Kriminaalasi nr 1-09-13457 KOHTUOTSUS Eesti Vabariigi nimel 26.oktoobril 2009.a. Tartu kohtumajas Tartu Maakohtu kohtunik Anneli Tanum sekretär Pille Kiho prokurör Astrid Asi kaitsja advokaat Rene Var

§-des 29 ja 31 sätestatud korras sisendkäibemaksu arvestamiseks ja deklareerimiseks. Sel viisil suurendas Vadim Šamrai ebaseaduslikult OÜ-le Rocca Al Mare Ehitus tagastamisele kuuluvat enammakstud käibemaksu 271 000.- krooni võrra ning tekitas alusetu käibemaksu tagastusnõude summas 271 000 krooni. 24.03.2008.a esitas Vadim Šamrai kohtueelses menetluses tuvastamata asukohas emaksuameti kaudu Rocca Al Mare Ehituse OÜ 2008.a veebruarikuu KMD deklaratsiooni, millises deklareeris käibemaksu 0 krooni ja sisendkäibemaksu 6 960 000.- krooni. Tegelikkuses ei olnud äriühing teostanud tehinguid,

§-des 29 ja 31 sätestatud korras sisendkäibemaksu arvestamiseks ja deklareerimiseks. Sel viisil suurendas Vadim Šamrai OÜ-le Rocca Al Mare Ehitus tagastamisele kuuluvat enammakstud käibemaksu 6 960 000.- krooni võrra ning tekitas alusetu käibemaksu tagastusnõude summas 6 960 000 krooni. 03.04.2008.a esitas Vadim Šamrai kohtueelses menetluses tuvastamata asukohas emaksuameti kaudu taotluse nr. 23081543 tagastada OÜ-le Rocca Al Mare Ehitus eelkirjeldatud viisil tekitatud enammakstud käibemaks summas 6 993 030.- krooni. Olles maksudeklaratsioonides valeandmete esitamise tagajärjel viidud tegelikest asjaoludest eksitusse, tegi MTA 05.04.2008.a otsuse nr 192273 taotluse rahuldamiseks ning teostas 07.04.2008.a ülekande OÜ Rocca Al Mare Ehitus SEB Eesti Ühispanga kontole nr 1022006628501 summas 6 993 030.- krooni. Seega esitas Vadim Šamrai maksuhaldurile teadvalt valeandmeid OÜ Rocca Al Mare Ehitus 2008.a jaanuari ja veebruari käibedeklaratsioonides tagastusnõude tekitamise ja suurendamise eesmärgil, mille tulemusel tagastas Maksu- ja Tolliamet OÜ Rocca Al Mare Ehitus arveldusarvele alusetult 6 993 030.- krooni ning sellega pani Vadim Šamrai toime KarS § 3892 lg 2 järgi kvalifitseeritava kuriteo. 1.2 Vadim Šamrai oli alates 18.03.2008.a OÜ Q Autoliising (registrikood 11400085; aadress Narva mnt 13, Tallinn; käibemaksukohustuslane alates 01.07.2007 kuni 10.11.2008) juhatuse liige. Tulenevalt äriseadustiku § 180 lg-st 1 ja §-st 183 oli Vadim Šamrai OÜ Q Autoliisingu juhatuse liikmena vastutav äriühingu juhtimise ja esindamise ning raamatupidamise korraldamise ja raamatupidamisandmete õigsuse eest. Samuti oli ta maksukorralduse seaduse § 8 lg-st 1 lähtuvalt kohustatud tagama OÜ Q Autoliising maksuseadusest tulenevate rahaliste ja mitterahaliste kohustuste tähtaegse ning täieliku täitmise sh ka äriühingu tegevuse tõepärase arvestuse ning maksuhaldurile nõuetele vastavate maksudeklaratsioonide esitamise. Vadim Šamrai ei täitnud eelloetletud kohustusi nõuetekohaselt ning esitas maksuhaldurile OÜ Q Autoliising käibemaksudeklaratsioonides teadvalt valeandmeid eesmärgiga tekitada ja suurendada tagastusnõuet järgnevalt : Olles 18.03.2008.a omandanud maksupettuse toimepanemise eesmärgil osaluse äriühingus Q Autoliising ning omades juhatuse liikmena nimetatud äriühingu üle reaalset kontrolli ja teades, et OÜ Q Autoliising ei ole reaalselt tegutsev äriühing ega ole 2008.a märtsikuus teostanud majandustehinguid, esitas Vadim Šamrai 25.04.2008.a kohtueelses menetluses tuvastamata asukohas e-maksuameti kaudu Q Autoliising OÜ 2008.a märtsikuu KMD deklaratsiooni, millises deklareeris käibemaksu 0 krooni ja sisendkäibemaksu 320 420.krooni. Tegelikkuses ei olnud äriühing teostanud tehinguid,

§-des 29 ja 31 sätestatud korras sisendkäibemaksu arvestamiseks ja deklareerimiseks. Sel viisil suurendas Vadim Šamrai ebaseaduslikult OÜ-le Q Autoliising tagastamisele kuuluvat enammakstud käibemaksu 7 520 420.- krooni võrra ning tekitas alusetu käibemaksu tagastusnõude summas 7 520 420 krooni. Sealjuures esitas 02.05.2008.a Vadim Šamrai maksuhaldurile ka taotluse nr. 27052803 tagastada OÜ-le Q Autoliising ülaltoodud viisil tekitatud enammakstud käibemaks summas 6 999 000.-krooni. Olles maksudeklaratsioonis valeandmete esitamise tagajärjel viidud tegelikest asjaoludest eksitusse, tegi MTA 04.05.2008.a otsuse nr 223838 taotluse rahuldamiseks ning teostas 06.05.2008.a ülekande OÜ Q Autoliising SEB Eesti Ühispanga kontole nr 110220083251015 summas 6 999 000.- krooni. Seega esitas Vadim Šamrai maksuhaldurile teadvalt valeandmeid OÜ Q Autoliising 2008.a märtsi käibedeklaratsioonides tagastusnõude tekitamise ja suurendamise eesmärgil, mille tulemusel tagastas MTA OÜ Q Autoliising arveldusarvele alusetult kokku 7 309 000.- krooni ning sellega pani Vadim Šamrai toime KarS § 3892 lg 2 järgi kvalifitseeritava kuriteo. 1.3 Vadim Šamrai oli alates 23.05.2008.a OÜ Kinza Grupp (registrikood 11486922; aadress Paldiski mnt 102, Tallinn; käibemaksukohustuslane alates 19.05.2008 kuni 09.11.2008) juhatuse liige, kes Äriseadustiku § 180 lg 1 ja § 183 tulenevalt on vastutav äriühingu juhtimise ja esindamise ning raamatupidamise korraldamise ja raamatupidamisandmete õigsuse eest ning kes oli maksukorralduse seaduse § 8 lg-st 1 lähtuvalt kohustatud tagama OÜ Kinza Grupp maksuseadusest tulenevate rahaliste ja mitterahaliste kohustuste tähtaegse ning täieliku täitmise sh ka äriühingu tegevuse tõepärase arvestuse ning maksuhaldurile nõuetele vastavate maksudeklaratsioonide esitamise. Vadim Šamrai ei täitnud eelloetletud kohustusi nõuetekohaselt ning esitas maksuhaldurile OÜ Kinza Grupp käibemaksudeklaratsioonides teadvalt valeandmeid eesmärgiga tekitada ja suurendada tagastusnõuet järgnevalt : Olles eelnevalt 23.05.2008.a omandanud maksupettuse toimepanemise eesmärgil osaluse äriühingus OÜ Kinza Grupp ning omades juhatuse liikmena nimetatud äriühingu üle reaalset kontrolli ja teades, et OÜ Kinza Grupp ei ole reaalselt tegutsev äriühing ega ole 2008.a maikuus teostanud majandustehinguid, esitas Vadim Šamrai 20.06.2008.a kohtueelses menetluses tuvastamata asukohas e-maksuameti kaudu OÜ Kinza Grupp 2008.a maikuu KMD deklaratsiooni, millises deklareeris käibemaksu 0 krooni ja sisendkäibemaksu 354 712.krooni. Tegelikkuses ei olnud äriühing teostanud tehinguid,

§-des 29 ja 31 sätestatud korras sisendkäibemaksu arvestamiseks ja deklareerimiseks. Sel viisil suurendas Vadim Šamrai ebaseaduslikult OÜ-le Kinza Grupp tagastamisele kuuluvat enammakstud käibemaksu 9 231 870.- krooni võrra ning tekitas alusetu käibemaksu tagastusnõude summas 9 231 870.- krooni. Sealjuures esitas 01.07.2008.a Vadim Šamrai maksuhaldurile ka taotluse nr. 34724583 tagastada OÜ-le Kinza Grupp enammakstud käibemaks summas 8 931 000.-krooni. Olles maksudeklaratsioonis valeandmete esitamise tagajärjel viidud tegelikest asjaoludest eksitusse tegi MTA 02.07.2008.a otsuse nr 2540528 taotluse rahuldamiseks ning teostas 04.07.2008.a ülekande OÜ Kinza Grupp SEB Eesti Ühispanga kontole nr 10220082981014 summas 8 931 000.- krooni. Seega esitas Vadim Šamrai maksuhaldurile teadvalt valeandmeid OÜ Kinza Grupp 2008.a maikuu käibedeklaratsioonides tagastusnõude tekitamise ja suurendamise eesmärgil, mille tulemusel tagastas Maksu- ja Tolliamet OÜ Kinza Grupp arveldusarvele alusetult kokku 9 231 000.- krooni ning sellega pani Vadim Šamrai toime KarS § 3892 lg 2 järgi kvalifitseeritava kuriteo. 1.4 Vadim Šamrai oli alates 23.05.2008.a OÜ Tallinna Arendus (registrikood 11312636; aadress Paldiski mnt 102, Tallinn; käibemaksukohustuslane alates 13.04.2007 kuni 10.11.2008) juhatuse liige, kes äriseadustiku § 180 lg 1 ja § 183 tulenevalt on vastutav äriühingu juhtimise ja esindamise ning raamatupidamise korraldamise ja raamatupidamisandmete õigsuse eest ning kes oli maksukorralduse seaduse § 8 lg-st 1 lähtuvalt kohustatud tagama OÜ Tallinna Arendus maksuseadustest tulenevate rahaliste ja mitterahaliste kohustuste tähtaegse ning täieliku täitmise sh ka äriühingu tegevuse tõepärase arvestuse ning maksuhaldurile nõuetele vastavate maksudeklaratsioonide esitamise. Vadim Šamrai ei täitnud eelloetletud kohustusi nõuetekohaselt ning esitas maksuhaldurile OÜ Tallinna Arendus käibemaksudeklaratsioonides teadvalt valeandmeid eesmärgiga tekitada ja suurendada tagastusnõuet järgnevalt: Olles eelnevalt 23.05.2008.a omandanud maksupettuse toimepanemise eesmärgil osaluse äriühingus Tallinna Arendus ning omades juhatuse liikmena nimetatud äriühingu üle reaalset kontrolli ja teades, et OÜ Tallinna Arendus ei ole reaalselt tegutsev äriühing ega ole 2008.a aprilli ja maikuus teostanud majandustehinguid, esitas Vadim Šamrai 27.06.2008.a kohtueelses menetluses tuvastamata asukohas e-maksuameti kaudu OÜ Tallinna Arendus 2008.a mai käibedeklaratsiooni parandusdeklaratsiooni, millises deklareeris käibemaksu 0 krooni ja sisendkäibemaksu 385 456.- krooni. Tegelikkuses ei olnud äriühing teostanud tehingud,

§-des 29 ja 31 sätestatud korras sisendkäibemaksu arvestamiseks ja deklareerimiseks. Sel viisil suurendas Vadim Šamrai ebaseaduslikult OÜ-le Tallinna Arendus tagastamisele kuuluvat enammakstud käibemaksu 9 542 000.- krooni võrra ning tekitas alusetu käibemaksu tagastusnõude summas 9 542 000 krooni. Sealjuures esitas 01.07.2008.a Vadim Šamrai maksuhaldurile ka taotluse nr 34724263 tagastada OÜ-le Tallinna Arendus enammakstud käibemaks summas 9 729 000.- krooni. Olles maksudeklaratsioonis valeandmete esitamise tagajärjel viidud tegelikest asjaoludest eksitusse, tegi MTA 02.07.2008.a otsuse nr 254051 taotluse täielikuks rahuldamiseks ning teostas 07.07.2008.a ülekande OÜ Tallinna Arendus SEB Eesti Ühispanga kontole nr 10220062946011 summas 9 729 000.- krooni, millest 9 727 456 krooni tagastamiseks puudus tegelikkuses alus. Seega esitas Vadim Šamrai maksuhaldurile teadvalt valeandmeid OÜ Tallinna Arendus 2008.a aprilli ja mai käibedeklaratsioonide parandusdeklaratsioonides tagastusnõude tekitamise ja suurendamise eesmärgil, mille tulemusel tagastas Maksu- ja Tolliamet OÜ Tallinna Arendus arveldusarvele alusetult 9 727 456.- krooni ning sellega pani Vadim Šamrai toime KarS § 3892 lg 2 järgi kvalifitseeritava kuriteo. Esitades maksuhaldurile OÜ Rocca Al Mare Ehitus, OÜ Q Autoliising, OÜ Kinza Grupp ja OÜ Tallinna Arendus käibedeklaratsioonides teadvalt valeandmeid tagastusnõude tekitamise ja suurendamise eesmärgil, mille tulemusel tagastati alusetult kokku 33 260 486 krooni (OÜ Rocca Al Mare Ehitus arveldusarvele 6 993 030.- krooni, OÜ Q Autoliising arveldusarvele 7 309 000.- krooni, OÜ Kinza Grupp arveldusarvele 9 231 000.- krooni ja OÜ Tallinna Arendus arveldusarvele 9 727 456.- krooni), pani Vadim Šamrai korduvalt toime KarS § 3892 lg 2 järgi kvalifitseeritavaid kuritegusid. 2.1 Vadim Šamrai oli alates 21.05.2008.a OÜ Matkabussirent (registrikood 11507015; aadress Paldiski mnt 102, Tallinn; käibemaksukohustuslane alates 11.06.2008 kuni 09.11.2008) juhatuse liige, kes äriseadustiku § 180 lg 1 ja § 183 tulenevalt on vastutav äriühingu juhtimise ja esindamise ning raamatupidamise korraldamise ja raamatupidamisandmete õigsuse eest ning kes oli maksukorralduse seaduse § 8 lg-st 1 lähtuvalt kohustatud tagama OÜ Matkabussirent maksuseadusest tulenevate rahaliste ja mitterahaliste kohustuste tähtaegse ning täieliku täitmise sh ka äriühingu tegevuse tõepärase arvestuse ning maksuhaldurile nõuetele vastavate maksudeklaratsioonide esitamise. Vadim Šamrai ei täitnud eelloetletud kohustusi nõuetekohaselt ning esitas maksuhaldurile OÜ Matkabussirent käibemaksudeklaratsioonides teadvalt valeandmeid eesmärgiga tekitada ja suurendada tagastusnõuet järgnevalt : Olles eelnevalt 21.05.2008.a omandanud maksupettuse toimepanemise eesmärgil osaluse äriühingus OÜ Matkabussirent ning omades juhatuse liikmena nimetatud äriühingu üle reaalset kontrolli ja teades, et OÜ Matkabussirent ei ole reaalselt tegutsev äriühing ega ole 2008.a juunikuus teostanud majandustehinguid, esitas Vadim Šamrai 01.08.2008.a emaksuameti kaudu OÜ Matkabussirent 2008.a juunikuu KMD parandusdeklaratsiooni, millises deklareeris käibemaksu 0 krooni ja sisendkäibemaksu 10 280 000.- krooni. Tegelikkuses ei olnud äriühing teostanud tehingud,

§-des 29 ja 31 sätestatud korras sisendkäibemaksu deklareerimiseks. Sel viisil suurendas Vadim Šamrai ebaseaduslikult OÜ-le Matkabussirent tagastamisele kuuluvat enammakstud käibemaksu 10 280 000.- krooni võrra ning tekitas alusetu käibemaksu tagastusnõude summas 10 280 000.krooni. Sealjuures esitas 01.08.2008.a Vadim Šamrai maksuhaldurile taotluse nr. 38271443 tagastada OÜ-le Matkabussirent enammakstud käibemaks summas 9 758 895.- krooni. Kuna aga MTA avastas pettuse, jäeti 26.08.2008.a otsusega nr 166163 taotlus rahuldamata ning seetõttu jäi kuritegu Vadim Šamraist sõltumatutel asjaoludel lõpule viimata. Seega esitas Vadim Šamrai maksuhaldurile teadvalt valeandmeid OÜ Matkabussirent 2008.a juuni käibedeklaratsioonis tagastusnõude tekitamise ja suurendamise eesmärgil, kuid tagastusnõue jäeti MTA poolt rahuldamata, mistõttu summat 9 758 895.- krooni OÜ-le Matkabussirent ei tagastatud. Sellega pani Vadim Šamrai toime KarS § 3892 lg-s 2 sätestatud kuriteo, mis jäi tema tahtest sõltumatutel asjaoludel lõpule viimata – so KarS § 3892 lg 2 ja § 25 lg 2 järgi kvalifitseeritava kuriteo. 2.2 Vadim Šamrai oli alates 03.07.2008.a OÜ Dualtec (registrikood 11508115; aadress Paldiski mnt 102, Tallinn; käibemaksukohustuslane alates 11.06.2008 kuni 09.11.2008) juhatuse liige, kes äriseadustiku § 180 lg 1 ja § 183 tulenevalt on vastutav äriühingu juhtimise ja esindamise ning raamatupidamise korraldamise ja raamatupidamisandmete õiguse eest ning kes oli maksukorralduse seaduse § 8 lg-st 1 lähtuvalt kohustatud tagama OÜ Dualtec maksuseadusest tulenevate rahaliste ja mitterahaliste kohustuste tähtaegse ning täieliku täitmise sh ka äriühingu tegevuse tõepärase arvestuse ning maksuhaldurile nõuetele vastavate maksudeklaratsioonide esitamise. Vadim Šamrai ei täitnud eelloetletud kohustusi nõuetekohaselt ning esitas maksuhaldurile OÜ Dualtec käibemaksudeklaratsioonides teadvalt valeandmeid eesmärgiga tekitada ja suurendada tagastusnõuet järgnevalt : Olles eelnevalt 03.07.2008.a omandanud maksupettuse toimepanemise eesmärgil osaluse äriühingus OÜ Dualtec ning omades juhatuse liikmena nimetatud äriühingu üle reaalset kontrolli ja teades, et OÜ Dualtec ei ole reaalselt tegutsev äriühing ega ole 2008.a juunikuus teostanud majandustehinguid, esitas Vadim Šamrai 01.08.2008.a OÜ Dualtec 2008.a juunikuu KMD parandusdeklaratsiooni, millises deklareeris käibemaksu 0 krooni ja sisendkäibemaksu 10 310 000.- krooni. Tegelikkuses ei olnud äriühing teostanud tehinguid,

§-des 29 ja 31 sätestatud korras sisendkäibemaksu arvestamiseks ja deklareerimiseks. Sel viisil suurendas Vadim Šamrai ebaseaduslikult OÜ-le Dualtec tagastamisele kuuluvat enammakstud käibemaksu 10 310 000.- krooni võrra ning tekitas alusetu käibemaksu tagastusnõude summas 10 310 000 krooni. 01.08.2008.a esitas Vadim Šamrai maksuhaldurile taotluse nr. 38271603 tagastada OÜ-le Dualtec enammakstud käibemaks summas 9 867 085.- krooni. Kuna MTA avastas pettuse, jäeti 26.08.2008.a otsusega nr 166164 taotlus rahuldamata ning seetõttu jäi kuritegu Vadim Šamraist sõltumatutel asjaoludel lõpule viimata. Seega esitas Vadim Šamrai maksuhaldurile teadvalt valeandmeid OÜ Dualtec 2008.a juuni käibedeklaratsioonis tagastusnõude tekitamise ja suurendamise eesmärgil, kuid tagastusnõue jäeti MTA poolt rahuldamata, mistõttu summat 9 867 085.- krooni OÜ-le Dualtec ei tagastatud. Sellega pani Vadim Šamrai toime KarS § 3892 lg-s 2 sätestatud kuriteo, mis jäi tema tahtest sõltumatutel asjaoludel lõpule viimata – so KarS § 3892 lg 2 ja § 25 lg 2 järgi kvalifitseeritava kuriteo. Esitades maksuhaldurile OÜ Matkabussirent ja OÜ Dualtec käibedeklaratsioonides teadvalt valeandmeid tagastusnõude tekitamise ja suurendamise eesmärgil, ning esitades maksuhaldurile taotlused tagastada OÜ-le Matkabussirent enammakstud käibemaks summas 9 758 895.- krooni ja OÜ-le Dualtec enammakstud käibemaks summas 9 867 085.- krooni, kuid mis jäeti MTA poolt rahuldamata, pani Vadim Šamrai korduvalt toime KarS § 3892 lg 2 - § 25 lg 2 järgi kvalifitseeritavaid kuritegusid. 2.3 Samuti süüdistatakse Vadim Šamraid tema poolt toimepandud eelkirjeldatud maksukelmuste tulemusel saadud vara suhtes rahapesu toimepanemises järgnevalt: 2.3.1 Punktis 1.1 nimetatud kuriteo toimepanemise tulemusel saadud 6 993 030.- krooni, mis oli MTA poolt 07.04.2008 kantud OÜ Rocca Al Mare Ehituse SEB Eesti Ühispanga kontole nr 10220066285011, kandis Vadim Šamrai interneti panga kaudu AS Tavid poolt esitatud arve nr T0448 alusel 07.04.2008.a (arve summa 6 997 551.- krooni) üle AS Tavid arveldusarvele eurode ostmiseks. 07.04.2008 ja 08.04.2008 võttis Vadim Šamrai Tartus, Rüütli 2 asuvast AS Tavid kontori kassast ülalnimetatud summa eest soetatud 444 713 EURi sularahas välja. Valdava osa välja võetud sularaha edasist kasutamis- ja käsutamisviisi ei ole kohtueelses menetluses õnnestunud tuvastada. Nimetatud summa ülekandmisega OÜ Rocca Al Mare Ehitus arveldusarvelt ASi Tavid arveldusarvele ja nimetatud summa vahetamisega eurodeks ning sularahaks, Vadim Šamrai kandis üle ja muundas kuritegeliku tegevuse tulemusel saadud vara eesmärgiga varjata vara ebaseaduslikku päritolu ning asus seejärel varjama ning saladuses hoidma nimetatud vara asukohta ja edasist käsutamisviisi – sellega on Vadim Šamrai pannud toime rahapesu suures ulatuses so KarS § 394 lg 2 p 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo. 2.3.2 Samuti süüdistatakse Vadim Šamraid selles, et ta soetas punktis 1.1 nimetatud kuriteo toimepanemise tulemusel saadud vara arvelt 30.04.2008.a OÜ-lt Tiripitz 375 000.- krooni eest sõiduauto BMW 530d registreerimisnumbriga XXX XXX ning registreeris selle I.K. nimele. Sõiduki ostmisega ning soetatud vara registreerimisega I.K. nimele Vadim Šamrai muundas ja kandis üle kuritegeliku tegevuse tulemusel saadud vara eesmärgiga varjata vara ebaseaduslikku päritolu – sellega on Vadim Šamrai pannud toime korduva rahapesu so KarS § 394 lg 2 p 2 järgi kvalifitseeritava kuriteo. 2.3.3 Punktis 1.2 nimetatud kuriteo toimepanemise tulemusel saadud 6 999 000 kroonist, mis oli MTA poolt 06.05.2008.a kantud OÜ Q Autoliising SEB Eesti Ühispanga kontole nr 10220083251015, kandis Vadim Šamrai interneti panga kaudu 06.05.2008.a 6 998 500.krooni enda kontrolli all oleva OÜ Rocca Al Mare Ehitus kontole nr 10220066285011. 06.05.2008 kandis ta sellest 6 997 551.- krooni interneti panga kaudu AS Tavid poolt esitatud arve nr T0573 alusel AS Tavid arveldusarvele eurode ostmiseks. 06.05.2008 ja 07.05.2008 võttis Vadim Šamrai Tartus, Rüütli 2 asuvast AS Tavid kontori kassast ülalnimetatud summa eest soetatud 445 000 EURi sularahas välja (vastavalt 06.05.2008.a 245 000 EUR ning 07.05.2008.a 200 000 EUR). Valdava osa välja võetud sularaha edasist kasutamis- ja käsutamisviisi ei ole kohtueelses menetluses õnnestunud tuvastada. Kuriteoga saadud vara ülekandmisega kolmanda isiku arveldusarvele ja sealt omakorda AS Tavid arveldusarvele ülekandmisega, nimetatud raha vahetamisega eurodeks ning sularahaks, Vadim Šamrai kandis üle ja muundas kuritegeliku tegevuse tulemusel saadud vara eesmärgiga varjata vara ebaseaduslikku päritolu ning asus seejärel varjama ning saladuses hoidma nimetatud vara asukohta ja edasist käsutamisviisi – sellega on Vadim Šamrai pannud toime korduvalt suures ulatuses rahapesu so KarS § 394 lg 2 p 2 ja 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo. 2.3.4 Punktis 1.3 nimetatud kuriteo toimepanemise tulemusel saadud 8 931 000 kroonist, mis oli MTA poolt 04.07.2008.a kantud OÜ Kinza Grupp SEB Eesti Ühispanga kontole nr 10220082981014, kandis Vadim Šamrai AS Tavid poolt esitatud arve nr T0864 alusel 04.07.2008.a interneti panga kaudu 8 900 000.- krooni üle AS Tavid arveldusarvele eurode ostmiseks. 04.07.2008 võttis Vadim Šamrai Tartus, Rüütli 2 asuvast AS Tavid kontori kassast ülalnimetatud summa eest soetatud 566 000 EURi sularahas välja. Valdava osa välja võetud sularaha edasist kasutamis- ja käsutamisviisi ei ole kohtueelses menetluses õnnestunud tuvastada. Nimetatud summa ülekandmisega OÜ Kinza Grupp arveldusarvelt ASi Tavid arveldusarvele ja nimetatud summa vahetamisega eurodeks ning sularahaks, Vadim Šamrai kandis üle ja muundas kuritegeliku tegevuse tulemusel saadud vara eesmärgiga varjata vara ebaseaduslikku päritolu ning asus seejärel varjama ning saladuses hoidma nimetatud vara asukohta ja edasist käsutamisviisi – sellega on Vadim Šamrai pannud toime korduvalt suures ulatuses rahapesu so KarS § 394 lg 2 p 2 ja 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo. 2.3.5 Punktis 1.4 nimetatud kuriteo toimepanemise tulemusel saadud 9 727 456 krooni, mis oli MTA poolt 07.07.2008.a kantud OÜ Tallinna Arendus pangakontole, kandis Vadim Šamrai AS Tavid poolt esitatud arve nr T0869 (arve summa 9 728 011 krooni) alusel 07.07.2008.a interneti panga kaudu üle AS Tavid arveldusarvele eurode ostmiseks. 07.07.2008.a võttis Vadim Šamrai Tartus, Rüütli 2 asuvast AS Tavid kontori kassast ülalnimetatud summa eest soetatud 618 605 EURi sularahas välja. Valdava osa välja võetud sularaha edasist kasutamisja käsutamisviisi ei ole kohtueelses menetluses õnnestunud tuvastada. Ülalnimetatud summa ülekandmisega OÜ Tallinna Arendus arveldusarvelt ASi Tavid arveldusarvele ja nimetatud summa vahetamisega eurodeks ning sularahaks, Vadim Šamrai kandis üle ja muundas kuritegeliku tegevuse tulemusel saadud vara eesmärgiga varjata vara ebaseaduslikku päritolu ning asus seejärel varjama ning saladuses hoidma nimetatud vara asukohta ja edasist käsutamisviisi – sellega on Vadim Šamrai pannud toime korduva suures ulatuses rahapesu so KarS § 394 lg 2 p 2 ja 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo. 2.3.6 Vadim Šamrai soetas süüdistuse punktides 1.1 – 1.4 nimetatud kuritegude toimepanemise tulemusel saadud vara arvelt 15.10.2008.a Leedu Vabariigis Danielius Milašauskaselt sõiduauto Mercedes Benz registreerimisnumbriga XXX XXX ning registreeris selle I.K. nimele. Vormistatud ostu-müügi dokumentatsioonis näidati tehingu hinnaks 3000 eurot, kuigi nimetatud sõiduki tegelik hind oli ligikaudu 150 000.- krooni. Kuritegeliku tegevuse tulemusel saadud vara eest sõiduki ostmisega ning soetatud vara registreerimisega I.K. nimele Vadim Šamrai muundas ja kandis üle kuritegeliku tegevuse tulemusel saadud vara eesmärgiga varjata vara ebaseaduslikku päritolu - sellega on Vadim Šamrai pannud toime korduva rahapesu so KarS § 394 lg 2 p 2 järgi kvalifitseeritava kuriteo. 2.3.7 Punktides 1.1 – 1.4 nimetatud kuritegude toimepanemise tulemusel saadud varast andis Vadim Šamrai kohtueelses menetluses täpselt tuvastamata kohas ja ajal, kuid enne 07.08.2008.a, M.V. sularahas 284 000.- krooni AS Danske Bank liisingult sõiduauto Honda CR-V (registreerimisnumbriga XXX XXX) ostmiseks. Sõiduki ostmiseks raha üle andmisega ning sõiduki soetamisega M.V. nimele, Vadim Šamrai kandis üle ja muundas kuritegeliku tegevuse tulemusel saadud vara eesmärgiga varjata ja hoida saladuses vara ebaseaduslikku päritolu - sellega on Vadim Šamrai pannud toime korduva rahapesu so KarS § 394 lg 2 p 2 järgi kvalifitseeritava kuriteo. 13.03.2008 kuni 01.08.2008.a Vadim Šamrai poolt toimepandud maksukelmuste tulemusel saadud vara kogusumma oli 33 260 486.- krooni. Nimetatud kriminaaltulust on Vadim Šamrai poolt toimepandud rahapesu objektiks olnud 32 618 986 krooni, sealhulgas on punktides 2.3.2; 2.3.6 ja 2.3.7 nimetatud sõidukite soetamiseks Vadim Šamrai kasutanud kokku summas 809 000.- krooni. 2.4 Samuti süüdistatakse Vadim Šamraid kohtueelses menetluses tuvastamata isikute poolt toimepandud maksukelmuse tulemusel saadud vara suhtes rahapesu toimepanemises järgnevalt: Maksupettuse toimepanemise eesmärgil soetati kohtueelses menetluses tuvastamata isiku poolt 01.02.2008.a äriühing OÜ Tricotech (registrikood 11455270; aadress Raatuse 82-36, Tartu; käibemaksukohustuslane alates 21.12.2007 kuni 20.11.2008), mille juhatuse liikmeks vormistati variisikuna T.V., kes äriühingu tegevuse üle tegelikkuses mingit kontrolli ei omanud. Äriühingu tegevuse ning dokumentatsiooni üle reaalset kontrolli omanud ja seni kohtueelses menetluses tuvastamata isik, esitas maksuhaldurile teadvalt valeandmeid OÜ Tricotech käibemaksudeklaratsioonides eesmärgiga tekitada ja suurendada tagastusnõuet järgnevalt: 13.02.2008.a esitati e-maksuameti kaudu OÜ Tricotech 2007.a detsembri käibedeklaratsiooni (edaspidi KMD) parandusdeklaratsioon, milles deklareeriti käibemaksu 0 krooni ja sisendkäibemaksu 319 000.- krooni. Tegelikkuses ei olnud äriühing teostanud tehinguid,

§-des 29 ja 31 sätestatud korras sisendkäibemaksu arvestamiseks ja deklareerimiseks. Sel viisil suurendati ebaseaduslikult OÜ-le Tricotech tagastamisele kuuluvat enammakstud käibemaksu 5 589 509.- krooni võrra ning tekitati alusetu käibemaksu tagastusnõue summas 5 589 509.- krooni. 15.04.2008.a esitati maksuhaldurile taotlus nr. 25020703 enammakstud käibemaksu summas 5 909 810 krooni OÜ-le Tricotech tagastamiseks. Olles maksudeklaratsioonis valeandmete esitamise tagajärjel viidud tegelikest asjaoludest eksitusse, tegi MTA 16.04.2008.a otsuse nr 198263 taotluse täielikuks rahuldamiseks ning teostas 17.04.2008.a ülekande OÜ Tricotech SEB Eesti Ühispanga kontole nr 10220078876010 summas 5 909 810.- krooni, millest 5 589 509.- krooni tagastamiseks puudus tegelikkuses alus. Seega on kohtueelses menetluses seni tuvastamata isik esitanud maksuhaldurile teadvalt valeandmeid OÜ Tricotech 2007.a detsembri ja 2008.a veebruari käibedeklaratsioonides tagastusnõude tekitamise ja suurendamise eesmärgil, mille tulemusel tagastati OÜ-le Tricotech alusetult kokku 5 908 509.- krooni, ning pannud sellega toime KarS § 3892 lg 2 järgi kvalifitseeritava kuriteo. Osa eelnevalt kirjeldatud kuriteo tulemusel saadud varast so MTA poolt 18.02.2008.a OÜ Tricotech SEB Eesti Ühispanga kontole nr 10220078876010 kantud 319 000.- kroonist 265 000 krooni, kanti kohtueelses menetluses tuvastamata isiku poolt 18.02.2008.a Vadim Šamrai Swedbank kontole nr XXXXXX .

ja 19.02.2008 võttis Vadim Šamrai tema arvele kantud 265 000 krooni erinevatest Tartus asuvatest sularahaautomaatidest ja pangakontorist sularahas välja. Sularaha edasist kasutamis- ja käsutamisviisi ei ole kohtueelses menetluses õnnestunud tuvastada. Aktsepteerides kuritegelikul teel saadud vara enda arveldusarvele kandmist ning seejärel arveldusarvel oleva vara sularahas väljavõtmisega Vadim Šamrai võttis enda valdusesse ja muundas kuritegelikul teel saadud vara, tehes seda eesmärgiga abistada ülalkirjeldatud kuriteo toimepannud isikut, et viimane saaks hoiduda oma tegude õiguslikest tagajärgedest. Saades kuritegelikul teel soetatud vara enda valdusesse, asus Vadim Šamrai varjama ning saladuses hoidma selle asukohta ning edasist käsutamisviisi - sellega on Vadim Šamrai pannud toime korduva rahapesu so KarS § 394 lg 2 p 2 järgi kvalifitseeritava kuriteo. Ülejäänud kuriteo tulemusel saadud vara so MTA poolt 17.04.2008.a OÜ Tricotech SEB Eesti Ühispanga kontole nr 10220078876010 alusetult kantud 5 589 509.- krooni, kanti kohtueelses menetluses tuvastamata isiku poolt 17.04.2008 OÜ Tricotech arvelt kahes osas üle Vadim Šamrai kontrolli all oleva OÜ Rocca Al Mare Ehitus kontole nr
Ülekanded olid teostatud märgetega arve nr 131 tasumise kohta, kuid tegelikkuses ei ole OÜ Rocca Al Mare Ehitus müünud OÜ-le Tricotech mingeid kaupu ega osutanud teenuseid. 18.04.2008 kandis Vadim Šamrai eelnimetatud summa AS Tavid esitatud arve nr T 0504 (arve summa 5 908 999.- krooni 375 775 EURi ostmiseks) alusel interneti panga kaudu üle AS Tavid arveldusarvele eurode ostmiseks. Seejärel võttis 18.04.2008 Vadim Šamrai Tartus, Rüütli 2 asuvast AS Tavid kontori kassast 5 589 509.- krooni eest soetatud 355 457 EURi sularahas välja. Sularaha edasist kasutamis- ja käsutamisviisi ei ole kohtueelses menetluses õnnestunud tuvastada. Aktsepteerides kuritegelikul teel saadud vara kandmist endale kuuluva äriühingu arvele, võttis Vadim Šamrai kuritegelikul teel saadud vara enda faktilisse valdusesse. Kuriteoga saadud vara ülekandmisega AS Tavid arveldusarvele, selle raha vahetamisega eurodeks ning sularahaks, Vadim Šamrai kandis üle ja muundas kuritegeliku tegevuse tulemusel saadud vara. Kõik nimetatud toimingud teostas Vadim Šamrai eesmärgiga abistada ülalkirjeldatud kuriteo toimepannud isikut, et viimane saaks hoiduda oma tegude õiguslikest tagajärgedest. Saades kuritegelikul teel soetatud vara enda valdusesse, asus Vadim Šamrai varjama ning saladuses hoidma selle asukohta ning edasist käsutamisviisi - sellega on Vadim Šamrai pannud toime korduvalt suures ulatuses rahapesu so KarS § 394 lg 2 p 2 ja 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo. Seega pani Vadim Šamrai toime KarS § 394 lg 2 p 2 ja 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo so korduva suures ulatuses rahapesu so kuritegeliku tegevuse tulemusel saadud vara asukoha, ebaseadusliku päritolu ja käsutusviisi varjamise ja saladuses hoidmise ning kuritegeliku tegevuse tulemusel saadud vara muundamise, ülekandmise ja valdamise eesmärgiga varjata ja hoida saladuses vara ebaseaduslikku pärituolu ning abistada kuritegelikus tegevuses osalenud isikut, et ta saaks hoiduda oma tegude õiguslikest tagajärgedest. Kokkulepe Toimunud kokkuleppemenetluse läbirääkimiste käigus süüdistatav ja tema kaitsja nõustusid esitatud süüdistuse sisu, kuriteo kvalifikatsiooni, tekitatud kahju laadi ja suurusega ning jõudsid kokkuleppele prokuröri poolt kohtus nõutava karistuse liigis ja määras. KarS § 3892 lg 2 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemise eest taotleb prokurör kohtus Vadim Šamraile karistuseks 3 aastat vangistust. KarS § 394 lg 2 p 2 ja 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemise eest taotleb prokurör kohtus Vadim Šamraile karistuseks 3 aastat ja 2 kuud vangistust KarS § 64 lg 1 alusel taotleb prokurör kohtus Vadim Šamraile liitkaristuseks 3 aastat ja 2 kuud vangistust. KarS § 68 lg 1 alusel arvestada karistuse kandmise algust kohtueelses menetluses Vadim Šamrai kahtlustatavana kinnipidamisest 15.04.2009.a. KarS § 49 alusel taotleb prokurör kohtus kohaldada Vadim Šamraile lisakaristusena 3 aastaks keeld töötamiseks juhtivatel ning raamatupidamist korraldavatel ametikohtadel. Prokurör taotleb kohtus mõista tsiviilhagi katteks Vadim Šamrailt välja 33 260 486 krooni. KarS § 831 lg 2 p 1 alusel taotleb prokurör kohtus konfiskeerida kolmandale isikule – I.K. kuuluv järgnev vara: • sõiduauto BMW 530 registreerimisnumbriga XXX XXX (VIN-koodiga WBANC71070B629809); • sõiduauto MB C220 registreerimisnumbriga XXX XXX (VIN-koodiga WDB2030061F231935). . Menetlus kohtus Kohtuistungil tunnistas süüdistatav, et talle on avaldatud kokkulepe arusaadav ja ta jäi kohtus selle juurde. Kaitsja ja prokurör jäid sõlmitud kokkuleppe juurde. Kohus on seisukohal, et kokkulepet sõlmides on süüdistatav väljendanud oma tõelist tahet ja kriminaalasja menetlemisel on järgitud kokkuleppemenetluse kohaldamise sätteid. Vadim Šamrai tuleb süüdi tunnistada KarS § 3892 lg 2, § 394 lg 2 p 2 ja 3 järgi ja mõista talle karistus vastavalt kokkuleppele. Kuriteoga saadud vara: Vadim Šamrai on toimepandud kuritegudega saanud vara kokku 33 260 486 krooni. Vadim Šamrai on tekitanud toimepandud kuritegudega Eesti Vabariigile varalist kahju kokku 33 260 486 krooni. Maksu- ja Tolliameti Põhja maksu- ja tollikeskuse poolt on esitatud tsiviilhagi summas 33 260 486 krooni, mis kuulub rahuldamisele. Konfiskeerimise tagamiseks arestitud sõidukid BMW 530 reg. numbriga XXX XXX ja MB C220 reg. numbriga XXX XXX on antud OÜ Astro Service vastutavale hoiule. Asitõendid ja salvestised ning nende asukoht: • Vadim Šamrailt on ära võetud telefonid (6tk- vaatlusprotokollid 3.kd lk 103-104, 107141), õhupüss (
kd tl 96-98), ZEN 150 kroonine laadimiskaart (kokku 4 tk,
kd tl 100-102) - jäetud Maksu- ja Tolliameti uurimisosakonda hoiule; • äriühingute, Vadim Šamrai, I.K. M.V. elektroonilised pangakontode väljavõtted CD plaadil, ümbrikus nr 1, asuvad kriminaalasja juures. Vadim Šamrailt kuulub riigituludesse menetluskuludena KrMS väljamõistmisele süüdimõistava kohtuotsusega kaasnev sundraha. Arvestades eeltoodut ja juhindudes KrMS § 180, § 248 ja § 249, kohus o t s u s t a s: § 180 alusel Süüdi tunnistada Vadim Šamrai KarS § 3892 lg 2 järgi ja mõista karistuseks kolm

(3)aastat vangistust. Süüdi tunnistada Vadim Šamrai KarS § 394 lg 2 p 2 ja 3 järgi ja mõista karistuseks kolm

(3)aastat ja kaks

(2)kuud vangistust. KarS § 64 lg 1 alusel lugeda kergem karistus kaetuks raskema karistusega ja määrata liitkaristuseks Vadim Šamraile kolm

(3)aastat ja kaks

(2)kuud vangistust. KarS § 68 lg 1 alusel Vadim Šamraile mõistetud karistuse kandmise aja algust hakata arvestama alates tema kinnipidamisest 15.04.2009.a. KarS § 49 alusel keelata Vadim Šamrail lisakaristusena kolmeks

(3)aastaks töötada juhtivatel ning raamatupidamist korraldavatel ametikohtadel. Vadim Šamrai suhtes kohaldatud tõkend vahistamine jätta muutmata kohtuotsuse täitmise tagamiseks. KrMS § 310 lg 1 ja võlaõigusseaduse § 1043 alusel välja mõista tsiviilhagi Vadim Šamrailt Eesti Vabariigi kasuks kolmkümmend kolm miljonit kakssada kuuskümmend tuhat nelisada kaheksakümmend kuus (33 260 486) krooni. KarS § 831 lg 2 p 1 alusel konfiskeerida kolmandale isikule – I.K. kuuluv järgnev vara: • sõiduauto BMW 530 registreerimisnumbriga XXX XXX (VIN-koodiga WBANC71070B629809); • sõiduauto MB C220 registreerimisnumbriga XXX XXX (VIN-koodiga WDB2030061F231935). KrMS § 126 alusel asitõendid, telefonid (6tk), õhupüss ja ZEN 150 kroonine laadimiskaart (4 tk) tagastada Vadim Šamraile kohtuotsuse jõustumisel. Äriühingute, Vadim Šamrai, I.K. ja M.V. elektroonilised pangakontode väljavõtted CD plaadil, ümbrikus nr 1, jätta kriminaalasja juurde. KrMS § 180 alusel välja mõista Vadim Šamrailt riigituludesse menetluskuludena sundraha kümme tuhat kaheksasada seitsekümmend viis (10 875) krooni. Riigituludesse väljamõistetud menetluskulud tuleb tasuda 1 kuu jooksul pärast kohtuotsuse jõustumist Rahandusministeeriumi arveldusarvele 10220034800017 SEB või arveldusarvele 221023778606 Swedbank, märkides viitenumbriks

Väljamõistetud summade tasumist tõendaval dokumendil tuleb näidata kohtuasja number ning isiku nimi, kelle eest kohtukulud tasuti. Väljamõistetud summade vabatahtlikult tasumata jätmisel 1 kuu jooksul pärast kohtuotsuse jõustumist pööratakse kohtuotsus sundtäitmisele kohtutäituri kaudu. Kohtuotsuse peale on õigus kohtumenetluse poolel esitada apellatsioonkaebus ainult kokkuleppemenetlust reguleerivate menetlusnormide rikkumise peale. Apellatsiooniõiguse kasutamise soovist teatatakse otsuse teinud kohtule kirjalikult 7 päeva jooksul, alates kohtuotsuse kuulutamisest. Apellatsioon esitatakse Tartu Maakohtu Tartu Kohtumaja kaudu kirjalikult vormistatuna Tartu Ringkonnakohtule 15 päeva jooksul, alates päevast, mil kohtumenetluse poolel on võimalik kohtus tutvuda kohtuotsusega. Kriminaalmenetluse kulude hüvitamise otsustuse võib vaidlustada apellatsioonis või KrMS
peatüki sätete kohaselt määruskaebuse lahendamise menetluses. Kohtunik

🔗 Ametlikule allikale

Tehisintellekti selgitus ametliku seadusteksti põhjal. Orienteeruv, ei asenda õigusnõustamist.

1-09-13457/5

Kriminaalasi nr 1-09-13457 KOHTUOTSUS Eesti Vabariigi nimel 26.oktoobril 2009.a. Tartu kohtumajas Tartu Maakohtu kohtunik Anneli Tanum sekretär Pille Kiho prokurör Astrid Asi kaitsja advokaat Rene Var