1-08-8316 KOHTUOTSUS EESTI VABARIIGI NIMEL Kohus Otsuse tegemise aeg ja koht Kriminaalasja number Harju Maakohus 04. mail 2011 Tallinn 1-08-8316 (04230100507) Kohtunik Julia Vernikova Kohtuistungi sek

§ 2681

lg 1, § 3891 lg 1 järgi, Svetlana Rahlina (Lavrinenko) süüdistus

§ 2681

lg 1, § 3891 lg 1 järgi, Maksim Mihhaletski süüdistus

§ 2681

järgi, Uno Esseri süüdistus

§ 2681

järgi, Margarita Popovkina süüdistus

§ 2681

järgi, Larissa Ljašitšenko süüdistuses

§ 2681järgi.

üldmenetlus Prokurör Elle-Mai Velling Süüdistatav Kaitsja Süüdistatav Kaitsja Süüdistatav Ruslan Lavrinenko Isikukood 36209010356, elukoht Xxx, kodakondsuseta, keskharidus, emakeel-vene keel, töökoht OÜ M T , varem kriminaalkorras karistamata. Tõkend – elukohast lahkumise keeld, vahistamine 10.06.2004 kuni 29.06.2004 Marina Leis Svetlana Rahlina Isikukood 46105310221, elukoht xxx, EV kodakondsus, keskharidus, emakeel-vene keel, töökoht OÜ M T , varem kriminaalkorras karistamata. Tõkend – elukohast lahkumise keeld, vahistamine 11.06.2004 kuni 12.07.2004 Mare Lust Maksim Mihhaletski Isikukood 37607280235, elukoht xxx, EV kodakondsus, keskeriharidus, emakeel-vene keel, töökoht FIE, varasem 2 Kaitsja Süüdistatav Kaitsja Süüdistatav karistatud, karistus kustunud Tõkend – elukohast lahkumise keeld, kahtlustatavana peetud kinni 10.06.2004-11.06.2004 Rein Kiviloo Uno Esser Isikukood 35601290361, elukoht xxx, EV kodakondsus, keskharidus, emakeel-kesk keel, töökoht N B OÜ, varem kriminaalkorras karistamata. Tõkend – elukohast lahkumise keeld, kahtlustatavana kinni peetud 15.06.2004 kuni 17.06.2004 Argo Küünemäe Margarita Popovkina Isikukood 46203030352, elukoht xxx, EV kodakondsus, kõrgharidus, emakeel-vene keel, töötab välismaal, varem kriminaalkorras karistatud 17.11.2008

§ 423lg 1 järgi 9-kuulise vangistusega tingimisi katseajaga 18 kuud.

Tõkend – elukohast lahkumise keeld Eva Rivis Kaitsja Süüdistatav Kaitsja Larissa Ljašitšenko , isikukood 46406290339, elukoht xxx, EV kodakondsus, kõrgharidus, emakeel-vene keel, töökoht FIE, varem kriminaalkorras karistamata Tõkend – elukohast lahkumise keeld Mariann Tusti RESOLUTSIOON Juhindudes KrMS § 309 lg.3, § 311, § 312, § 313, § 175 lg 1 p 4, 9, § 179 lg 1 p 2 ja § 180 lg 1, Tunnistada Ruslan Lavrinenko süüdi

§ 268

lg 1 (

§ 2681

lg 2 p 1) järgi ning mõista karistuseks rahaline karistus 60 miinimumpäevamäära, s.o summas 192 eurot;

§ 386

lg 1 (

§ 3891

lg 1) järgi ning mõista karistuseks rahaline karistus 30 miinimumpäevamäära, s.o summas 96 eurot.

§ 64

lg 1 alusel lugedes kergem karistus kaetuks raskemaga mõista liitkaristuseks rahaline karistus 60 miinimumpäevamäära, s.o summas 192 eurot.

§ 68

lg 1 alusel arvata karistuse hulka eelvangistuses viibitud aeg 10.06.200429.06.2004, s.o 20 (kakskümmend) päeva arvestusega, et ühele eelvangistuspäevale vastab kolm päevamäära, seega 60 päevamäärale ning lugeda mõistetud karistus kantuks täies ulatuses. Tõkend – kautsjon – tühistada. Tunnistada Svetlana Rahlina süüdi

§ 268

lg 1 (

§ 2681

lg 2 p 1) järgi ning mõista karistuseks rahaline karistus 96 miinimumpäevamäära, so. summas 307,20 3 eurot;

§ 386

lg 1 (

§ 3891

lg 1) järgi ning mõista karistuseks rahaline karistus 30 miinimumpäevamäära, s.o summas 96 eurot.

§ 64

lg 1 alusel lugedes kergem karistus kaetuks raskemaga ning mõista liitkaristuseks rahaline karistus 96 miinimumpäevamäära, s.o summas 307,20 eurot.

§ 68

lg 1 alusel arvata karistuse hulka eelvangistuses viibitud aeg 11.06.200412.07.2004, s.o 1 kuu ja 2 päeva, s.o 32 päeva arvestusega, et ühele vangistuspäevale vastab kolm päevamäära, seega 96 päevamäära ning lugeda mõistetud karistus kantuks täies ulatuses. Tõkend – elukohast lahkumise keeld – tühistada. Tunnistada Maksim Mihhaletski süüdi

§ 268

lg 1 (

§ 2681

lg 2 p 1) järgi ning mõista karistuseks rahaline karistus 30 miinimumpäevamäära, so. summas 96 eurot.

§ 68

lg 1 kohaselt arvata karistuse hulka eelvangistuses viibitud aeg 10.06.200411.06.2004, s.o 2 (kaks) päeva arvestusega, et ühele vangistuspäevale vastab kolm päevamäära, seega 6 päevamäära, lugedes karistuseks rahaline karistus 24 miinimumpäevamäära, s.o summas 76,80 eurot.

§ 73

lg 1 ja 3 alusel jätta rahaline karistus summas 76,80 eurot Maksim Mihhaletski suhtes kohaldamata, jättes selle täies ulatuses täitmisele pööramata tingimusel, et Maksim Mihhaletski temale määratud 3 (kolm) aastase katseaja kestel ei pane tahtlikult toime uut kuritegu. Tõkend – elukohast lahkumise keeld – tühistada. Tunnistada Uno Esser süüdi

§ 268

lg 1 (

§ 2681

lg 2 p 1) järgi ning mõista karistuseks rahaline karistus 30 miinimumpäevamäära, so. summas 96 eurot.

§ 68

lg 1 kohaselt arvata karistuse hulka eelvangistuses viibitud aeg 15.06.200417.06.2004, s.o 2 (kaks) päeva arvestusega, et ühele vangistuspäevale vastab kolm päevamäära, seega 6 päevamäära, lugedes karistuseks rahaline karistus 24 miinimumpäevamäära, s.o summas 76,80 eurot.

§ 73

lg 1 ja 3 alusel jätta rahaline karistus summas 76,80 eurot Uno Esseri suhtes kohaldamata, jättes selle täies ulatuses täitmisele pööramata tingimusel, et Uno Esser temale määratud 3 (kolm) aastase katseaja kestel ei pane tahtlikult toime uut kuritegu. Tõkend – elukohast lahkumise keeld – tühistada. Tunnistada Margarita Popovkina süüdi

§ 268

lg 1 (

§ 2681

lg 2 p 1) järgi ning mõista karistuseks rahaline karistus 30 miinimumpäevamäära, so. summas 96 eurot.

§ 73

lg 1 ja 3 alusel jätta rahaline karistus summas 96 eurot Margarita Popovkina suhtes kohaldamata, jättes selle täies ulatuses täitmisele pööramata tingimusel, et Margarita Popovkina temale määratud 3 (kolm) aastase katseaja kestel ei pane tahtlikult toime uut kuritegu. Tõkend – elukohast lahkumise keeld – tühistada. 4 Tunnistada Larissa Ljašitšenko süüdi

§ 268

lg 1 (

§ 2681

lg 2 p 1) järgi ja mõista karistuseks rahaline karistus 30 miinimumpäevamäära, so. summas 96 eurot.

§ 73

lg 1 ja 3 alusel jätta rahaline karistus summas 96 eurot Larissa Ljašitšenko suhtes kohaldamata, jättes selle täies ulatuses täitmisele pööramata tingimusel, et Larissa Ljašitšenko temale määratud 3 (kolm) aastase katseaja kestel ei pane tahtlikult toime uut kuritegu. Tõkend – elukohast lahkumise keeld – tühistada. Esitatud tsiviilhagi rahuldada osaliselt. Välja mõista Ruslan Lavrinenkolt ja Svetlana Rahlinalt Eesti Vabariigi kasuks 1 256 210 krooni ehk 80 286,45 (kaheksakümmend tuhat kakssada kaheksakümmend kuus) eurot ja 45 (nelikümmend viis) euro senti. Tsiviilhagi summas 1 218 875 krooni ehk 77 900,31 eurot jätta läbi vaatamata. Kautsjon summas 125 000 krooni (7 988,96 eurot) – tagastada selle tasunud isikule. Asitõendid:

1. Elektrišoki aparaat “Power” 80 000V (pakend 1); RIME Kinnisvara eksperthinnang nr 39102 HS (pakend 2); läbipaistvas ümbrikus kaks mitte allakirjutatud tõendid; paberid märkmetega (pakend 3), täitmata tõendi blanketid (pakend 6); ERGO Kindlustuse dokumendid (pakend 7); Caesari Turvateenistuse AS valveleping (pakend 8); visiitkaardid (pakend 12); Infant Night Club&Sauna reklaam brošüürid ja klaasialused (pakend 13); videokassett Sony (pakend 14); Pankade sularaha sisse- ja väljamaksed (pakend 17); Hansapanga Maestro kaart SL– OÜ T nimele, Norde panga MasterCard kaart SLnimele, Sampo panga Maestro kaart SL nimele, Eesti Ühispanga Visa Electron kaart Svetlana Rahlina nimele, (pakend 18); AS Vaikla Disain ööklubi sisekujunduse pakkumine (pakend 19); Hansapanga pappkaardid kontonumbritega “XXX, XXX, XXX”; Sampo panga kontokaart XXX; Sampo panga plastikkaart numbritega, Hansapanga Visa Electron kaart JL nimele, kaardi number: XXX, Hansapanga Maestrokaart SL nimele, (pakend 21); karp CD-plaadiga(pakend 61); videokassetid (pakend 62); ümbrik märkmetega (pakend 63); ümbrik erinevate paberitega (pakend 64); raketipüstol НТО6993 (pakend 66); videokassett SONY (pakend 67); videokassett MAXELL (pakend 68); firma pitsat (pakend 69); ümbrik kirjaga “Долг Лёши, чеки, расп.”, ümbrikus paberid märkmetega ja tšekid (pakend 70); kilekott „Citymarket“ preservatiividega (pakend 75); karp „MontBlanc“ (pakend 79); pappkarp „Lipton“ (pakend 80); paberilehed märkmetega (pakendid 82, 83); Mobiiltelefon Nokia 5210, imei kood on XXX, sim-kaardiga nr XXX EMT; Hansapanga deebetkaart „Maestro“ nr XXX Ruslan Lavrinenko nimele; Hansapanga deebetkaart „Maestro“ nr XXX Ruslan Lavrinenko ja OÜ T nimedele; Hansapanga krediitkaart „MasterCard“ Ruslan Lavrinenko ja OÜ T nimedele; Hansapanga kontokaart numbriga; Hansapanga kontokaart; Nordea panga deebetkaart „Maestro“ Lavrinenko Ruslan nimele; Nordea panga krediitkaart „MasterCard“ Lavrinenko Ruslan nimele; Nordea panga kliendikaart Ruslan Lavrinenko nimele; Sampo panga deebetkaart „Maestro“ Ruslan Lavrinenko nimele; Sampo panga kontokaart; Sampo panga kontokaart; Floppi disk „DataRight XT Professional“; kullast värvi visiitkaardid „Infant Night club“; Hansapanga maksekorraldused; Hansa Leasing&Factoring kutse konsultatsioonile Ruslan Lavrinenko nimele; Hansa Leasing&Factoring arve (pakend “Hummer reg.nr XXX“); Sampo Panga sularaha sissemakse summas (pakend “läbiotsimine 18.06.2004.a. aadressil: Tallinn, XXX”); Kaardi kasutamise leping nr XXX Ruslan Lavrinenko nimele; Merita Panga EC/MC Standart kaardi pin-koodi leht Lavrinenko Ruslan nimele; Nordea Panga sularaha sissemaks; Merita Bank blanket Merita Panga kaardi salajase tunnuskoodiga; mapp 5 erinevate dokumentidega (pakendid 88-105); Merita panga raha ülekanded; sularaha sissemaks 05.07.2001; Hansapanga kaardi pin-koodi leht; Nordea panga sularaha sissemaks; Hansapanga Deebetkaardi kasutamise leping (pakend “läbiotsimine 21.06.2004.a. aadressil: Tallinn, Kreutzwaldi tn 4, Hansapanga Kreutzwaldi kontor“); pakk „KamaSutra premium condoms“ (pakend 1); karp «blue tempt» (pakend 2); fotoaparaat Minolta (pakend 3); pakid piletitega (pakendid 4, 5); pakk reklaamiga Infant Night Club & Striptease (pakend 6); visiitkaardid (pakendid 7,8) märkmik (pakend 9); A4 formaadiga lehtede pakk märkmetega (pakend 10); koolivihik “herlitz” (pakend 11); plastik mapp erineva suuruse ja kvaliteediga märkmepaberilehtedega (pakend 12); märkmik „2000“ (pakend 13); karp ComfortPlast erinevate visiitkartidega (pakend 14); pappkaanes A4 formaadi ruuduline vihik ”Girls, Uusi paikka, Infant Night Club & Sauna” (pakend 15); A4 formaadi lehed trükitud tekstiga (pakend 16); videokassett VHS (pakend 17); kalendermärkmik (pakend 18); vihikuleht tekstiga tabelivormis (pakend 19); visiitkaardihoidja (pakend 20); märkmik (pakend 21); mapp paberitega (pakend 22); plastikmapp dokumentidega (pakend 23); lõhki rebitud ruuduline vihikuleht (pakend 24); kassa tšekk Hotell Infant (pakend 25); kortsutud paberilehed märkmetega (pakend 26); lõhki rebitud paberilehed märkmetega (pakend 27); väljarebitud paberilehed märkmetega (pakend 28); pappkarp Herba (pakend 29); rahakott (pakend 30); EMT ümbrik GSM kaardi PUK-koodidega (pakend 31); EMT liitumislepingu lisa (pakend 32); koolivihik (pakend 33); koolivihik (pakend 34); koolivihik koera pildiga kaanel (pakend 35); märkmik PrettyPets (pakend 36); ümbrik kirjaga “Vera” (pakend 37); ümbrik kirjaga “Олег“ (pakend 38); paberileht märkmetega (pakend 39); ümbrik Lindstrom märkmetega(pakend 40); ümbrik kirjaga “Телефон” (pakend 41); ümbrik templiga “02.4.04” (pakend 42); paber märkmetega (pakend 43); paber märkmetega “Старые долги” (pakend 44); ruuduline paber märkmetega “Кристина – День.рожд.” (pakend 45); ruuduline paber märkmetega (pakend 46); paberid märkmetega (pakend 47); ruuduline paber märkmetega (pakend 49); ruuduline paber märkmetega: “ 09.06.“ (pakend 50); paberilehed märkmetega (pakend 51); autovõtme kimp brelokiga EsmaAuto (pakend 52); karp CD-plaadiga “Colin/ mcrae/rally/“ (pakend 53); karp CD-plaadiga “colin mcrae ralli 04, 2in1”(pakend 54); karp СDplaatidega “Need For Speed Underground” (pakend 55); pappkarp visiitkaartidega (pakend 56); paberite kimp märkmega (pakend 57); erinevate tšekkide pakk (pakend 58); pakk täitmata Hansapanga maksekorraldustega (pakend 59); Hansapanka diskett - kohtuotsuse jõustumisel hävitada;
2. Hansapanga väärtpaberite ostu/müügikorralduse koopia, 17.11.2003, (pakend 4); kaks sarnased komplektid kokku kinnitatutest koopiatest: Hansapanga maksekorraldus, Tallinna Omandireformiameti Teatis nr XXXning Hansapanga väärtpaberite ostu/müügikorraldus, 17.11.2003 (pakend 5); OÜ T dokumendid (pakend 9); AS Sampo laenudokumendid, kviitungid, arved, visiitkaardid (pakend 10); pappkaaned Sampo dokumentidega (pakend 11); arved, Liisinglepingu nr XXX lisa nr 4, Sampo panga sularaha sissemaksed, Avaldused Kristiine LOV-le, üürilepingud, volikirjad, ostu-müügilepingute ärakirjad (pakend 16); liisingulepingu nr XXX maksegraafik (pakend 20); mapp töölepingutega (pakend 60); kaaned Eesti Kindlustus erinevate dokumentidega (pakend 71); vihik märkmetega (pakend 84); vihik „College“ märkmetega (pakend 85); koolivihik „96“ märkmetega (pakend 86); koolivihik sinises kaantes (pakend 87);- tagastada Ruslan Lavrinekole;
3. märkmik „Classic“ (pakend 15); märkmik „Fishbone“, (pakend 22); CD plaat jälitusprotokolli juurde jätta kriminaaltoimiku materjalide juurde;
4. 10.06.2004 Tallinnas, XXXläbiotsimise käigus avastatud ja kaasa võetud sularaha üldsummas 13 061,25 krooni (kantud Põhja Politseiprefektuuri tagatiskontole /tl 242243 I k/) – tagastada Ruslan Lavrinenkole; 6 13.12.2004 Tallinna Linnakohtu poolt arestitud Svetlana Rahlina (Lavrinenko) kuuluv kinnisasi – Tallinna kinnistusjaoskonnas kinnistu registriosa nr XXX, mille koosseisus on elamumaa aadressil XXX– jätta täitemenetluse läbiviimiseks aresti alla. Välja mõista igaühelt eraldi Ruslan Lavrinenkolt, Svetlana Rahlinalt, Maksim Mihhaletskilt, Uno Esserilt ja Larissa Ljašitšenko lt riigituludesse menetluskulud - II astme kuriteos süüdimõistva kohtuotsusega kaasnev sundraha 417 (nelisada seitseteist) eurot ja 3 (kolm) senti. Välja mõista määratud k jale makstud tasu: Ruslan Lavrinenkolt 1620,08 (üks tuhat kuussada kakskümmend) eurot, Svetlana Rahlinalt 1558,72 (üks tuhat viissada viiskümmend kaheksa) eurot, Maksim Mihhaletskilt 519,66 (viissada üheksateist) eurot, Uno Esserilt 306,82 (kolmsada kuus) eurot, Margarita Popovkinalt 174,49 (ükssada seitsekümmend neli) ja Larissa Ljašitšenko lt 453,12 (nelisada viiskümmend kolm) eurot. Menetluskulud summas 346,21 eurot jätta riigi kanda. Menetluskulud on võimalik vabatahtlikult tasuda 30 päeva jooksul, arvates kohtuotsuse jõustumisest, Rahandusministeeriumi arveldusarvele SEB Pangas nr 10220034796011 või Swedbankis nr
5. Maksekorraldusele märkida viitenumber 2800049777 ning selgitus: süüdistatava nimi, 1-08-8316, menetluskulud. Menetluskulude tasumist tõendav maksekorraldus esitada Harju Maakohtu Liivalaia kohtumaja kriminaalasjade kantseleisse. Kui rahalised nõuded ei ole täies ulatuses tähtaegselt tasutud, suunatakse nõuded täitemenetluse läbiviimiseks kohtutäiturile. Edasikaebamise kord Kohtuotsusele võib süüdistatav ja tema k ja 15 päeva jooksul esitada apellatsiooni, mille kasutamise soovist teatatakse Harju Maakohtule kirjalikult seitsme päeva jooksul, alates kohtuotsuse või selle resolutiivosa kuulutamisest. Apellatsioon esitatakse Harju Maakohtule kirjalikult 15 päeva jooksul, alates päevast, mil kohtumenetluse poolel on võimalik kohtus tutvuda kohtuotsusega. Vahistatud süüdistatav või tema k ja võivad esitada apellatsiooni süüdistatavale kohtuotsuse koopia kätteandmisele järgnevast päevast alates 15 päeva jooksul. Apellatsiooniteate esitamise korral on kohtuotsuse terviktekst kättesaadav 27.05.2011.a. Süüdistuse sisu: Ruslan Lavrinenko´t süüdistatakse selles, et tema ajavahemikus oktoobrist 1999 kuni 10.06.2004, võimaldas ruumide kasutamist prostitutsiooniga tegelemiseks ning korduvalt vahendas prostitutsiooni ja nimelt: tema koos Svetlana Rahlinaga (Lavrinenkoga), olles OÜ T juhatuse liige ja Tallinnas XXXasuva külalistemaja Infant kaasomanik, värbas sinna tööle administraatoreid, kelle hulgas olid Anna L , Larissa Ljašitšenko , Margarita Popovkina, Uno Esser ja teised uurimisega tuvastamata isikud, majandusdirektori Maksim Mihhailetski, aga samuti ka prostituute, kelle hulgas olid Nailja O , Jelena A , Violetta G , Jelena J , Olga J , Irina I , Jevgenia P , Anna D , Marina N , Maria K , Veera S , Veronika P , Natalja Z ja teised uurimisega tuvastamata naised, selgitas neile nende töö olemust ja tasustamise tingimusi, reguleeris administraatorite, majandusdirektori ja prostituutide tööd külalistemajas, reklaamis külalistemaja Infant teenuseid, maksis makse prostituutide poolt klientidele intiimteenuste 7 osutamisega teenitud rahast, jagas prostituutide poolt klientidele intiimteenuste osutamisega teenitud raha prostituutide, administraatorite ja taksojuhtide vahel ja maksis töötasu majandusdirektorile, saades oma töö eest tasuna raha prostituutide poolt klientidele intiimteenuste osutamisega teenitud rahast, seega võimaldas ruume prostitutsiooniga tegelemiseks ning vahendas prostitutsiooni. Seega Ruslan Lavrinenko pani toime prostitutsioonile kaasaaitamise, so

§ 268lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo.

(

§ 268

¹ lg 2 p 1) Samuti tema, olles alates 05.10.1999 kuni 17.09.2004 OÜ T (registrikood 10577887) juhatuse liige, jättis Äriseadustiku (RT I 1995, 26/28, 355; edaspidi ÄS) §-dest 180 lg 1 ning § 183 tulenevad esindus-, juhtimis-ja raamatupidamise korraldamise kohustused, samuti maksekorralduse seaduse (RT I 1994, 1, 5; kehtis kuni 01.07.2002; edaspidi MKS ) §-dest 8 lg 1 tulenevad rahaliste ja mitterahaliste kohustuste tähtaegse ning täieliku täitmisega seotud kohustused täitmata. Nii jättis OÜ T maksuhaldurile esitamata tulu-ja sotsiaalmaksu ning kohustusliku kogumispensioni ja töötuskindlustuse maksete deklaratsioonid maksuperioodile aprill 2001 kuni juuni 2004 eest, millised oli maksukohustuslane kohustatud esitama hiljemalt maksustamisperioodile järgneva kalendrikuu 10. kuupäevaks, samuti esitas OÜ T juhatuse liige Ruslan Lavrinenko valeandmeid käibedeklaratsioonides perioodi kohta aprill 2001 kuni ajuuni 2004, mille tulemusena jäi riigieelarvesse maksudena laekumata 2 475 085 krooni. Nimelt esitas Ruslan Lavrinenko OÜ T juhatuse liikmena alates aprillist 2001 kuni juunini 2004 maksuhaldurile valeandmeid käibedeklaratsioonides Käibemaksuseaduse (edaspidi KMS) § 10 p 1 ja 4 ((RT I 1993, 60, 847; kehtis kuni 01.01.2002), KMS § 11 lg 1 (RTL 1996, 106, 589) sätestatud käibedeklaratsioonid nimetatud ajavahemikus baari läbimüügist ja numbritubade müügist laekunud sularaha kohta kokku 10 027 441 krooni kuude lõikes järgmiselt: Periood/ deklari Käibeesitamise aeg deklaratsioo nis deklareeritu d 18% määraga 1 2 2001 aprill/ 131 009 25.09.2002 2001 mai/ 157 499 25.09.2002 2001 juuni/ 246 873 11.08.2003 2001 juuli/ 92 789 15.10.2001 2001 august/ 86 717 29.10.2002 2001 115 764 september/ 29.10.2002 2001 175 076 oktoober/ 04.02.2003 2001 128 349 november/ 04.02.2003 2001 128 050 KäibeMaksustatav Maksustatav Käibemaks deklaratsioo käive panga- käive laekunud nis Kontole kassasse summalt deklareeritu Laekunud laekunud d käibemaks summalt summalt Maksustatav Käibemaksu a käibe vahe vahe 3 23 582 4 131009 5 241 353 6 43 444 7 110344 8 19 862 28 350 155 848 315 663 56 816 158 164 28 469 44 437 246 405 442 290 79612 195 417 35 175 16 702 92 789 220 225 39 640 127 436 22 938 15 609 86 564 235 486 42 3S7 148 769 26 778 20 838 115 764 201 330 36 239 85 566 15 401 31 513 175 102 249 418 44 895 74 342 13 382 23 102 128 385 267 377 48 128 139 028 25 026 23 049 128 043 162 801 29 304 34 75! 6255 8 detsember / 04.02.2003 2001 kokku 1 262 126 2002 jaanuar/ 72 736 08.07.2003 2002 veebruar/ 116 206 08.07.2003 2002 märts/ 128 445 08.07.2003 2002 aprill/ 120 796 08.07.2003 2002 mai/ 125 426 07.08.2003 2002 juuni/ 119 849 169.07.2002 2002 juuli/ 164 373 19.08.2002 2002 august/ 104 433 08.07.2003 2002 114 796 september/ 08.07.2003 2002 oktoober/ 159 163 20.02.2004 2002 134 962 november/ 08.07.2003 2002 210425 detsember/ 08.07.2003 2002 kokku 1 571 610 2003 jaanuar/ 72 991 20.01.2004 2003 veebruar/ 99 786 17.12.2003 2003 märts/ 132 734 17.12.2003 2003 aprill/ 158 803 17.12.2003 2003 mai/ 243 393 17.07.2003 2003 juuni/ 207 423 30.09.2003 2003 juuli/ 202 592 30.09.2003 2003 august/ 105 485 24.03.2004 2003september 234 176 / 20.01.2004 2003 251 082 oktoober/ 20.01.2004 227 182 13 093 1 259 909 2 335 943 420 468 71 804 173 465 31224 1 073 817 193 286 100 729 18 131 20917 116 206 201 659 36 299 85453 15 382 23 120 143 304 199 605 35 929 71 160 12 809 21 744 120 796 206 350 37 143 85 554 15 399 22 577 125 426 208 839 37 591 83 413 15 014 21573 119 849 248 020 44 644 128 171 23 071 29 588 164 373 237 859 42 815 73 486 13 227 18 798 100 487 214 775 38 659 110 342 19 861 20 663 114 795 214 874 38 677 100 078 18014 28 649 156 980 317 839 57 211 158 676 28 562 24 293 134 962 285 717 51429 150 755 27 136 37 877 210423 271 759 48 916 61 334 II 039 282 892 13 138 1 579 405 2 780 761 500 537 72 991 125 375 22 567 1 209 151 217 645 52 384 9429 17 961 99 786 139 432 25 098 39 646 7137 23 892 132 734 223 176 40 172 90442 16 280 28 585 158 803 244 618 44 031 85 815 15 446 43811 243 393 351 972 63 355 108 579 19 544 37 336 207 850 312 509 56 252 105 086 18916 36 467 202 592 306 458 55 162 103 866 18 695 18 987 105 485 217 690 39 184 112 205 20 197 42 152 234 176 261 147 47 006 26 971 4854 45 195 249 096 290 502 52 290 39 420 7095 9 2003 november/ 310470 30.06.2004 2003 detsember/ 272 346 30.06.2004 2003 kokku 2 291281 2004 jaanuar/ 187 795 30.06.2004 2004 veebruar/ 132 833 30.06.2004 2004 märts/ 378 144 30.06.2004 2004 aprill/ 102 300 18.08.2004 2004 jaanuar- 810 072 aprill kokku 2002 jaanuar- 4 663 963 2004 aprill kokku 2004 mai/ 96 800 18.08.2004 2004 juuni/ 45 400 18.08.2004 2004 142 200 mai-juuni kokku 20016 068 289 2004 kokku 55 885 310470 383 614 69 051 73 144 13 166 49 022 269 829 300 009 54 002 27 663 4980 412 431 33 803 2 287 205 187 795 3 156 502 249 708 568 170 44 947 865 221 61 913 155 739 11 144 23 910 132 839 219 174 39 451 86 341 15 541 68 066 378 144 328 395 59 1 1 1 -49 749 -8955 18414 170 388 240 216 43 239 137916 24 825 144 193 869 166 1 037 493 186748 236 421 42 555 839 516 4 735 776 6 974 756 1 255 455 2 310 793 415 939 17 424 343 452 510 780 91 940 413 980 74516 8172 316 404 205 962 37 073 160 562 28 901 25 596 659 856 716 742 129 013 574 542 103 417 1 092 294 6 655 541 10 027 441 1 804 936 3 959 152 712 642 Jättes nii OÜ T juhatuse liikmena deklareerimata maksustatava käibe 1 073 817 krooni ja sellelt arvestatud käibemaksu tasumata kokku 193 286 krooni , millega rikkus kuni 01.01.2002 kehtinud KMS § 10 p 1 ja 4, mille kohaselt registreeritud maksukohustuslane on kohustatud arvestama enda ettevõtluse tulemusena tekkivalt maksustatavalt käibelt käibemaksu käibemaksuseaduse §-s 13 nimetatud määra järgi ja tasuma käibemaksu enda ettevõtluse tulemusena tekkivalt maksustatavalt käibelt käibedeklaratsiooni esitamise tähtajaks. Samuti jättis OÜ T juhatuse liikmena maksustatava käibe 2 310 793 krooni ja sellelt arvestatud käibemaksu kokku 415 939 krooni deklareerimata ja tasumata, millega rikkus kuni 30.04.2004 kehtinud KMS § 11 lg 1, mille kohaselt registreerimise päevast alates peab maksukohustuslane täitma registreeritud maksukohustuslase kohustusi, sealhulgas lisama võõrandatava kauba või osutatava teenuse maksustatavale väärtusele käibemaksu, arvutama tasumisele kuuluva maksusumma sama seaduse §-s 20 sätestatud korras, maksukohustuslase poolt tasumisele kuuluv käibemaksusumma on maksustamisperioodil arvestatud käibemaks sama seaduse § 17 nimetatud maksumäära kohaselt, millest on maha arvatud sama maksustamisperioodi sisendkäibemaks. Samuti jättis OÜ T juhatuse liikmena maksustatava käibe 574 542 krooni ja sellelt arvestatud käibemaksu kokku 103 417 krooni deklareerimata ja tasumata, millega rikkus KMS § 29 lg 1, mille kohaselt registreeritud maksukohustuslase poolt tasumisele kuuluv käibemaksusumma on maksustamisperioodil sama seaduse § 3 lg 4 nimetatud tehingutelt või toimingutelt arvestatud käibemaks, sama seaduse §-s 15 nimetatud maksumäära kohaselt, millest on maha arvatud maksustatava käibe tarbeks sama maksustamisperioodi sisendkäibemaks. Maksuhaldurile valeandmete esitamisega käibemaksudeklaratsioonis jäi maksudena laekumata 712 642 krooni. 10 Seega Ruslan Lavrinenko olles OÜ T juhatuse liige esitas käibemaksu deklaratsioonis maksuhaldurile valeandmed, mille tulemusel jäi maksudena laekumata 500 000 krooni või enam, so pani toime

§ 389¹ lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo. (01.04.2001 kuni 31.08.2002 kehtis Kr

K § 148¹ lg 2 redaktsioon; 01.09.2002 kuni 24.01.2007

§ 386

lg 1, alates 24.01.2007

§ 390lg 1) Samuti tema, olles OÜ T juhatuse liige, andis juhatuse liikmetele Ruslan Lavrinenkole ja Svetlana Rahlinale Tu

MS § 48 lg 3 ja 4 mõttes erisoodustust, st osaühing tasus füüsiliste isikute isiklikke kulusid sõiduautode kasutamiseks, mis ei ole seotud ettevõtte huvidega ja eesmärkidega. OÜ T juhatuse liikmed said erisoodustust perioodil aprill 2001 kuni juuni 2004 osaühingu väljamaksete näol arvelduskontolt nr XXX Hansapangas ASile Hansa Liising Eesti kokku summas 1 117 572, 27 krooni ja Balti Kindlustusmaakleri OÜle kokku summas 171 510,37 krooni juhatuse liikme Ruslan Lavrinenko (liisinguvõtja) ja AS Hansa Liising Eesti vahel 14.12.1999 sõlmitud liisingulepingu nr XXX alusel järgnevalt: Periood 1 200 1 Aprill 2001 Mai 2001 Juuni 2001 juuli 2001 August 2001 September 2001 Oktoober 2001 November 2001Detsemb er 2001 Kokku 2002 Jaanuar 2002 Veebruar 2002 Mürts 2002 Aprill 2002 Mai 2002 Juuni 2002 Juuli 2002 August 2002 September 2002 Oktoober 2002 Detsember 2002 Kokku 2003 Jaanuar 2003 Veebruar 2003 Märts 2003 Aprill 2003 Mai Väljamakse kokku 2 59 397.20 20 944.18 60 041.83 25 145.55 17 892.63 10 305.76 s.h väljamakse summa s.h väljamakse summa ASile Hansa Liising Eesti Balti kindlustusmaakleri OÜle 3 4 56 304.20 3093.00 20 944.18 44 336.83 15 705.00 25 145.55 17 892.63 10 305.76 46 132.19 43 038.19 7252.93 7252.93 43 038.18 43 038.18 290 150.45 20 754.37 25 145.55 35 741.44 45 665.81 25 383.78 17 222 63 45 575.18 108 152.20 17 892.62 257 952.69 7355.61 25 145.55 25 435.68 43 128.81 25 383.78 7252,92 43 038.18 108 152.20 17 892.62 3094.00 32 197.76 13 398.76 10 305.76 2537.00 4969.7! 2537.00 80 307.47 46 546.42 67 620.47 28 916.42 12 687.00 1 7 630.00 468 387.47 41207.09 37 454.84 28 659.50 26 121.29 41 222.62 399 322.24 28 520.09 28 639.84 28 659.50 15 971.29 29 933.87 69 065.23 1 2 687.00 8815.00 10 150.00 11 288.75 11 2003 Juuni 2003 Juuli 2003 September 2003 Oktoober 2003 November 2003 Detsember 2003 Kokku 2004 Jaanuar 2004 Veebruar 2004 Märts 2004 Aprill 2004 Mai 2004 Juuni 2004 Kokku 2001-2004 KOKKU 67 769.21 24 562.65 48 637.40 57 619.21 24 495.06 48 637.40 10 150.00 67.59 28 841.50 18 945.00 9896.50 25 565.69 25 565.69 36 054.90 36 054.90 406 096.69 343 041.85 14 872.64 32 935.74 25 556.66 14 929.39 25 427.38 10 726.22 124 448.03 1 289 082.64 14 872.64 25 743.20 25 556.66 14 929.39 25 427.38 10 726.22 117 255.49 1 117 572.27 -------63 054.84 7192.54 7192.54 171 510.37 Erisoodustuse andmisega juhatuse liikmetele pidi OÜ T vastavalt TuMS § 48 lg 1 maksma tulumaksu töötajale tehtud erisoodustuselt ning TuMS § 54 lg 1 ja 4 kohaselt on kohustatud erisoodustust tegev isik esitama maksudeklaratsiooni kalendrikuu jooksul tehtud erisoodustuste kohta ja kandma maksmisele kuuluva tulumaksu Maksu- ja Tolliameti pangakontole hiljemalt maksustamispeerioodile järgneva kalendrikuu

1. kuupäevaks. Ruslan Lavrinenko ja Svetlana Rahlina olles OÜ T juhatuse liikmed jätsid erisoodustuselt maksmisele kuuluva tulumaksu deklareerimata ja maksmata järgmiselt: Periood 1 2001 Aprill 2001 Mai 2001 Juuni 2001 Juuli 2001 August 2001 September 2001 Oktoober 2001 November 2001 Detsember 2001 Kokku 2002 Jaanuar 2002 Veebruar 2002 Märts 2002 Aprill 2002 Mai 2002 Juuni 2002 Juuli 2002 August 2002 September 2002 Oktoober Tasutud erisoodustuse summa 2 59 397 20 944 60 042 25 145 17 893 10 306 46 132 7253 43 038 290150 20 754 25 146 35 741 45 666 25 384 17 223 45 575 108 152 17 893 80 307 Tulumaks (veerg 2 x 26/74) 3 20 869 7359 21 096 8835 6287 3621 16 208 2548 15 121 101 944 7292 8835 12 558 16 045 8918 6051 16013 37 999 6287 28 216 12 2002 Detsember 2002 Kokku 2003 Jaanuar 2003 Veebruar 2003 Märts 2003 Aprill 2003 Mai 2003 Juuni 2003 Juuli 2003 September 2003 Oktoober 2003 November 2003 Detsember 2003 Kokku 2004 Jaanuar 2004 Veebruar 2004 Märts 200-1 Aprill !004 Mai 2004 Juuni 2004 Kokku 200I-2003 KOKKU 46 546 46S 3S7 41 207 37 455 28 659 26 121 41 223 67 769 24 563 48 637 28 842 25 566 36 055 406 097 14 873 32 936 25 557 11929 25 427 10 726 124 448 1 289 082 16 354 164 568 14 478 13 160 10 069 9178 14 484 23 811 8630 17 089 10 133 89 «3 12 668 142 683 5226 11 572 8979 5245 8934 3769 43 725 452 920 Samuti Ruslan Lavrinenko, olles OÜ T juhatuse liige rikkus SMS § 9 lg 1 p 3 ja 4, mille kohaselt sotsiaalmaksu maksja on kohustatud maksma erisoodustustelt ja erisoodustustelt arvestatud tulumaksult sotsiaalmaksu, isikustamata neid summasid ning üle kandma tasumisele kuuluva sotsiaalmaksu Maksu- ja Tolliameti pangakontole maksustamisperioodile järgneva kalendrikuu kümnendaks kuupäevaks ja esitama samaks kuupäevaks asukohajärgsele Maksu- ja Tolliameti vastavale piirkondlikule asutusele vastava maksudeklaratsiooni ja § 7 kohaselt on sotsiaalmaksu määr 33%. Seisuga 11.06.2004 on OÜ T jätnud juhatuse liikmetele Ruslan Lavrinenko ja Svetlana Rahuna tehtud erisoodustuselt deklareerimata ja eelarvesse tasumata sotsiaalmaksu 452 920 krooni | (1289082 + 452920) x 33%)] kuude lõikes alljärgnevalt: Periood Tasutud erisoodustuse summa Tulumaks (veerg 2 x Kokku (veerg 2 + veerg Sotsiaalmaks (veerg 4 26/74) 3) x 33%) 1 2001 Aprill 2001 Mai 2001 Juuni 2001 Juuli 2001 August 2001 September 2001 Oktoober 2001 November 2001 Detsember 2 59 397 20 944 60 042 25 145 17 893 10 306 46 132 7253 43 038 3 20 869 7359 21 096 8835 6287 3621 16 208 2548 15 121 4 80 266 28 303 81 138 33 980 24 180 13 927 62 340 9801 58 159 s 26 488 9340 26 775 11 213 7979 4596 20 572 3234 19 192 2001 Kokku 2002 Jaanuar 290 150 20 754 101 944 7292 392 094 28 046 129 389 9255 13 2002 Veebruar 2002 Märts 2002 Aprill 2002 Mai 2002 Juuni 2002 Juuli 2002 Au«ust 2002 September 2002 Oktoober 2002 Detsember 2002 Kokku 2003 Jaanuar 2003 Veebruar 2003 Märts 2003 Aprill 2003 Mai 2003 Juuni 2003 Juuli 2003 September 2003 Oktoober 2003 November 2003 Detsember 2003 Kokku 2004 Jaanuar 2004 Veebruar 2004 Märts 2004 Aprill 2004 Mai 2004 Juuni 2004 Kokku 2001-2004 Kokku 25 146 35 741 45 666 25 384 17 223 45 575 108 152 17 893 80 307 46 546 468 387 41 207 37 455 28 659 26 121 41 223 67 769 24 563 48 637 28 842 25 566 36 055 8835 12 558 16 045 8918 6051 16 013 37 999 6287 28216 16354 164 568 14 478 13 160 10 069 9178 14 484 23 811 8630 17 089 10 133 8983 12 668 33 981 48 299 61 711 34 302 23 274 61 588 146 151 24 180 108523 62900 632 955 55 68 5 50615 38 72S 35 299 55 707 91 580 33 193 65 726 38 975 34 549 48 723 11 214 15 939 20 365 11 320 7680 20 324 48 230 7979 35 813 20 757 208 876 18 376 16 703 12 780 11 649 18 383 30 221 10 954 21 690 12 862 11401 16079 406 097 14 873 32 936 25 557 14 929 25 427 10 726 124 448 1 289 082 142 683 5226 11 572 8979 5245 8934 3769 43 725 452 920 548 780 2 0099 44 508 34 536 20 174 34 361 14 495 168 173 1 742 002 181 098 6633 14 687 11 397 6657 11 339 4783 55 496 574 859 OÜ T juahtuse liige ajavahemikus 01.04.2001 kuni 11.06.2004 tegi OÜ T sularahas töötasu väljamakseid Margarita Popovkina , Anna L ja Larissa Ljašitšenko kuude lõikes järgnevalt: Kuu 1 2001 Aprill 2001 Mai 2001 Juuni 2001 Juuli 2001 August Anna L 2 7250 16 025 18 525 12 650 15 025 Larissa Ljašitšenko 3 6050 5625 5925 Margarita Popovkina 4 14 2001 September 2001 Oktoober 2001 November 2001 Detsember 2001 Kokku 2002 Jaanuar 2002 Veebruar 2002 Märts 2002 Aprill 2002 Mai 2002 Juuni 2002 Juuli 2002 August 2002 September 2002 Oktoober 2002 November 2002 Detsember 2002 Kokku 2003 Jaanuar 2003 Veebruar 2003 Märts 2003 Aprill 2003 Mai 2003 Juuni 2003 Juuli 2003 August 2003 September 2003 Oktoober 2003 November 2003 Detsember 2003 Kokku 2001-2003 Kokku 2004 Jaanuar 2004 Veebruar 2004 Märts 2004 Aprill 2004 Mai 2004 Juuni 2004 Kokku 2001-2003 Kokku Töötajatele makstud töötasu kokku 1(1325 8875 10 900 8002 107 577 7925 5900 8825 S750 8225 10 375 8625 8150 4325 4675 5075 5475 86 325 3125 1800 5050 3800 10 125 7500 6450 2375 4625 5775 4200 5850 60 675 254 577 2275 3025 5450 2700 8525 1900 23 875 278 452 6250 8100 7125 4650 43 725 4550 1150 4175 5225 3650 5275 2925 3625 5425 8825 63 5(1 5150 59 325 2100 4175 3950 5425 7075 4425 7975 4150 3705 2100 6475 3475 55 030 158 080 2625 2600 1150 2975 5550 2425 17 325 175 405 4060 1175 3000 5325 3875 6350 6925 4325 9575 8250 7025 59 885 5150 2850 6070 7745 5200 10 470 7525 2400 5300 6400 7050 4815 97 570 130 860 3125 4680 4800 3250 9890 4125 29 870 160 730 614 587 Ruslan Lavrinenko, olles OÜ T juhatuse liige rikkus töötajatele makstud töötasudelt tulumaksu maksmata jätmisega ja vastava deklaratsiooni esitamata jätmisega Maksu- ja Tolliametile Tulumaksuseaduse (RT I 1999, 101, 903; edaspidi TuMS) § 40 lg 1 ja 2 sätteid, mille kohaselt OÜ T , olles tulumaksu kinnipidaja residendist juriidiline isik, oli kohustatud pidama tulumaksuseaduse §41 loetletud väljamaksetelt kinni tulumaksu vastavalt TuMS §43 lg 1 sätestatud määradele ja vastavalt TuMS § 40 lg 4 oli kohustatud kandma kinnipeetud tulumaksu üle Maksu- ja Tolliameti pangakontole hiljemalt väljamakse tegemise kuule järgneva kuu
2. kuupäevaks. Vastavalt TuMS § 40 lg 5 oli kohustatud esitama väljamakse tegemise kuule järgneva kuu
3. kuupäevaks Maksu- ja Tolliameti piirkondlikule maksukeskusele maksudeklaratsiooni. Eeltoodud TuMS sätestatud normide rikkumisega jättis OÜ T juhatuse liige Ruslan Lavrinenko seisuga 11.06.2004 füüsilistele isikutele tehtud sularaha väljamaksetelt 15 arvestamata, deklareerimata ja tasumata kinnipeetud tulumaksu perioodil aprill 2001 kuni detsember 2003 kokku summas 171 880 krooni kuude lõikes järgmiselt: Periood Sotsiaalmaksuga maksustatav väljamakse 1 2001 Aprill 2001 Mai 2001 Juuni 2001 Juuli 2001 August 2001 September 2001 Oktoober 2001 November 2001 Detsember 2001 Kokku 2002 jaanuar 2002 Veebruar 2002 Maris 2002 Aprill 2002 Mai 2002 Juuni 2002 Juuli 2002 August 2002 September 2002 Oktoober 2002 November 2002 detsember 2002 Kokku 2003 jaanuar 2003 Veebruar 2003 Märts 2003 Aprill 2003 Mai 2003 Juuni 2003 Juuli 2003 August 2003 September 2003 oktoober 2003 November 2003 detsember 2003 Kokku 2001-2003 KOKKU 2 Tasumisele kuuluv kinnipeetud tulumaks Deklareeritud kinnipeetud tulumaks (vorm TSD) 3 4 9797 21655 33 209 24 696 28310 22 399 22 939 24 007 16 746 2547 5630 8634 6421 7360 5824 5964 5982 4094 203 758 16 674 18 906 18 994 22816 23 123 26 297 24 080 25 171 I8 85S 31 143 26 502 23 737 276 301 14 004 11 882 20 490 23 172 30 559 30 626 30 036 11 642 17 778 18 645 24212 14 101 247 147 727 206 Ülekandmis ele kuuluv kinnipeetud tulumaks (veerg 3 veerg 4) 5 2547 5630 8634 6421 7360 5824 5964 156 156 5826 3938 52 456 4032 4607 4630 5613 5692 6509 5939 6219 4595 7756 6562 5849 312 216 216 216 216 216 216 216 216 216 216 216 124 52 144 3816 4391 4414 5397 5476 6293 5723 6003 4379 7540 6346 5725 68 003 3293 2749 4944 5610 7519 7517 7361 2433 3734 3961 5876 3598 58 595 179 054 2500 290 290 290 290 290 290 290 580 876 876 65 503 3003 2459 4654 5320 7229 7227 7071 1853 2858 3085 5876 3598 54 233 171 880 4362 7174 Seisuga 11.06.2004 on OÜ T jätnud füüsilistele isikutele tehtud väljamaksetelt arvestamata, deklareerimata ja tasumata sotsiaalmaksu perioodil aprill 2001 kuni detsember 2003 kokku summas 221 124 krooni. Sellega rikkus Ruslan Lavrinenko OÜ T juhatuse liikmena SMS § 9 16 lg 1, mille kohaselt oli OÜ T residendist juriidilise isikuna kohustatud arvestama SMS § 2 lõike 1 punktides 1 - 4, 6 ja 8 sätestatud sotsiaalmaksuga maksustatavatelt summadelt sotsiaalmaksu iga kindlustatava kohta vastavalt kehtinud sotsiaalmaksu määraga 33% maksustatavalt summalt (SMS § 7 lg 1). Samuti rikkus Ruslan Lavrinenko OÜ T juhatuse liikmena SMS § 9 lõike 1 p 5 sätteid, mille kohaselt OÜ T , olles sotsiaalmaksu maksja, oli kohustatud arvutama igakuiselt iga kindlustatava kohta makstava sotsiaalmaksu ja selle üle kandma järgneva kuu
4. kuupäevaks Maksu- ja Tolliameti pangakontole ning esitama samaks kuupäevaks Maksu-ja Tolliametile vastava maksudeklaratsiooni. OÜ T juhatuse liikmena jättis Rulan Lavrinenko perioodil aprill 2001 kuni detsember 2003 Maksu- Tolliametile deklareerimata ja maksmata Anna L , Larissa Ljašitšenko ja Margarita Popovkina tehtud väljamaksetelt sotsiaalmaksu kuude lõikes järgmiselt: Periood Sotsiaalmaksuga maksustatav väljamakse Arvestatud tasumisele kuuluv sotsiaalmaks (veerg 2 x 33%) Deklareeritud sotsiaalmaks (vorm TSD) Ülekandmisele kuuluv arvestatud sotsiaalmaks (veerg 3 • veerg 4) 1 2001 Aprill 2001 Mai 2001 Juuni 2001 Juuli 2001 August 2001 September 2001 Oktoober 2001 November 2001 Detsember 2001 kokku 2002 Jaanuar 2002 Veebruar 2002 Märts 2002 Aprill 2002 Mai 2002 Juuni 2002 Juuli 2002 August 2002 September 2002 Oktoober 2002 November 2002 Detsember 2002 kokku 2003 Jaanuar 2003 Veebruar 2003 Märts 2003 Aprill 2003 Mai 2003 Juuni 2003 Juuli 2003 August 2003 September 2003 Oktoober 200! November 2003 Detsember 2003 kokku 2 9797 21 655 33 209 24 696 28310 22 399 22 939 22 407 16 746 203 758 16 674 18 906 18 994 22816 23 123 26 297 24 080 25 171 18 858 31 143 26 502 23 737 276 301 14 004 11 882 20 490 23 172 30 559 30 626 30 036 11 642 17 778 18 645 24 212 14 101 247 147 3 3233 7146 10 959 8150 9342 7392 7570 7922 5526 67 240 5502 6239 6268 7529 7631 8678 7946 8306 6223 10277 8746 7833 91178 4621 3921 6762 7647 10 084 10 107 9912 3842 5867 6153 7990 4653 81 559 4 5 3233 7146 10 959 8150 9342 7392 7570 7394 1998 66 184 4891 5628 5657 6918 7020 8067 7335 7695 5612 9666 8135 7340 83 964 3908 3208 6049 6934 9371 9408 9213 2444 3756 4042 7990 4653 70 976 528 528 1056 611 611 611 611 61 1 611 611 611 611 611 611 493 7214 713 713 713 713 713 699 699 1398 2111 2111 10 583 17 2001-2003 KOKKU 727 206 239 977 18 853 221 124 Perioodil aprill 2001 kuni juuni 2004 võttis Ruslan Lavrinenko OÜ T Hansapanga arvelduskontolt nr XXX välja sularaha pangakontorist ja sularahaautomaadist kokku 3 220 493,75 krooni. Sellest summast kulutas Ruslan Lavrinenko osa rahast OÜ T tegevusega seotud kulude katmiseks, osa raha 428 527 krooni kandis oma isiklikule arveldusarvele Hansapangas nr XXX, mida ei kulutatud OÜ T poolt tehtud kulutuste tasumiseks. Võttes arvesse seda, et Ruslan Lavrinenko oli ajavahemikus aprill 2001 kuni juuni 2004 OÜ T juhatuse liige, käsitletakse tema arvele kantud sularaha 428 527 krooni juhatusel liikme tasuna ning tulenevalt TuMS §41 p 1 oleks pidanud OÜ T pidama kinni juriidilise isiku juhtumis- ja kontrollorgani liikme tasult tulumaksu kokku 150 564 krooni kuude lõikes järgnevalt: Periood 1 2001 Juuni 2002 Veebruar 2002 Juuli 2003 September 2003 Oktoober 2003 November 2004 Jaanuar 2004 Veebruar Kokku Tasutud erisoodustuse sumina 2 53 527 7000 35 000 108 500 27 000 136 000 55 000 6500 428 527 Tulumaks (veerg 2 x 26/74) 3 18 807 2460 12 297 38 122 9486 47 784 19 324 2284 150 564 Vastavalt SMS § 2 lg 1 p 4 kohaselt pidi OÜ T tasuma juhatuse liikmele Ruslan Lavrinenkole perioodil aprill 2001 kuni juuni 2004 tasutud väljamakselt sotsiaalmaksu määraga 33% maksustatavalt summalt (SMS § 7 lg 1), kuid jättis sotsiaalmaksu deklareerimata ja tasumata kokku 191 000 krooni kuude lõikes järgmiselt: Periood Brutosumma 1 2001 Juuni 2002 Veebruar 2002 Juuli 2003 September 2003 Oktoober 2003 November 2004 Jaanuar 2004 Veebruar Kokku 72 334 9459 47 297 146 621 36 486 183 784 74 324 8784 579 089 2 Sotsiaalmaks (veerg 4 x 33%) 3 23 870 3121 15 608 48 385 12 040 60 648 24 527 2899 191 098 Kokku jättis deklareerimata ja tasumata makse 1 762 443 krooni suuruses summas järgmiselt: Tulumaksu: 452 920 krooni Sotsiaalmaksu: 987 081 krooni Kinnipeetud tulumaksu: 322 442 krooni Seega Ruslan Lavrinenko pani toime maksuhaldurile andmete esitamata jätmise või valeandmete esitamise maksu- või kinnipidamiskohustuse vähendamise eesmärgil ja kinnipidamiskohustuse rikkumise, kui sellega jäi maksudena laekumata suurele kahjule vastav summa või enam, so

§ 389¹ lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo. (01.04.2001 18 kuni 31.08.2002 kehtis Kr

K § 148¹ lg 1 redaktsioon; 01.09.2002 kuni 24.01.2007

§ 390

lg 1) Svetlana Rahlina´t (Lavrinenko´t) süüdistatakse selles, et tema ajavahemikus oktoobrist 1999 kuni 10.06.2004, võimaldas ruumide kasutamist prostitutsiooniga tegelemiseks ning korduvalt vahendas prostitutsiooni ja nimelt: tema koos Ruslan Lavrinenkoga, olles OÜ T juhatuse liige ja Tallinnas XXXasuva külalistemaja Infant kaasomanik, värbas sinna tööle administraatoreid, kelle hulgas olid Anna L , Larissa Ljašitšenko , Margarita Popovkina, Uno Esser ja teised uurimisega tuvastamata isikud, majandusdirektori Maksim Mihhailetski, aga samuti ka prostituute, kelle hulgas olid Nailja O , Jelena A , Violetta G , Jelena J , Olga J , Irina I , Jevgenia P , Anna D , Marina N , Maria K , Veera S , Veronika P , Natalja Z ja teised uurimisega tuvastamata naised, selgitas neile nende töö olemust ja tasustamise tingimusi, reguleeris administraatorite, majandusdirektori ja prostituutide tööd külalistemajas, reklaamis külalistemaja Infant teenuseid, maksis makse prostituutide poolt klientidele intiimteenuste osutamisega teenitud rahast, jagas prostituutide poolt klientidele intiimteenuste osutamisega teenitud raha prostituutide, administraatorite ja taksojuhtide vahel ja maksis töötasu majandusdirektorile, saades oma töö eest tasuna raha prostituutide poolt klientidele intiimteenuste osutamisega teenitud rahast. Seega Svetlana Rahlina (Lavrinenko) pani toime prostitutsioonile kaasaaitamise, so

§ 268lg 1 järgi kvalifitseeritav kuriteo.

(

§ 2681

lg 2 p 1) Samuti tema, olles alates 05.10.1999 kuni 17.09.2004 OÜ T (registrikood 10577887) juhatuse liige, jättis Äriseadustiku (RT I 1995, 26/28, 355; edaspidi ÄS) §-dest 180 lg 1 ning § 183 tulenevad esindus-, juhtimis-ja raamatupidamise korraldamise kohustused, samuti maksekorralduse seaduse (RT I 1994, 1, 5; kehtis kuni 01.07.2002; edaspidi MKS ) §-dest 8 lg 1 tulenevad rahaliste ja mitterahaliste kohustuste tähtaegse ning täieliku täitmisega seotud kohustused täitmata. Nii jättis OÜ T maksuhaldurile esitamata tulu-ja sotsiaalmaksu ning kohustusliku kogumispensioni ja töötuskindlustuse maksete deklaratsioonid maksuperioodile aprill 2001 kuni juuni 2004 eest, millised oli maksukohustuslane kohustatud esitama hiljemalt maksustamisperioodile järgneva kalendrikuu 10. kuupäevaks, samuti esitas OÜ T juhatuse liige Ruslan Lavrinenko valeandmeid käibedeklaratsioonides perioodi kohta aprill 2001 kuni ajuuni 2004, mille tulemusena jäi riigieelarvesse maksudena laekumata 2 475 085 krooni. Nimelt esitas Ruslan Lavrinenko OÜ T juhatuse liikmena alates aprillist 2001 kuni juunini 2004 maksuhaldurile valeandmeid käibedeklaratsioonides Käibemaksuseaduse (edaspidi KMS) § 10 p 1 ja 4 ((RT I 1993, 60, 847; kehtis kuni 01.01.2002), KMS § 11 lg 1 (RTL 1996, 106, 589) sätestatud käibedeklaratsioonid nimetatud ajavahemikus baari läbimüügist ja numbritubade müügist laekunud sularaha kohta kokku 10 027 441 krooni kuude lõikes järgmiselt: Periood/ deklari Käibeesitamise aeg deklaratsioo nis deklareeritu d 18% määraga 1 2001 aprill/ 25.09.2002 2001 mai/ 25.09.2002 2001 juuni/ 11.08.2003 2001 juuli/ KäibeMaksustatav Maksustatav Käibemaks deklaratsioo käive panga- käive laekunud nis Kontole kassasse summalt deklareeritu Laekunud laekunud d käibemaks summalt summalt Maksustatav Käibemaksu a käibe vahe vahe 2 131 009 3 23 582 4 131009 5 241 353 6 43 444 7 110344 8 19 862 157 499 28 350 155 848 315 663 56 816 158 164 28 469 246 873 44 437 246 405 442 290 79612 195 417 35 175 92 789 16 702 92 789 220 225 39 640 127 436 22 938 19 15.10.2001 2001 august/ 86 717 29.10.2002 2001 115 764 september/ 29.10.2002 2001 175 076 oktoober/ 04.02.2003 2001 128 349 november/ 04.02.2003 2001 128 050 detsember / 04.02.2003 2001 kokku 1 262 126 2002 jaanuar/ 72 736 08.07.2003 2002 veebruar/ 116 206 08.07.2003 2002 märts/ 128 445 08.07.2003 2002 aprill/ 120 796 08.07.2003 2002 mai/ 125 426 07.08.2003 2002 juuni/ 119 849 169.07.2002 2002 juuli/ 164 373 19.08.2002 2002 august/ 104 433 08.07.2003 2002 114 796 september/ 08.07.2003 2002 oktoober/ 159 163 20.02.2004 2002 134 962 november/ 08.07.2003 2002 210425 detsember/ 08.07.2003 2002 kokku 1 571 610 2003 jaanuar/ 72 991 20.01.2004 2003 veebruar/ 99 786 17.12.2003 2003 märts/ 132 734 17.12.2003 2003 aprill/ 158 803 17.12.2003 15 609 86 564 235 486 42 3S7 148 769 26 778 20 838 115 764 201 330 36 239 85 566 15 401 31 513 175 102 249 418 44 895 74 342 13 382 23 102 128 385 267 377 48 128 139 028 25 026 23 049 128 043 162 801 29 304 34 75! 6255 227 182 13 093 1 259 909 2 335 943 420 468 71 804 173 465 31224 1 073 817 193 286 100 729 18 131 20917 116 206 201 659 36 299 85453 15 382 23 120 143 304 199 605 35 929 71 160 12 809 21 744 120 796 206 350 37 143 85 554 15 399 22 577 125 426 208 839 37 591 83 413 15 014 21573 119 849 248 020 44 644 128 171 23 071 29 588 164 373 237 859 42 815 73 486 13 227 18 798 100 487 214 775 38 659 110 342 19 861 20 663 114 795 214 874 38 677 100 078 18014 28 649 156 980 317 839 57 211 158 676 28 562 24 293 134 962 285 717 51429 150 755 27 136 37 877 210423 271 759 48 916 61 334 II 039 282 892 13 138 1 579 405 2 780 761 500 537 72 991 125 375 22 567 1 209 151 217 645 52 384 9429 17 961 99 786 139 432 25 098 39 646 7137 23 892 132 734 223 176 40 172 90442 16 280 28 585 158 803 244 618 44 031 85 815 15 446 20 2003 mai/ 243 393 17.07.2003 2003 juuni/ 207 423 30.09.2003 2003 juuli/ 202 592 30.09.2003 2003 august/ 105 485 24.03.2004 2003september 234 176 / 20.01.2004 2003 251 082 oktoober/ 20.01.2004 2003 november/ 310470 30.06.2004 2003 detsember/ 272 346 30.06.2004 2003 kokku 2 291281 2004 jaanuar/ 187 795 30.06.2004 2004 veebruar/ 132 833 30.06.2004 2004 märts/ 378 144 30.06.2004 2004 aprill/ 102 300 18.08.2004 2004 jaanuar- 810 072 aprill kokku 2002 jaanuar- 4 663 963 2004 aprill kokku 2004 mai/ 96 800 18.08.2004 2004 juuni/ 45 400 18.08.2004 2004 142 200 mai-juuni kokku 20016 068 289 2004 Kokku 43811 243 393 351 972 63 355 108 579 19 544 37 336 207 850 312 509 56 252 105 086 18916 36 467 202 592 306 458 55 162 103 866 18 695 18 987 105 485 217 690 39 184 112 205 20 197 42 152 234 176 261 147 47 006 26 971 4854 45 195 249 096 290 502 52 290 39 420 7095 55 885 310470 383 614 69 051 73 144 13 166 49 022 269 829 300 009 54 002 27 663 4980 412 431 33 803 2 287 205 187 795 3 156 502 249 708 568 170 44 947 865 221 61 913 155 739 11 144 23 910 132 839 219 174 39 451 86 341 15 541 68 066 378 144 328 395 59 1 1 1 -49 749 -8955 18414 170 388 240 216 43 239 137916 24 825 144 193 869 166 1 037 493 186748 236 421 42 555 839 516 4 735 776 6 974 756 1 255 455 2 310 793 415 939 17 424 343 452 510 780 91 940 413 980 74516 8172 316 404 205 962 37 073 160 562 28 901 25 596 659 856 716 742 129 013 574 542 103 417 1 092 294 6 655 541 10 027 441 1 804 936 3 959 152 712 642 Jättes nii OÜ T juhatuse liikmena deklareerimata maksustatava käibe 1 073 817 krooni ja sellelt arvestatud käibemaksu tasumata kokku 193 286 krooni , millega rikkus kuni 01.01.2002 kehtinud KMS § 10 p 1 ja 4, mille kohaselt registreeritud maksukohustuslane on kohustatud arvestama enda ettevõtluse tulemusena tekkivalt maksustatavalt käibelt käibemaksu käibemaksuseaduse §-s 13 nimetatud määra järgi ja tasuma käibemaksu enda ettevõtluse tulemusena tekkivalt maksustatavalt käibelt käibedeklaratsiooni esitamise tähtajaks. Samuti jättis OÜ T juhatuse liikmena maksustatava käibe 2 310 793 krooni ja sellelt arvestatud käibemaksu kokku 415 939 krooni deklareerimata ja tasumata, millega rikkus kuni 30.04.2004 kehtinud KMS § 11 lg 1, mille kohaselt registreerimise päevast alates peab maksukohustuslane täitma registreeritud maksukohustuslase kohustusi, sealhulgas lisama võõrandatava kauba või osutatava teenuse maksustatavale väärtusele käibemaksu, arvutama tasumisele kuuluva 21 maksusumma sama seaduse §-s 20 sätestatud korras, maksukohustuslase poolt tasumisele kuuluv käibemaksusumma on maksustamisperioodil arvestatud käibemaks sama seaduse § 17 nimetatud maksumäära kohaselt, millest on maha arvatud sama maksustamisperioodi sisendkäibemaks. Samuti jättis OÜ T juhatuse liikmena maksustatava käibe 574 542 krooni ja sellelt arvestatud käibemaksu kokku 103 417 krooni deklareerimata ja tasumata, millega rikkus KMS § 29 lg 1, mille kohaselt registreeritud maksukohustuslase poolt tasumisele kuuluv käibemaksusumma on maksustamisperioodil sama seaduse § 3 lg 4 nimetatud tehingutelt või toimingutelt arvestatud käibemaks, sama seaduse §-s 15 nimetatud maksumäära kohaselt, millest on maha arvatud maksustatava käibe tarbeks sama maksustamisperioodi sisendkäibemaks. Maksuhaldurile valeandmete esitamisega käibemaksudeklaratsioonis jäi maksudena laekumata 712 642 krooni. Seega Svetlana Rahlina (Lavrinenko) olles OÜ T juhatuse liige esitas käibemaksu deklaratsioonis maksuhaldurile valeandmed, mille tulemusel jäi maksudena laekumata 500 000 krooni või enam, so pani toime

§ 389¹ lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo. (01.04.2001 kuni 31.08.2002 kehtis Kr

K § 148¹ lg 2 redaktsioon; 01.09.2002 kuni 24.01.2007

§ 386

lg 1, alates 24.01.2007

§ 390lg 1) Samuti tema, olles OÜ T juhatuse liige, andis juhatuse liikmetele Ruslan Lavrinenkole ja Svetlana Rahlinale Tu

MS § 48 lg 3 ja 4 mõttes erisoodustust, st osaühing tasus füüsiliste isikute isiklikke kulusid sõiduautode kasutamiseks, mis ei ole seotud ettevõtte huvidega ja eesmärkidega. OÜ T juhatuse liikmed said erisoodustust perioodil aprill 2001 kuni juuni 2004 osaühingu väljamaksete näol arvelduskontolt nr XXX Hansapangas ASile Hansa Liising Eesti kokku summas 1 117 572, 27 krooni ja Balti Kindlustusmaakleri OÜle kokku summas 171 510,37 krooni juhatuse liikme Ruslan Lavrinenko (liisinguvõtja) ja AS Hansa Liising Eesti vahel 14.12.1999 sõlmitud liisingulepingu nr XXX alusel järgnevalt: Periood 1 200 1 Aprill 2001 Mai 2001 Juuni 2001 juuli 2001 August 2001 September 2001 Oktoober 2001 November 2001Detsemb er 2001 Kokku 2002 Jaanuar 2002 Veebruar 2002 Mürts 2002 Aprill 2002 Mai 2002 Juuni 2002 Juuli Väljamakse kokku 2 59 397.20 20 944.18 60 041.83 25 145.55 17 892.63 10 305.76 s.h väljamakse summa s.h väljamakse summa ASile Hansa Liising Eesti Balti kindlustusmaakleri OÜle 3 4 56 304.20 3093.00 20 944.18 44 336.83 15 705.00 25 145.55 17 892.63 10 305.76 46 132.19 43 038.19 7252.93 7252.93 43 038.18 43 038.18 290 150.45 20 754.37 25 145.55 35 741.44 45 665.81 25 383.78 17 222 63 45 575.18 257 952.69 7355.61 25 145.55 25 435.68 43 128.81 25 383.78 7252.92 43 038.18 3094.00 32 197.76 13 398.76 10 305.76 2537.00 4969.7! 2537.00 22 2002 August 2002 September 2002 Oktoober 2002 Detsember 2002 Kokku 2003 Jaanuar 2003 Veebruar 2003 Märts 2003 Aprill 2003 Mai 2003 Juuni 2003 Juuli 2003 September 2003 Oktoober 2003 November 2003 Detsember 2003 Kokku 2004 Jaanuar 2004 Veebruar 2004 Märts 2004 Aprill 2004 Mai 2004 Juuni 2004 Kokku 2001-2004 KOKKU 108 152.20 17 892.62 108 152.20 17 892.62 80 307.47 46 546.42 67 620.47 28 916.42 12 687.00 1 7 630.00 468 387.47 41207.09 37 454.84 28 659.50 26 121.29 41 222.62 67 769.21 24 562.65 48 637.40 399 322.24 28 520.09 28 639.84 28 659.50 15 971.29 29 933.87 57 619.21 24 495.06 48 637.40 69 065.23 1 2 687.00 8815.00 28 841.50 18 945.00 9896.50 25 565.69 25 565.69 36 054.90 36 054.90 406 096.69 343 041.85 14 872.64 32 935.74 25 556.66 14 929.39 25 427.38 10 726.22 124 448.03 1 289 082.64 14 872.64 25 743.20 25 556.66 14 929.39 25 427.38 10 726.22 117 255.49 1 117 572.27 10 150.00 11 288.75 10 150.00 67.59 -------63 054.84 7192.54 7192.54 171 510.37 Erisoodustuse andmisega juhatuse liikmetele pidi OÜ T vastavalt TuMS § 48 lg 1 maksma tulumaksu töötajale tehtud erisoodustuselt ning TuMS § 54 lg 1 ja 4 kohaselt on kohustatud erisoodustust tegev isik esitama maksudeklaratsiooni kalendrikuu jooksul thetud erisoodustuste kohta ja kandma maksmisele kuuluva tulumaksu Maksu- ja Tolliameti pangakontole hiljemalt maksustamispeerioodile järgneva kalendrikuu

1. kuupäevaks. Ruslan Lavrinenko ja Svetlana Rahlina olles OÜ T juhatuse liikmed jätsid erisoodustuselt maksmisele kuuluva tulumaksu deklareerimata ja maksmata järgmiselt: Periood 1 2001 Aprill 2001 Mai 2001 Juuni 2001 Juuli 2001 August 2001 September 2001 Oktoober 2001 November Tasutud erisoodustuse summa 2 59 397 20 944 60 042 25 145 17 893 10 306 46 132 7253 Tulumaks (veerg 2 x 26/74) 3 20 869 7359 21 096 8835 6287 3621 16 208 2548 23 2001 Detsember 2001 Kokku 2002 Jaanuar 2002 Veebruar 2002 Märts 2002 Aprill 2002 Mai 2002 Juuni 2002 Juuli 2002 August 2002 September 2002 Oktoober 2002 Detsember 2002 Kokku 2003 Jaanuar 2003 Veebruar 2003 Märts 2003 Aprill 2003 Mai 2003 Juuni 2003 Juuli 2003 September 2003 Oktoober 2003 November 2003 Detsember 2003 Kokku 2004 Jaanuar 2004 Veebruar 2004 Märts 200-1 Aprill !004 Mai 2004 Juuni 2004 Kokku 200I-2003 KOKKU 43 038 290150 20 754 25 146 35 741 45 666 25 384 17 223 45 575 108 152 17 893 80 307 46 546 46S 3S7 41 207 37 455 28 659 26 121 41 223 67 769 24 563 48 637 28 842 25 566 36 055 406 097 14 873 32 936 25 557 11929 25 427 10 726 124 448 1 289 082 15 121 101 944 7292 8835 12 558 16 045 8918 6051 16013 37 999 6287 28 216 16 354 164 568 14 478 13 160 10 069 9178 14 484 23 811 8630 17 089 10 133 89 «3 12 668 142 683 5226 11 572 8979 5245 8934 3769 43 725 452 920 Samuti Svetlana Rahlina (Lavrinenko), olles OÜ T juhatuse liige rikkus SMS § 9 lg 1 p 3 ja 4, mille kohaselt sotsiaalmaksu maksja on kohustatud maksma erisoodustustelt ja erisoodustustelt arvestatud tulumaksult sotsiaalmaksu, isikustamata neid summasid ning üle kandma tasumisele kuuluva sotsiaalmaksu Maksu- ja Tolliameti pangakontole maksustamisperioodile järgneva kalendrikuu kümnendaks kuupäevaks ja esitama samaks kuupäevaks asukohajärgsele Maksu- ja Tolliameti vastavale piirkondlikule asutusele vastava maksudeklaratsiooni ja § 7 kohaselt on sotsiaalmaksu määr 33%. Seisuga 11.06.2004 on OÜ T jätnud juhatuse liikmetele Ruslan Lavrinenko ja Svetlana Rahuna tehtud erisoodustuselt deklareerimata ja eelarvesse tasumata sotsiaalmaksu 452 920 krooni | (1289082 + 452920) x 33%)] kuude lõikes alljärgnevalt: Periood 1 2001 Aprill Tasutud erisoodustuse summa 2 59 397 Tulumaks (veerg 2 x Kokku (veerg 2 + veerg Sotsiaalmaks (veerg 4 26/74) 3) x 33%) 3 20 869 4 80 266 s 26 488 24 2001 Mai 2001 Juuni 2001 Juuli 2001 August 2001 September 2001 Oktoober 2001 November 2001 Detsember 2001 Kokku 2002 Jaanuar 2002 Veebruar 2002 Märts 2002 Aprill 2002 Mai 2002 Juuni 2002 Juuli 2002 Au«ust 2002 September 2002 Oktoober 2002 Detsember 2002 Kokku 2003 Jaanuar 2003 Veebruar 2003 Märts 2003 Aprill 2003 Mai 2003 Juuni 2003 Juuli 2003 September 2003 Oktoober 2003 November 2003 Detsember 2003 Kokku 2004 Jaanuar 2004 Veebruar 2004 Märts 2004 Aprill 2004 Mai 2004 Juuni 2004 Kokku 2001-2004 Kokku 20 944 60 042 25 145 17 893 10 306 46 132 7253 43 038 290 150 20 754 25 146 35 741 45 666 25 384 17 223 45 575 108 152 17 893 80 307 46 546 468 387 41 207 37 455 28 659 26 121 41 223 67 769 24 563 48 637 28 842 25 566 36 055 7359 21 096 8835 6287 3621 16 208 2548 15 121 101 944 7292 8835 12 558 16 045 8918 6051 16 013 37 999 6287 28216 16354 164 568 14 478 13 160 10 069 9178 14 484 23 811 8630 17 089 10 133 8983 12 668 28 303 81 138 33 980 24 180 13 927 62 340 9801 58 159 392 094 28 046 33 981 48 299 61 711 34 302 23 274 61 588 146 151 24 180 108523 62900 632 955 55 68 5 50615 38 72S 35 299 55 707 91 580 33 193 65 726 38 975 34 549 48 723 9340 26 775 11 213 7979 4596 20 572 3234 19 192 129 389 9255 11 214 15 939 20 365 11 320 7680 20 324 48 230 7979 35 813 20 757 208 876 18 376 16 703 12 780 11 649 18 383 30 221 10 954 21 690 12 862 11401 16079 406 097 14 873 32 936 25 557 14 929 25 427 10 726 124 448 1 289 082 142 683 5226 11 572 8979 5245 8934 3769 43 725 452 920 548 780 2 0099 44 508 34 536 20 174 34 361 14 495 168 173 1 742 002 181 098 6633 14 687 11 397 6657 11 339 4783 55 496 574 859 25 Ajaperioodil 01.04.2001 kuni 11.06.2004 tegi OÜ T sularahas töötasu väljamakseid Margarita Popovkinal, Anna L le ja Larissa Ljašitšenko le kuude lõikes järgnevalt: Kuu 1 2001 Aprill 2001 Mai 2001 Juuni 2001 Juuli 2001 August 2001 September 2001 Oktoober 2001 November 2001 Detsember 2001 Kokku 2002 Jaanuar 2002 Veebruar 2002 Märts 2002 Aprill 2002 Mai 2002 Juuni 2002 Juuli 2002 August 2002 September 2002 Oktoober 2002 November 2002 Detsember 2002 Kokku 2003 Jaanuar 2003 Veebruar 2003 Märts 2003 Aprill 2003 Mai 2003 Juuni 2003 Juuli 2003 August 2003 September 2003 Oktoober 2003 November 2003 Detsember 2003 Kokku 2001-2003 Kokku 2004 Jaanuar 2004 Veebruar 2004 Märts 2004 Aprill 2004 Mai 2004 Juuni 2004 Kokku Anna L 2 7250 16 025 18 525 12 650 15 025 1(1325 8875 10 900 8002 107 577 7925 5900 8825 S750 8225 10 375 8625 8150 4325 4675 5075 5475 86 325 3125 1800 5050 3800 10 125 7500 6450 2375 4625 5775 4200 5850 60 675 254 577 2275 3025 5450 2700 8525 1900 23 875 Larissa Ljašitšenko 3 6050 5625 5925 6250 8100 7125 4650 43 725 4550 1150 4175 5225 3650 5275 2925 3625 5425 8825 63 5(1 5150 59 325 2100 4175 3950 5425 7075 4425 7975 4150 3705 2100 6475 3475 55 030 158 080 2625 2600 1150 2975 5550 2425 17 325 Margarita Popovkina 4 4060 1175 3000 5325 3875 6350 6925 4325 9575 8250 7025 59 885 5150 2850 6070 7745 5200 10 470 7525 2400 5300 6400 7050 4815 97 570 130 860 3125 4680 4800 3250 9890 4125 29 870 26 2001-2003 Kokku Töötajatele makstud töötasu kokku 278 452 175 405 160 730 614 587 Svetlana Rahlina (Lavrinenko), olles OÜ T juhatuse liige rikkus töötajatele makstud töötasudelt tulumaksu maksmata jätmisega ja vastava deklaratsiooni esitamata jätmisega Maksu- ja Tolliametile Tulumaksuseaduse (RT I 1999, 101, 903; edaspidi TuMS) § 40 lg 1 ja 2 sätteid, mille kohaselt OÜ T , olles tulumaksu kinnipidaja residendist juriidiline isik, oli kohustatud pidama tulumaksuseaduse §41 loetletud väljamaksetelt kinni tulumaksu vastavalt TuMS §43 lg 1 sätestatud määradele ja vastavalt TuMS § 40 lg 4 oli kohustatud kandma kinnipeetud tulumaksu üle Maksu- ja Tolliameti pangakontole hiljemalt väljamakse tegemise kuule järgneva kuu
2. kuupäevaks. Vastavalt TuMS § 40 lg 5 oli kohustatud esitama väljamakse tegemise kuule järgneva kuu
3. kuupäevaks Maksu- ja Tolliameti piirkondlikule maksukeskusele maksudeklaratsiooni. Eeltoodud TuMS sätestatud normide rikkumisega jättis OÜ T juhatuse liige Svetlana Rahlina (Lavrinenko) seisuga 11.06.2004 füüsilistele isikutele tehtud sularaha väljamaksetelt arvestamata, deklareerimata ja tasumata kinnipeetud tulumaksu perioodil aprill 2001 kuni detsember 2003 kokku summas 171 880 krooni kuude lõikes järgmiselt: Periood Sotsiaalmaksuga maksustatav väljamakse 1 2001 Aprill 2001 Mai 2001 Juuni 2001 Juuli 2001 August 2001 September 2001 Oktoober 2001 November 2001 Detsember 2001 Kokku 2002 jaanuar 2002 Veebruar 2002 Maris 2002 Aprill 2002 Mai 2002 Juuni 2002 Juuli 2002 August 2002 September 2002 Oktoober 2002 November 2002 detsember 2002 Kokku 2003 jaanuar 2003 Veebruar 2003 Märts 2003 Aprill 2003 Mai 2 Tasumisele kuuluv kinnipeetud tulumaks Deklareeritud kinnipeetud tulumaks (vorm TSD) 3 4 9797 21655 33 209 24 696 28310 22 399 22 939 24 007 16 746 2547 5630 8634 6421 7360 5824 5964 5982 4094 203 758 16 674 18 906 18 994 22816 23 123 26 297 24 080 25 171 I8 85S 31 143 26 502 23 737 276 301 14 004 11 882 20 490 23 172 30 559 Ülekandmis ele kuuluv kinnipeetud tulumaks (veerg 3 veerg 4) 5 2547 5630 8634 6421 7360 5824 5964 156 156 5826 3938 52 456 4032 4607 4630 5613 5692 6509 5939 6219 4595 7756 6562 5849 312 216 216 216 216 216 216 216 216 216 216 216 124 52 144 3816 4391 4414 5397 5476 6293 5723 6003 4379 7540 6346 5725 68 003 3293 2749 4944 5610 7519 2500 290 290 290 290 290 65 503 3003 2459 4654 5320 7229 27 2003 Juuni 2003 Juuli 2003 August 2003 September 2003 oktoober 2003 November 2003 detsember 2003 Kokku 2001-2003 KOKKU 30 626 30 036 11 642 17 778 18 645 24212 14 101 247 147 727 206 7517 7361 2433 3734 3961 5876 3598 58 595 179 054 290 290 580 876 876 4362 7174 7227 7071 1853 2858 3085 5876 3598 54 233 171 880 Seisuga 11.06.2004 on OÜ T jätnud füüsilistele isikutele tehtud väljamaksetelt arvestamata, deklareerimata ja tasumata sotsiaalmaksu perioodil aprill 2001 kuni detsember 2003 kokku summas 221 124 krooni. Sellega rikkus Svetlana Rahlina (Lavrinenko) OÜ T juhatuse liikmena SMS § 9 lg 1, mille kohaselt oli OÜ T residendist juriidilise isikuna kohustatud arvestama SMS § 2 lõike 1 punktides 1 - 4, 6 ja 8 sätestatud sotsiaalmaksuga maksustatavatelt summadelt sotsiaalmaksu iga kindlustatava kohta vastavalt kehtinud sotsiaalmaksu määraga 33% maksustatavalt summalt (SMS § 7 lg 1). Samuti rikkus Svetlana Rahlina (Lavrinenko) OÜ T juhatuse liikmena SMS § 9 lõike 1 p 5 sätteid, mille kohaselt OÜ T , olles sotsiaalmaksu maksja, oli kohustatud arvutama igakuiselt iga kindlustatava kohta makstava sotsiaalmaksu ja selle üle kandma järgneva kuu
4. kuupäevaks Maksu- ja Tolliameti pangakontole ning esitama samaks kuupäevaks Maksu-ja Tolliametile vastava maksudeklaratsiooni. OÜ T juhatuse liikmena jättis Svetlana Rahlina (Lavrinenko) perioodil aprill 2001 kuni detsember 2003 Maksu- Tolliametile deklareerimata ja maksmata Anna L, Larissa Ljašitšenko ja Margarita Popovkinatehtud väljamaksetelt sotsiaalmaksu kuude lõikes järgmiselt: Periood Sotsiaalmaksuga maksustatav väljamakse Arvestatud tasumisele kuuluv sotsiaalmaks (veerg 2 x 33%) Deklareeritud sotsiaalmaks (vorm TSD) Ülekandmisele kuuluv arvestatud sotsiaalmaks (veerg 3 • veerg 4) 1 2001 Aprill 2001 Mai 2001 Juuni 2001 Juuli 2001 August 2001 September 2001 Oktoober 2001 November 2001 Detsember 2001 kokku 2002 Jaanuar 2002 Veebruar 2002 Märts 2002 Aprill 2002 Mai 2002 Juuni 2002 Juuli 2002 August 2002 September 2002 Oktoober 2002 November 2002 Detsember 2002 kokku 2 9797 21 655 33 209 24 696 28310 22 399 22 939 22 407 16 746 203 758 16 674 18 906 18 994 22816 23 123 26 297 24 080 25 171 18 858 31 143 26 502 23 737 276 301 3 3233 7146 10 959 8150 9342 7392 7570 7922 5526 67 240 5502 6239 6268 7529 7631 8678 7946 8306 6223 10277 8746 7833 91178 4 5 3233 7146 10 959 8150 9342 7392 7570 7394 1998 66 184 4891 5628 5657 6918 7020 8067 7335 7695 5612 9666 8135 7340 83 964 528 528 1056 611 611 611 611 61 1 611 611 611 611 611 611 493 7214 28 2003 Jaanuar 2003 Veebruar 2003 Märts 2003 Aprill 2003 Mai 2003 Juuni 2003 Juuli 2003 August 2003 September 2003 Oktoober 200! November 2003 Detsember 2003 kokku 2001-2003 KOKKU 14 004 11 882 20 490 23 172 30 559 30 626 30 036 11 642 17 778 18 645 24 212 14 101 247 147 727 206 4621 3921 6762 7647 10 084 10 107 9912 3842 5867 6153 7990 4653 81 559 239 977 713 713 713 713 713 699 699 1398 2111 2111 10 583 18 853 3908 3208 6049 6934 9371 9408 9213 2444 3756 4042 7990 4653 70 976 221 124 Perioodil aprill 2001 kuni juuni 2004 võttis Ruslan Lavrinenko OÜ T Hansapanga arvelduskontolt nr XXX välja sularaha pangakontorist ja sularahaautomaadist kokku 3 220 493,75 krooni. Sellest summast kulutas Ruslan Lavrinenko osa rahast OÜ T tegevusega seotud kulude katmiseks, osa raha 428 527 krooni kandis oma isiklikule arveldusarvele Hansapangas nr XXX, mida ei kulutatud OÜ T poolt tehtud kulutuste tasumiseks. Võttes arvesse seda, et Ruslan Lavrinenko oli ajavahemikus aprill 2001 kuni juuni 2004 OÜ T juhatuse liige, käsitletakse tema arvele kantud sularaha 428 527 krooni juhatusel liikme tasuna ning tulenevalt TuMS §41 p 1 oleks pidanud OÜ T pidama kinni juriidilise isiku juhtumis- ja kontrollorgani liikme tasult tulumaksu kokku 150 564 krooni kuude lõikes järgnevalt: Periood 1 2001 Juuni 2002 Veebruar 2002 Juuli 2003 September 2003 Oktoober 2003 November 2004 Jaanuar 2004 Veebruar Kokku Tasutud erisoodustuse sumina 2 53 527 7000 35 000 108 500 27 000 136 000 55 000 6500 428 527 Tulumaks (veerg 2 x 26/74) 3 18 807 2460 12 297 38 122 9486 47 784 19 324 2284 150 564 Vastavalt SMS § 2 lg 1 p 4 kohaselt pidi OÜ T tasuma juhatuse liikmele Ruslan Lavrinenkole perioodil aprill 2001 kuni juuni 2004 tasutud väljamakselt sotsiaalmaksu määraga 33% maksustatavalt summalt (SMS § 7 lg 1), kuid jättis sotsiaalmaksu deklareerimata ja tasumata kokku 191 000 krooni kuude lõikes järgmiselt: Periood Brutosumma 1 2001 Juuni 2002 Veebruar 2002 Juuli 2003 September 2003 Oktoober 2003 November 2 72 334 9459 47 297 146 621 36 486 183 784 Sotsiaalmaks (veerg 4 x 33%) 3 23 870 3121 15 608 48 385 12 040 60 648 29 2004 Jaanuar 2004 Veebruar Kokku 74 324 8784 579 089 24 527 2899 191 098 Kokku jättis deklareerimata ja tasumata makse 2 475 085 krooni suuruses summas järgmiselt: Käibemaksu: 712 642 krooni Tulumaksu: 452 920 krooni Sotsiaalmaksu: 987 081 krooni Kinnipeetud tulumaksu: 322 442 krooni Seega Svetlana Rahlina (Lavrinenko) pani toime maksuhaldurile andmete esitamata jätmise või valeandmete esitamise maksu- või kinnipidamiskohustuse vähendamise eesmärgil ja kinnipidamiskohustuse rikkumise, kui sellega jäi maksudena laekumata suurele kahjule vastav summa või enam, so

§ 389¹ lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo. (01.04.2001 kuni 31.08.2002 kehtis Kr

K § 148¹ lg 1 redaktsioon; 01.09.2002 kuni 24.01.2007

§ 390

lg 1) Maksim Mihhailetski´t süüdistatakse selles, et tema ajavahemikus maist 2004 kuni 10.06.2004, töötades nn majandusdirektorina Tallinnas XXXasuvas külalistemajas Infant, korduvalt vahendas prostitutsiooni ja nimelt: tema koos Ruslan Lavrinenko ja Svetlana Rahlinaga (Lavrinenkoga), kes olid OÜ T juhatuse liikmed ja Tallinnas XXXasuva külalistemaja Infant kaasomanikud, reguleeris administraatorite, nende hulgas Anna L , Larissa Ljašitšenko , Margarita Popovkina, Uno Esseri ja teiste uurimisel tuvastamata isikute tööd, samuti prostituutide, nende hulgas Nailja O , Jelena A , Violetta G , Jelena J , Olga J , Irina I , Jevgenia P , Anna D , Marina N , Maria K , Veera S , Veronika P , Natalja Z ja teiste uurimisega tuvastamata naiste tööd, selgitas neile nende töö olemust ja tasustamise tingimusi, reklaamis külalistemaja Infant teenuseid ja värbas külalistemajja Infant tööle uusi prostituute, saades oma töö eest tasuna raha prostituutide poolt klientidele intiimteenuste osutamisega teenitud rahast. Seega Maksim Mihhailetski, pani toime prostitutsioonile kaasaaitamise, so

§ 268lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo.

(

§268

¹ lg 2 p 1) Uno Esser´it süüdistatakse selles, et tema ajavahemikus september 2003 kuni 10.06.2004 töötades administraatorina külalistemajas „Infant“, asukohaga Järve 40, Tallinnas, vahendas korduvalt prostitutsiooni ja nimelt: koos Ruslan Lavrienko ja Svetlana Rahlinaga (Lavrinenkoga), kes olid OÜ T juhatuse liikmed ja Tallinnas XXXasuva külalistemaja Infant kaasomanikud, aga samuti koos nn majandusdirektori Maksim Mihhailetski ja administraatorite Larisssa L , Anna L , Margarita Popovkina ja teiste uurimisel tuvastamata isikutega reguleeris prostituutide, nende hulgas Nailja O , Jelena A , Violetta G , Jelena J , Olga J , Irina I , Jevgenia P , Anna D , Marina N , Maria K , Veera S , Veronika P , Natalja Z ja teiste uurimisega tuvastamata naiste tööd, selgitas neile nende töö olemust ja tasustamise tingimusi, võttis vastu raha klientidelt neile prostituutide poolt osutatud intiimteenuste eest, maksis rahalist „preemiat” taksojuhtidele nende poolt külalistemajja Infant kohale toodud klientide eest, saades oma töö eest tasuna raha prostituutide poolt klientidele intiimteenuste osutamisega teenitud rahast. Seega Uno Esser pani toime prostitutsioonile kaasaaitamise, so

§ 268lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo.

(

§268

¹ lg 2 p 1) Margarita Popovkina´t süüdistatakse selles, et tema ajavahemikus sügisest 2002 kuni 10.06.2004, töötades administraatorina Tallinnas XXXasuvas külalistemajas Infant, korduvalt vahendas prostitutsiooni ja nimelt: tema koos Ruslan Lavrinenko ja Svetlana Rahlinaga (Lavrinenkoga), kes olid OÜ T juhatuse liikmed ja Tallinnas XXXasuva külalistemaja Infant kaasomanikud, aga samuti koos nn majandusdirektori Maksim Mihhailetski ja administraatorite Larisssa L , Anna L , Uno Esseri ja teiste uurimisel tuvastamata isikutega reguleeris prostituutide, nende hulgas Nailja O , Jelena A , Violetta G , Jelena J , Olga J , Irina I , Jevgenia 30 P , Anna D , Marina N , Maria K , Veera S , Veronika P , Natalja Z ja teiste uurimisega tuvastamata naiste tööd, selgitas neile nende töö olemust ja tasustamise tingimusi, võttis vastu raha klientidelt neile prostituutide poolt osutatud intiimteenuste eest, maksis rahalist „preemiat” taksojuhtidele nende poolt külalistemajja Infant kohale toodud klientide eest, saades oma töö eest tasuna raha prostituutide poolt klientidele intiimteenuste osutamisega teenitud rahast. Seega Margarita Popovkina pani toime prostitutsioonile kaasaaitamise, so

§ 268lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo.

(

§268

¹ lg 2 p 1) Larissa Ljašitšenko ´t süüdistatakse selles, et tema ajavahemikus suvest 2001 kuni 10.06.2004, töötades administraatorina Tallinnas XXXasuvas külalistemajas Infant, korduvalt vahendas prostitutsiooni ja nimelt: tema koos Ruslan Lavrinenko ja Svetlana Rahlinaga (Lavrinenkoga), kes olid OÜ T juhatuse liikmed ja Tallinnas XXXasuva külalistemaja Infant kaasomanikud, aga samuti koos nn majandusdirektori Maksim Mihhailetski ja administraatorite Margarita Popovkina, Anna L , Uno Esseri ja teiste uurimisel tuvastamata isikutega reguleeris prostituutide, nende hulgas Nailja O , Jelena A , Violetta G , Jelena J , Olga J , Irina I , Jevgenia P , Anna D , Marina N , Maria K , Veera S , Veronika P , Natalja Z ja teiste uurimisega tuvastamata naiste tööd, selgitas neile nende töö olemust ja tasustamise tingimusi, võttis vastu raha klientidelt neile prostituutide poolt osutatud intiimteenuste eest, maksis rahalist „preemiat” taksojuhtidele nende poolt külalistemajja Infant kohale toodud klientide eest, saades oma töö eest tasuna raha prostituutide poolt klientidele intiimteenuste osutamisega teenitud rahast. Seega Larissa Ljašitšenko pani toime prostitutsioonile kaasaaitamise, so

§ 268lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo.

(

§268

¹ lg 2 p 1) Kõik süüdistatavad ei tunnistanud ennast esitatud süüdistuses süüdi ning süüdistatavad Ruslan Lavrinenko, Svetlana Rahlina, Larissa Ljašitšenko ja Maksim Mihhaletski keeldusid kohtulikul uurimisel ütluste admisest. Kohus avaldas prokuröri taotlusel süüdistatava Ruslan Lavrinenko poolt kohtueelses menetluses antud ütlusi KrMS § 294 p 1 alusel. Kohtueelses menetluses andis Ruslan Lavrinenko järgmisi ütlusi: Külalistemaja Infant töötas alates oktoobrist

1. Maja omanikuks oli Hansaliising ja R.Lavrinenko koos oma endise naise S. Rahlina´ga rentisid seda maja. Aastatel 1997-1998 oli maja tema valduses, kuid seejärel võtsid nad külalistemaja ehitamiseks laenu ja maja muutus liisingfirma omandiks. S. Rahlina oli külalistemaja Infant ja OÜ T kaasomanik. Koos värbasid nad tööle neli administraatorit ja lisaks veel Uno Esser’i, kes töötas nii administraatori kui ka taksojuhina, samuti määrati ära administraatorite tööülesanded. R.Lavrinenko ise viibis võõrastemajas harva, iga päev, aga mitte kaua. Administraatorite tööd korraldas samuti tema ise. Ta rääkis administraatoritele, et nad müüvad numbritube, mitte aga tüdrukuid. Süüdistuses loetletud prostituudid olid tegelikkuses võõrastemaja elanikud ja pidid ennast registreerima administraatori juures. Osa neist elas tasuta ja pidi õhtuti istuma baaris ning ahvatlema meeskliente tarbima alkoholi. Põhiline tulu saadi just nimelt baarituludest. Kui klient ostis baarist tüdruku poolt ettekantud alkohoolseid jooke, sai tüdruk selle eest kindlaksmääratud protsendi, kokkuvõttes 50 kuni 500 krooni. Baarmen lõi kassast läbi ostetud joogi hinna, märkis enda jaoks üles, kui palju raha ta peab selle joogi pealt hiljem tüdrukule välja maksma. Kui tüdruk otsustas minna intiimteenuste osutamiseks koos kliendiga oma numbrituppa, siis maksis klient toa eest. Tasumine pidi toimuma administraatori kaudu, väga harvadel juhtudel võis raha võtta ka baarmen, kes oli kohustatud teatama ka administraatorile, et klient läks koos tüdrukuga numbrituppa. Numbritube müüdi hinnaga 1 000 kuni 1 500 krooni ööpäev, kuid harva jäid kliendid sinna kauemaks. Kliendi soovil väljastati ka tšekk . Terminali tšekk näitas ainult üldsummat, see sisaldas summaarset makset alkoholi eest ja tasu külalistemaja numbritoa eest. Kui klient läks tüdrukuga numbrituppa siis said S. Rahlina ja R.Lavrinenko igalt müüdud numbritoalt 500 krooni poole ööpäeva eest, kuna harva jäi keegi kauemaks. Arvatavasti ütles tüdruk kliendile ise, kui palju peab klient maksma tema teenuse eest. Kui klient tasus kaardiga, 31 siis tema poolt makstud üldsummast pidi jääma R.Lavrinenkole ja S. Rahlina´le 500 krooni, millest administraator sai endale 10%. Ülejäänud raha võttis tüdruk endale ja jagas seda taksojuhiga, kes kliendi kohale oli toimetanud. Kuna 99% maksetest toimus kaardiga läbi makseterminali, siis selleks, et taksojuhid ja tüdrukud ei peaks liiga kaua oma raha ootama, maksti see välja firma rahast. Administraator pani kirja aja, millal tüdruk läks koos kliendiga numbrituppa, sealjuures pani administraator kirja, kui palju raha ta peab maksma tüdrukule ja taksojuhile. Kui tüdruk jäi kliendiga ööseks, siis maksis klient ööpäeva eest rohkem, kuna. R.Lavrinenko ja Rahlina tahtsid saada 1500 krooni. Sel juhul palus tüdruk kliendilt, et too tasuks toanumbri eest rohkem, et tüdrukule jääks võimalus tasuda taksojuhile, aga ka ise teenida. Taksojuht teenis tüdrukult rohkem kui tunnitasult. Taksojuht sai administraatorilt teada, kui kauaks tüdruk koos tema poolt kohale toimetatud kliendiga numbrituppa läks, kuna taksojuht istus reeglina majas ja ootas klienti või siis sõitis hiljem oma kliendile uuesti järele. Administraator pidas tüdruku poolt kliendiga veedetud ajaarvestust, maksis raha välja nii tüdrukule kui ka taksojuhile. Lavrinenko ja Rahlina selgitasid administraatorite kaudu tüdrukutele, kuidas viimased peavad majas käituma. Lavrinenko võttis Maksim Mihhailetski tööle, et viimane teda asendaks, kuna oli ise väsinud. Reklaamiga tegeles ainult Lavrinenko. Oma raamatupidaja nime ja kontaktandmeid Lavrinenko ei tea, kuna raamatupidaja käis ise kohapeal. Kui Rahlina pidas mingit raamatupidamist, siis oli see tema isiklik asi. 16.10.2007 muutis R.Lavrinenko oma ütlusi selle kohta, et ettevõttes tegeles äriühingu raamatupidamisega Olga T , kes pidi esitama deklaratsioonid Maksuametile. Mõnikord esines ettevõttel küll väike maksuvõlg ja kahel korral arestiti ettevõtte arvelduskonto, siiski said kõik väikese hilinemisega makstud. Augustis 2004 müüdi ettevõte maha ja anti kõik dokumendid üle uutele valdajatele. (VII k, tl 5-6, 10-13, 14-17, 18-27). Kohus avaldas prokuröri taotlusel süüdistatava Svetlana Rahlina poolt kohtueelses menetluses antud ütlusi KrMS § 294 p 1 alusel. Kohtueelses menetluses andis Svetlana Rahlina järgmisi ütlusi: Külalistemaja Infant avati oktoobris
2. aastal. Tema koos Lavrinenkoga värbas tööle administraatoreid ja baarmene. Külalistemajas töötas 4 administraatorit: Anna L , Larissa Ljašitšenko (töötas umbes 2 aastat), Margarita Popovkina (töötas ühe aasta või veidi kauem) ja Uno Esser. Administraatorid töötasid töölepingutega ja töölepingud peaksid olema raamatupidaja Olga käes, kelle perekonnanime ei mäleta, kuid kelle elukoht on kusagil Lasnamäel. Raamatupidaja osutas raamatupidamisteenust. Algselt olid töötajatel töötasud, kuid
3. aasta sügisest muutusid nad füüsilisest isikust ettevõtjateks ja sellest ajast teenisid nad protsenti müügist. Administraator teenis müüdud toanumbrilt 10%. Numbritoa maksumus oli ööpäevas 1 000, 1 300 ja 1 500 krooni, sauna hind 250 krooni tund. Hinnad olid kokkuleppelised. Baarmenid teenisid 10% baari kassa pealt. Tema ja Lavrinenko kontrollisid iga päev kassat, st sularaha, mida administraatorid ja baarmenid talle üle andsid. Administraatorid ja baarmenid panid kirja, kui palju nad teenivad kogu vahetuse jooksul, sellest summast arvutasid nad oma protsendi, ülejäänu võtsid ära kas Rahlina või Lavrinenko. Raha numbritubade eest võis võtta ainult administraator, tema tõmbas ka kliendi pangakaardi läbi pangaterminali. Baarmenid ei olnud sellega seotud - nemad tegelesid üksnes baariga. Numbritubade eest laekuvat sularaha hoiti administraatori juures kassas. Kui klient maksis sularahas, sai ta tšeki, samuti toimiti ka siis, kui tasumine toimus läbi pangaterminali. Administraatorite tööd reguleeris Rahlina, värbas nad tööle, selgitas neile töökohustusi. Administraatorite töökohustused olid: jälgida korda numbritubades ja kogu külalistemajas, vahetada pesu ja viia see pesumajja, klientidelt raha vastu võtta, majutada kliente. Maksim Mihhailetski oli Lavrinenko tuttav, kelle oli ta tööle võtnud. Kuidas Mihhailetski´le töötasu maksti, Rahlina ei tea. Süüdistuses nimetatud prostituute tema ei tunne ega tea kuidas nad võõrastemajja sattusid. Rahlinal ei ole teada, kas tüdrukud olid võõrastemaja elanike hulgas, seda pidid teadma administraatorid. Töö olemust ja töötingimusi nn. prostituutidele Rahlina selgitanud ei ole ega tea, kes seda teha võis. Samuti ei ole tema jaganud raha administraatorite, prostituutide ja taksojuhtide vahel. Samuti ei ole ta saanud raha prostituutide töö eest, vaid sai raha baaritöö ja 32 administreerimise eest. Mustas märkmikus „Classic“ on kirjas baari kassad päevade järgi. Näiteks 05.06: „29685-„ –see on baari alkoholi üldsumma (müüdud alkoholi ja selle, mis alles jäi), „2968,-„ –seda ta ei mäleta, kuna kirjutas iga päev uut moodi „K

§ 268lg 1 mõttes.

Seega ei jäta kohtu hinnangul uuritud tõendid kahtluski, et oma tegevusega vahendasid süüdistatavad prostitutsiooni ning kuigi tegemist on formaalse koosseisuga, s.t prostituudi ja kliendi kokkuviimise lõpptulemus ei olegi oluline, on käesolevas asjas ometi tuvastatud ka see, et intiimteenused jõudsid klientideni. Kohus leiab, et asjakohatu on süüdistatavate ja nende k jate k epositsioon nagu ei oleks nad teadnud numbritubades toimunust midagi ning kuna tegemist oli võõrastemajaga, siis ei olnud administraatori asi uurida, kes millega toas tegeleb. Tõendite kogum annab tunnistuse sellest, et süüdistatavad mitte üksnes teadsid, mille eest klient raha maksab, vaid olid sellest väga huvitatud ning nende jaoks o