Obsah (12)

§ 390§ 209§ 257§ 3891§ 394§ 255§ 64§ 74§ 75§ 389§ 68§ 66

Kriminaalasi nr. 1 – 08 - 167 KOHTUOTSUS EESTI VABARIIGI NIMEL 12. juunil 2008 a. Harju Maakohus koosseisus kohtunik: Valeri Lõõnik sekretäri: Leili Merila ja tõlgi: Julia Zautina juuresolekul prokurö

§ 390lg.

1; § 394 lg. 2 p. 3, 4; § 255 lg. 1 järgi. OÜ Laheinvest juhatuse liige Kristjan Voll ( asukoht xxx ) süüdistusasja

§ 390lg.

2; § 394 lg. 2 p. 3 lg. 4 järgi. Mehis Tamm ik. 37503196043, eesti keel, Eesti Vabariigi kodanik, keskharidus, ei tööta, eluk. xxx, varem kriminaalkorras karistatud 1.08.10.1991 a. Viljandi Maakohtu poolt KrK § 88 lg. 3, § 93 – 1, § 139 lg. 2 p. 3 järgi 4 a. vabadusekaotusega tingimisi 3 a. katseajaga 2.26.03.1992 a. Viljandi Maakohtu poolt KrK § 88 lg. 3 järgi 3 a. vabadusekaotusega Viibib vahi all alates 08. veebruarist 2007 a. süüdistusasja

§ 390lg.

1, 2 - § 22 lg. 3; § 394 lg. 2 p. 3, 4; § 255 lg. 1 järgi Kristo Prikk ik. 38010290337, eesti keel, Eesti Vabariigi kodanik, kõrgem haridus, töök. OÜ K K ja OÜ K M , eluk. xxx, varem kriminaalkorras karistamata Viibis vahi all alates 08. veebruarist 2007 a. kuni 06. septembrini 2007 a. süüdistusasja

§ 390lg.

1, 2 - § 22 lg. 3; § 394 lg. 2 p. 3, 4; § 255 lg. 1 järgi. Aleksei Savvaik. 37307210330, vene keel, Eesti Vabariigi kodanik, keskharidus, ei tööta eluk. xxx, varem kriminaalkorras kartistatud 1.24.10.1995 a. Tallinna Linnakohtu poolt KrK § 204 lg. 1 järgi 3 a. vabadusekaotusega tingimisi 2 a. katseajaga 2.10.02.1997 a. Tallinna Linnakohtu poolt KrK § 141 – 1 lg. 2 p. 3, 4-1 - § 15 lg. 2 järgi 3 a. vabadusekaotusega 3.09.02.2006 a. Harju Maakohtu poolt

§ 209lg.

1 - § 25 lg. 2; § 334 lg. 1; § 348; § 333 lg. 1; § 347 lg. 1 järgi rahalise karistusega 15000 krooni 4.05.05.2003 a. Läti Vabariigis Kriminaalseaduse § 193 lg. 3 järgi 3 a. vabadusekaotusega koos vara konfiskeerimisega. ( maksevahendi ja väärtpaberi võltsimine ). Karistust kandis Murru vanglas kuni 01.02.2005 a. Tingimisi enne tähtaega vabastatud tähtajaga 6 kuud 20 päeva Viibis vahi all alates 08. veebruarist 2007 a. kuni 03. oktoobrini 2007 a. süüdistusasja

§ 390lg.

1, 2 - § 22 lg. 3; § 394 lg. 2 p. 3, 4; § 255 lg. 1 järgi. Tarmo Leier ik. 36807220274, eesti keel, Eesti Vabariigi kodanik, keskharidus, ei tööta, eluk. xxx, varem kriminaalkorras karistatud 1.17.03.1992 a. Rapla Maakohtu poolt KrK § 195 lg. 2 järgi 1 a. vabadusekaotusega tingimisi 3 a. katseajaga 2.18.01.1995 a. Rapla Maakohtu poolt KrK § 197 lg. 3 järgi 4 a. vabadusekaotusega 3.03.11.1997 a. Harju Maakohtu poolt KrK § 176 lg. 1 järgi 4 a. 1 k. vabadusekaotusega 4.17.12.2003 a. Tallinna Linnakohtu poolt

§ 257järgi 1 a.

2 k. vangistusega Viibib vahi all alates 08. veebruarist 2007 a. süüdistusasja

§ 390lg.

1, 2 - § 22 lg. 3; § 394 lg. 2 p. 3, 4; § 255 lg. 1 järgi MEHIS TAMM ik. 37503196010, eesti keel, Eesti Vabariigi kodanik, keskeriharidus, töök. OÜ M G , eluk. xxx, varem kriminaalkorras karistatud 1.08.10.1991 a. Viljandi Maakohtu poolt KrK § 88 lg. 3; § 93 – 1; § 139 lg. 2 p. 3 järgi 4 a. vabadusekaotusega tingimisi 3 a. katseajaga süüdistusasja

§ 390lg.

1, 2 - § 22 lg. 3 järgi Kriminaalasja kohtulikul uurimisel kontrollitud tõenditega kohus tuvastas: Kristjan Voll on kohtu alla antud süüdistatavana selles, et tema, olles OÜ Laheinvest (registrikood xxx, asukoht xxx) juhatuse liige, kokkuleppel Mehis Tammega pani Kristo Priki, Tarmo Leieri ja Aleksei Savvakaasabil toime alljärgneva maksupettuse, jättes esita-mata OÜ Laheinvest käibedeklaratsioonid ajavahemiku 01.06.2006 – 31.12.2006.a. eest ning ta-sumata käibemaksu. Nimelt Mehis Tamm, omades kontrolli ja hallates Kristjan Volli ja Kristo Priki abil järgmisi metallikokkuostupunkte:

1. OÜ Conedera - juhatuse liige N G , asukohaga xxx;
2. Krinmet Grupp OÜ - juhatuse liikmed A Š ja AT, asukohaga Xxx;
3. MIDELPROF OÜ - juhatuse liige M S , asukohaga xxx
4. OÜ Medium Group – juhatuse liige M J asukohaga xxx
5. OÜ Emex Recycling – juhatuse liikmed Kristo Prikk ja A Tamm, asukohaga xxx
6. OÜ Marekom Grupp – juhatuse liige MEHIS TAMM, asukohaga xxx
7. OÜ TK Sameral – juhatuse liige H S , asukohaga xxx ostis Midelprof OÜ, OÜ Krinmet Grupp, OÜ Conedera, OÜ Medium Group, OÜ Emex Recycling, OÜ Marekom Grupp ja OÜ TK Sameral nimel nimetatud kokkuostupunktides isikutelt metalli, mida ühegi äriühingu raamatupidamises ei kajastatud, ning müüs selle edasi osaühingutele Refonda, Baltfer & Co, Agricola Kaubandus, Eesti Metall, Eurobalt- Trade, Tolmet Eesti, Tulundusühistu Torumees, Edifis, Dennis, Midelprof ja Conedera, kasutades selleks järgnevat näilikku metallimüügiskeemi käibemaksupettuse toimepanemiseks. Nimelt näitas Kristjan Voll koos Mehis Tammega ja Kristo Prikiga nagu müüks kõnealustes kokkuostupunktides kokku ostetud metalli osaühingutele Refonda, Baltfer & Co, Agricola Kaubandus, Eesti Metall, Eurobalt- Trade, Tolmet Eesti, Tulundusühistu Torumees, Edifis, Dennis, Midelprof ja Conedera Kristjan Volli poolt juhitav OÜ Laheinvest, mis oli käibemaksukohustuslane alates 30.05.2006 (KMKR nr XXX). Nii esitas OÜ Laheinvest eelni-metatud osaühingutele arved (kõik arved on ära toodud süüdistusakti punktis 2), mis sisaldasid käibemaksu, kuid OÜ Laheinvest käibedeklaratsioonid jättis Kristjan Voll kokkuleppel Mehis Tamm`ega esitamata ning käibemaksu riigile ülekandmata. Osaühingutelt Refonda, Baltfer & Co, Agricola Kaubandus, Eesti Metall, Eurobalt- Trade, Tolmet Eesti, Tulundusühistu Torumees, Edifis, Dennis, Midelprof ja Conedera laekunud raha, sh tasutud käibemaksu, kandis K. Voll OÜ Laheinvest kontolt OÜ Privatdigi, OÜ Raasel ja OÜ Rav Cargo kontodele, kust see omakorda Kristjan Volli ja Aleksei Savvapoolt edasi kanti OÜ Tradington, OÜ Globalteam ja OÜ Bruno Kontor kontodele, kust omakorda tehti Kristjan Volli, Aleksei Savvaja Tarmo Leieri poolt või käsul ülekanded AS-le Tavid, kust see Kristjan Volli ja Mehis Tamme huvides Kristjan Volli ja Tarmo Leieri käsul AT(OÜ Globalteam juhatuse liige), RR(OÜ Tradington juhatuse liige) ja LB(OÜ Bruno Kon-tor juhatuse liige) abiga sularahas välja võeti ning Kristjan Volli, Mehis Tamme, Tarmo Leieri või Kristo Priki poolt seejärel Mehis Tamme hallatavatesse metallikokkuostupunktidesse laiali veeti. Välja võetud sularaha eest osteti kokkuostupunktides käibemaksu vabalt metalli ning te-hingute ring algas otsast peale. Kristjan Voll kokkuleppel Mehis Tammega jättis eelnimetatud arvete alusel koostamata ja esitamata OÜ Laheinvest juuni kuni detsember 2006 eest käibedeklaratsioonid ning riigile tasumata käibemaksu juuni 2006 eest 2 244 182 krooni; juuli 2006 eest 1 897 209 krooni; august 2006 eest 3 280 287 krooni; september 2006 eest 2 722 215 krooni; oktoober 2006 eest 2 262 456 krooni; november 2006 eest 2 188 882 krooni ja detsember 2006 eest 1 577 987 krooni, kokku 16 173 218 krooni. Oma eelkirjeldatud käitumisega rikkus Kristjan Voll OÜ Laheinvest juhatuse liikmena käibemaksuseaduse (RT I 2003, 82, 554 koos hilisemate muudatustega) § 3 lõike 4 punkti 1, mis sätestab, et maksukohustuslane peab arvestama käibemaksu käibemaksuseaduse § 1 lõikes 1 nimetatud tehingutelt ja toimingutelt ning maksma käibemaksu oma maksustamisele kuuluvalt käibelt ja § 24 lõiget 1, mille kohaselt peab isik maksukohustuslasena registreerimise päevast alates täitma maksukohustuslase kohustusi, sealhulgas lisama võõrandatava kauba või osutatava teenuse maksustatavale väärtusele käibemaksu, arvutama tasumisele kuuluva käibemaksusumma käesoleva seaduse §-s 29 sätestatud korras, tasuma käibemaksu §-s 38 sätestatud korras, säilitama dokumente ja pidama arvestust §-s 36 sätestatu kohaselt. Samuti rikkus Kristjan Voll käibemaksuseaduse § 27 lõiget 1, mis sätestab, et käibedeklaratsioon esitatakse maksuhaldurile maksustamisperioodile järgneva kuu
8. kuupäevaks ning § 38 lõiget 1, mis sätestab, et maksukohustuslane tasub tasumisele kuuluva käibemaksusumma käibedeklaratsiooni esitamise kuupäevaks. Seega Kristjan Voll jättis maksuhaldurile käibedeklaratsioonid esitamata, mille tulemusel jäi maksudena laekumata enam kui 500 000 krooni, millega pani toime

§ 390lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo.

Alates 15.03.2007 on Kristjan Vollile ette heidetud tegu karistatav

§ 3891

lg 2 järgi kui maksuhaldurile andmete esitamata jätmine maksukohustuse vähendamise eesmärgil, kui sellega jäi maksudena laekumata enam kui 5 000 000 krooni. Samuti süüdistatakse Kristjan Volli selles, et tema ühiselt ja kooskõlastatult koos Mehis Tamme, Kristo Priki, Aleksei Savvaja Tarmo Leieriga on ajavahemikul

1. juuli 2006 kuni
2. veebruar 2007 toime pannud rahapesu kokku summas 16 173 218 krooni. Nimelt Kristjan Voll Mehis Tamme korralduste ja juhiste järgi kandis OÜ Laheinvest arvelduskontodele (arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxx Hansapangas; arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxx Ühispangas; arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxx Sampo pangas) laekunud raha summas 98 511 676 krooni, sh eelkirjeldatud kuriteo tulemusel tasumata jäänud käibemaksu (kokku summas 16 173 218 krooni) OÜ Privatdigi (arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxx Ühispangas), OÜ Rav Cargo (arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxx Ühispangas ja arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxx Hansa-pangas) ja OÜ Raasel (arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxx Ühispangas) kontodele, millised äri-ühingud olid läbi Aleksei Savvaja Tarmo Leieri Kristjan Volli ja Mehis Tamme kontrolli all ning ei omanud mingisugust majandustegevust ja mille ainsaks eesmärgiks oli varjata Kristjan Volli ja Mehis Tamme seotust kuriteo tulemusel saadud rahaga. Ülekannete selgituseks märkis Kristjan Voll erinevate arvete numbrid, soovides sellega näidata, nagu oleks raha kantud nime-tatud äriühingutele tehingute eest majandustegevuse käigus. OÜ-le Privatdigi tegi Kristjan Voll ülekandeid ajavahemikul 01.06.2006 kuni 18.10.2006 kokku summas 56 483 509 krooni. OÜ-le Rav Cargo tegi Kristjan Voll ülekandeid ajavahemikul 23.10.2006 kuni 29.01.2007 kokku summas 19 920 849 krooni. OÜ-le Raasel tegi Kristjan Voll ülekandeid ajavahemikul 05.12.2006 kuni 08.02.2007 kokku summas 22 107 318 krooni. Samuti tegi või lasi teha Kristjan Voll ajavahemikul 01.06.2006 kuni 31.07.2006 ülekanded OÜ Privatdigi kontolt OÜ Tradington (arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxx Ühispangas) kontole kokku summas 14 280 937 krooni ja seejärel ülekanded OÜ Tardington kontolt AS-le Tavid summas 12 007 593 krooni. Sularaha AS Tavid kontorist kätte saama saatis Kristjan Voll OÜ Tradington juhatuse liikme RR, kes selle pärast kättesaamist koheselt Kristjan Vollile üle andis. Kristjan Voll ja Mehis Tamm kandsid ja lasid Tarmo Leieril kanda välja võetud sula-raha laiali metallikokkuostupunktidesse A Š , M S ile, N G, R S , M J ja MEHIS TAMM. Ajavahemikul 13.06.2006 kuni 10.08.2006 tegi või lasi teha Kristjan Voll ülekanded OÜ Privatdigi kontolt OÜ Globalteam kontole (arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxx ja arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxx Hansapangas) kokku summas 12 576 794 krooni ja seejärel ülekanded OÜ Globalteam kontolt AS-le Tavid kokku summas 12 457 455 krooni. Kui ülekanne AS-le Tavid oli tehtud, helistas Kristjan Voll Tarmo Leierile, pärast mida kogunesid Tarmo Leier, Aleksei Savva ja OÜ Globalteam juhatuse liige AT Tallinna vanalinnas, AT saa-deti AS Tavid kontorisse sularaha järele, kes selle peale kättesaamist andis koheselt üle Tarmo Leierile. Tarmo Leier kandis Kristjan Volli, Mehis Tamme ja nende puudumisel Kristo Priki ju-histe kohaselt raha laiali metallikokkuostupunktidesse A Š , M S , N G , RS, MJ ja MEHIS TAMM ning Kristo Priki kaudu HS. OÜ Privatdigi kontolt teostatud ülekannete eesmärk oli veelgi kaugendada kuriteo teel saadud vara seost Kristjan Vollist, Mehis Tammest ja OÜ-st Laheinvest. Ka OÜ-d Tradington ja Globalteam olid varifirmad, millel puudus igasugune reaalne majandustegevus, mis olid Kristjan Volli ja Mehis Tamme kontrolli all ja mille ainus eesmärk oli varjata Kristjan Volli, Mehis Tamme ja OÜ Laheinvest seotust kuriteo tulemusel saadud rahaga. Alates 11.08.2006 sai teiseste ülekannete tegemine Aleksei Savva ülesandeks. Selleks, et veelgi kaugendada kuriteo teel saadud vara seost Kristjan Volli, Mehis Tammega ja OÜ-ga Laheinvest, tegi Aleksei Savva Kristjan Volli juhiste alusel alates 11.08.2006 ülekandeid OÜ Privatdigi kontolt OÜ Globalteam kontole ja OÜ Rav Cargo ja OÜ Raasel kontodelt OÜ Bruno Kontor (arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxx Ühispangas) kontole. OÜ-le Globalteam tegi Aleksei Savvaülekandeid ajavahemikul 11.08.2006 kuni 18.10.2006 kokku summas 30 024 658 krooni. OÜ-le Bruno Kontor tegi Aleksei Savvaülekandeid ajavahemikul 23.10.2006 kuni 08.02.2007 kokku summas 41 967 212 krooni. Ühtlasi aitas Aleksei Savva rahapesu toimepanemisele kaasa sellega, et värbas rahapesu skeemis kasutatavatesse äriühingutesse variisikutest juhatuse liikmed, kes olid nõus tasu eest jätma täitmata juhatuse liikme kohustused ja loovutama juhatuse liikme õigused. Nii värbas Aleksei Savva02.06.2006 OÜ Globalteam juhatuse liikmeks AT, 26.07.2006 OÜ Bruno Kontor juhatuse liikmeks LB, 13.10.2006 OÜ Rav Cargo juhatuse liikmeks RSja 31.10.2006 OÜ Raasel juhatuse liikmeks RB, saades neilt enda kätte rahapesu ülekannete teostamiseks vajalikud pangaparoolid. Selleks, et OÜ Laheinvest kontodelt liikuma hakanud raha taas kätte saada, ilma selle seost Mehis Tammega, Kristjan Volliga ja OÜ-ga Laheinvest näitamata, sai alates 11.08.2006 OÜ Globalteam ja OÜ Bruno Kontori kontodele laekunud raha ülekandmine AS-le Tavid Tarmo Leieri ülesandeks. Samuti jäi tema ülesandeks OÜ Globalteam juhatuse liikme AT ning OÜ Bruno Kontor juhatuse liikme LB saatmine AS Tavid kontorisse sulara-hale järgi. OÜ-lt Globalteam kandis Tarmo Leier AS-le Tavid üle ajavahemikul 11.08.2006 kuni 18.10.2006 kokku 30 024 700 krooni. OÜ-lt Bruno Kontor kandis Tarmo Leier AS-le Tavid üle ajavahemikul 23.10.2006 kuni 08.02.2007 kokku 41 906 810 krooni. Kui raha oli AS-le Tavid laekunud, saatis Tarmo Leier AT või LB sula-rahale järgi ning võttis välja võetud sularaha koheselt enda kätte, peale mida kandis selle Kristjan Vollilt, Mehis Tammelt ja nende puudumisel Kristo Prikilt saadud juhiste kohaselt laiali metalli- kokkuostupunktidesse A Š , M S , N G , R S, MJ ja MEHIS TAMM ning Krsito Priki kaudu HS, ning andis raha üle Kristjan Vollile ja Mehis Tammele kasutamiseks. Mehis Tamme osalus rahapesus seisnes selles, et tema oli isik, kes juhtis kogu rahapesuskeemi, kelle huvides rahapesu toime pandi ja kes otsustas rahade jaotamise isikute vahel pärast sularaha väljavõtmist AS-st Tavid, samuti vedas ka ise sularaha metallikokkuostupunktidesse MJ, RS, M S ja MEHIS TAMM. Kristo Priki osalus rahapesus seisnes selles, et tema Mehis Tamme ja Kristjan Volli puudumisel otsustas rahade jaotamise isikute vahel pärast sularaha väljavõtmist AS-st Tavid, vedas sularaha MJja RS ning HS. Samuti aitas Kristo Prikk rahapesule kaasa sellega, et aitas toime panna eelkuritegu ehk korraldas aktiivselt OÜ Laheinvest tehinguid, millest saadud raha suunati rahapesuskeemi. Sel moel sooritasid Kristjan Voll, Aleksei Savva, Tarmo Leier ja Krsito Prikk Mehis Tamme kontrolli all ja huvides toimingud kuriteo tulemusel saadud varaga, mille eesmärgiks ja tagajärjeks oli selle vara tegeliku omaniku (OÜ Laheinvest, Kristjan Voll ja Mehis Tamm) ning ebaseadusliku päritolu varjamine. Seega pani Kristjan Voll toime kuritegeliku ühenduse poolt suures ulatuses rahapesu, st sooritas kuriteo tulemusel saadud varaga toiminguid, mille eesmärgiks ja tagajärjeks oli varjata selle tegelikku omanikku ja ebaseaduslikku päritolu, milline tegu on kvalifitseeritav

§ 394lg 2 p 3 ja 4 järgi.

Samuti süüdistatakse Kristjan Volli selles, et tema kuulus kuritegelikku ühendusse. Nimelt tema ajavahemikul juuli 2006 kuni veebruar 2007 koos Mehis Tamme, Kristo Priki, Aleksei Savvaja Tarmo Leieriga moodustasid alljärgneva püsiva isikutevahelise ülesannete jaotusega ühenduse, mille tegevus oli suunatud esimese astme kuriteo, s.o.

§ 394lg 2 p 3,4 järgi kvalifitseeritava rahapesu, toimepanemisele.

Ühendusesisene rollide jaotus oli alljärgnev: Kristjan Volli ülesandeks oli OÜ Laheinvestile üle kantud käibemaksu varjamine, so selle ülekandmine (esmane ülekanne) OÜ Privatdigi, OÜ Raasel ja OÜ Rav Cargo kontodele eesmärgiga jätta mulje, nagu oleks tegemist majandustegevuse käigus toimuvate tehingute eest tasumisega. Samuti oli Kristjan Volli ülesandeks eelkuriteo (

§ 390

lg 1) täideviimine, so selle äriühingu (OÜ Laheinvest) juhatuse liikmeks olemine, mille nimelt väljastati metalli müügiarveid, mis sisaldasid käibemaksu ja äriühingu nimelt käibemaksudeklaratsioonide esitamata ning käibemaksu tasumata jätmine. Kristjan Volli ülesandeks oli ka Mehis Tamme poolt antud korralduste edastamine Tarmo Leierile ja Aleksei Savvale. Aleksei Savva ülesandeks oli värvata variisikustest juhatuse liikmed äriühingutesse, mida kasutati rahapesu skeemis. 26.07.2006 värbas Aleksei Savva LB OÜ Bruno Kontor juhatuse liikmeks, 02.06.2006 AT OÜ Globalteam juhatuse liikmeks, 13.10.2006 RS OÜ Rav Cargo juhatuse liikmeks ja 31.10.2006 RB OÜ Raasel juhatuse liikmeks, lasi neil asuda allkirjaõiguslikuks isikuks pangas ja võttis endale panga poolt väljastatud koodikaardid või pinkalkulaatorid, saades sel moel võimaluse kasutada nimetatud äriühingute pangakontosid. Samuti oli Aleksei Savvaülesandeks OÜ Privatdigi, OÜ Rav Cargo ja OÜ Raasel variettevõtete nimel ülekannete tegemine (teisene ülekanne) OÜ-le Globalteam ja OÜ-le Bruno Kontor eesmärgiga veel rohkem kaugendada kuriteo teel saadud vara seost Kristjan Volli ja Mehis Tammega kui OÜ Laheinvest juhtfiguuridega. Tarmo Leieri ülesandeks oli ülekannete teostamine (kolmas ülekanne) OÜ Globalteam ja OÜ Bruno Kontor variettevõtete nimel AS-le Tavid, samuti LB ja AT saatmine AS Tavid sularaha välja võtma, neilt saadud raha ülelugemine ning selle turvaline vedu ja jaotamine Mehis Tamme ja Kristjan Volli juhistele vastavalt Kristo Prikile, RS või MJ, A Š , MEHIS TAMM ja N G metalli kokkuostupunktidesse laialikandmiseks ning Kristjan Vollile ja Mehis Tammele kasutamiseks. Kristo Priki ülesandeks oli juhiste andmine Tarmo Leierile raha jaotamiseks metallikokkuostupunktide vahel Kristjan Volli ja Mehis Tamme puudumisel ning RS, M J ´ile, ja HS AS-st Tavid välja võetud raha kohaletoimetamine. Samuti kaasa-aitmine eelkuriteo toimepanemisele ehk siis aktiivne ebaseaduslikult soetatud vanametalli müük OÜ Laheinvest nimel üle Eesti ja uute võimaluste leidmine vanametalli turul. Mehis Tamme roll seisnes kuritegeliku ühenduse juhtimises ja kuriteo teel saadud raha liikumise otsustamises. Seega kuulus Kristjan Voll kolmest või enamast isikust koosnevasse püsivasse isikutevahelise jaotusega ühendusse, mille tegevus oli suunatud esimese astme kuriteo toimepanemisele, millega pani ta toime

§ 255lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo.

Mehis Tamm on kohtu alla antud süüdistatavana selles, et tema organiseeris alljärgneva maksupettuse, aidates sellega kaasa Kristjan Volli poolt OÜ Laheinvest (registrikood xxx, asu-koht xxx) käibedeklaratsioonide esitamata jätmisele ajavahemiku eest juuni 2006 – detsember 2006.a. ning käibemaksu tasumata jätmisele. Nimelt Mehis Tamm, omades kontrolli ja hallates Kristjan Volli ja Kristo Priki abil järgmisi metallikokkuostupunkte:

1. OÜ Conedera - juhatuse liige N G , asukohaga xxx;
2. Krinmet Grupp OÜ - juhatuse liikmed A Š ja A T , asukohaga xxx;
3. MIDELPROF OÜ - juhatuse liige M S , asukohaga xxx
4. OÜ Medium Group – juhatuse liige M J asukohaga xxx
5. OÜ Emex Recycling – juhatuse liikmed Kristo Prikk ja A T , asukohaga xxx
6. OÜ Marekom Grupp – juhatuse liige M T , asukohaga xxx
7. OÜ TK Sameral – juhatuse liige H S , asukohaga xxx ostis Midelprof OÜ, OÜ Krinmet Grupp, OÜ Conedera, OÜ Medium Group, OÜ Emex Recycling, OÜ Marekom Grupp ja OÜ TK Sameral nimel nimetatud kokkuostupunktides isikutelt metalli, mida ühegi äriühingu raamatupidamises ei kajastatud, ning müüs selle edasi osaühingutele Refonda, Baltfer & Co, Agricola Kaubandus, Eesti Metall, Eurobalt- Trade, Tolmet Eesti, Tulundusühistu Torumees, Edifis, Dennis, Midelprof ja Conedera, kasutades selleks järgnevat näilikku metallimüügiskeemi käibemaksupettuse toimepanemiseks. Nimelt näitas Mehis Tamm koos Kristjan Volli ja Kristo Prikiga, nagu müüks kõnealustes kokkuostupunktides kokku ostetud metalli osaühingutele Refonda, Baltfer & Co, Agricola Kaubandus, Eesti Metall, Eurobalt- Trade, Tolmet Eesti, Tulundusühistu Torumees, Edifis, Dennis, Midelprof ja Conedera Kristjan Volli poolt juhitav OÜ Laheinvest, mis oli käibemaksukohustuslane alates 30.05.2006 (KMKR nr XXX). Nii esitas OÜ Laheinvest eelnimetatud osaühingutele arved (kõik arved on ära toodud süüdistusakti punktis 2), mis sisaldasid käibemaksu, kuid OÜ Laheinvest käibedeklaratsioonid jättis Kristjan Voll kokkuleppel Mehis Tamm`ega esitamata ning käibemaksu riigile ülekandmata. Osaühingutelt Refonda, Baltfer & Co, Agricola Kaubandus, Eesti Metall, Eurobalt- Trade, Tolmet Eesti, Tulundusühistu Torumees, Edifis, Dennis, Midelprof ja Conedera laekunud raha, sh tasutud käibemaksu, kandis K. Voll OÜ Laheinvest kontolt OÜ Privatdigi, OÜ Raasel ja OÜ Rav Cargo kontodele, kust see omakorda Kristjan Volli ja Aleksei Savvapoolt edasi kanti OÜ Tradington, OÜ Globalteam ja OÜ Bruno Kontor kontodele, kust omakorda tehti Kristjan Volli, Aleksei Savvaja Tarmo Leieri poolt või käsul ülekanded AS-le Tavid, kust see Kristjan Volli ja Mehis Tamme huvides Kristjan Volli ja Tarmo Leieri käsul AT(OÜ Globalteam juhatuse liige), RR(OÜ Tradington juhatuse liige) ja LB(OÜ Bruno Kontor juhatuse liige) abiga sularahas välja võeti ning Kristjan Volli, Mehis Tamme, Tarmo Leieri või Kristo Priki poolt seejärel Mehis Tamme hallatavatesse metallikokkuostupunktidesse laiali veeti. Välja võetud sularaha eest osteti kokkuostupunktides käibemaksu vabalt metalli ning tehingute ring algas otsast peale. Kristjan Voll kokkuleppel Mehis Tammega jättis eelnimetatud arvete alusel koostamata ja esitamata OÜ Laheinvest juuni kuni detsember 2006 eest käibedeklaratsioonid ning riigile tasumata käibemaksu juuni 2006 eest 2 244 182 krooni; juuli 2006 eest 1 897 209 krooni; august 2006 eest 3 280 287 krooni; september 2006 eest 2 722 215 krooni; oktoober 2006 eest 2 262 456 kroo- ni; november 2006 eest 2 188 882 krooni ja detsember 2006 eest 1 577 987 krooni, kokku 16 173 218 krooni. Oma eelkirjeldatud käitumisega rikkus Kristjan Voll OÜ Laheinvest juhatuse liikmena käibemaksuseaduse (RT I 2003, 82, 554 koos hilisemate muudatustega) § 3 lõike 4 punkti 1, mis sätestab, et maksukohustuslane peab arvestama käibemaksu käibemaksuseaduse § 1 lõikes 1 nimetatud tehingutelt ja toimingutelt ning maksma käibemaksu oma maksustamisele kuuluvalt käibelt ja § 24 lõiget 1, mille kohaselt peab isik maksukohustuslasena registreerimise päevast alates täitma maksukohustuslase kohustusi, sealhulgas lisama võõrandatava kauba või osutatava teenuse maksustatavale väärtusele käibemaksu, arvutama tasumisele kuuluva käibemaksusumma käesoleva seaduse §-s 29 sätestatud korras, tasuma käibemaksu §-s 38 sätestatud korras, säilitama dokumente ja pidama arvestust §-s 36 sätestatu kohaselt. Samuti rikkus Kristjan Voll käibemaksuseaduse § 27 lõiget 1, mis sätestab, et käibedeklaratsioon esitatakse maksuhaldurile maksustamisperioodile järgneva kuu
8. kuupäevaks ning § 38 lõiget 1, mis sätestab, et maksukohustuslane tasub tasumisele kuuluva käibemaksusumma käibedeklaratsiooni esitamise kuupäevaks. Seega aitas Mehis Tamm, vaimset kaasabi osutades, kaasa maksuhaldurile käibedeklaratsioonide esitamata jätmisele, mille tulemusel jäi maksudena laekumata enam kui 500 000 krooni, millega pani toime

§ 390lg 1, 2 - § 22 lg 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo.

Alates 15.03.2007 on Mehis Tammele ette heidetud tegu karistatav

§ 3891

lg 2, 3 - § 22 lg 3 järgi kui kaasaaitamine maksuhaldurile andmete esitamata jätmisele maksukohustuse vähendamise eesmärgil, kui sellega jäi maksudena laekumata enam kui 5 000 000 krooni. Samuti süüdistatakse Mehis Tamme selles, et tema ühiselt ja kooskõlastatult koos Kristjan Volli, Kristo Priki, Aleksei Savvaja Tarmo Leieriga on ajavahemikul

1. juuli 2006 kuni
2. veebruar 2007 toime pannud rahapesu kokku summas 16 173 218 krooni. Nimelt Kristjan Voll Mehis Tamme korralduste ja juhiste järgi kandis OÜ Laheinvest arvelduskontodele (arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxx Hansapangas; arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxx Ühispangas; arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxx Sampo pangas) laekunud raha summas 98 511 676 krooni, sh eelkirjeldatud kuriteo tulemusel tasumata jäänud käibemaksu (kokku summas 16 173 218 krooni) OÜ Privatdigi (arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxx Ühispangas), OÜ Rav Cargo (arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxx Ühispangas ja arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxx Hansapangas) ja OÜ Raasel (arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxx Ühispangas) kontodele, millised äriühingud olid läbi Aleksei Savva ja Tarmo Leieri Kristjan Volli ja Mehis Tamme kontrolli all ning ei omanud mingisugust majandustegevust ja mille ainsaks eesmärgiks oli varjata Kristjan Volli ja Mehis Tamme seotust kuriteo tulemusel saadud rahaga. Ülekannete selgituseks märkis Kristjan Voll erinevate arvete numbrid, soovides sellega näidata, nagu oleks raha kantud nime-tatud äriühingutele tehingute eest majandustegevuse käigus. OÜ-le Privatdigi tegi Kristjan Voll ülekandeid ajavahemikul 01.06.2006 kuni 18.10.2006 kokku summas 56 483 509 krooni. OÜ-le Rav Cargo tegi Kristjan Voll ülekandeid ajavahemikul 23.10.2006 kuni 29.01.2007 kokku summas 19 920 849 krooni. OÜ-le Raasel tegi Kristjan Voll ülekandeid ajavahemikul 05.12.2006 kuni 08.02.2007 kokku summas 22 107 318 krooni. Samuti tegi või lasi teha Kristjan Voll ajavahemikul 01.06.2006 kuni 31.07.2006 ülekanded OÜ Privatdigi kontolt OÜ Tradington (arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxx Ühispangas) kontole kokku summas 14 280 937 krooni ja seejärel ülekanded OÜ Tardington kontolt AS-le Tavid summas 12 007 593 krooni. Sularaha AS Tavid kontorist kätte saama saatis Kristjan Voll OÜ Tradington juhatuse liikme RR, kes selle pärast kättesaamist koheselt Kristjan Vollile üle andis. Kristjan Voll ja Mehis Tamm kandsid ja lasid Tarmo Leieril kanda välja võetud su-laraha laiali metallikokkuostupunktidesse A Š , M S ile, N G, RS, MJja MEHIS TAMM. Ajavahemikul 13.06.2006 kuni 10.08.2006 tegi või lasi teha Kristjan Voll ülekanded OÜ Privatdigi kontolt OÜ Globalteam kontole (arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxx ja arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxx Hansapangas) kokku summas 12 576 794 krooni ja seejärel ülekanded OÜ Glo-balteam kontolt AS-le Tavid kokku summas 12 457 455 krooni. Kui ülekanne AS-le Tavid oli tehtud, helistas Kristjan Voll Tarmo Leierile, pärast mida kogunesid Tarmo Leier, Aleksei Savva ja OÜ Globalteam juhatuse liige AT Tallinna vanalinnas, AT saadeti AS Tavid kontorisse sularaha järele, kes selle peale kättesaamist andis koheselt üle Tarmo Leierile. Tarmo Leier kandis Kristjan Volli, Mehis Tamme ja nende puudumisel Kristo Priki juhiste ko-haselt raha laiali metallikokkuostupunktidesse A Š , M S ile, N G ule, RS, MJja MEHIS TAMM ning Kristo Priki kaudu HS. OÜ Privatdigi kontolt teostatud ülekannete eesmärk oli veelgi kaugendada kuriteo teel saadud vara seost Kristjan Vollist, Mehis Tammest ja OÜ-st Laheinvest. Ka OÜ-d Tradington ja Globalteam olid varifirmad, millel puudus igasugune reaalne majandustegevus, mis olid Kristjan Volli ja Mehis Tamme kontrolli all ja mille ainus eesmärk oli varjata Kristjan Volli, Mehis Tamme ja OÜ Laheinvest seotust kuriteo tulemusel saadud rahaga. Alates 11.08.2006 sai teiseste ülekannete tegemine Aleksei Savva ülesandeks. Selleks, et veelgi kaugendada kuriteo teel saadud vara seost Kristjan Volli, Mehis Tammega ja OÜ-ga Laheinvest, tegi Aleksei Savva Kristjan Volli juhiste alusel alates 11.08.2006 ülekandeid OÜ Privatdigi kontolt OÜ Globalteam kontole ja OÜ Rav Cargo ja OÜ Raasel kontodelt OÜ Bruno Kontor (arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxx Ühispangas) kontole. OÜ-le Globalteam tegi Aleksei Savvaülekandeid ajavahemikul 11.08.2006 kuni 18.10.2006 kokku summas 30 024 658 krooni. OÜ-le Bruno Kontor tegi Aleksei Savva ülekandeid ajavahemikul 23.10.2006 kuni 08.02.2007 kokku summas 41 967 212 krooni. Ühtlasi aitas Aleksei Savva rahapesu toimepanemisele kaasa sellega, et värbas rahapesu skeemis kasutatavatesse äriühingutesse variisikutest juhatuse liikmed, kes olid nõus tasu eest jätma täitmata juhatuse liikme kohustused ja loovutama juhatuse liikme õigused. Nii värbas Aleksei Savva02.06.2006 OÜ Globalteam juhatuse liikmeks AT, 26.07.2006 OÜ Bruno Kontor juhatuse liikmeks LB, 13.10.2006 OÜ Rav Cargo juhatuse liikmeks RS ja 31.10.2006 OÜ Raasel juhatuse liikmeks RB, saades neilt enda kätte ra-hapesu ülekannete teostamiseks vajalikud pangaparoolid. Selleks, et OÜ Laheinvest kontodelt liikuma hakanud raha taas kätte saada, ilma selle seost Mehis Tammega, Kristjan Volliga ja OÜ-ga Laheinvest näitamata, sai alates 11.08.2006 OÜ Globalteam ja OÜ Bruno Kontori kontodele laekunud raha ülekandmine AS-le Tavid Tarmo Leieri ülesandeks. Samuti jäi tema ülesandeks OÜ Globalteam juhatuse liikme AT ning OÜ Bruno Kontor juhatuse liikme LB saatmine AS Tavid kontorisse sularahale järgi. OÜ-lt Globalteam kandis Tarmo Leier AS-le Tavid üle ajavahemikul 11.08.2006 kuni 18.10.2006 kokku 30 024 700 krooni. OÜ-lt Bruno Kontor kandis Tarmo Leier AS-le Tavid üle ajavahemikul 23.10.2006 kuni 08.02.2007 kokku 41 906 810 krooni. Kui raha oli AS-le Tavid laekunud, saatis Tarmo Leier AT või LB sula-rahale järgi ning võttis välja võetud sularaha koheselt enda kätte, peale mida kandis selle Kristjan Vollilt, Mehis Tammelt ja nende puudumisel Kristo Prikilt saadud juhiste kohaselt laiali metallikokkuostupunktidesse A Š , M S , N G ule, RS, MJ ja MEHIS TAMM ning Krsito Priki kaudu HS, ning andis raha üle Kristjan Vollile ja Mehis Tammele kasutamiseks. Mehis Tamme osalus rahapesus seisnes selles, et tema oli isik, kes juhtis kogu rahapesuskeemi, kelle huvides rahapesu toime pandi ja kes otsustas rahade jaotamise isikute vahel pärast sularaha väljavõtmist AS-st Tavid, samuti vedas ka ise sularaha metallikokkuostupunktidesse MJ, RS, M S ile ja MEHIS TAMM. Kristo Priki osalus rahapesus seisnes selles, et tema Mehis Tamme ja Kristjan Volli puudumisel otsustas rahade jaotamise isikute vahel pärast sularaha väljavõtmist AS-st Tavid, vedas sularaha MJja RS ning HS. Samuti aitas Kristo Prikk rahapesule kaa-sa sellega, et aitas toime panna eelkuritegu ehk korraldas aktiivselt OÜ Laheinvest tehinguid, millest saadud raha suunati rahapesuskeemi. Sel moel sooritasid Kristjan Voll, Aleksei Savva, Tarmo Leier ja Krsito Prikk Mehis Tamme kontrolli all ja huvides toimingud kuriteo tulemusel saadud varaga, mille eesmärgiks ja tagajärjeks oli selle vara tegeliku omaniku (OÜ Laheinvest, Kristjan Voll ja Mehis Tamm) ning ebaseadusliku päritolu varjamine. Seega pani Mehis Tamm toime kuritegeliku ühenduse poolt suures ulatuses rahapesu, st sooritas kuriteo tulemusel saadud varaga toiminguid, mille eesmärgiks ja tagajärjeks oli varjata selle tegelikku omanikku ja ebaseaduslikku päritolu, milline tegu on kvalifitseeritav

§ 394lg 2 p 3 ja 4 järgi.

Samuti süüdistatakse Mehis Tamme selles, et tema kuulus kuritegelikku ühendusse. Nimelt tema ajavahemikul juuli 2006 kuni veebruar 2007 koos Kristjan Volli, Kristo Priki, Aleksei Savvaja Tarmo Leieriga moodustasid alljärgneva püsiva isikutevahelise ülesannete jaotusega ühenduse, mille tegevus oli suunatud esimese astme kuriteo, s.o.

§ 394lg 2 p 3,4 järgi kvalifitseeritava rahapesu, toimepanemisele.

Ühendusesisene rollide jaotus oli alljärgnev: Kristjan Volli ülesandeks oli OÜ Laheinvestile üle kantud käibemaksu varjamine, so selle ülekandmine (esmane ülekanne) OÜ Privatdigi, OÜ Raasel ja OÜ Rav Cargo kontodele eesmärgiga jätta mulje, nagu oleks tegemist majandustegevuse käigus toimuvate tehingute eest tasumisega. Samuti oli Kristjan Volli ülesandeks eelkuriteo (

§ 390

lg 1) täideviimine, so selle äriühingu (OÜ Laheinvest) juhatuse liikmeks olemine, mille nimelt väljastati metalli müügiarveid, mis sisaldasid käibemaksu ja äriühingu nimelt käibemaksudeklaratsioonide esitamata ning käibemaksu tasumata jätmine. Kristjan Volli ülesandeks oli ka Mehis Tamme poolt antud korralduste edastamine Tarmo Leierile ja Aleksei Savvale. Aleksei Savvaülesandeks oli värvata variisikustest juhatuse liikmed äriühingutesse, mida kasutati rahapesu skeemis. 26.07.2006 värbas Aleksei SavvaLBOÜ Bruno Kontor juhatuse liikmeks, 02.06.2006 ATOÜ Globalteam juhatuse liikmeks, 13.10.2006 RS OÜ Rav Cargo juhatuse liikmeks ja 31.10.2006 RB OÜ Raasel juhatuse liikmeks, lasi neil asuda allkirjaõiguslikuks isikuks pangas ja võttis endale panga poolt väljastatud koodikaardid või pin-kalkulaatorid, saades sel moel võimaluse kasutada nimetatud äriühingute pangakontosid. Samuti oli Aleksei Savvaülesandeks OÜ Privatdigi, OÜ Rav Cargo ja OÜ Raasel variettevõtete nimel ülekannete tegemine (teisene ülekanne) OÜ-le Globalteam ja OÜ-le Bruno Kontor eesmärgiga veel rohkem kaugendada kuriteo teel saadud vara seost Kristjan Volli ja Mehis Tammega kui OÜ Laheinvest juhtfiguuridega. Tarmo Leieri ülesandeks oli ülekannete teostamine (kolmas ülekanne) OÜ Globalteam ja OÜ Bruno Kontor variettevõtete nimel AS-le Tavid, samuti LBja ATsaat-mine AS Tavid sularaha välja võtma, neilt saadud raha ülelugemine ning selle turvaline vedu ja jaotamine Mehis Tamme ja Kristjan Volli juhistele vastavalt Kristo Prikile, RS või MJ, A Š , MEHIS TAMMja N G ile metalli kokku-ostupunktidesse laialikandmiseks ning Kristjan Vollile ja Mehis Tammele kasutamiseks. Kristo Priki ülesandeks oli juhiste andmine Tarmo Leierile raha jaotamiseks metallikokkuostupunktide vahel Kristjan Volli ja Mehis Tamme puudumisel ning RS, MJ´ile, ja HS AS-st Tavid välja võetud raha kohaletoimetamine. Samuti kaasaaitmine eelkuriteo toimepanemisele ehk siis aktiivne ebaseaduslikult soetatud vanametalli müük OÜ Laheinvest nimel üle Eesti ja uute võimaluste leidmine vanametalli turul. Mehis Tamme roll seisnes kuritegeliku ühenduse juhtimises ja kuriteo teel saadud raha liikumise otsustamises. Seega kuulus Mehis Tamm kolmest või enamast isikust koosnevasse püsivasse isikutevahelise jaotusega ühendusse, mille tegevus oli suunatud esimese astme kuriteo toimepanemisele, millega pani ta toime

§ 255lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo.

Kristo Prikk on kohtu alla antud süüdistatavana selles, et tema abistas Mehis Tamme ja Kristjan Volli alljärgneva maksupettuse läbiviimisel, aidates sellega kaasa Kristjan Volli poolt OÜ Laheinvest (registrikood xxx, asukoht Xxx) käibedeklaratsioonide esitamata jätmisele ajavahemiku eest juuni 2006 – detsember 2006.a. ning käibemaksu tasumata jätmisele. Nimelt tema, vedades maksupettuse toimepanemiseks vajalikku raha, müües OÜ Laheinvest nimel ebaseaduslikult kokku ostetud metalli ja aidates Mehis Tammel hallata järgmisi metallikokkuostupunkte:

1. OÜ Conedera - juhatuse liige N G , asukohaga Xxx;
2. Krinmet Grupp OÜ - juhatuse liikmed A Š ja AT, asukohaga Xxx;
3. MIDELPROF OÜ - juhatuse liige M S , asukohaga Xxx
4. OÜ Medium Group – juhatuse liige MJ asukohaga Xxx
5. OÜ Emex Recycling – juhatuse liikmed Kristo Prikk ja AT, asukohaga Xxx
6. OÜ Marekom Grupp – juhatuse liige MEHIS TAMM, asukohaga xxx
7. OÜ TK Sameral – juhatuse liige HS, asukohaga Xxx osales näilikus metallimüügiskeemis, mille tagajärjel sai võimalikuks maksupettuse toimepanemine. Nimelt ostis Mehis Tamm Midelprof OÜ, OÜ Krinmet Grupp, OÜ Conedera, OÜ Medium Group, OÜ Emex Recycling, OÜ Marekom Grupp ja OÜ TK Sameral nimel nimetatud kokkuostupunktides isikutelt metalli, mida ühegi äriühingu raamatupidamises ei kajastatud, ning müüs selle edasi osaühingutele Refonda, Baltfer & Co, Agricola Kaubandus, Eesti Metall, EurobaltTrade, Tolmet Eesti, Tulundusühistu Torumees, Edifis, Dennis, Midelprof ja Conedera, kasutades selleks järgnevat näilikku metallimüügiskeemi käibemaksupettuse toimepanemiseks. Mehis Tamm koos Kristjan Volli ja Kristo Prikiga näitas, nagu müüks kõnealustes kokkuostupunktides kokku ostetud metalli osaühingutele Refonda, Baltfer & Co, Agricola Kaubandus, Eesti Metall, Eurobalt- Trade, Tolmet Eesti, Tulundusühistu Torumees, Edifis, Dennis, Midelprof ja Conedera Kristjan Volli poolt juhitav OÜ Laheinvest, mis oli käibemaksukohustuslane alates 30.05.2006 (KMKR nr XXX). OÜ Laheinvest nimel müüs raamatupidamises kajastamata metalli OÜ-tele Eesti Metall, Eurobalt- Trade ja Tolmet Eesti just Kristo Prikk. Samuti esindas Kristo Prikk OÜ-t Laheinvest ka läbirääkimistes teiste OÜ Laheinvest klientidega. Nii esitas OÜ Laheinvest eelnimetatud osaühingutele arved (kõik arved on ära toodud süüdistusakti punktis 2), mis sisaldasid käibemaksu, kuid OÜ Laheinvest käibedeklaratsioonid jättis Kristjan Voll kokkuleppel Mehis Tammega ning Kristo Priki teadmisel esitamata ning käibemaksu riigile ülekandmata. Osaühingutelt Refonda, Baltfer & Co, Agricola Kaubandus, Eesti Metall, Eurobalt- Trade, Tolmet Eesti, Tulundusühistu Torumees, Edifis, Dennis, Midelprof ja Conedera laekunud raha, sh tasutud käibemaksu, kandis K. Voll OÜ Laheinvest kontolt OÜ Privatdigi, OÜ Raasel ja OÜ Rav Cargo kontodele, kust see omakorda Kristjan Volli ja Aleksei Savvapoolt edasi kanti OÜ Tradington, OÜ Globalteam ja OÜ Bruno Kontor kontodele, kust omakorda tehti Kristjan Volli, Aleksei Savvaja Tarmo Leieri poolt või käsul ülekanded AS-le Tavid, kust see Kristjan Volli ja Mehis Tamme huvides Kristjan Volli ja Tarmo Leieri käsul AT(OÜ Globalteam juhatuse liige), RR(OÜ Tradington juhatuse liige) ja LB(OÜ Bruno Kontor juhatuse liige) abiga sularahas välja võeti ning Kristjan Volli, Mehis Tamme, Tarmo Leieri või Kristo Priki poolt seejärel Mehis Tamme hallatavatesse metallikokkuostupunktidesse laiali veeti. Välja võetud sularaha eest osteti kokkuostupunktides käibemaksu vabalt metalli ning tehingute ring algas otsast peale. Kristjan Voll kokkuleppel Mehis Tammega jättis eelnimetatud arvete alusel koostamata ja esitamata OÜ Laheinvest juuni kuni detsember 2006 eest käibedeklaratsioonid ning riigile tasumata käibemaksu juuni 2006 eest 2 244 182 krooni; juuli 2006 eest 1 897 209 krooni; august 2006 eest 3 280 287 krooni; september 2006 eest 2 722 215 krooni; oktoober 2006 eest 2 262 456 krooni; november 2006 eest 2 188 882 krooni ja detsember 2006 eest 1 577 987 krooni, kokku 16 173 218 krooni. Oma eelkirjeldatud käitumisega rikkus Kristjan Voll OÜ Laheinvest juhatuse liikmena käibemaksuseaduse (RT I 2003, 82, 554 koos hilisemate muudatustega) § 3 lõike 4 punkti 1, mis sätestab, et maksukohustuslane peab arvestama käibemaksu käibemaksuseaduse § 1 lõikes 1 nimetatud tehingutelt ja toimingutelt ning maksma käibemaksu oma maksustamisele kuuluvalt käibelt ja § 24 lõiget 1, mille kohaselt peab isik maksukohustuslasena registreerimise päevast alates täitma maksukohustuslase kohustusi, sealhulgas lisama võõrandatava kauba või osutatava teenuse maksustatavale väärtusele käibemaksu, arvutama tasumisele kuuluva käibemaksusumma käesoleva seaduse §-s 29 sätestatud korras, tasuma käibemaksu §-s 38 sätestatud korras, säilitama dokumente ja pidama arvestust §-s 36 sätestatu kohaselt. Samuti rikkus Kristjan Voll käibemaksuseaduse § 27 lõiget 1, mis sätestab, et käibedeklaratsioon esitatakse maksuhaldurile maksustamisperioodile järgneva kuu
8. kuupäevaks ning § 38 lõiget 1, mis sätestab, et maksukohustuslane tasub tasumisele kuuluva käibemaksusumma käibedeklaratsiooni esitamise kuupäevaks. Seega aitas Kristo Prikk, vaimset ja füüsilist kaasabi osutades, kaasa maksuhaldurile käibedeklaratsioonide esitamata jätmisele, mille tulemusel jäi maksudena laekumata enam kui 500 000 krooni, millega pani toime

§ 390lg 1, 2 - § 22 lg 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo.

Alates 15.03.2007 on Kristo Prikile ette heidetud tegu karistatav

§ 3891

lg 2, 3 - § 22 lg 3 järgi kui kaasaaitamine maksuhaldurile andmete esitamata jätmisele maksukohustuse vähendamise eesmärgil, kui sellega jäi maksudena laekumata enam kui 5 000 000 krooni. Samuti süüdistatakse Kristo Prikki selles, et tema ühiselt ja kooskõlastatult koos Kristjan Volli, Mehis Tamme, Aleksei Savvaja Tarmo Leieriga on ajavahemikul

1. juuli 2006 kuni
2. veebruar 2007 toime pannud rahapesu kokku summas 16 173 218 krooni. Nimelt Kristjan Voll Mehis Tamme korralduste ja juhiste järgi kandis OÜ Laheinvest arvelduskontodele (arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxx Hansapangas; arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxx Ühispangas; arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxx Sampo pangas) laekunud raha summas 98 511 676 krooni, sh eelkirjeldatud kuriteo tulemusel tasumata jäänud käibemaksu (kokku summas 16 173 218 krooni) OÜ Privatdigi (arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxx Ühispangas), OÜ Rav Cargo (arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxx Ühispangas ja arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxx Hansa-pangas) ja OÜ Raasel (arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxx Ühispangas) kontodele, millised äri-ühingud olid läbi Aleksei Savvaja Tarmo Leieri Kristjan Volli ja Mehis Tamme kontrolli all ning ei omanud mingisugust majandustegevust ja mille ainsaks eesmärgiks oli varjata Kristjan Volli ja Mehis Tamme seotust kuriteo tulemusel saadud rahaga. Ülekannete selgituseks märkis Kristjan Voll erinevate arvete numbrid, soovides sellega näidata, nagu oleks raha kantud nime-tatud äriühingutele tehingute eest majandustegevuse käigus. OÜ-le Privatdigi tegi Kristjan Voll ülekandeid ajavahemikul 01.06.2006 kuni 18.10.2006 kokku summas 56 483 509 krooni. OÜ-le Rav Cargo tegi Kristjan Voll ülekandeid ajavahemikul 23.10.2006 kuni 29.01.2007 kokku summas 19 920 849 krooni. OÜ-le Raasel tegi Kristjan Voll ülekandeid ajavahemikul 05.12.2006 kuni 08.02.2007 kokku summas 22 107 318 krooni. Samuti tegi või lasi teha Kristjan Voll ajavahemikul 01.06.2006 kuni 31.07.2006 ülekanded OÜ Privatdigi kontolt OÜ Tradington (arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxx Ühispangas) kontole kokku summas 14 280 937 krooni ja seejärel ülekanded OÜ Tardington kontolt AS-le Tavid summas 12 007 593 krooni. Sularaha AS Tavid kontorist kätte saama saatis Kristjan Voll OÜ Tradington juhatuse liikme RR, kes selle pärast kättesaamist koheselt Kristjan Vollile üle andis. Kristjan Voll ja Mehis Tamm kandsid ja lasid Tarmo Leieril kanda välja võetud sula-raha laiali metallikokkuostupunktidesse A Š , M S , N G, RS, MJ ja MEHIS TAMM. Ajavahemikul 13.06.2006 kuni 10.08.2006 tegi või lasi teha Kristjan Voll ülekanded OÜ Privatdigi kontolt OÜ Globalteam kontole (arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxx ja arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxx Hansapangas) kokku summas 12 576 794 krooni ja seejärel ülekanded OÜ Globalteam kontolt AS-le Tavid kokku summas 12 457 455 krooni. Kui ülekanne AS-le Tavid oli tehtud, helistas Kristjan Voll Tarmo Leierile, pärast mida kogunesid Tarmo Leier, Aleksei Savvaja OÜ Globalteam juhatuse liige AT Tallinna vanalinnas, AT saadeti AS Tavid kontorisse sularaha järele, kes selle peale kättesaamist andis koheselt üle Tar-mo Leierile. Tarmo Leier kandis Kristjan Volli, Mehis Tamme ja nende puudumisel Kristo Priki juhiste kohaselt raha laiali metallikokkuostupunktidesse A Š , M S ile, N G ule, RS, MJ ja MEHIS TAMM ning Kristo Priki kaudu HS. OÜ Privatdigi kontolt teostatud ülekannete eesmärk oli veelgi kaugendada kuriteo teel saadud vara seost Kristjan Vollist, Mehis Tammest ja OÜ-st Laheinvest. Ka OÜ-d Tradington ja Globalteam olid varifirmad, millel puudus igasugune reaalne majandustegevus, mis olid Kristjan Volli ja Mehis Tamme kontrolli all ja mille ainus eesmärk oli varjata Kristjan Volli, Mehis Tamme ja OÜ Laheinvest seotust kuriteo tulemusel saadud rahaga. Alates 11.08.2006 sai teiseste ülekannete tegemine Aleksei Savvaülesandeks. Selleks, et veelgi kaugendada kuriteo teel saadud vara seost Kristjan Volli, Mehis Tammega ja OÜ-ga Laheinvest, tegi Aleksei SavvaKristjan Volli juhiste alusel alates 11.08.2006 ülekandeid OÜ Privatdigi kontolt OÜ Globalteam kontole ja OÜ Rav Cargo ja OÜ Raasel kontodelt OÜ Bruno Kontor (arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxx Ühispangas) kontole. OÜ-le Globalteam tegi Aleksei Savva ülekandeid ajavahemikul 11.08.2006 kuni 18.10.2006 kokku summas 30 024 658 krooni. OÜ-le Bruno Kontor tegi Aleksei Savvaülekandeid ajavahemikul 23.10.2006 kuni 08.02.2007 kokku summas 41 967 212 krooni. Ühtlasi aitas Aleksei Savvarahapesu toimepanemisele kaasa sellega, et värbas rahapesu skeemis kasutatavatesse äriühingutesse variisikutest juhatuse liikmed, kes olid nõus tasu eest jätma täitmata juhatuse liikme kohustused ja loovutama juhatuse liikme õigused. Nii värbas Aleksei Savva02.06.2006 OÜ Globalteam juhatuse liikmeks AT, 26.07.2006 OÜ Bruno Kontor juhatuse liikmeks LB, 13.10.2006 OÜ Rav Cargo juhatuse liikmeks RSja 31.10.2006 OÜ Raasel juhatuse liikmeks RB, saades neilt enda kätte rahapesu ülekannete teostamiseks vajalikud pangaparoolid. Selleks, et OÜ Laheinvest kontodelt liikuma hakanud raha taas kätte saada, ilma selle seost Mehis Tammega, Kristjan Volliga ja OÜ-ga Laheinvest näitamata, sai alates 11.08.2006 OÜ Globalteam ja OÜ Bruno Kontori kontodele laekunud raha ülekandmine AS-le Tavid Tarmo Leieri ülesandeks. Samuti jäi tema ülesandeks OÜ Globalteam juhatuse liikme ATning OÜ Bruno Kontor juhatuse liikme LBsaatmine AS Tavid kontorisse sula-rahale järgi. OÜ-lt Globalteam kandis Tarmo Leier AS-le Tavid üle ajavahemikul 11.08.2006 kuni 18.10.2006 kokku 30 024 700 krooni. OÜ-lt Bruno Kontor kandis Tarmo Leier AS-le Tavid üle ajavahemikul 23.10.2006 kuni 08.02.2007 kokku 41 906 810 krooni. Kui raha oli AS-le Tavid laekunud, saatis Tarmo Leier AT või LB sula-rahale järgi ning võttis välja võetud sularaha koheselt enda kätte, peale mida kandis selle Kristjan Vollilt, Mehis Tammelt ja nende puudumisel Kristo Prikilt saadud juhiste kohaselt laiali metallikokkuostupunktidesse A Š , M S ile, N G ule, RS, MJja MEHIS TAMM ning Krsito Priki kaudu HS, ning andis raha üle Kristjan Vollile ja Mehis Tammele kasutamiseks. Mehis Tamme osalus rahapesus seisnes selles, et tema oli isik, kes juhtis kogu rahapesuskeemi, kelle huvides rahapesu toime pandi ning kes otsustas rahade jaotamise isikute vahel pärast sularaha väljavõtmist AS-st Tavid, samuti vedas ka ise sularaha metallikokkuostupunktidesse Margus Jarusovile, RS, M S ile ja MEHIS TAMM. Kristo Priki osalus rahapesus seisnes selles, et tema Mehis Tamme ja Kristjan Volli puudumisel otsustas rahade jaotamise isikute vahel pärast sularaha väljavõtmist AS-st Tavid, vedas sularaha MJja RS ning HS. Samuti aitas Kristo Prikk rahapesule kaa-sa sellega, et aitas toime panna eelkuritegu ehk korraldas aktiivselt OÜ Laheinvest tehinguid, millest saadud raha suunati rahapesuskeemi. Sel moel sooritasid Kristjan Voll, Aleksei Savva, Tarmo Leier ja Krsito Prikk Mehis Tamme kontrolli all ja huvides toimingud kuriteo tulemusel saadud varaga, mille eesmärgiks ja tagajärjeks oli selle vara tegeliku omaniku (OÜ Laheinvest, Kristjan Voll ja Mehis Tamm) ning ebaseadusliku päritolu varjamine. Seega pani Kristo Prikk toime kuritegeliku ühenduse poolt suures ulatuses rahapesu, st sooritas kuriteo tulemusel saadud varaga toiminguid, mille eesmärgiks ja tagajärjeks oli varjata selle tegelikku omanikku ja ebaseaduslikku päritolu, milline tegu on kvalifitseeritav

§ 394lg 2 p 3 ja 4 järgi.

Samuti süüdistatakse Kristo Prikki selles, et tema kuulus kuritegelikku ühendusse. Nimelt tema ajavahemikul juuli 2006 kuni veebruar 2007 koos Kristjan Volli, Mehis Tamme, Aleksei Savvaja Tarmo Leieriga moodustasid alljärgneva püsiva isikutevahelise ülesannete jaotusega ühen-duse, mille tegevus oli suunatud esimese astme kuriteo, s.o.

§ 394lg 2 p 3,4 järgi kvalifitseeritava rahapesu, toimepanemisele.

Ühendusesisene rollide jaotus oli alljärgnev: Kristjan Volli ülesandeks oli OÜ Laheinvestile üle kantud käibemaksu varjamine, so selle ülekandmine (esmane ülekanne) OÜ Privatdigi, OÜ Raasel ja OÜ Rav Cargo kontodele eesmärgiga jätta mulje, nagu oleks tegemist majandustegevuse käigus toimuvate tehingute eest tasumisega. Samuti oli Kristjan Volli ülesandeks eelkuriteo (

§ 390

lg 1) täideviimine, so selle äriühingu (OÜ Laheinvest) juhatuse liikmeks olemine, mille nimelt väljastati metalli müügiarveid, mis sisaldasid käibemaksu ja äriühingu nimelt käibemaksudeklaratsioonide esitamata ning käibemaksu tasumata jätmine. Kristjan Volli ülesandeks oli ka Mehis Tamme poolt antud korralduste edastamine Tarmo Leierile ja Aleksei Savvale. Aleksei Savvaülesandeks oli värvata variisikustest juhatuse liikmed äriühingutesse, mida kasutati rahapesu skeemis. 26.07.2006 värbas Aleksei SavvaLBOÜ Bruno Kontor juhatuse liikmeks, 02.06.2006 ATOÜ Globalteam juhatuse liikmeks, 13.10.2006 RSOÜ Rav Cargo juhatuse liikmeks ja 31.10.2006 RB OÜ Raasel juhatuse liikmeks, lasi neil asuda allkirjaõiguslikuks isikuks pangas ja võttis endale panga poolt väljastatud koodikaardid või pin-kalkulaatorid, saades sel moel võimaluse kasutada nimetatud äriühingute pangakontosid. Samuti oli Aleksei Savvaülesandeks OÜ Privatdigi, OÜ Rav Cargo ja OÜ Raasel variettevõtete nimel ülekannete tegemine (teisene ülekanne) OÜ-le Globalteam ja OÜ-le Bruno Kontor eesmärgiga veel rohkem kaugendada kuriteo teel saadud vara seost Kristjan Volli ja Mehis Tammega kui OÜ Laheinvest juhtfiguuridega. Tarmo Leieri ülesandeks oli ülekannete teostamine (kolmas ülekanne) OÜ Globalteam ja OÜ Bruno Kontor variettevõtete nimel AS-le Tavid, samuti LBja ATsaatmine AS Tavid sularaha välja võtma, neilt saadud raha ülelugemine ning selle turvaline vedu ja jaotamine Mehis Tamme ja Kristjan Volli juhistele vastavalt Kristo Prikile, RS või MJ, A Š , MEHIS TAMMja N G ile metalli kokkuostupunktidesse laialikandmiseks ning Kristjan Vollile ja Mehis Tammele kasutamiseks. Kristo Priki ülesandeks oli juhiste andmine Tarmo Leierile raha jaotamiseks metallikokkuostupunktide vahel Kristjan Volli ja Mehis Tamme puudumisel ning RS, MJ´ile, ja HS AS-st Tavid välja võetud raha kohaletoimetamine. Samuti kaasa-aitmine eelkuriteo toimepanemisele ehk siis aktiivne ebaseaduslikult soetatud vanametalli müük OÜ Laheinvest nimel üle Eesti ja uute võimaluste leidmine vanametalli turul. Mehis Tamme roll seisnes kuritegeliku ühenduse juhtimises ja kuriteo teel saadud raha liikumise otsustamises. Seega kuulus Kristo Prikk kolmest või enamast isikust koosnevasse püsivasse isikutevahelise jaotusega ühendusse, mille tegevus oli suunatud esimese astme kuriteo toimepanemisele, millega pani ta toime

§ 255lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo.

Aleksei Savvaon kohtu alla antud süüdistatavana selles, et tema aitas kaasa alljärgneva maksupettuse toimepanemisele, täites OÜ Laheinvest (registrikood xxx, asukoht Xxx) juhatuse liikme Kristjan Volli korraldusi, mille tulemusel jättis OÜ Laheinvest aja-vahemiku juuni 2006 – detsember 2006 eest esitamata käibedeklaratsioonid ja tasumata käibe-maksu. Nimelt tema, saades konkreetsed korraldused Kristjan Vollilt, värbas maksupettuses kasutatavatesse varifirmadesse juhatuse liikmed, makstes neile selle eest tasu, et nad jätaksid oma juhatuse liikme staatusest tulenevad kohustused täitmata ja annaksid üle õiguse ja võimaluse sooritada varifirmade pangaarvetelt ülekandeid. Sel moel värbas Aleksei Savva02.06.2006 OÜ Globalteam juhatuse liikmeks AT, 26.07.2006 OÜ Bruno Kontor juhatuse liikmeks LB, 13.10.2006 OÜ Rav Cargo juhatuse liikmeks RSja 31.10.2006 OÜ Raasel juhatuse liikmeks RB, saades neilt enda kätte ülekannete teostamiseks vajalikud pangaparoolid. Samuti tema kandis variettevõtete OÜ Privatdigi, OÜ Raasel ja OÜ Rav Cargo kontodele OÜ-lt Laheinvest saabunud raha edasi OÜ Globalteam ja OÜ Bruno Kontor pangakontodele, kust Tarmo Leier kandis raha edasi AS-le Tavid ning peale mida ATja LBAS-st Tavid sularaha välja võtsid ning Tarmo Leier ja Kristo Prikk ning ka Mehis Tamm ja Kristjan Voll raha alljärgnevatesse Mehis Tamme poolt hallatud metallikokkuostupunktidesse laiali toimetasid:

1. OÜ Conedera - juhatuse liige N G , asukohaga Xxx;
2. Krinmet Grupp OÜ - juhatuse liikmed A Š ja AT, asukohaga Xxx;
3. MIDELPROF OÜ - juhatuse liige M S , asukohaga Xxx
4. OÜ Medium Group – juhatuse liige MJasukohaga Xxx
5. OÜ Emex Recycling – juhatuse liikmed Kristo Prikk ja AT, asukohaga Xxx
6. OÜ Marekom Grupp – juhatuse liige MEHIS TAMM, asukohaga xxx
7. OÜ TK Sameral – juhatuse liige HS, asukohaga Xxx Läbi Aleksei Savvaja Tarmo Leieri metallikokkuostupunktidesse jõudnud sularaha eest osteti kokku metalli, mida realiseeriti järgneva näiliku metallimüügiskeemi kaudu käibemaksupettuse toimepanemiseks. Nimelt näitas Mehis Tamm koos Kristjan Volli ja Kristo Prikiga, nagu müüks kõnealustes kokkuostupunktides kokku ostetud metalli osaühingutele Refonda, Baltfer & Co, Agricola Kaubandus, Eesti Metall, Eurobalt- Trade, Tolmet Eesti, Tulundusühistu Torumees, Edifis, Dennis, Midelprof ja Conedera Kristjan Volli poolt juhitav OÜ Laheinvest, mis oli käibemaksukohustuslane alates 30.05.2006 (KMKR nr XXX). Nii esitas OÜ Laheinvest eel-nimetatud osaühingutele arved (kõik arved on ära toodud süüdistusakti punktis 2), mis sisaldasid käibemaksu, kuid OÜ Laheinvest käibedeklaratsioonid jättis Kristjan Voll kokkuleppel Mehis Tamm`ega esitamata ning käibemaksu riigile ülekandmata. Osaühingutelt Refonda, Baltfer & Co, Agricola Kaubandus, Eesti Metall, Eurobalt- Trade, Tolmet Eesti, Tulundusühistu Torumees, Edifis, Dennis, Midelprof ja Conedera laekunud raha, sh tasutud käibemaksu, kandis K. Voll OÜ Laheinvest kontolt OÜ Privatdigi, OÜ Raasel ja OÜ Rav Cargo kontodele, kust see omakorda Kristjan Volli ja Aleksei Savva poolt edasi kanti OÜ Tradington, OÜ Globalteam ja OÜ Bruno Kontor kontodele, kust omakorda tehti Kristjan Volli, Aleksei Savvaja Tarmo Leieri poolt või käsul ülekanded AS-le Tavid, kust see Kristjan Volli ja Mehis Tamme huvides Kristjan Volli ja Tarmo Leieri käsul AT(OÜ Globalteam juhatuse liige), RR(OÜ Tradington juhatuse liige) ja LB(OÜ Bruno Kontor juhatuse liige) abiga sularahas välja võeti ning Kristjan Volli, Mehis Tamme, Tarmo Leieri või Kristo Priki poolt seejärel Mehis Tamme hallatavatesse metallikokkuostupunktidesse laiali veeti. Välja võetud sularaha eest osteti kokkuostupunktides käibemaksu vabalt metalli ning tehingute ring algas otsast peale. Kristjan Voll kokkuleppel Mehis Tammega jättis eelnimetatud arvete alusel koostamata ja esitamata OÜ Laheinvest juuni kuni detsember 2006 eest käibedeklaratsioonid ning riigile tasumata käibemaksu juuni 2006 eest 2 244 182 krooni; juuli 2006 eest 1 897 209 krooni; august 2006 eest 3 280 287 krooni; september 2006 eest 2 722 215 krooni; oktoober 2006 eest 2 262 456 krooni; november 2006 eest 2 188 882 krooni ja detsember 2006 eest 1 577 987 krooni, kokku 16 173 218 krooni. Oma eelkirjeldatud käitumisega rikkus Kristjan Voll OÜ Laheinvest juhatuse liikmena käibemaksuseaduse (RT I 2003, 82, 554 koos hilisemate muudatustega) § 3 lõike 4 punkti 1, mis sätestab, et maksukohustuslane peab arvestama käibemaksu käibemaksuseaduse § 1 lõikes 1 nimetatud tehingutelt ja toimingutelt ning maksma käibemaksu oma maksustamisele kuuluvalt käibelt ja § 24 lõiget 1, mille kohaselt peab isik maksukohustuslasena registreerimise päevast alates täitma maksukohustuslase kohustusi, sealhulgas lisama võõrandatava kauba või osutatava teenuse maksustatavale väärtusele käibemaksu, arvutama tasumisele kuuluva käibemaksusumma käesoleva seaduse §-s 29 sätestatud korras, tasuma käibemaksu §-s 38 sätestatud korras, säilitama dokumente ja pidama arvestust §-s 36 sätestatu kohaselt. Samuti rikkus Kristjan Voll käibemaksuseaduse § 27 lõiget 1, mis sätestab, et käibedeklaratsioon esitatakse maksuhaldurile maksustamisperioodile järgneva kuu
8. kuupäevaks ning § 38 lõiget 1, mis sätestab, et maksukohustuslane tasub tasumisele kuuluva käibemaksusumma käibedeklaratsiooni esitamise kuupäevaks. Seega aitas Aleksei Savva, vaimset ja füüsilist kaasabi osutades, kaasa maksuhaldurile käibedeklaratsioonide esitamata jätmisele, mille tulemusel jäi maksudena laekumata enam kui 500 000 krooni, millega pani toime

§ 390lg 1, 2 - § 22 lg 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo.

Alates 15.03.2007 on Aleksei Savvale ette heidetud tegu karistatav

§ 3891

lg 2, 3 - § 22 lg 3 järgi kui kaasaaitamine maksuhaldurile andmete esitamata jätmisele maksukohustuse vähendamise eesmärgil, kui sellega jäi maksudena laekumata enam kui 5 000 000 krooni. Samuti süüdistatakse A Savvt selles, et tema ühiselt ja kooskõlastatult koos Kristjan Volli, Kristo Priki, Mehis Tamme ja Tarmo Leieriga on ajavahemikul

1. juuli 2006 kuni
2. veebruar 2007 toime pannud rahapesu kokku summas 16 173 218 krooni. Nimelt Kristjan Voll Mehis Tamme korralduste ja juhiste järgi kandis OÜ Laheinvest arvelduskontodele (arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxx Hansapangas; arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxx Ühispangas; arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxx Sampo pangas) laekunud raha summas 98 511 676 krooni, sh eelkirjeldatud kuriteo tulemusel tasumata jäänud käibemaksu (kokku summas 16 173 218 krooni) OÜ Privatdigi (arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxx Ühispangas), OÜ Rav Cargo (arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxx Ühispangas ja arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxx Hansapangas) ja OÜ Raasel (arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxx Ühispangas) kontodele, millised äriühingud olid läbi Aleksei Savvaja Tarmo Leieri Kristjan Volli ja Mehis Tamme kontrolli all ning ei omanud mingisugust majandustegevust ja mille ainsaks eesmärgiks oli varjata Kristjan Volli ja Mehis Tamme seotust kuriteo tulemusel saadud rahaga. Ülekannete selgituseks märkis Kristjan Voll erinevate arvete numbrid, soovides sellega näidata, nagu oleks raha kantud nimetatud äriühingutele tehingute eest majandustegevuse käigus. OÜ-le Privatdigi tegi Kristjan Voll ülekandeid ajavahemikul 01.06.2006 kuni 18.10.2006 kokku summas 56 483 509 krooni. OÜ-le Rav Cargo tegi Kristjan Voll ülekandeid ajavahemikul 23.10.2006 kuni 29.01.2007 kokku summas 19 920 849 krooni. OÜ-le Raasel tegi Kristjan Voll ülekandeid ajavahemikul 05.12.2006 kuni 08.02.2007 kokku summas 22 107 318 krooni. Samuti tegi või lasi teha Kristjan Voll ajavahemikul 01.06.2006 kuni 31.07.2006 ülekanded OÜ Privatdigi kontolt OÜ Tradington (arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxx Ühispangas) kontole kok-ku summas 14 280 937 krooni ja seejärel ülekanded OÜ Tardington kontolt AS-le Tavid summas 12 007 593 krooni. Sularaha AS Tavid kontorist kätte saama saatis Kristjan Voll OÜ Tradington juhatuse liikme RR, kes selle pärast kättesaamist koheselt Kristjan Vollile üle andis. Kristjan Voll ja Mehis Tamm kandsid ja lasid Tarmo Leieril kanda välja võetud sularaha laiali metallikokkuostupunktidesse A Š , M S ile, N G ule, RS, MJja MEHIS TAMM. Ajavahemikul 13.06.2006 kuni 10.08.2006 tegi või lasi teha Kristjan Voll ülekanded OÜ Privatdigi kontolt OÜ Globalteam kontole (arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxx ja arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxx Hansapangas) kokku summas 12 576 794 krooni ja seejärel ülekanded OÜ Globalteam kontolt AS-le Tavid kokku summas 12 457 455 krooni. Kui ülekanne AS-le Tavid oli tehtud, helistas Kristjan Voll Tarmo Leierile, pärast mida kogunesid Tarmo Leier, Aleksei Savvaja OÜ Globalteam juhatuse liige ATTallinna vanalinnas, AT saa-deti AS Tavid kontorisse sularaha järele, kes selle peale kättesaamist andis koheselt üle Tarmo Leierile. Tarmo Leier kandis Kristjan Volli, Mehis Tamme ja nende puudumisel Kristo Priki juhiste kohaselt raha laiali metallikokkuostupunktidesse A Š , M S ile, N G ule, RS, MJja MEHIS TAMMning Kristo Priki kaudu HS. OÜ Privatdigi kontolt teostatud ülekannete eesmärk oli veelgi kaugendada kuriteo teel saadud vara seost Kristjan Vollist, Mehis Tammest ja OÜ-st Laheinvest. Ka OÜ-d Tradington ja Globalteam olid varifirmad, millel puudus igasugune reaalne majandustegevus, mis olid Kristjan Volli ja Mehis Tamme kontrolli all ja mille ainus eesmärk oli varjata Kristjan Volli, Mehis Tamme ja OÜ Laheinvest seotust kuriteo tulemusel saadud rahaga. Alates 11.08.2006 sai teiseste ülekannete tegemine Aleksei Savvaülesandeks. Selleks, et veelgi kaugendada kuriteo teel saadud vara seost Kristjan Volli, Mehis Tammega ja OÜ-ga Laheinvest, tegi Aleksei SavvaKristjan Volli juhiste alusel alates 11.08.2006 ülekandeid OÜ Privatdigi kontolt OÜ Globalteam kontole ja OÜ Rav Cargo ja OÜ Raasel kontodelt OÜ Bruno Kontor (arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxx Ühispangas) kontole. OÜ-le Globalteam tegi Aleksei Savvaülekandeid ajavahemikul 11.08.2006 kuni 18.10.2006 kokku summas 30 024 658 krooni. OÜ-le Bruno Kontor tegi Aleksei Savvaülekandeid ajavahemikul 23.10.2006 kuni 08.02.2007 kokku summas 41 967 212 krooni. Ühtlasi aitas Aleksei Savvarahapesu toimepanemisele kaasa sellega, et värbas rahapesu skeemis kasutatavatesse äriühingutesse variisikutest juhatuse liikmed, kes olid nõus tasu eest jätma täitmata juhatuse liikme kohustused ja loovutama juhatuse liikme õigused. Nii värbas Aleksei Savva02.06.2006 OÜ Globalteam juhatuse liikmeks AT, 26.07.2006 OÜ Bruno Kontor juhatuse liikmeks LB, 13.10.2006 OÜ Rav Cargo juhatuse liikmeks RSja 31.10.2006 OÜ Raasel juhatuse liikmeks RB, saades neilt enda kätte rahapesu ülekannete teostamiseks vajalikud pangaparoolid. Selleks, et OÜ Laheinvest kontodelt liikuma hakanud raha taas kätte saada, ilma selle seost Mehis Tammega, Kristjan Volliga ja OÜ-ga Laheinvest näitamata, sai alates 11.08.2006 OÜ Globalteam ja OÜ Bruno Kontori kontodele laekunud raha ülekandmine AS-le Tavid Tarmo Leieri ülesandeks. Samuti jäi tema ülesandeks OÜ Globalteam juhatuse liikme ATning OÜ Bruno Kontor juhatuse liikme LBsaatmine AS Tavid kontorisse sula-rahale järgi. OÜ-lt Globalteam kandis Tarmo Leier AS-le Tavid üle ajavahemikul 11.08.2006 kuni 18.10.2006 kokku 30 024 700 krooni. OÜ-lt Bruno Kontor kandis Tarmo Leier AS-le Tavid üle ajavahemikul 23.10.2006 kuni 08.02.2007 kokku 41 906 810 krooni. Kui raha oli AS-le Tavid laekunud, saatis Tarmo Leier ATvõi LBsula-rahale järgi ning võttis välja võetud sularaha koheselt enda kätte, peale mida kandis selle Kristjan Vollilt, Mehis Tammelt ja nende puudumisel Kristo Prikilt saadud juhiste kohaselt laiali metallikokkuostupunktidesse A Š , M S ile, N G ule, RS, MJja MEHIS TAMMning Krsito Priki kaudu HS, ning andis raha üle Kristjan Vollile ja Mehis Tammele kasutamiseks. Mehis Tamme osalus rahapesus seisnes selles, et tema oli isik, kes juhtis kogu rahapesuskeemi, kelle huvides rahapesu toime pandi ja kes otsustas rahade jaotamise isikute vahel pärast sularaha väljavõtmist AS-st Tavid, samuti vedas ka ise sularaha metallikokkuostupunktidesse MJ, RS, M S ile ja MEHIS TAMM. Kristo Priki osalus rahapesus seisnes selles, et tema Mehis Tamme ja Kristjan Volli puudumisel otsustas rahade jaotamise isikute vahel pärast sularaha väljavõtmist AS-st Tavid, vedas sularaha MJja RS ning HS. Samuti aitas Kristo Prikk rahapesule kaa-sa sellega, et aitas toime panna eelkuritegu ehk korraldas aktiivselt OÜ Laheinvest tehinguid, millest saadud raha suunati rahapesuskeemi. Sel moel sooritasid Kristjan Voll, Aleksei Savva, Tarmo Leier ja Krsito Prikk Mehis Tamme kontrolli all ja huvides toimingud kuriteo tulemusel saadud varaga, mille eesmärgiks ja tagajärjeks oli selle vara tegeliku omaniku (OÜ Laheinvest, Kristjan Voll ja Mehis Tamm) ning ebaseadusliku päritolu varjamine. Seega pani Aleksei Savvatoime kuritegeliku ühenduse poolt suures ulatuses rahapesu, st sooritas kuriteo tulemusel saadud varaga toiminguid, mille eesmärgiks ja tagajärjeks oli varjata selle tegelikku omanikku ja ebaseaduslikku päritolu, milline tegu on kvalifitseeritav

§ 394lg 2 p 3 ja 4 järgi.

Samuti süüdistatakse Aleksei Savvat selles, et tema kuulus kuritegelikku ühendusse. Nimelt tema ajavahemikul juuli 2006 kuni veebruar 2007 koos Kristjan Volli, Kristo Priki, Mehis Tamme ja Tarmo Leieriga moodustasid alljärgneva püsiva isikutevahelise ülesannete jaotusega ühenduse, mille tegevus oli suunatud esimese astme kuriteo, s.o.

§ 394lg 2 p 3,4 järgi kvalifitseeritava rahapesu, toimepanemisele.

Ühendusesisene rollide jaotus oli alljärgnev: Kristjan Volli ülesandeks oli OÜ Laheinvestile üle kantud käibemaksu varjamine, so selle ülekandmine (esmane ülekanne) OÜ Privatdigi, OÜ Raasel ja OÜ Rav Cargo kontodele eesmärgiga jätta mulje, nagu oleks tegemist majandustegevuse käigus toimuvate tehingute eest tasumisega. Samuti oli Kristjan Volli ülesandeks eelkuriteo (

§ 390

lg 1) täideviimine, so selle äriühingu (OÜ Laheinvest) juhatuse liikmeks olemine, mille nimelt väljastati metalli müügiarveid, mis sisaldasid käibemaksu ja äriühingu nimelt käibemaksudeklaratsioonide esitamata ning käibemaksu tasumata jätmine. Kristjan Volli ülesandeks oli ka Mehis Tamme poolt antud korralduste edastamine Tarmo Leierile ja Aleksei Savvale. Aleksei Savvaülesandeks oli värvata variisikustest juhatuse liikmed äriühingutesse, mida kasutati rahapesu skeemis. 26.07.2006 värbas Aleksei SavvaLBOÜ Bruno Kontor juhatuse liikmeks, 02.06.2006 ATOÜ Globalteam juhatuse liikmeks, 13.10.2006 RSOÜ Rav Cargo juhatuse liikmeks ja 31.10.2006 RB OÜ Raasel juhatuse liikmeks, lasi neil asuda allkirjaõiguslikuks isikuks pangas ja võttis endale panga poolt väljastatud koodikaardid või pin-kalkulaatorid, saades sel moel võimaluse kasutada nimetatud äriühingute pangakontosid. Samuti oli Aleksei Savvaülesandeks OÜ Privatdigi, OÜ Rav Cargo ja OÜ Raasel variettevõtete nimel ülekannete tegemine (teisene ülekanne) OÜ-le Globalteam ja OÜ-le Bruno Kontor eesmärgiga veel rohkem kaugendada kuriteo teel saadud vara seost Kristjan Volli ja Mehis Tammega kui OÜ Laheinvest juhtfiguuridega. Tarmo Leieri ülesandeks oli ülekannete teostamine (kolmas ülekanne) OÜ Globalteam ja OÜ Bruno Kontor variettevõtete nimel AS-le Tavid, samuti LBja ATsaat-mine AS Tavid sularaha välja võtma, neilt saadud raha ülelugemine ning selle turvaline vedu ja jaotamine Mehis Tamme ja Kristjan Volli juhistele vastavalt Kristo Prikile, RS või MJ, A Š , MEHIS TAMMja N G ile metalli kokkuostupunktidesse laialikandmiseks ning Kristjan Vollile ja Mehis Tammele kasutamiseks. Kristo Priki ülesandeks oli juhiste andmine Tarmo Leierile raha jaotamiseks metallikokkuostupunktide vahel Kristjan Volli ja Mehis Tamme puudumisel ning RS, MJ´ile, ja HS AS-st Tavid välja võetud raha kohaletoimetamine. Samuti kaasaaitmine eelkuriteo toimepanemisele ehk siis aktiivne ebaseaduslikult soetatud vanametalli müük OÜ Laheinvest nimel üle Eesti ja uute võimaluste leidmine vanametalli turul. Mehis Tamme roll seisnes kuritegeliku ühenduse juhtimises ja kuriteo teel saadud raha liikumise otsustamises. Seega kuulus Aleksei Savvakolmest või enamast isikust koosnevasse püsivasse isikutevahelise jaotusega ühendusse, mille tegevus oli suunatud esimese astme kuriteo toimepanemisele, millega pani ta toime

§ 255lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo.

Tarmo Leier on kohtu alla antud süüdistatavana selles, et tema aitas kaasa alljärgneva maksupettuse toimepanemisele, täites OÜ Laheinvest (registrikood xxx, asukoht Pae 21-320 Tal-linn) juhatuse liikme Kristjan Volli ja Mehis Tamme korraldusi, mille tulemusel jättis OÜ Laheinvest ajavahemiku juuni 2006 – detsember 2006 eest esitamata käibedeklaratsioonid ja tasumata käibemaksu. Nimelt tema, saades konkreetsed korraldused Kristjan Vollilt, aitas alates juunist 2006 kaasa sularaha väljavõtmisele AS-st Tavid ning seejärel sularaha jõudmisele järgmistesse Mehis Tamme poolt kontrollitavatesse metallikokkuostupunktidesse:

1. OÜ Conedera - juhatuse liige N G , asukohaga Xxx;
2. Krinmet Grupp OÜ - juhatuse liikmed A Š ja AT, asukohaga Xxx;
3. MIDELPROF OÜ - juhatuse liige M S , asukohaga Xxx
4. OÜ Medium Group – juhatuse liige MJasukohaga Xxx
5. OÜ Emex Recycling – juhatuse liikmed Kristo Prikk ja AT, asukohaga Xxx
6. OÜ Marekom Grupp – juhatuse liige MEHIS TAMM, asukohaga Xxx;
7. OÜ TK Sameral – juhatuse liige HS, asukohaga Xxx. Tarmo Leier, olles teadlik, et Aleksei Savvakannab OÜ-st Laheinvest laekunud raha OÜ Privatdigi, OÜ Raasel ja OÜ Rav Cargo kontodelt OÜ Globalteam ja OÜ Bruno Kontor kontodele, tegi ise ülekandeid OÜ Globalteam ja OÜ Bruno Kontor pangakontodelt AS-le Tavid. Peale seda käskis ta vastavalt ATl (OÜ Globalteam juhatuse liige) ja LBl (OÜ Bruno Kontor juhatuse liige) AS-st Tavid sularaha välja võtta ning endale üle anda. Sel moel kätte saadud sularaha toimetas Tarmo Leier Kristjan Volli ja Mehis Tamme juhiste kohaselt ülal-nimetatud metallikokkuostupunktidesse. Läbi Aleksei Savvaja Tarmo Leieri metallikokkuostupunktidesse jõudnud sularaha eest osteti kokku metalli, mida realiseeriti järgneva näiliku metallimüügiskeemi kaudu käibemaksupettuse toimepanemiseks. Nimelt näitas Mehis Tamm koos Kristjan Volli ja Kristo Prikiga, nagu müüks kõnealustes kokkuostupunktides kokku ostetud metalli osaühingutele Refonda, Baltfer & Co, Agricola Kaubandus, Eesti Metall, Eurobalt- Trade, Tolmet Eesti, Tulundusühistu Torumees, Edifis, Dennis, Midelprof ja Conedera Kristjan Volli poolt juhitav OÜ Laheinvest, mis oli käibemaksukohustuslane alates 30.05.2006 (KMKR nr XXX). Nii esitas OÜ Laheinvest eelnimetatud osaühingutele arved (kõik arved on ära toodud süüdistusakti punktis 2), mis sisaldasid käibemaksu, kuid OÜ Laheinvest käibedeklaratsioonid jättis Kristjan Voll kokkuleppel Mehis Tamm`ega esitamata ning käibemaksu riigile ülekandmata. Osaühingutelt Refonda, Baltfer & Co, Agricola Kaubandus, Eesti Metall, Eurobalt- Trade, Tolmet Eesti, Tulundusühistu Torumees, Edifis, Dennis, Midelprof ja Conedera laekunud raha, sh tasutud käibemaksu, kandis K. Voll OÜ Laheinvest kontolt OÜ Privatdigi, OÜ Raasel ja OÜ Rav Cargo kontodele, kust see omakorda Kristjan Volli ja Aleksei Savvapoolt edasi kanti OÜ Tradington, OÜ Globalteam ja OÜ Bruno Kontor kontodele, kust omakorda tehti Kristjan Volli, Aleksei Savvaja Tarmo Leieri poolt või käsul ülekanded AS-le Tavid, kust see Kristjan Volli ja Mehis Tamme huvides Kristjan Volli ja Tarmo Leieri käsul AT(OÜ Globalteam juhatuse liige), RR(OÜ Tradington juhatuse liige) ja LB(OÜ Bruno Kon-tor juhatuse liige) abiga sularahas välja võeti ning Kristjan Volli, Mehis Tamme, Tarmo Leieri või Kristo Priki poolt seejärel Mehis Tamme hallatavatesse metallikokkuostupunktidesse laiali veeti. Välja võetud sularaha eest osteti kokkuostupunktides käibemaksu vabalt metalli ning te-hingute ring algas otsast peale. Kristjan Voll kokkuleppel Mehis Tammega jättis eelnimetatud arvete alusel koostamata ja esitamata OÜ Laheinvest juuni kuni detsember 2006 eest käibedeklaratsioonid ning riigile tasumata käibemaksu juuni 2006 eest 2 244 182 krooni; juuli 2006 eest 1 897 209 krooni; august 2006 eest 3 280 287 krooni; september 2006 eest 2 722 215 krooni; oktoober 2006 eest 2 262 456 krooni; november 2006 eest 2 188 882 krooni ja detsember 2006 eest 1 577 987 krooni, kokku 16 173 218 krooni. Oma eelkirjeldatud käitumisega rikkus Kristjan Voll OÜ Laheinvest juhatuse liikmena käibemaksuseaduse (RT I 2003, 82, 554 koos hilisemate muudatustega) § 3 lõike 4 punkti 1, mis sätestab, et maksukohustuslane peab arvestama käibemaksu käibemaksuseaduse § 1 lõikes 1 nimetatud tehingutelt ja toimingutelt ning maksma käibemaksu oma maksustamisele kuuluvalt käibelt ja § 24 lõiget 1, mille kohaselt peab isik maksukohustuslasena registreerimise päevast alates täitma maksukohustuslase kohustusi, sealhulgas lisama võõrandatava kauba või osutatava teenuse maksustatavale väärtusele käibemaksu, arvutama tasumisele kuuluva käibemaksusumma käesoleva seaduse §-s 29 sätestatud korras, tasuma käibemaksu §-s 38 sätestatud korras, säili- tama dokumente ja pidama arvestust §-s 36 sätestatu kohaselt. Samuti rikkus Kristjan Voll käibemaksuseaduse § 27 lõiget 1, mis sätestab, et käibedeklaratsioon esitatakse maksuhaldurile maksustamisperioodile järgneva kuu
8. kuupäevaks ning § 38 lõiget 1, mis sätestab, et maksukohustuslane tasub tasumisele kuuluva käibemaksusumma käibedeklaratsiooni esitamise kuupäevaks. Seega aitas Tarmo Leier, vaimset ja füüsilist kaasabi osutades, kaasa maksuhaldurile käibedeklaratsioonide esitamata jätmisele, mille tulemusel jäi maksudena laekumata enam kui 500 000 krooni, millega pani toime

§ 390lg 1, 2 - § 22 lg 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo.

Alates 15.03.2007 on Tarmo Leierile ette heidetud tegu karistatav

§ 3891

lg 2, 3 - § 22 lg 3 järgi kui kaasaaitamine maksuhaldurile andmete esitamata jätmisele maksukohustuse vähendamise eesmärgil, kui sellega jäi maksudena laekumata enam kui 5 000 000 krooni. Samuti süüdistatakse Tarmo Leierit selles, et tema ühiselt ja kooskõlastatult koos Kristjan Volli, Kristo Priki, Mehis Tamme ja Aleksei Savvaga on ajavahemikul

1. juuli 2006 kuni
2. veebruar 2007 toime pannud rahapesu kokku summas 16 173 218 krooni. Nimelt Kristjan Voll Mehis Tamme korralduste ja juhiste järgi kandis OÜ Laheinvest arvelduskontodele (arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxx Hansapangas; arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxx Ühispangas; arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxx Sampo pangas) laekunud raha summas 98 511 676 krooni, sh eelkirjeldatud kuriteo tulemusel tasumata jäänud käibemaksu (kokku summas 16 173 218 krooni) OÜ Privatdigi (arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxx Ühispangas), OÜ Rav Cargo (arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxx Ühispangas ja arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxx Hansapangas) ja OÜ Raasel (arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxx Ühispangas) kontodele, millised äriühingud olid läbi Aleksei Savvaja Tarmo Leieri Kristjan Volli ja Mehis Tamme kontrolli all ning ei omanud mingisugust majandustegevust ja mille ainsaks eesmärgiks oli varjata Kristjan Volli ja Mehis Tamme seotust kuriteo tulemusel saadud rahaga. Ülekannete selgituseks märkis Kristjan Voll erinevate arvete numbrid, soovides sellega näidata, nagu oleks raha kantud nimetatud äriühingutele tehingute eest majandustegevuse käigus. OÜ-le Privatdigi tegi Kristjan Voll ülekandeid ajavahemikul 01.06.2006 kuni 18.10.2006 kokku summas 56 483 509 krooni. OÜ-le Rav Cargo tegi Kristjan Voll ülekandeid ajavahemikul 23.10.2006 kuni 29.01.2007 kokku summas 19 920 849 krooni. OÜ-le Raasel tegi Kristjan Voll ülekandeid ajavahemikul 05.12.2006 kuni 08.02.2007 kokku summas 22 107 318 krooni. Samuti tegi või lasi teha Kristjan Voll ajavahemikul 01.06.2006 kuni 31.07.2006 ülekanded OÜ Privatdigi kontolt OÜ Tradington (arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxx Ühispangas) kontole kokku summas 14 280 937 krooni ja seejärel ülekanded OÜ Tardington kontolt AS-le Tavid summas 12 007 593 krooni. Sularaha AS Tavid kontorist kätte saama saatis Kristjan Voll OÜ Tradington juhatuse liikme RR, kes selle pärast kättesaamist koheselt Kristjan Vollile üle andis. Kristjan Voll ja Mehis Tamm kandsid ja lasid Tarmo Leieril kanda välja võetud sula-raha laiali metallikokkuostupunktidesse A Š , M S ile, N G, RS, MJja MEHIS TAMM. Ajavahemikul 13.06.2006 kuni 10.08.2006 tegi või lasi teha Kristjan Voll ülekanded OÜ Privatdigi kontolt OÜ Globalteam kontole (arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxx ja arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxx Hansapangas) kokku summas 12 576 794 krooni ja seejärel ülekanded OÜ Globalteam kontolt AS-le Tavid kokku summas 12 457 455 krooni. Kui ülekanne AS-le Tavid oli tehtud, helistas Kristjan Voll Tarmo Leierile, pärast mida kogunesid Tarmo Leier, Aleksei Savvaja OÜ Globalteam juhatuse liige ATTallinna vanalinnas, ATsaa-deti AS Tavid kontorisse sularaha järele, kes selle peale kättesaamist andis koheselt üle Tarmo Leierile. Tarmo Leier kandis Kristjan Volli, Mehis Tamme ja nende puudumisel Kristo Priki ju-histe kohaselt raha laiali metallikokkuostupunktidesse A Š , M S ile, N G ule, RS, MJja MEHIS TAMMning Kristo Priki kaudu HS. OÜ Privatdigi kontolt teostatud ülekannete eesmärk oli veelgi kaugendada kuriteo teel saadud vara seost Kristjan Vollist, Mehis Tammest ja OÜ-st Laheinvest. Ka OÜ-d Tradington ja Globalteam olid varifirmad, millel puudus igasugune reaalne majandustegevus, mis olid Kristjan Volli ja Mehis Tamme kontrolli all ja mille ainus eesmärk oli varjata Kristjan Volli, Mehis Tamme ja OÜ Laheinvest seotust kuriteo tulemusel saadud rahaga. Alates 11.08.2006 sai teiseste ülekannete tegemine Aleksei Savvaülesandeks. Selleks, et veelgi kaugendada kuriteo teel saadud vara seost Kristjan Volli, Mehis Tammega ja OÜ-ga Laheinvest, tegi Aleksei SavvaKristjan Volli juhiste alusel alates 11.08.2006 ülekandeid OÜ Privatdigi kontolt OÜ Globalteam kontole ja OÜ Rav Cargo ja OÜ Raasel kontodelt OÜ Bruno Kontor (arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxx Ühispangas) kontole. OÜ-le Globalteam tegi Aleksei Savvaülekandeid ajavahemikul 11.08.2006 kuni 18.10.2006 kokku summas 30 024 658 krooni. OÜ-le Bruno Kontor tegi Aleksei Savvaülekandeid ajavahemikul 23.10.2006 kuni 08.02.2007 kokku summas 41 967 212 krooni. Ühtlasi aitas Aleksei Savvarahapesu toimepanemisele kaasa sellega, et värbas rahapesu skeemis kasutatavatesse äriühingutesse variisikutest juhatuse liikmed, kes olid nõus tasu eest jätma täitmata juhatuse liikme kohustused ja loovutama juhatuse liikme õigused. Nii värbas Aleksei Savva02.06.2006 OÜ Globalteam juhatuse liikmeks AT, 26.07.2006 OÜ Bruno Kontor juhatuse liikmeks LB, 13.10.2006 OÜ Rav Cargo juhatuse liikmeks RSja 31.10.2006 OÜ Raasel juhatuse liikmeks RB, saades neilt enda kätte rahapesu ülekannete teostamiseks vajalikud pangaparoolid. Selleks, et OÜ Laheinvest kontodelt liikuma hakanud raha taas kätte saada, ilma selle seost Mehis Tammega, Kristjan Volliga ja OÜ-ga Laheinvest näitamata, sai alates 11.08.2006 OÜ Globalteam ja OÜ Bruno Kontori kontodele laekunud raha ülekandmine AS-le Tavid Tarmo Leieri ülesandeks. Samuti jäi tema ülesandeks OÜ Globalteam juhatuse liikme ATning OÜ Bruno Kontor juhatuse liikme LBsaatmine AS Tavid kontorisse sula-rahale järgi. OÜ-lt Globalteam kandis Tarmo Leier AS-le Tavid üle ajavahemikul 11.08.2006 kuni 18.10.2006 kokku 30 024 700 krooni. OÜ-lt Bruno Kontor kandis Tarmo Leier AS-le Tavid üle ajavahemikul 23.10.2006 kuni 08.02.2007 kokku 41 906 810 krooni. Kui raha oli AS-le Tavid laekunud, saatis Tarmo Leier ATvõi LBsu-larahale järgi ning võttis välja võetud sularaha koheselt enda kätte, peale mida kandis selle Kristjan Vollilt, Mehis Tammelt ja nende puudumisel Kristo Prikilt saadud juhiste kohaselt laiali metallikokkuostupunktidesse A Š , M S ile, N G ule, RS, MJja MEHIS TAMMning Krsito Priki kaudu HS, ning andis raha üle Kristjan Vollile ja Mehis Tammele kasutamiseks. Mehis Tamme osalus rahapesus seisnes selles, et tema oli isik, kes juhtis kogu rahapesuskeemi, kelle huvides rahapesu toime pandi ja kes otsustas rahade jaotamise isikute vahel pärast sularaha väljavõtmist AS-st Tavid, samuti vedas ka ise sularaha metallikokkuostupunktidesse MJ, RS, M S ile ja MEHIS TAMM. Kristo Priki osalus rahapesus seisnes selles, et tema Mehis Tamme ja Kristjan Volli puudumisel otsustas rahade jaotamise isikute vahel pärast sularaha väljavõtmist AS-st Tavid, vedas sularaha MJja RS ning HS. Samuti aitas Kristo Prikk rahapesule kaasa sellega, et aitas toime panna eelkuritegu ehk korraldas aktiivselt OÜ Laheinvest tehinguid, millest saadud raha suunati rahapesuskeemi. Sel moel sooritasid Kristjan Voll, Aleksei Savva, Tarmo Leier ja Krsito Prikk Mehis Tamme kontrolli all ja huvides toimingud kuriteo tulemusel saadud varaga, mille eesmärgiks ja tagajärjeks oli selle vara tegeliku omaniku (OÜ Laheinvest, Kristjan Voll ja Mehis Tamm) ning ebaseadusliku päritolu varjamine. Seega pani Tarmo Leier toime kuritegeliku ühenduse poolt suures ulatuses rahapesu, st sooritas kuriteo tulemusel saadud varaga toiminguid, mille eesmärgiks ja tagajärjeks oli varjata selle tegelikku omanikku ja ebaseaduslikku päritolu, milline tegu on kvalifitseeritav

§ 394lg 2 p 3 ja 4 järgi.

Samuti süüdistatakse Tarmo Leierit selles, et tema kuulus kuritegelikku ühendusse. Nimelt tema ajavahemikul juuli 2006 kuni veebruar 2007 koos Kristjan Volli, Kristo Priki, Mehis Tamme ja Aleksei Savvaga moodustasid alljärgneva püsiva isikutevahelise ülesannete jaotusega ühenduse, mille tegevus oli suunatud esimese astme kuriteo, s.o.

§ 394lg 2 p 3,4 järgi kvalifitseeritava rahapesu, toimepanemisele.

Ühendusesisene rollide jaotus oli alljärgnev: Kristjan Volli ülesandeks oli OÜ Laheinvestile üle kantud käibemaksu varjamine, so selle ülekandmine (esmane ülekanne) OÜ Privatdigi, OÜ Raasel ja OÜ Rav Cargo kontodele eesmärgiga jätta mulje, nagu oleks tegemist majandustegevuse käigus toimuvate tehingute eest tasumisega. Samuti oli Kristjan Volli ülesandeks eelkuriteo (

§ 390

lg 1) täideviimine, so selle äriühingu (OÜ Laheinvest) juhatuse liikmeks olemine, mille nimelt väljastati metalli müügiarveid, mis sisaldasid käibemaksu ja äriühingu nimelt käibemaksudeklaratsioonide esitamata ning käibemaksu tasumata jätmine. Kristjan Volli ülesandeks oli ka Mehis Tamme poolt antud korralduste edastamine Tarmo Leierile ja Aleksei Savvale. Aleksei Savvaülesandeks oli värvata variisikustest juhatuse liikmed äriühingutesse, mida kasutati rahapesu skeemis. 26.07.2006 värbas Aleksei SavvaLBOÜ Bruno Kontor juhatuse liikmeks, 02.06.2006 ATOÜ Globalteam juhatuse liikmeks, 13.10.2006 RSOÜ Rav Cargo juhatuse liikmeks ja 31.10.2006 RB OÜ Raasel juhatuse liikmeks, lasi neil asuda allkirjaõiguslikuks isikuks pangas ja võttis endale panga poolt väljastatud koodikaardid või pinkalkulaatorid, saades sel moel võimaluse kasutada nimetatud äriühingute pangakontosid. Samuti oli Aleksei Savvaülesandeks OÜ Privatdigi, OÜ Rav Cargo ja OÜ Raasel variettevõtete nimel ülekannete tegemine (teisene ülekanne) OÜ-le Globalteam ja OÜ-le Bruno Kontor eesmärgiga veel rohkem kaugendada kuriteo teel saadud vara seost Kristjan Volli ja Mehis Tammega kui OÜ Laheinvest juhtfiguuridega. Tarmo Leieri ülesandeks oli ülekannete teostamine (kolmas ülekanne) OÜ Globalteam ja OÜ Bruno Kontor variettevõtete nimel AS-le Tavid, samuti LBja ATsaatmine AS Tavid sularaha välja võtma, neilt saadud raha ülelugemine ning selle turvaline vedu ja jaotamine Mehis Tamme ja Kristjan Volli juhistele vastavalt Kristo Prikile, RS või MJ, A Š , MEHIS TAMMja N G ile metalli kokkuostupunktidesse laialikandmiseks ning Kristjan Vollile ja Mehis Tammele kasutamiseks. Kristo Priki ülesandeks oli juhiste andmine Tarmo Leierile raha jaotamiseks metallikokkuostupunktide vahel Kristjan Volli ja Mehis Tamme puudumisel ning RS, MJ´ile, ja HS AS-st Tavid välja võetud raha kohaletoimetamine. Samuti kaasa-aitmine eelkuriteo toimepanemisele ehk siis aktiivne ebaseaduslikult soetatud vanametalli müük OÜ Laheinvest nimel üle Eesti ja uute võimaluste leidmine vanametalli turul. Mehis Tamme roll seisnes kuritegeliku ühenduse juhtimises ja kuriteo teel saadud raha liikumise otsustamises. Seega kuulus Tarmo Leier kolmest või enamast isikust koosnevasse püsivasse isikutevahelise jaotusega ühendusse, mille tegevus oli suunatud esimese astme kuriteo toimepanemisele, millega pani ta toime

§ 255lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo.

MEHIS TAMM on kohtu alla antud süüdistatavana selles, et tema aitas kaasa alljärgneva maksu-pettuse toimepanemisele, kus OÜ Laheinvest (registrikood xxx, asukoht Xxx) jättis käibedeklaratsioonid ajavahemiku juuni 2006 – detsember 2006.a. eest esitamata ja käibemaksu tasumata. MEHIS TAMM, olles alates 27.08.2004 OÜ Marekom Grupp (registrikood xxx, juriidiline asukoht Paldiski xxx), mis tegutses xxx metallijäätmete kokkuostuga, ainuosanik ja juhatuse liige, osales eelneval kokkuleppel venna Mehis Tamm´ega ja Kristjan Voll´iga alljärgnevas käibemaksupettuses ning jättis täitmata talle äriseadustiku § 180 lg 1 ja § 183 pandud juhatuse liikme kohustused juhtida osaühingut ja korraldada selle raamatupidamist ja raamatupidamise seaduse § 4 punktidega 1 ja 2 pandud kohustused korraldada raamatupidamist nii, et oleks tagatud aktuaalse, olulise, objektiivse ja võr-reldava informatsiooni saamine raamatupidamiskohustuslase finantsseisundist, majandus-tulemusest ja rahavoogudest ning dokumenteerida kõiki oma majandustehinguid. Nimelt ostis OÜ Marekom Grupp, mis ei olnud käibemaksukohustuslane, kokku metallijäätmeid, mis müüdi koos teistest Mehis Tamme poolt kontrollitud kokkuostupunktidest pärit metallijäätmetega edasi sellistele osaühingutele nagu Refonda, Baltfer & Co, Agricola Kaubandus, Eesti Metall, Eurobalt- Trade, Tolmet Eesti, Tulundusühistu Torumees, Edifis, Dennis, Midelprof ja Conedera. Käibemaksupettuse toimepanemise eesmärgil ei väljastanud aga MEHIS TAMM metallijäätmete müügiarveid OÜ Marekom Grupp nimelt, nagu oleks pidanud, vaid selleks kasutati järgnevat näilikku metallimüügiskeemi. Mehis Tamm koos Kristjan Volli ja Kristo Prikiga näitas, nagu müüks OÜ Marekom Grupp kokkuostupunktis ja teistes kokkuostupunktides (Midelprof OÜ, OÜ Krinmet Grupp, OÜ Conedera, OÜ Medium Group, OÜ Emex Recycling ja OÜ TK Sameral) kokku ostetud metalli osaühingutele Refonda, Baltfer & Co, Agricola Kaubandus, Eesti Metall, Eurobalt- Trade, Tolmet Eesti, Tulundusühistu Torumees, Edifis, Dennis, Midelprof ja Conedera Kristjan Volli poolt juhitav OÜ Laheinvest, mis oli käibemaksukohustuslane alates 30.05.2006 (KMKR nr XXX). Nii esitas OÜ Laheinvest eelnimetatud osaühingutele arved (kõik arved on ära toodud süüdistusakti punktis 2), mis sisaldasid käibemaksu, kuid OÜ Laheinvest käibe-deklaratsioonid jättis Kristjan Voll kokkuleppel Mehis Tammega esitamata ning käibemaksu rii-gile ülekandmata. Osaühingutelt Refonda, Baltfer & Co, Agricola Kaubandus, Eesti Metall, Eurobalt- Trade, Tolmet Eesti, Tulundusühistu Torumees, Edifis, Dennis, Midelprof ja Conedera laekunud raha, sh tasutud käibemaksu, kandis K. Voll OÜ Laheinvest kontolt OÜ Privatdigi, OÜ Raasel ja OÜ Rav Cargo kontodele, kust see omakorda Kristjan Volli ja Aleksei Savvapoolt edasi kanti OÜ Tradington, OÜ Globalteam ja OÜ Bruno Kontor kontodele, kust omakorda tehti Kristjan Volli, Aleksei Savvaja Tarmo Leieri poolt või käsul ülekanded AS-le Tavid, kust see Kristjan Volli ja Mehis Tamme huvides Kristjan Volli ja Tarmo Leieri käsul AT(OÜ Globalteam juhatuse liige), RR(OÜ Tradington juhatuse liige) ja LB(OÜ Bruno Kontor juhatuse liige) abiga sularahas välja võeti ning Kristjan Volli, Mehis Tamme, Tarmo Leieri või Kristo Priki poolt seejärel Mehis Tamme hallatavatesse metallikokkuostupunktidesse laiali veeti. Välja võetud sularaha eest osteti kokkuostupunktides, sh OÜ-s Marekom Grupp, käibemaksu vabalt metalli ning tehingute ring algas otsast peale. Kristjan Voll kokkuleppel Mehis Tammega jättis eelnimetatud arvete alusel koostamata ja esitamata OÜ Laheinvest juuni kuni detsember 2006 eest käibedeklaratsioonid ning riigile tasumata käibemaksu juuni 2006 eest 2 244 182 krooni; juuli 2006 eest 1 897 209 krooni; august 2006 eest 3 280 287 krooni; september 2006 eest 2 722 215 krooni; oktoober 2006 eest 2 262 456 krooni; november 2006 eest 2 188 882 krooni ja detsember 2006 eest 1 577 987 krooni, kokku 16 173 218 krooni. Oma eelkirjeldatud käitumisega rikkus Kristjan Voll OÜ Laheinvest juhatuse liikmena käibemaksuseaduse (RT I 2003, 82, 554 koos hilisemate muudatustega) § 3 lõike 4 punkti 1, mis sätestab, et maksukohustuslane peab arvestama käibemaksu käibemaksuseaduse § 1 lõikes 1 nimetatud tehingutelt ja toimingutelt ning maksma käibemaksu oma maksustamisele kuuluvalt käibelt ja § 24 lõiget 1, mille kohaselt peab isik maksukohustuslasena registreerimise päevast alates täitma maksukohustuslase kohustusi, sealhulgas lisama võõrandatava kauba või osutatava teenuse maksustatavale väärtusele käibemaksu, arvutama tasumisele kuuluva käibemaksusumma käesoleva seaduse §-s 29 sätestatud korras, tasuma käibemaksu §-s 38 sätestatud korras, säilitama dokumente ja pidama arvestust §-s 36 sätestatu kohaselt. Samuti rikkus Kristjan Voll käibemaksuseaduse § 27 lõiget 1, mis sätestab, et käibedeklaratsioon esitatakse maksuhaldurile maksustamisperioodile järgneva kuu 20. kuupäevaks ning § 38 lõiget 1, mis sätestab, et maksukohustuslane tasub tasumisele kuuluva käibemaksusumma käibedeklaratsiooni esitamise kuupäevaks. Seega aitas MEHIS TAMM, vaimset ja füüsilist kaasabi osutades, kaasa maksuhaldurile käi-bedeklaratsioonide esitamata jätmisele, mille tulemusel jäi maksudena laekumata enam kui 500 000 krooni, millega pani toime

§ 390lg 1, 2 - § 22 lg 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo.

Alates 15.03.2007 on MEHIS TAMM ette heidetud tegu karistatav

§ 3891

lg 2, 3 - § 22 lg 3 järgi kui kaasaaitamine maksuhaldurile andmete esitamata jätmisele maksukohustuse vähendamise eesmärgil, kui sellega jäi maksudena laekumata enam kui 5 000 000 krooni. OÜ-t Laheinvest (registrikood xxx, asukoht Xxx) on kohtu alla antud süüdistatavana selles, et tema oma juhatuse liikme, Kristjan Volli tegevuse läbi kokkuleppel Me-his Tammega pani Kristo Priki, Tarmo Leieri ja Aleksei Savvakaasabil toime alljärgneva mak-supettuse, jättes esitamata käibedeklaratsioonid ning tasumata käibemaksu ajavahemiku juuni 2006 kuni detsember 2006 eest. Nimelt Mehis Tamm, omades kontrolli ja hallates Kristjan Volli ja Kristo Priki abil järgmisi metallikokkuostupunkte:

1. OÜ Conedera - juhatuse liige N G , asukohaga Xxx;
2. Krinmet Grupp OÜ - juhatuse liikmed A Š ja AT, asukohaga Xxx;
3. MIDELPROF OÜ - juhatuse liige M S , asukohaga Xxx
4. OÜ Medium Group – juhatuse liige MJasukohaga Xxx
5. OÜ Emex Recycling – juhatuse liikmed Kristo Prikk ja AT, asukohaga Xxx
6. OÜ Marekom Grupp – juhatuse liige MEHIS TAMM, asukohaga Xxx;
7. OÜ TK Sameral – juhatuse liige HS, asukohaga Xxx ostis Midelprof OÜ, OÜ Krinmet Grupp, OÜ Conedera, OÜ Medium Group, OÜ Emex Recycling, OÜ Marekom Grupp ja OÜ TK Sameral nimel nimetatud kokkuostupunktides isikutelt metalli, mida ühegi äriühingu raamatupidamises ei kajastatud, ning müüs selle edasi osaühingutele Refonda, Baltfer & Co, Agricola Kaubandus, Eesti Metall, Eurobalt- Trade, Tolmet Eesti, Tulundusühistu Torumees, Edifis, Dennis, Midelprof ja Conedera, kasutades selleks järgnevat näilikku metallimüügiskeemi käibemaksupettuse toimepanemiseks. Nimelt näitas Kristjan Voll koos Mehis Tammega ja Kristo Prikiga nagu müüks kõnealustes kokkuostupunktides kokku ostetud metalli osaühingutele Refonda, Baltfer & Co, Agricola Kaubandus, Eesti Metall, Eurobalt- Trade, Tolmet Eesti, Tulundusühistu Torumees, Edifis, Dennis, Midelprof ja Conedera Kristjan Volli poolt juhitav OÜ Laheinvest, mis oli käibemaksukohustuslane alates 30.05.2006 (KMKR nr XXX). Nii esitas OÜ Laheinvest eel-nimetatud osaühingutele arved (kõik arved on ära toodud süüdistusakti punktis 2), mis sisaldasid käibemaksu, kuid käibedeklaratsioonid jättis OÜ Laheinvest esitamata ning käibemaksu riigile ülekandmata. Osaühingutelt Refonda, Baltfer & Co, Agricola Kaubandus, Eesti Metall, Eurobalt- Trade, Tolmet Eesti, Tulundusühistu Torumees, Edifis, Dennis, Midelprof ja Conedera laekunud raha, sh tasutud käibemaksu, kandis K. Voll OÜ Laheinvest kontolt OÜ Privatdigi, OÜ Raasel ja OÜ Rav Cargo kontodele, kust see omakorda Kristjan Volli ja Aleksei Savvapoolt edasi kanti OÜ Tradington, OÜ Globalteam ja OÜ Bruno Kontor kontodele, kust omakorda tehti Kristjan Volli, Aleksei Savvaja Tarmo Leieri poolt või käsul ülekanded AS-le Tavid, kust see Kristjan Volli ja Mehis Tamme huvides Kristjan Volli ja Tarmo Leieri käsul AT(OÜ Globalteam juhatuse liige), RR(OÜ Tradington juhatuse liige) ja LB(OÜ Bruno Kon-tor juhatuse liige) abiga sularahas välja võeti ning Kristjan Volli, Mehis Tamme, Tarmo Leieri või Kristo Priki poolt seejärel Mehis Tamme hallatavatesse metallikokkuostupunktidesse laiali veeti. Välja võetud sularaha eest osteti kokkuostupunktides käibemaksu vabalt metalli ning tehingute ring algas otsast peale. OÜ Laheinvest jättis eelnimetatud arvete alusel koostamata ja esitamata OÜ Laheinvest juuni kuni detsember 2006 eest käibedeklaratsioonid ning riigile tasumata käibemaksu juuni 2006 eest 2 244 182 krooni; juuli 2006 eest 1 897 209 krooni; august 2006 eest 3 280 287 krooni; september 2006 eest 2 722 215 krooni; oktoober 2006 eest 2 262 456 krooni; november 2006 eest 2 188 882 krooni ja detsember 2006 eest 1 577 987 krooni, kokku 16 173 218 krooni. Oma eelkirjeldatud käitumisega rikkus OÜ Laheinvest käibemaksuseaduse (RT I 2003, 82, 554 koos hilisemate muudatustega) § 3 lõike 4 punkti 1, mis sätestab, et maksukohustuslane peab arvestama käibemaksu käibemaksuseaduse § 1 lõikes 1 nimetatud tehingutelt ja toimingutelt ning maksma käibemaksu oma maksustamisele kuuluvalt käibelt ja § 24 lõiget 1, mille kohaselt peab isik maksukohustuslasena registreerimise päevast alates täitma maksukohustuslase kohustusi, sealhulgas lisama võõrandatava kauba või osutatava teenuse maksustatavale väärtusele käibemaksu, arvutama tasumisele kuuluva käibemaksusumma käesoleva seaduse §-s 29 sätestatud korras, tasuma käibemaksu §-s 38 sätestatud korras, säilitama dokumente ja pidama arvestust §-s 36 sätestatu kohaselt. Samuti rikkus OÜ Laheinvest käibemaksuseaduse § 27 lõiget 1, mis sätestab, et käibedeklaratsioon esitatakse maksuhaldurile maksustamisperioodile järgneva kuu
8. kuupäevaks ning § 38 lõiget 1, mis sätestab, et maksukohustuslane tasub tasumisele kuuluva käibemaksusumma käibedeklaratsiooni esitamise kuupäevaks. Seega OÜ Laheinvest jättis maksuhaldurile käibedeklaratsioonid esitamata, mille tulemusel jäi maksudena laekumata enam kui 500 000 krooni, millega pani toime

§ 390lg 2 järgi kvalifitseeritava kuriteo.

Alates 15.03.2007 on OÜ-le Laheinvest ette heidetud tegu karistatav

§ 3891

lg 3 järgi kui maksuhaldurile andmete esitamata jätmine maksukohustuse vähendamise eesmärgil, kui sellega jäi maksudena laekumata enam kui 5 000 000 krooni. Samuti süüdistatakse OÜ-t Laheinvest selles, et tema oma juhatuse liikme Kristjan Volli tegevuse läbi ühiselt ja kooskõlastatult koos Mehis Tamme, Kristo Priki, Aleksei Savvaja Tarmo Leieriga on ajavahemikul

1. juuli 2006 kuni
2. veebruar 2007 toime pannud rahapesu kokku summas 16 173 218 krooni. Nimelt Kristjan Voll OÜ Laheinvest nimel Mehis Tamme korralduste ja juhiste järgi kandis OÜ Laheinvest arvelduskontodele (arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxx Hansapangas; arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxx Ühispangas; arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxx Sampo pangas) laekunud raha summas 98 511 676 krooni, sh eelkirjeldatud kuriteo tulemusel tasumata jäänud käibemaksu (kokku summas 16 173 218 krooni) OÜ Privatdigi (arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxx Ühispangas), OÜ Rav Cargo (arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxx Ühispangas ja arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxx Hansapangas) ja OÜ Raasel (arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxx Ühispangas) kontodele, millised äriühingud olid läbi Aleksei Savvaja Tarmo Leieri Kristjan Volli ja Mehis Tamme kontrolli all ning ei omanud mingisugust majandustegevust ja mille ainsaks eesmärgiks oli varjata Kristjan Volli ja Mehis Tamme seotust kuriteo tulemusel saadud rahaga. Ülekannete selgituseks märkis Kristjan Voll OÜ Laheinvest nimel erinevate arvete numbrid, soovides sellega näidata, nagu oleks raha kantud nimetatud äriühingutele tehingute eest majandustegevuse käigus. OÜ-le Privatdigi tegi Kristjan Voll ülekandeid ajavahemikul 01.06.2006 kuni 18.10.2006 kokku summas 56 483 509 krooni. OÜ-le Rav Cargo tegi Kristjan Voll ülekandeid ajavahemikul 23.10.2006 kuni 29.01.2007 kokku summas 19 920 849 krooni. OÜ-le Raasel tegi Kristjan Voll ülekandeid ajavahemikul 05.12.2006 kuni 08.02.2007 kokku summas 22 107 318 krooni. Samuti tegi või lasi teha Kristjan Voll ajavahemikul 01.06.2006 kuni 31.07.2006 ülekanded OÜ Privatdigi kontolt OÜ Tradington (arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxx Ühispangas) kontole kokku summas 14 280 937 krooni ja seejärel ülekanded OÜ Tardington kontolt AS-le Tavid summas 12 007 593 krooni. Sularaha AS Tavid kontorist kätte saama saatis Kristjan Voll OÜ Tradington juhatuse liikme RR, kes selle pärast kättesaamist koheselt Kristjan Vollile üle andis. Kristjan Voll ja Mehis Tamm kandsid ja lasid Tarmo Leieril kanda välja võetud sula-raha laiali metallikokkuostupunktidesse A Š , M S ile, N G, RS, MJja MEHIS TAMM. Ajavahemikul 13.06.2006 kuni 10.08.2006 tegi või lasi teha Kristjan Voll ülekanded OÜ Privatdigi kontolt OÜ Globalteam kontole (arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxx ja arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxx Hansapangas) kokku summas 12 576 794 krooni ja seejärel ülekanded OÜ Globalteam kontolt AS-le Tavid kokku summas 12 457 455 krooni. Kui ülekanne AS-le Tavid oli tehtud, helistas Kristjan Voll Tarmo Leierile, pärast mida kogunesid Tarmo Leier, Aleksei Savvaja OÜ Globalteam juhatuse liige ATTallinna vanalinnas, ATsaadeti AS Tavid kontorisse sularaha järele, kes selle peale kättesaamist andis koheselt üle Tarmo Leierile. Tarmo Leier kandis Kristjan Volli, Mehis Tamme ja nende puudumisel Kristo Priki juhiste kohaselt raha laiali metallikokkuostupunktidesse A Š , M S ile, N G ule, RS, MJja MEHIS TAMMning Kristo Priki kaudu HS. OÜ Privatdigi kontolt teostatud ülekannete eesmärk oli veelgi kaugendada kuriteo teel saadud vara seost Kristjan Vollist, Mehis Tammest ja OÜ-st Laheinvest. Ka OÜ-d Tradington ja Globalteam olid varifirmad, millel puudus igasugune reaalne majandustegevus, mis olid Kristjan Volli ja Mehis Tamme kontrolli all ja mille ainus eesmärk oli varjata Kristjan Volli, Mehis Tamme ja OÜ Laheinvest seotust kuriteo tulemusel saadud rahaga. Alates 11.08.2006 sai teiseste ülekannete tegemine Aleksei Savvaülesandeks. Selleks, et veelgi kaugendada kuriteo teel saadud vara seost Kristjan Volli, Mehis Tammega ja OÜ-ga Laheinvest, tegi Aleksei SavvaKristjan Volli juhiste alusel alates 11.08.2006 ülekandeid OÜ Privatdigi kontolt OÜ Globalteam kontole ja OÜ Rav Cargo ja OÜ Raasel kontodelt OÜ Bruno Kontor (arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxx Ühispangas) kontole. OÜ-le Globalteam tegi Aleksei Savvaülekandeid ajavahemikul 11.08.2006 kuni 18.10.2006 kokku summas 30 024 658 krooni. OÜ-le Bruno Kontor tegi Aleksei Savvaülekandeid ajavahemikul 23.10.2006 kuni 08.02.2007 kokku summas 41 967 212 krooni. Ühtlasi aitas Aleksei Savvarahapesu toimepanemisele kaasa sellega, et värbas rahapesu skeemis kasutatavatesse äriühingutesse variisikutest juhatuse liikmed, kes olid nõus tasu eest jätma täitmata juhatuse liikme kohustused ja loovutama juhatuse liikme õigused. Nii värbas Aleksei Savva02.06.2006 OÜ Globalteam juhatuse liikmeks AT, 26.07.2006 OÜ Bruno Kontor juhatuse liikmeks LB, 13.10.2006 OÜ Rav Cargo juhatuse liikmeks RSja 31.10.2006 OÜ Raasel juhatuse liikmeks RB, saades neilt enda kätte rahapesu ülekannete teostamiseks vajalikud pangaparoolid. Selleks, et OÜ Laheinvest kontodelt liikuma hakanud raha taas kätte saada, ilma selle seost Mehis Tammega, Kristjan Volliga ja OÜ-ga Laheinvest näitamata, sai alates 11.08.2006 OÜ Globalteam ja OÜ Bruno Kontori kontodele laekunud raha ülekandmine AS-le Tavid Tarmo Leieri ülesandeks. Samuti jäi tema ülesandeks OÜ Globalteam juhatuse liikme ATning OÜ Bruno Kontor juhatuse liikme LBsaatmine AS Tavid kontorisse sula-rahale järgi. OÜ-lt Globalteam kandis Tarmo Leier AS-le Tavid üle ajavahemikul 11.08.2006 kuni 18.10.2006 kokku 30 024 700 krooni. OÜ-lt Bruno Kontor kandis Tarmo Leier AS-le Tavid üle ajavahemikul 23.10.2006 kuni 08.02.2007 kokku 41 906 810 krooni. Kui raha oli AS-le Tavid laekunud, saatis Tarmo Leier ATvõi LBsula-rahale järgi ning võttis välja võetud sularaha koheselt enda kätte, peale mida kandis selle Kristjan Vollilt, Mehis Tammelt ja nende puudumisel Kristo Prikilt saadud juhiste kohaselt laiali metallikokkuostupunktidesse A Š , M S ile, N G ule, RS, MJja MEHIS TAMMning Krsito Priki kaudu HS, ning andis raha üle Kristjan Vollile ja Mehis Tammele kasutamiseks. Mehis Tamme osalus rahapesus seisnes selles, et tema oli isik, kes juhtis kogu rahapesuskeemi, kelle huvides rahapesu toime pandi ja kes otsustas rahade jaotamise isikute vahel pärast sularaha väljavõtmist AS-st Tavid, samuti vedas ka ise sularaha metallikokkuostupunktidesse MJ, RS, M S ile ja MEHIS TAMM. Kristo Priki osalus rahapesus seisnes selles, et tema Mehis Tamme ja Kristjan Volli puudumisel otsustas rahade jaotamise isikute vahel pärast sularaha väljavõtmist AS-st Tavid, vedas sularaha MJja RS ning HS. Samuti aitas Kristo Prikk rahapesule kaasa sellega, et aitas toime panna eelkuritegu ehk korraldas aktiivselt OÜ Laheinvest tehinguid, millest saadud raha suunati rahapesuskeemi. Sel moel sooritasid Kristjan Voll, Aleksei Savva, Tarmo Leier ja Kristo Prikk Mehis Tamme kontrolli all ja huvides toimingud kuriteo tulemusel saadud varaga, mille eesmärgiks ja tagajärjeks oli selle vara tegeliku omaniku (OÜ Laheinvest, Kristjan Voll ja Mehis Tamm) ning ebaseadusliku päritolu varjamine. Seega pani OÜ Laheinvest toime suures ulatuses rahapesu, st sooritas kuriteo tulemusel saadud varaga toiminguid, mille eesmärgiks ja tagajärjeks oli varjata selle tegelikku omanikku ja ebaseaduslikku päritolu, milline tegu on kvalifitseeritav

§ 394lg 2 p 3 ja lg 4 järgi.

Süüdistatavad Kristjan Voll, OÜ Laheinvest ( esindaja Kristjan Voll ), Mehis Tamm, Kristo Pukk, Aleksei Savva, Tarmo Leier, MEHIS TAMM tunnistavad end neile inkrimineeritud kuritegudes täielikult süüdi ja nõustuvad saavutatud kokkuleppega. Kokkuleppemenetlusest nähtub, et Kristjan Volli karistatakse

§ 390lg.

1 järgi 4 a. vangistusega,

§ 394lg.

2 p. 3, 4 järgi 5 a. vangistusega,

§ 255lg.

1 järgi 6 a. vangistusega.

§ 64lg.

1 alusel lugeda kergemad mõistetud karistused kaetuks mõistetava raskeima karistusega ja liitkaristuseks mõista 6 a. vangistust.

§ 74alusel mõistetud karistusest kuulub kohesele täitmisele 1 a.

11 k. vangistust ja ülejäänud mõistetud karistus 4 a. 1 k. jätta täitmisele pööramata kui Kristjan Voll ei pane 3 a. katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu ja täidab kriminaalhooldaja poolt määratud kontrollnõudeid. OÜ-t Laheinvest ( esindaja Kristjan Voll ) karistatakse

§ 390lg.

2 järgi rahalise karistusega 5000000 krooni,

§ 394lg.

2 p. 3, 4 ettenähtud kuriteo toimepanemise eest OÜ Laheinvest karistuseks sundlõpetamist.

§ 64lg.

2 alusel kui üks mõistetud karistustest on rahaline karistus, viiakse see täide iseseisvalt. Mehis Tamme karistatakse

§ 390lg.

1, 2 - § 22 lg. 3 järgi 4 a. vangistusega,

§ 394lg.

2 p. 3, 4 järgi 5 a. 6 k. vangistusega,

§ 255lg.

1 järgi 7 a. vangistusega.

§ 64lg.

1 alusel mõistetud kergemad karistused lugeda kaetuks mõistetud raskeima karistusega ja liitkaristuseks mõista 7 a. vangistust.

74 alusel mõistetud karistusest kuulub kohesele täitmisele 2 a. vangistust ja ülejäänud mõistetud karistus 5 a. vangistust jätta täitmisele pööramata kui Mehis Tamm ei pane 3 a. katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu. Kristo Prikki karistatakse

§ 390lg.

1, 2 - § 22 lg. 3 järgi 2 a. vangistusega,

§ 394lg.

2 p. 3, 4 järgi karistatakse 3 a. vangistusega,

§ 255lg.

1 järgi karistatakse 4 a. vangistusega.

§ 64lg.

1 alusel mõistetud kergemad karistused lugeda kaetuks mõistetud raskeima karistusega ja liitkaristuseks mõista 4 a. vangistust.

§ 74

alusel mõistetud karistus jätta täitmisele pööramata kui Kristo Prikk ei pane 3 a. katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu ja täidab kriminaalhooldaja poolt määratud kontrollnõudeid ning katseaja jookusl kohustama tasuma tsiviilhagi nõuet vähemalt summas 200000 krooni. MEHIS TAMMe karistatakse

§ 390lg.

1 , 2 - § 22 lg. 3 järgi 1 a. 10 k. vangistusega.

§ 74alusel mõistetud karistus jätta täitmisele pööramata kui MEHIS TAMM ei pane 3 a.

katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu ja täidab kriminaalhooldaja poolt määratud kontrollnõudeid.

§ 75lg.

4 alusel kohustada tal esitama kannatanule arestitud kinnistute ( kinnisasi katastri-tunnusega 30101:004:0228 asukohaga Saare Maakond Kihelkonna vald Kõõru küla Allika-Põllu pindalaga 4, 22 ha, kantud kinnistusraamatu registriossa nr. 3032234 ja kinnisasi katastritun-nusega 91201:001:1610 asukohaga Võhma linn Ploomi 6 kvartal nr. 31 A krunt nr. 6 pindalaga 838 rm, kantud kinnistusraamatu registriossa nr. 679839 ) hindamisaktid, millised kannatanu aktsepteerib kui usaldusväärsed ning tasuma nendes näidatud kinnistute väärtusest ½ kannatanu pangakontole. Nimetatud kohustuse täitmise tähtaeg on 1 a. kohtuotsuse jõustumisest. Aleksei Savvat karistatakse

§ 390lg.

1, 2 - § 22 lg. 3 järgi 2 a. vangistusega,

§ 394lg.

2 p. 3, 4 järgi 3 a. vangistusega,

§ 255lg.

1 järgi 4 a. vangistusega.

§ 64lg.

1 alusel mõistetud kergemad karistused lugeda kaetuks mõistetud raskeima karistusega ja liitkaristuseks mõista 4 a. vangistust.

§ 74alusel mõistetud karistusest kuulub täitmisele 1 a.

1 k. 26 p. vangistust ja ülejäänud 2 a. 3 k. vangistust jätta täitmisele pööramata kui Savva 3 a. katseaja jooksul ei pane toime uut tahtlikku kuritegu ja täidab kriminaalhooldaja poolt määratud kontrollnõudeid. Tarmo Leierit karistatakse

§ 390lg.

1, 2 - § 22 lg. 3 järgi 3 a. vangistusega,

§ 394lg.

2 p. 3, 4 järgi 4 a. vangistusega,

§ 255lg.

1 järgi 5 a. vangistusega.

§ 64lg.

1 alusel lugeda mõistetud kergemad karistused kaetuks mõistetud raskeima karistusega ja liitkaristuseks mõista 5 a. vangistust.

§ 74alusel mõistetud karistusest kuulub kohesele täitmisele 1 a.

8 k. vangistust ja ülejäänud mõistetud karistusest 3 a. 4 k. vangistust jätta täitmisele pööramata kui Leier ei pane 3 a. katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu ja täidab kriminaalhooldaja poolt määratud kontrollnõudeid. Tsiviilhagi summas 14714698 krooni välja mõista kõigilt süüdistatavatelt solidaarselt. Kohus leiab, et süüdistatavate endi süüditunnistamine ja kokkuleppe sõlmimine oli nende tõeline tahte avaldus ning kriminaalasja menetlemisel järgitud kokkuleppemenetluse sätteid. Eeltoodu alusel ja juhindudes KrMS § 179, § 243 - § 246, § 318 lg. 3 p. 4 kohus otsustas: 1 Süüdi tunnistada Kristjan Voll

§ 390lg.

1 ( alates 15.03.2007 a.

§ 389– 1 lg.

2 ) järgi ja mõista karistuseks 4 ( neli ) aastat vangistust Süüdi tunnistada Kristjan Voll

§ 394lg.

2 p. 3, 4 järgi ja mõista karistuseks 5 ( viis ) aastat vangistust Süüdi tunnistada Kristjan Voll

§ 255lg.

1 järgi ja mõista karistuseks 6 ( kuus ) aastat vangistust

§ 64lg.

1 alusel mõistetud kergemad karistused lugeda kaetuks mõistetud raskeima karistusega ja liitkaristuseks mõista 6 ( kuus ) aastat vangistust. Mõistetud karistuse algust arvestada tõkendi – vahistamine – kohaldamisest s.o. alates 08. veebruarist 2007 a. Tõkend – vahistamine – kohtuotsuse jõustumisel tühistada.

§ 74lg.

1, 2, 3 alusel mõistetud karistusest kuulub kohesele täitmisele 1 ( üks ) aasta 11 ( üksteist ) kuud vangistust. Ülejäänud mõistetud karistus 4 ( neli ) aastat 1 ( üks ) kuu vangistust jätta täitmisele pööramata kui Kristjan Voll ei pane kohtu poolt määratud 3 ( kolme ) aastase katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu ja täidab Tallinna vangla kriminaalhooldusametniku poolt määratud kontrollnõudeid. 2 Süüdi tunnistada OÜ Laheinvest ( esindaja Kristjan Voll )

§ 390lg.

2 ( alates 15.03.2007 a.

§ 389– 1 lg.

3 ) järgi ja mõista karistuseks rahaline karistus 5000000 ( viis miljonit ) krooni Süüdi tunnistada OÜ Laheinvest ( esindaja Kristjan Voll )

§ 394lg.

2 p. 3 ja lg. 4 järgi ja mõista karistuseks sundlõpetamine

§ 64lg.

2 alusel kui üks mõistetud karistustest on rahaline karistus, viia see täide iseseisvalt 3 Süüdi tunnistada Mehis Tamm

§

§ 390lg.

1, 2 - § 22 lg. 3 ( alates 15.03.2007 a.

§ 389– 1 lg.

2, 3 - § 22 lg. 3 ) järgi ja mõista karistuseks 4 ( neli ) aastat vangistust Süüdi tunnistada Mehis Tamm

§ 394lg.

2 p. 3, 4 järgi ja mõista karistuseks 5 ( viis ) aastat 6 ( kuus ) kuud vangistust Süüdi tunnistada Mehis Tamm

§ 255lg.

1 järgi ja mõista karistuseks 7 ( seitse ) aastat vangistust

§ 64lg.

1 alusel mõistetud kergemad karistused lugeda kaetuks mõistetud raskeima karistusega ja liitkaristuseks mõista 7 ( seitse ) aastat vangistust Mõistetud karistuse algust arvestada tõkendi – vahistamine – kohaldamisest s.o. alates 08. veebruarist 2007 a. Tõkend – vahistamine – kohtuotsuse jõustumisel tühistada.

§ 74lg.

1, 2, 3 alusel mõistetud karistusest kuulub kohesele täitmisele 2 ( kaks ) aastat vangistust. Ülejäänud mõistetud karistus 5 ( viis ) aastat vangistust jätta täitmisele pööramata kui Mehis Tamm ei pane kohtu poolt määratud 3 ( kolme ) aastase katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu ja täidab Tartu vangla kriminaalhooldusametniku poolt määratud kontrollnõudeid. 4 Süüdi tunnistada Kristo Prikk

§ 390lg.

1, 2 - § 22 lg. 3 ( alates 15.03.2007 a.

§ 389– 1 lg.

2, 3 - § 22 lg. 3 ) järgi ja mõista karistuseks 2 ( kaks ) aastat vangistust Süüdi tunnistada Kristo Prikk

§ 394lg.

2 p. 3, 4 järgi ja mõista karistuseks 3 ( kolm ) aastat vangistust Süüdi tunnistada Kristo Prikk

§ 255lg.

1 järgi ja mõista karistuseks 4 ( neli ) aastat vangistust

§ 64lg.

1 alusel mõistetud kergemad karistused lugeda kaetuks mõistetud raskeima karistusega ja liitkaristuseks mõista 4 ( neli ) aastat vangistust.

§ 74lg.

1, 3 alusel mõistetud karistus jätta täitmisele pööramata kui Kristo Prikk ei pane kohtu poolt määratud 3 ( kolme ) aastase katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu ja täidab Tallinna vangla kriminaalhooldusametniku poolt määratud kontrollnõudeid.

§ 74lg.

2 p. 1 alusel kohustada Kristo Prikki katseaja jooksul heastama tekitatud kahjust vähemalt 200000 krooni Mõistetud karistuse täitmisele pööramisel lugeda mõistetud karistusaja hulka

§ 68lg.

1 alusel eelvangistuses viibitud aeg alates

1. veebruarist 2007 a. kuni
2. septembrini 2007 a. s.o. 7 ( seitse ) kuud 5 Süüdi tunnistada Aleksei SavvaKarS § 390 lg. 1 , 2 - § 22 lg. 3 ( alates 15.03.2007 a.

§ 389– 1 lg. 2, 3 - § 22 lg. 3 ) järgi ja mõista karistuseks 2 ( kaks ) aastat vangistust Süüdi tunnistada Aleksei Savva

KarS § 394 lg. 2 p. 3, 4 järgi ja mõista karistuseks 3 ( kolm ) aastat vangistust Süüdi tunnistada Aleksei SavvaKarS § 255 lg. 1 järgi ja mõista karistuseks 4 ( neli ) aastat vangistust

§ 64lg.

1 alusel lugeda mõistetud kergemad karistused kaetuks mõistetud raskeima karistusega ja liitkaristuseks mõista 4 ( neli )aastat vangistust.

§ 74lg.

1, 2, 3 alusel mõistetud karistusest kuulub täitmisele 1 ( üks ) aastat 1 ( üks ) kuu 26 ( kakskümmend kuus ) päeva vangistust. Ülejäänud mõistetud karistus 2 ( kaks ) aastat 3 ( kolm ) kuud 4 ( neli ) päeva vangistust jätta täitmisele pööramata kui Aleksei Savvaei pane kohtu poolt määratud 3 ( kolme) aastase katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu ja täidab Tallinna vangla kriminaalhooldusametniku poolt määratud kontrollnõudeid.

§ 66

alusel täitmisele pööratud vangistus tähtajaga 1 ( üks ) aasta 1 ( üks ) kuu 26 ( kakskümmend kuus ) päeva kanda ositi alates 15.09.2008 a. tähtajaga 3 ( kolm ) kuud ja alates 15. 02. 2009 a. tähtajaga 3 ( kolm ) kuud.

§ 68lg.

1 alusel mõistetud karistusaja hulka arvestada eelvangistuses viibitud aeg alates

1. veebruarist 2007 a. kuni
2. oktoobrini 2007 a. s.o. 7 ( seitse ) kuud 26 ( kakskümmend kuus ) päeva 6 Süüdi tunnistada Tarmo Leier

§ 390lg.

1, 2 - § 22 lg. 3 ( alates 15.03.2007 a.

§ 389– 1 lg.

2, 3 - § 22 lg. 3 ) järgi ja mõista karistuseks 3 ( kolm ) aastat vangistust Süüdi tunnistada Tarmo Leier

§ 394lg.

2 p. 3, 4 järgi ja mõista karistuseks 4 ( neli ) aastat vangistust Süüdi tunnistada Tarmo Leier

§ 255lg.

1 järgi ja mõista karistuseks 5 ( viis ) aastat vangistust

§ 64lg.

1 alusel mõistetud kergemad karistused lugeda kaetuks mõistetud raskeima karistusega ja liitkaristuseks mõista 5 ( viis ) aastat vangistust Mõistetud karistuse algust arvestada tõkendi – vahistamine – kohaldamisest s.o. alates 08. veebruarist 2007 a. Tõkend – vahistamine – kohtuotsuse jõustumisel tühistada

§ 74lg.

1, 2, 3 alusel mõistetud karistusest kuulub kohesele täitmisele 1 ( üks ) aasta 8 ( kaheksa ) kuud vangistust. Ülejäänud mõistetud karistus 3 ( kolm ) aastat 4 ( neli ) kuud jätta täitmisele pööramata kui Tarmo leier ei pane kohtu poolt määratud 3 ( kolme ) aastase katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu ja täidab Tallinna vangla kriminaalhooldusametniku poolt määratud kontrollnõudeid. 7 Süüdi tunnistada MEHIS TAMM

§ 390lg.

1, 2 - § 22 lg. 3 ( alates 15.03.2007 a.

§ 389– 1 lg.

2, 3 - § 22 lg. 3 ) järgi ja mõista karistuseks 1 ( üks ) aasta 10 ( kümme ) kuud vangistust.

§ 74lg.

1 , 3 alusel mõistetud karistus jätta täitmisele pööramata kui MEHIS TAMM ei pane kohtu poolt määratud 3 ( kolme ) aastase katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu ja täidab Tallinna vangla kriminaalhooldusametniku poolt määratud kontrollnõudeid.

§ 75lg.

4 alusel kohustada MEHIS TAMMe esitama kannatanule arestitud kinnistuste ( kinnisasi katastritunnusega xxx asukohaga Saare Maakond Xxx pindalaga 4,22 ha, kantud kinnistusraamatu registriossa nr. xxx ja kinnisasi katastritunnusega xxx, asukohaga Võhma linn kvartal nr. xxx krunt xxx, pindalaga 838 rm, kantud kinnistusraamatu registriossa nr. xxx ) hindamisaktid, millised kannatanu aktsepteerib kui usaldusväärseid ning tasuma nendes näidatud kinnistuste väärtusest ½ kannatanu pangakontole, Nimetatud kohustuse tähtaeg 1 ( üks ) aasta kohtuotsuse jõustumisest. 9 Välja mõista Kristjan Vollilt, OÜ Laheinvest ( esindaja Kristjan Voll ), Mehis tammelt, Kristo Prikkilt, Aleksei Savvalt, Tarmo leierilt ja MEHIS TAMMelt tsiviilhagi Eesti Vabariigi kasuks solidaarselt summas 14714689 krooni. 10 Tarmo Leieril arestitud raha summas 623390 krooni, Kristo Prikkil arestitud raha summas 22172 krooni, Mehis Tammel arestitud raha summas 4385 krooni, OÜ Conedera kokkuostupunktis võetud ja arestitud raha summas 22500 krooni ning OÜ Midelprof võetud ja arestitud raha summas 349266 krooni ( asukohaga MEHIS TAMMA deposiitkontol ) ja OÜ Laheinvest raha summas 131139.62 krooni ( asukohaga a/a xxxxxxxxxxxxx ) kohtuotsuse jõustumisel tsiviilhagi katteks kanda riigieelarve tuludesse. 11 Mehis Tammele omandis olevad sõidukid Ford Transit reg. nr. xxx, GAZ 52-01 rweg. nr. xxx kohtuotsuse jõustumisel Harju Maavanemal organiseerida nende realiseerimine ja saadud tulu tsiviilhagi katteks kanda riigieelarve tuludesse ja sõidukid vabastada aresti alt. 12 Välja mõista Kristjan Vollilt, Mehis Tammelt, Aleksei Savvalt ja Tarmo Leierilt igaühelt sundraha summas 10875 krooni ja MEHIS TAMMelt sundraha 6525 krooni riigieelarve tuludesse. 13 Välja mõista Tarmo Leierilt kaitsjatasu 5428 krooni, Aleksei Savvalt 7788 krooni ja Mehis Tammelt 10655.40 krooni Sundraha ja kaitsjatasu kanda Rahandusministeeriumi a/a 10220034800017 SEB pank viitenumber 2800049777, rahaline karistus kanda Rahandusministeeriumi a/a 102200348´796011 SEB pank viitenumber 4100064939. 14 Apellatsiooni saab esitada KrMS 9. peatüki 2. jao sätete olemasolul Kohtunik / allkiri /