← Eesti

1-08-7262\8

Obsah (7)§ 22§ 184§ 74§ 75§ 78§ 386§ 389

1-08-7262 KOHTUOTSUS EESTI VABARIIGI NIMEL Kohus Tartu Maakohus Otsuse tegemise aeg ja koht 03. november 2008.a Tartu Kohtumaja, Kalevi 1 Kohtunik Ene Muts Kohtuistungi sekretär Kerli Pruuli Tõlk Anna

§ 22

lg 3 - § 386 lg 1, 2 järgi kokkuleppemenetluses Süüdistatav Vasily Kolchin Elukoht: XXXXXXXX XX-XX, isikukood: 3810100352; Varasem karistatus: Kriminaalmenetluse korras karistatud 4-l korral, viimati 20.12.2005.a Harju Maakohtu poolt

§ 184

lg 1; § 199 lg 1 järgi 1 aasta ja 3 kuud vangistust; Väärteomenetluse korras karistatud 11-l korral. Tõkend - elukohast lahkumise keeld - kohaldatud 19.11.2007.a Kaitsja advokaat Tiia Tafenau RESOLUTSIOON juhindudes KrMS § 248 lg 1 p 5 Süüdi tunnistada Vasily Kolchin

§ 22

lg 3 - § 386 lg 1, 2 järgi ning mõista karistuseks 1 (üks) aasta vangistust.

§ 74

alusel ei pöörata vangistust täielikult täitmisele, kui Vasily Kolchin ei pane 2 (kahe) aasta pikkuse katseaja jooksul toime uut kuritegu ja täidab talle käitumiskontrolli ajaks pandud

§ 75lg.

1 sätestatud kontrollnõudeid järgmiselt: 1) elab kohtu määratud alalises elukohas; 2) ilmub kriminaalhooldaja määratud ajavahemike järel kriminaalhooldusosakonda registreerimisele; 3) allub kriminaalhooldaja kontrollile oma elukohas ning esitab talle andmeid oma kohustuste täitmise ja elatusvahendite kohta; 4) saab kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elukohast lahkumiseks kauemaks kui 15 päevaks; 1

(6)5) saab kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elu-, töö- või õppimiskoha vahetamiseks.

§ 78p. 1 alusel katseaja algust arvestada kohtuotsuse kuulutamisest.

Tõkend – elukohast lahkumise keeld – tühistada kohtuotsuse jõustumisest. Välja mõista Vasily Kolchinilt 14 171 (neliteist tuhat ükssada seitsekümmend üks) krooni ja 45 senti riigituludesse menetluskulude katteks. Menetluskulud tuleb tasuda Rahandusministeeriumi arveldusarvele nr 10220034800017 SEB pangas või arvele nr 221023778606 Hansapangas (logoga Swedbank), viitenumber

  1. Menetluskulud on võimalik tasuda vabatahtlikult 30 päeva jooksul arvates kohtuotsuse jõustumisest. Eelnimetatud tähtajal menetluskulude tasumata jätmise korral pööratakse kohtuotsus menetluskulude osas sundtäitmisele. Sundtäitmisega kaasnevad täitemenetluse kulud. Edasikaebamise kord. Kohtuotsusele võib süüdistatav, tema kaitsja ja prokurör esitada apellatsiooni kokkuleppemenetlust reguleerivate menetlusnormide rikkumise peale 15 päeva jooksul alates kohtuotsuse kuulutamisele järgnevast päevast Tartu Maakohtu kaudu Tartu Ringkonnakohtule. Kirjalik apellatsiooniteade tuleb esitada 7 päeva jooksul. Süüdistuse sisu, milles kohus süüdistatava süüdi mõistab. Vasily Kolchinit süüdistatakse selles, et tema, olles alates 19.08.2004.a OÜ P. (registrikood XXXXXXXX , asukoht X) juhatuse liige, jättis kavatsetult tasu eest täitmata äriseadustiku § 180 lg 1 ja § 183 tuleneva kohustuse juhtida ja kontrollida OÜ P. tegevust ning korraldada selle raamatupidamist ja andis 2004.a. augustis ära OÜ P. pangakaardid, mis jõudsid H.L. kätte, jättes kavatsetult kontrollimata, millised on nende kasutamisest tekkinud majanduslikud tagajärjed. Sel moel lõi Vasily Kolchin olukorra, kus võimaldas OÜ I. juhatuse liikmel H.L. ja OÜ T. juhatuse liikmel V.H. kasutada OÜ-t P. OÜ T. maksupettuses. Pettus seisnes selles, et V.H. kasutas perioodil august 2004 kuni aprill 2005 OÜ T. maksukohustuse vähendamiseks ja ettevõttest raha välja viimiseks fiktiivseid OÜ I. arveid. Nimetatud arvete alusel kandis V.H. raha OÜ I. pangakontole, millelt H.L. kandis raha edasi OÜ P. pangakontole, milliselt võttis H.L. OÜ P. pangakaartidega sularaha välja ning tagastas selle OÜ-le T. . Eelkirjeldatud viisil aitas Vasily Kolchin läbi OÜ I. juhatuse liikme H.L. tegevuse kaasa OÜ T. juhatuse liikmele V.H. esitada perioodil august 2004 kuni veebruar 2005 valeandmeid OÜ T. käibedeklaratsioonides, mille tulemusel jäi maksudena laekumata kogusummas 374 934 krooni ning perioodil august 2004 kuni aprill 2005 valeandmeid osaühingu tulu- ja sotsiaalmaksu ning kohustusliku kogumispenisoni ja töötuskindlustuse maksete deklaratsioonis, mille tulemusel jäi maksudena laekumata kogusummas 1 212 955 krooni. Nimelt ajavahemikul jaanuar 2004 kuni veebruar 2005 V. H korraldas OÜ T. nimel vanametalli müüki erinevatele äriühingutele sh. OÜ-le D. ja OÜ-le R. . OÜ T. müügikäive oli kokku 11 843 032 krooni, millest tekkis käibemaksukohustus kokku 2 131 746 krooni, mida V. H pidi kajastama käibedeklaratsioonides ning esitama need maksuhaldurile maksustamisperioodile järgneva kuu
  2. kuupäevaks ning tasuma tasumisele kuuluva käibemaksusumma käibedeklaratsiooni esitamise kuupäevaks. Kuid V.H. ei täitnud seaduses ettenähtud kohustusi, rikkudes kuni 30.04.2004 kehtinud käibemaksuseaduse § 11 lg 1; § 20 lg 1; § 28; § 29 lg 1 nõudeid ja alates 01.05.2004 kehtima 2

(6)hakanud käibemaksuseaduse § 24 lg 1; § 27 lg 1; § 29 lg 1; § 37 ja § 38 lg 1 nõudeid, kuna korraldas OÜ T. poolt valeandmeid sisaldavate deklaratsioonide esitamise maksuhaldurile. Nimelt tema leppis kokku H.L. selles, et H. L hakkab väljastama OÜ-le T. fiktiivseid arveid oma firmade nimel metalli müügi kohta. H. L (OÜ I. juhatuse liige) väljastas OÜ I. nimelt ajavahemikul august 2004.a kuni aprill 2005.a. OÜ-le T. fiktiivseid arveid metalli müügi kohta alljärgnevalt: Kuupäev Arve nr Arve summa Käibemaks kokku arvel Fiktiivse arve esitaja Arve asukoht OÜ toimikus (lk) 26.08.2004 27.08.2004 27.08.2004 08.2004 kokku 1.09.2004 2.09.2004 7.09.2004 13.09.2004 15.09.2004 15.09.2004 17.09.2004 20.09.2004 21.09.2004 23.09.2004 27.09.2004 26082004-2 27082004-2 27082004-3 18 307,30 19 114,27 12 622,18 50 043,75 22 492,80 20 101,25 9 270,72 19 372,61 9 605,66 9 599,90 12 956,26 10 315,58 10 060,13 10 912,03 13 453,92 OÜ I. OÜ I. OÜ I. 161 157 155-1 01092004-1 02092004-2 07092004-1 13092004-1 15092004-3 15092004-2 17092004-1 20092004-1 21092004-2 23092004-2 27092004-2 120 014,50 125 304,67 82 745,38 328 064,55 147 452,80 131 774,85 60 774,72 126 998,21 62 970,46 62 932,70 84 935,46 67 624,38 65 949,73 71 534,43 88 197,92 OÜ I. OÜ I. OÜ I. OÜ I. OÜ I. OÜ I. OÜ I. OÜ I. OÜ I. OÜ I. OÜ I. 145 144 138 132 129 128 124 123 122 121 116 29.09.2004 29092004-3 73 195,87 11 165,47 OÜ I. 115 29.09.2004 29092004-2 63 112,06 9 627,26 OÜ I. 114 1 107 453,6 168 933,6 09.2004 kokku 5.10.2004 05102004-2 70 988,80 10 828,80 OÜ I. 103 7.10.2004 07102004-4 53 719,26 8 194,46 OÜ I. 99 11.10.2004 11102004-1 56 766,50 8 659,30 OÜ I. 97 12.10.2004 12102004-2 56 638,11 8 639,71 OÜ I. 94 14.10.2004 14102004-2 59 052,86 9 008,06 OÜ I. 91 15.10.2004 15102004-3 68 806,27 10 495,87 OÜ I. 90 26.10.2004 26102004-1 73 065,60 11 145,60 OÜ I. 82 28.10.2004 28102004-4 63 059,20 9 619,20 OÜ I. 79 502 096,6 76 591 9 436,32 OÜ I. 67 10.2004 kokku 1.11.2004 01112004-2 61 860,32 2.11.2004 02112004-2 66 905,06 10 205,86 OÜ I. 65 8.11.2004 08112004-2 73 743,39 11 248,99 OÜ I. 62 9.11.2004 09112004-3 64 947,20 9 907,20 OÜ I. 58 267 455,97 40 798,37 11.2004 kokku 25.01.2005 25012005-2 54 644,38 8 335,58 OÜ I. 83 26.01.2005 26012005-2 47 094,27 7 183,87 OÜ I. 81 101 738,65 15 519,45 01.2005 kokku 14.02.2005 14022005-2 55 040,86 8 396,06 OÜ I. 57 15.02.2005 15022005-1 49 960,26 7 621,06 OÜ I. 54 28.02.2005 28022005 46 087,97 7 030,37 OÜ I. 49 02.2005 kokku 151 089,09 23 047,49 Kokku 2 457 898 374 934 3
(6)1.03.2005 01032005-1 53 847,65 8 214,05 OÜ I. 42 3.03.2005 03032005-2 53 296,35 8 129,95 OÜ I. 41 3.03.2005 03032005-2 53 296,35 8 129,95 OÜ I. 40 7.03.2005 07032005-3 44 860,77 6 843,17 OÜ I. 38 8.03.2005 08032005-1 47 619,14 7 263,94 OÜ I. 37 9.03.2005 09032005-1 48 402,66 7 383,46 OÜ I. 36 11.03.2005 11032005-1 45 444,16 6 932,16 OÜ I. 34 14.03.2005 14032005-3 45 053,34 6 872,54 OÜ I. 33 18.03.2005 18032005-1 46 997,98 7 169,18 OÜ I. 31 22.03.2005 22032005-1 38 989,09 5 947,49 OÜ I. 30 23.03.2005 23032005-2 41 785,22 6 374,02 OÜ I. 29 28.03.2005 28032005-3 45 806,66 6 987,46 OÜ I. 28 29.03.2005 29032005-1 42 876,48 6 540,48 OÜ I. 25 30.03.2005 30032005-2 40 520,26 6 181,06 OÜ I. 24 30.03.2005 30032005-3 38 926,78 5 937,98 OÜ I. 23 31.03.2005 31032005-1 49 072,90 7 485,70 OÜ I. 21 31.03.2005 31032005-2 17 350,01 2 646,61 OÜ I. I. kaust R 754 145,8 115 039,20 03.2005 kokku 4.04.2005 04042005-4 49 365,54 7 530,34 OÜ I. I. kaust R 5.04.2005 05042005-1 35 094,14 5 353,34 OÜ I. I. kaust R 5.04.2005 05042005-2 40 497,60 6 177,60 OÜ I. I. kaust R 6.04.2005 06042005-1 35 815,36 5 463,36 OÜ I. I. kaust R 7.04.2005 07042004-1 35 804,03 5 461,63 OÜ I. I. kaust R 8.04.2005 08042005-2 44 656,86 6 812,06 OÜ I. I. kaust R 11.04.2005 11042005-2 54 185,60 8 265,60 OÜ I. I. kaust R 14.04.2005 14042005-2 51 278,08 7 822,08 OÜ I. I. kaust R 15.04.2005 15042005-1 33 965,12 5 181,12 OÜ I. I. kaust R 380 662,33 58 067,13 04.2005 kokku Nimetatud arveid (v.a. arved, mis esitati märtsis ja aprillis 2005) käskis V.H. OÜ T. raamatupidajal L.L. osaühingu käibedeklaratsioonides kajastada soetusarvetena, vähendades seega ebaseaduslikult tasumisele kuuluvat käibemaksu. Tegelikult OÜ I. OÜ-le T. metalli ning teisi kaupu ja teenuseid ei müünud. Seega koostas ja esitas OÜ T. raamatupidaja L.L. V.H. korraldusel maksustamisperioodide august 2004 kuni veebruar 2005 kohta maksuhaldurile käibedeklaratsioonides valeandmeid, deklareerides OÜ I. fiktiivsetel arvetel sisalduvat käibemaksu T. OÜ käibedeklaratsioonides sisendkäibemaksuna kogusummas 374 934 krooni, vähendades sellega ebaseaduslikult T. OÜ poolt tasumisele kuuluvat käibemaksusummat, mille tulemusel jäi riigieelarvesse maksudena laekumata 374 934 krooni. Kuude lõikes alljärgnevalt: 2004.a. augusti eest 50 044 krooni; 2004.a. septembri eest 168 934 krooni; 2004.a oktoobri eest 76 591 krooni; 2004.a. novembri eest 40 798 krooni; 2005.a jaanuari eest 15 519 krooni; 4
(6)2005.a. veebruari eest 23 047 krooni. Ajavahemikul august 2004.a kuni aprill 2005.a T. OÜ arveldusarvelt ja kassast on tehtud väljamakseid OÜ-le I. summas 3 592 706,58 krooni. Kuna nimetatud äriühingult pole OÜ T. kaupa soetanud, on antud väljamaksete puhul tegemist ettevõtlusega mitteseotud kuluga alates 01.01.2000 kehtiva tulumaksuseaduse § 51 lg 2 p 3 tähenduses. OÜ T. on teinud ettevõtlusega mitteseotud kulusid kokku 3 592 706,58 krooni suuruses summas, millelt jätsid V.H. ja L.L. arvestamata, deklareerimata ja tasumata tulumaksu ettevõtlusega mitteseotud kuludelt kokku 1 212 955 krooni. Kuude lõikes alljärgnevalt: 2004.a. augusti eest 115 266 krooni; 2004.a. septembri eest 389 105 krooni; 2004.a. oktoobri eest 176 412 krooni; 2004.a. novembri eest 93 971 krooni; 2005.a. jaanuari eest 32 128 krooni; 2005.a. veebruari eest 64 717 krooni; 2005.a. märtsi eest 215 668 krooni; 2005.a. aprilli eest 125 688 krooni. Kirjeldatud käitumisega rikkus V.H. alates 01.01.2000 kehtiva tulumaksuseaduse § 51 lg 1, § 54 lg 2 ja lg 4 tulenevaid nõudeid maksta tulumaksu ettevõtlusega mitteseotud kuludelt, esitada maksustamisperioodile järgneva kuu 10. kuupäevaks Maksu- ja Tolliameti piirkondlikule maksukeskusele maksudeklaratsiooni §-s 51 nimetatud kulude ja väljamaksete kohta eelmisel kalendrikuul ja kanda § 51 alusel maksmisele kuuluv tulumaks Maksuameti pangakontole hiljemalt maksustamisperioodile järgneva kuu 10. kuupäevaks. Seega aitas Vasily Kolchin, füüsilist ja vaimset kaasabi osutades, kaasa OÜ T. maksudeklaratsioonides valeandmete esitamisele, mille tulemusel on tasumisele kuuluv maksusumma väiksem maksuseaduse alusel tasumisele kuuluvast summast ja selle tulemusel jäi maksudena laekumata kokku 1 587 889 krooni, pannes sellega toime

§ 386lg 1, 2 - § 22 lg 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo.

Alates 15.03.2007 on Vasily Kolchinile ette heidetav tegu karistatav

§ 389

¹ lg 1, 3 - § 22 lg 3 järgi kui füüsilise ja vaimse kaasabi osutamine maksuhaldurile valeandmete esitamisel maksukohustuse vähendamise eesmärgil, kui sellega jäi maksudena laekumata enam kui suurele kahjule vastav summa. Kuriteoga on tekitanud Eesti Vabariigile varalise kahju summas 1 587 889 krooni. Eesti Vabariik Maksu- ja Tolliameti kaudu on 19.12.2007.a esitanud kriminaalasjas tsiviilhagi 5 926 920 krooni ulatuses solidaarses nõudes V.H., OÜ T. , L.L., U.K. , H.L., V.S. ja V.T. vastu. Vasily Kolchini vastu tsiviilhagi esitatud ei ole. Kokkuleppe sisu.

§-s 22 lg 3 - § 386 lg 1, 2 ettenähtud kuriteo toimepanemise eest nõuab prokurör kohtus süüdistatavale karistuseks 1 aasta vangistust. 5

(6)

§ 74

alusel ei pöörata vangistust täielikult täitmisele, kui Vasily Kolchin ei pane 2 aasta pikkuse katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu ja täidab talle

§-s 75 lg 1 sätestatud käitumiskontrolli ajaks pandud kontrollnõudeid ja kohustusi. Tsiviilhagi ja asitõendite küsimus on lahendatud Tartu Maakohtu 28.05.2008.a. otsusega kriminaalasjas 1-08-2544. Menetluskulud ja nende hüvitamine. KrMS § 175 lg 1 p 9 alusel süüdimõistva kohtuotsusega kaasnev sundraha on KrMS § 179 lg 1 p 2 järgi 6525 krooni. KrMS § 175 lg 1 p 4 alusel määratud kaitsjale makstud advokaaditasu kaitseülesande täitmise eest on 7594.30 krooni. KrMS § 175 lg 1 p 10 alusel posti ja kutsete kättetoimetamise kulud on 52.15 krooni. Kohus paneb menetluskulud süüdimõistetava kanda KrMS § 180 lg 1 alusel. Kohtunik 6

(6)

🔗 Ametlikule allikale

Tehisintellekti selgitus ametliku seadusteksti põhjal. Orienteeruv, ei asenda õigusnõustamist.