Hansapank, viitenumber
2. Kviitung esitada Harju Maakohtule. Asitõendid Arvuti disketid ja pangakaardi koodi paber jätta kriminaalasja toimikusse Pangakontode väljavõtted jätta kriminaalasja toimikusse AS Sampo Liising käskkiri, vara tagastamise akt ja Leks kindlustuse sõidukikindlustus avaldus, B E AS arve ja kviitung jätta kriminaalasja toimikusse. Apellatsiooni saab esitada üksnes kokkuleppemenetlust reguleerivat õigusnormide rikkumise peale. Apellatsiooniõiguse kasutamise soovist tuleb teatada Harju Maakohtule kirjalikult seitsme päeva jooksul alates kohtuotsuse kuulutamisest. Apellatsioon tuleb esitada Harju Maakohtule kirjalikult viieteistkümne päeva jooksul alates päevast, mil kohtumenetluse poolel on võimalik kohtus tutvuda kohtuotsusega, vahistatud süüdistav või tema kaitsja süüdistatavale kohtuotsuse kättesaamisele järgnevast päevast. Kriminaalmenetluse kulude hüvitamise otsustuse peale võib esitada määruskaebuse 10 päeva jooksul Harju Maakohtule Kohtuotsusega on võimalik tutvuda 15.jaanuaril 2007 Kohtunik Liina Pohlak