← Eesti

1-11-10836/22

Obsah (4)§ 183§ 136§ 176§ 180

1-11-10836 KOHTUOTSUS EESTI VABARIIGI NIMEL Kohus Tallinna Ringkonnakohus Otsuse tegemise aeg ja koht 13. juuni 2012. a Tallinn Kriminaalasja number 1-11-10836 Kohtukoosseis Eesistuja Meelika Aava, li

) § 180 lg 1 kohaselt osaühingut esindav ja juhtiv organ ning

§ 183kohaselt raamatupidamist korraldav isik.

Tulenevalt juhatuse liikme staatusest omas tema juurdepääsu osaühingu arvelduskontole nr 221020956573 Swedbank AS-is. OÜ Hansa Kinnisvara ja Liising (kustutatud) nimele Swedbank AS-i poolt väljastatud deebetkaartide nr 4797310006566113, 4797310006744835, 4797315002275817, 4797264000067448, 9233625403032612, 4797264000191669, 4797264000210154, 9233625403397908, 4797264000319781, 4797264000335837 kasutajaks oli V. Šeripov ning nimetatud deebetkaardid oli tema ainuvalduses. V. Šeripov, olles OÜ Hansa Kinnisvara ja Liising (kustutatud) juhatuse liige, pööras ebaseaduslikult enda ja kolmanda isiku kasuks OÜ Hansa Kinnisvara ja Liising (kustutatud) rahalised vahendid kogusummas 2 629 435,90 krooni (ehk 168 051,58 eurot) järgmiselt. Ajavahemikul 21.01.2003 – 04.11.2007 võttis V. Šeripov OÜ Hansa Kinnisvara ja Liising (kustutatud) arvelduskontolt nr 221020956573 erinevate summadena sularahaautomaatidest sularahas välja osaühingu nimele väljastatud ning V. Šeripovi valduses olevate deebetkaartidega nr 4797310006566113, 4797310006744835, 4797315002275817, 4797264000067448, 9233625403032612, 4797264000191669, 4797264000210154, 9233625403397908, 4797264000319781, 4797264000335837 OÜ Hansa Kinnisvara ja Liising (kustutatud) rahalised vahendid, kuid ei andnud seda üle OÜ Hansa Kinnisvara ja Liising (kustutatud) kassasse ega esitanud raha sihtotstarbelist kasutamist kinnitavaid dokumente, vaid pööras nimetatud raha ebaseaduslikult enda kasuks. Samuti võttis tema OÜ Hansa Kinnisvara ja Liising (kustutatud) arvelduskontolt nr 221020956573 erinevatest pangakontoritest välja sularaha erinevate selgitustega, kuid ei andnud raha üle OÜ Hansa Kinnisvara ja Liising (kustutatud) kassasse ega esitanud raha sihtotstarbelist kasutamist kinnitavaid dokumente, vaid pööras nimetatud raha ebaseaduslikult enda kasuks. Lisaks kandis V. Šeripov OÜ Hansa Kinnisvara ja Liising (kustutatud) arvelduskontolt nr 221020956573 raha oma isiklikele arvelduskontodele nr 2210277778547 ning 221027777865 Swedbank AS-is ning tasus osaühingu rahaliste vahenditega isiklike kulutuste eest. V. Šeripov võttis OÜ Hansa Kinnisvara ja Liising (kustutatud) arveldukontolt nr 221020956573 sularahaautomaatidest sularaha välja järgmiselt. Deebetkaardiga nr 4797310006566113 21.01.2003 summa 500 krooni, 24.01.2003 summa 3 000 krooni, 27.01.2003 summa 5 000 krooni, 29.01.2003 summa 1 000 krooni, 19.02.2003 summa 100 krooni, 27.02.2003 summa 10 000 krooni, 28.02.2003 summa 10 000 krooni, 17.03.2003 summa 4 000 krooni; Deebetkaardiga nr 4797310006744835 22.04.2003 summa 500 krooni, 23.04.2003 summa 1 000 krooni, 2

(36)24.04.2003 summa 1 000 krooni, 02.05.2003 summa 1 000 krooni, 02.05.2003 summa 500 krooni, 09.05.2003 summa 5 000 krooni, 22.05.2003 summa 1 500 krooni, 02.06.2003 summa 1 000 krooni, 02.06.2003 summa 100 krooni, 06.06.2003 summa 500 krooni, 28.06.2003 summa 250 krooni, 01.07.2003 summa 500 krooni, 01.07.2003 summa 6 500 krooni, 05.07.2003 summa 500 krooni, 09.07.2003 summa 500 krooni, 13.07.2003 summa 500 krooni, 15.07.2003 summa 500 krooni, 24.07.2003 summa 5 000 krooni, 02.08.2003 summa 1 000 krooni, 14.08.2003 summa 3 000 krooni, 20.08.2003 summa 3 500 krooni, 21.08.2003 summa 1 500 krooni, 21.08.2003 summa 1 000 krooni, 26.08.2003 summa 2 000 krooni, 29.08.2003 summa 2 493,60 krooni (100LVL), 30.08.2003 summa 497,74 krooni (20 LVL), 30.08.2003 summa 6 221,77 krooni (250LVL), 11.10.2003 summa 1 000 krooni, 13.10.2003 summa 1 000 krooni, 27.10.2003 summa 1 000 krooni, 15.12.2003 summa 5 000 krooni, 24.12.2003 summa 10 000 krooni, 07.01.2004 summa 1 000 krooni, 12.01.2004 summa 1 000 krooni, 15.01.2004 summa 1 000 krooni, 20.01.2004 summa 1 000 krooni, 20.01.2004 summa 1 000 krooni, 22.01.2004 summa 1 000 krooni, 25.01.2004 summa 10 000 krooni, 26.01.2004 summa 8 000 krooni, 29.01.2004 summa 1 000 krooni, 31.01.2004 summa 1 000 krooni, 05.02.2004 summa 1 000 krooni, 05.02.2004 summa 100 krooni, 06.02.2004 summa 2 000 krooni, 12.02.2004 summa 1 000 krooni, 14.02.2004 summa 1 000 krooni, 18.02.2004 summa 3 000 krooni, 20.02.2004 summa 2 000 krooni, 10.03.2004 summa 2 000 krooni, 14.03.2004 summa 100 krooni, 14.03.2004 summa 1 000 krooni, 3
(36)31.03.2004 summa 5 000 krooni, 14.04.2004 summa 1 000 krooni, 19.04.2004 summa 1 000 krooni, 20.05.2004 summa 1 000 krooni, 29.05.2004 summa 500 krooni, 02.06.2004 summa 1 000 krooni, 05.06.2004 summa 2 000 krooni, 08.06.2004 summa 1 000 krooni, 10.06.2004 summa 2 000 krooni, 12.07.2004 summa 10 000 krooni, 20.07.2004 summa 1 000 krooni, 25.07.2004 summa 1 000 krooni, 26.07.2004 summa 500 krooni, 27.07.2004 summa 1 000 krooni, 02.08.2004 summa 2 000 krooni, 03.08.2004 summa 3 000 krooni, 05.08.2004 summa 1 000 krooni, 07.08.2004 summa 900 krooni, 08.08.2004 summa 3 000 krooni, 14.08.2004 summa 1 000 krooni, 14.08.2004 summa 2 500 krooni, 16.08.2004 summa 2 000 krooni, 26.08.2004 summa 5 000 krooni; Deebetkaardiga nr 4797315002275817 08.09.2004 summa 500 krooni, 11.09.2004 summa 1 000 krooni, 26.09.2004 summa 150 krooni, 27.09.2004 summa 100 krooni, 27.10.2004 summa 250 krooni, 11.11.2004 summa 1 500 krooni, 12.11.2004 summa 10 000 krooni, 16.11.2004 summa 500 krooni, 24.11.2004 summa 1 000 krooni, 27.11.2004 summa 1 000 krooni, 10.12.2004 summa 500 krooni, 20.12.2004 summa 1 000 krooni, 26.12.2004 summa 1 000 krooni, 26.12.2004 summa 1 000 krooni, 30.12.2004 summa 1 000 krooni, 03.01.2005 summa 525 krooni, 12.01.2005 summa 500 krooni, 14.01.2005 summa 2 400 krooni, 03.02.2005 summa 500 krooni, 28.03.2005 summa 250 krooni, 31.03.2005 summa 100 krooni, 14.04.2005 summa 500 krooni, 17.04.2005 summa 1 000 krooni, 28.04.2005 summa 1 000 krooni, 01.05.2005 summa 1 000 krooni, 4
(36)03.05.2005 summa 1 000 krooni, 04.05.2005 summa 2 000 krooni, 20.05.2005 summa 5 000 krooni, 24.05.2005 summa 1 000 krooni, 02.06.2005 summa 500 krooni, 06.06.2005 summa 1 000 krooni, 12.06.2005 summa 1 000 krooni, 14.06.2005 summa 1 000 krooni, 08.09.2005 summa 1 000 krooni, 13.09.2005 summa 500 krooni, 23.09.2005 summa 5 000 krooni, 25.09.2005 summa 1 000 krooni, 06.10.2005 summa 1 000 krooni, 09.10.2005 summa 1 000 krooni, 27.10.2005 summa 250 krooni, 28.10.2005 summa 500 krooni, 14.11.2005 summa 5 000 krooni, 14.11.2005 summa 1 750 krooni, 14.11.2005 summa 1 000 krooni, 24.11.2005 summa 1 000 krooni, 24.11.2005 summa 10 000 krooni, 28.11.2005 summa 1 300 krooni, 03.12.2005 summa 400 krooni, 04.12.2005 summa 1 000 krooni, 05.12.2005 summa 1 500 krooni, 09.12.2005 summa 400 krooni, 13.12.2005 summa 500 krooni, 14.12.2005 summa 700 krooni, 20.12.2005 summa 4 000 krooni, 21.12.2005 summa 1 000 krooni, 21.12.2005 summa 10 000 krooni, 23.12.2005 summa 500 krooni, 11.01.2006 summa 500 krooni, 16.01.2006 summa 450 krooni, 24.01.2006 summa 1 500 krooni, 28.01.2006 summa 500 krooni; Deebetkaardiga nr 4797264000067448 03.02.2006 summa 1 000 krooni, 03.02.2006 summa 2 000 krooni, 14.02.2006 summa 5 000 krooni, 16.02.2006 summa 2 000 krooni, 23.02.2006 summa 10 000 krooni, 23.02.2006 summa 10 000 krooni, 16.03.2006 summa 500 krooni, 16.03.2006 summa 25 krooni, 19.03.2006 summa 1 000 krooni, 23.03.2006 summa 1 000 krooni, 27.03.2006 summa 700 krooni, 03.04.2006 summa 8 000 krooni, 5
(36)05.04.2006 summa 1 000 krooni, 05.04.2006 summa 1 000 krooni, 07.04.2006 summa 1 000 krooni, 14.04.2006 summa 5 000 krooni, 17.04.2006 summa 3 000 krooni, 17.04.2006 summa 3 000 krooni, 19.04.2006 summa 1 300 krooni, 20.04.2006 summa 300 krooni, 20.04.2006 summa 1 000 krooni, 20.04.2006 summa 4 000 krooni, 21.04.2006 summa 5 000 krooni, 23.04.2006 summa 10 000 krooni, 29.04.2006 summa 1 000 krooni, 03.05.2006 summa 5 000 krooni, 05.05.2006 summa 3 000 krooni, 05.05.2006 summa 3 000 krooni, 09.05.2006 summa 2 500 krooni, 11.05.2006 summa 5 000 krooni, 27.05.2006 summa 1 000 krooni, 01.06.2006 summa 1 000 krooni, 05.06.2006 summa 1 200 krooni, 29.06.2006 summa 10 000 krooni, 04.07.2006 summa 1 000 krooni, 05.07.2006 summa 1 000 krooni, 06.07.2006 summa 1 000 krooni, 08.07.2006 summa 1 000 krooni, 10.07.2006 summa 1 000 krooni, 11.07.2006 summa 1 000 krooni, 12.07.2006 summa 3 000 krooni; Deebetkaardiga nr 9233625403032612 17.07.2006 summa 10 000 krooni, 17.07.2006 summa 5 000 krooni, 18.07.2006 summa 5 000 krooni; Deebetkaardiga nr 4797264000191669 29.06.2006 summa 10 000 krooni, 29.07.2006 summa 5 000 krooni; Deebetkaardiga nr 4797264000210154 19.08.2006 summa 2 000 krooni, 21.08.2006 summa 400 krooni, 25.08.2006 summa 1 000 krooni, 29.08.2006 summa 8 000 krooni, 30.08.2006 summa 500 krooni, 31.08.2006 summa 1 000 krooni, 06.09.2006 summa 1 000 krooni, 13.09.2006 summa 1 000 krooni, 19.10.2006 summa 1 000 krooni, 04.11.2006 summa 5 000 krooni, 6
(36)07.11.2006 summa 3 000 krooni, 08.11.2006 summa 5 000 krooni, 08.11.2006 summa 2 000 krooni, 19.11.2006 summa 1 000 krooni, 23.11.2006 summa 5 000 krooni, 27.11.2006 summa 5 000 krooni, 29.11.2006 summa 10 000 krooni, 29.11.2006 summa 10 000 krooni, 30.11.2006 summa 1 000 krooni, 01.12.2006 summa 5 000 krooni, 02.12.2006 summa 1 000 krooni, 06.12.2006 summa 1 000 krooni, 18.12.2006 summa 10 000 krooni, 23.12.2006 summa 5 000 krooni, 23.12.2006 summa 1 000 krooni, 27.12.2006 summa 5 000 krooni, 27.12.2006 summa 3 760,50 krooni (240 EUR), 29.12.2006 summa 4 700,11 krooni (300 EUR), 01.01.2007 summa 2 193,39 krooni (140 EUR), 02.01.2007 summa 2 192,21 krooni (140 EUR), 03.01.2007 summa 3 131,72 krooni (200 EUR), 04.01.2007 summa 3 757,66 krooni (240 EUR), 04.01.2007 summa 4 705,05 krooni (300 EUR), 06.01.2007 summa 1 097,84 krooni (70 EUR), 09.01.2007 summa 1 723,01 krooni (110 EUR), 09.01.2007 summa 4 699,12 krooni (300 EUR), 12.01.2007 summa 5 000 krooni, 13.01.2007 summa 5 000 krooni, 13.01.2007 summa 2 500 krooni; Deebetkaardiga nr 9233625403397908 19.01.2007 summa 5 000 krooni, 20.01.2007 summa 5 000 krooni; Deebetkaardiga nr 4797264000319781 24.01.2007 summa 10 000 krooni, 28.01.2007 summa 1 000 krooni, 29.01.2007 summa 10 000 krooni, 29.01.2007 summa 5 000 krooni, 29.01.2007 summa 5 000 krooni, 03.02.2007 summa 5 000 krooni; Deebetkaardiga nr 4797264000335837 11.02.2007 summa 1 000 krooni, 12.02.2007 summa 5 000 krooni, 17.02.2007 summa 1 000 krooni, 25.02.2007 summa 10 000 krooni, 26.02.2007 summa 10 000 krooni, 01.03.2007 summa 5 000 krooni, 02.03.2007 summa 10 000 krooni, 7
(36)14.03.2007 summa 500 krooni, 10.04.2007 summa 200 krooni, 31.05.2007 summa 700 krooni, 03.08.2007 summa 400 krooni, 08.08.2007 summa 4 000 krooni, 18.08.2007 summa 3 000 krooni, 22.08.2007 summa 2 000 krooni, 04.11.2007 summa 1 000 krooni, kokku 669 473,72 krooni. V. Šeripov ei andnud seda raha üle OÜ Hansa Kinnisvara ja Liising (kustutatud) kassasse ega esitanud raha sihtotstarbelist kasutamist kinnitavaid dokumente, vaid pööras nimetatud raha ebaseaduslikult enda kasuks. Lisaks V. Šeripov võttis ajavahemikul 01.09.2003 – 20.02.2007 sularahas erinevatest pangakontoritest välja OÜ Hansa Kinnisvara ja Liising (kustutatud) arvelduskontolt nr 221020956573 OÜ Hansa Kinnisvara ja Liising (kustutatud) rahalisi vahendeid järgmiselt: 01.09.2003 summa 50 000 krooni, 04.09.2003 summa 32 000 krooni, 16.07.2004 summa 75 000 krooni, 30.11.2004 summa 1 000 krooni, 18.05.2006 summa 55 000 krooni, 03.11.2006 summa 50 000 krooni selgitusega ”võla tagastamine,” 20.02.2007 summa 40 000 krooni, kokku 303 000 krooni. V. Šeripov ei andnud seda raha üle OÜ Hansa Kinnisvara ja Liising (kustutatud) kassasse ega esitanud raha sihtotstarbelist kasutamist kinnitavaid dokumente, vaid pööras nimetatud raha ebaseaduslikult enda kasuks. Lisaks tegi V. Šeripov ajavahemikul 06.05.2005 – 18.09.2007 rahaülekandeid OÜ Hansa Kinnisvara ja Liising (kustutatud) arvelduskontolt nr 221020956573 oma isiklikele arvelduskontodele nr 2210277778547 ning 221027777865, järgmiselt: 06.05.2005 summa 25 000 krooni isiklikule arvelduskontole nr 221027778547 selgitusega ”võla tagastamine”, 27.06.2005 summa 4 200 krooni isiklikule arvelduskontole nr 221027778547 selgitusega ”võla tagastamine”, 19.08.2005 summa 3 000 krooni isiklikule arvelduskontole nr 2210277778547 selgitusega ”ülekanne”, 06.10.2005 summa 4 000 krooni isiklikule arvelduskontole nr 221027777865 selgitusega ”võla tagastamine”, 08.05.2006 summa 5 000 krooni isiklikule arvelduskontole nr 2210277778547 selgitusega ”võla tagastamine”, 23.05.2006 summa 1 000 krooni isiklikule arvelduskontole nr 221027777865 selgitusega ”võla tagastamine”, 8
(36)20.11.2006 summa 5 000 krooni isiklikule arvelduskontole nr 2210277778547 selgitusega ”võla tagastamine”, 20.12.2006 summa 20 000 krooni isiklikule arvelduskontole nr 2210277778547 selgitusega ”võla tagastamine”, 06.03.2007 summa 10 000 krooni isiklikule arvelduskontole nr 2210277778547 selgitusega ”laenu tagastamine”, 06.03.2007 summa 10 000 krooni isiklikule arvelduskontole nr 221027777865 selgitusega ”laenu tagastamine”, 18.09.2007 summa 2 000 krooni isiklikule arvelduskontole nr 221027777865 selgitusega ”võla tagastamine”, kokku 89 200 krooni. V. Šeripov ei andnud seda raha üle OÜ Hansa Kinnisvara ja Liising (kustutatud) kassasse ega esitanud raha sihtotstarbelist kasutamist kinnitavaid dokumente, vaid pööras nimetatud raha ebaseaduslikult enda kasuks. Ülalkirjeldatud tegevusega tekitas V. Šeripov OÜ-le Hansa Kinnisvara ja Liising (kustutatud) varalist kahju summas 1 061 673,72 krooni (ehk 67 853.32 eurot). Peale selle, V. Šeripov tasus ajavahemikul 26.02.2003 – 08.08.2007 OÜ Hansa Kinnisvara ja Liising (kustutatud) nimele väljastatud ning V. Šeripov´i valduses olevate deebetkaartidega nr 4797310006566113, 4797310006744835, 4797315002275817, 4797264000067448, 4797264000191669, 4797264000210154, 4797264000319781, 4797264000335837 erinevate summadena osaühingu rahaliste vahenditega isiklike kulutuste eest ning samuti tasus isiklike kulutuste eest OÜ Hansa Kinnisvara ja Liising (kustutatud) arvelduskontolt nr 221020956573 rahaülekannete teel. V. Šeripov tasus OÜ Hansa Kinnisvara ja Liising (kustutatud) nimele väljastatud deebetkaartidega isiklike kulutuste eest järgmiselt: Deebetkaardiga nr 4797310006566113 26.02.2003 Restoranis Kokoko 90 krooni, 26.02.2003 Restoranis Kokoko 100 krooni, 26.02.2003 Rehe Hotellis 1 200 krooni, 26.02.2003 Rehe Hotellis 61 krooni, 26.02.2003 Gruusia Saatkonna Restoranis 403 krooni, 26.02.2003 Hotell Londonis 25 krooni, 26.02.2003 Rehe Hotellis 126 krooni, 27.02.2003 Tartu Kaubamajas 151,05 krooni, 27.02.2003 Atlantises 521 krooni, 09.03.2003 Olümpia Hotellis 229 krooni, Deebetkaardiga nr 4797310006744835 24.04.2003 Grill Pubis 158 krooni, 24.04.2003 Citymarket´is 256 krooni, 24.04.2003 Shesh Besh Azeri Köögis 198 krooni, 01.05.2003 Viimsi SÄM´is 165,90 krooni, 28.05.2003 Jussi Õlletoas 156 krooni, 29.05.2003 Kohvik Klubis Moskva 255 krooni, 9
(36)29.05.2003 Viimsi Market´is 155,80 krooni, 29.05.2003 Sigaripoes ja baaris 300 krooni, 31.05.2003 Olümpia Hotellis 115 krooni, 04.06.2003 Viimsi SÄM´is 109,90 krooni, 01.07.2003 Citymarket´is 25,90 krooni, 05.07.2003 Bon Bon´is 150 krooni, 05.07.2003 Bon Bon´is 100 krooni, 05.07.2003 Bon Bon´is 24 krooni, 05.07.2003 Bon Bon´is 105 krooni, 12.07.2003 Ateena Hotellis 253 krooni, 12.07.2003 Restoranis Laguun 55 krooni, 15.07.2003 Hesburger´is 13 krooni, 02.08.2003 SunSet Club´is 18 krooni, 02.08.2003 Port Artur 2 Toidupoes 205,80 krooni, 22.08.2003 Viimsi Market`is 515,60 krooni, 22.08.2003 Viimsi Market`is 674 krooni, 27.08.2003 Viimsi SÄM´is 160,30 krooni, 29.08.2003 Reval Hotel Latvija´s 1 221,86 krooni (49 LVL), 30.08.2003 SIA Vudu`s 360,86 krooni (14.5 LVL), 30.08.2003 Melnais Kakis Klubs´is 592,31 krooni (23,80 LVL), 30.08.2003 Reval Hotel Latvija´s 1 563,16 krooni (62,81 LVL), 30.08.2003 Citymarket/ Lielirbes/ Riga´s 659,26 krooni (26,49 LVL), 30.08.2003 Veikals ”Bergs”´is 1 095,03 krooni (44 LVL), 30.08.2003 Veikals ”Bergs”´is 3 857,50 krooni (155 LVL), 31.08.2003 Asian Village´s 298 krooni, 31.08.2003 Reval Hotel Latvija´s 242,65 krooni (9,75 LVL), 01.09.2003 Reval Hotel Latvija´s 74,66 krooni (3 LVL), 04.09.2003 Shesh Besh Azeri Köögis 170 krooni, 05.09.2003 Viimsi Market´is 479 krooni, 06.09.2003 Kolga Mõisa Restoran´is 478 krooni, 07.09.2003 Viimsi Market´is 276,70 krooni, 08.09.2003 Restoranis Troika 307 krooni, 14.09.2003 Mandarin´is 264 krooni, 15.09.2003 Jõe Apteegis 607,30 krooni, 15.09.2003 Ravikeskuse Apteegis 117,20 krooni, 17.09.2003 Aurum kaupluses 1 800 krooni, 17.09.2003 REM King´as 2 595 krooni, 19.09.2003 Kaupluses A&G 695 krooni, 19.09.2003 Glenfield´is 413 krooni, 20.09.2003 Atlantis´es 161 krooni, 20.09.2003 Barclay Hotell´is 2 300 krooni, 21.09.2003 Vene Trahteris Rasputin 382 krooni, 21.09.2003 Tartu Kaubamaja´s 2 182,15 krooni, 22.09.2003 Wilde Irish Pub´is 580 krooni, 05.10.2003 Strand Hotell´is 90 krooni, 05.10.2003 Strand Hotell´is 110 krooni, 08.10.2003 Barclay Hotell´is 15 krooni, 12.10.2003 Bonnie & Clyde´s 665 krooni, 17.11.2003 Viimsi Market´is 184,80 krooni, 13.12.2003 Controvento Restoran´is 250 krooni, 10
(36)05.01.2004 Viimsi SÄM´is 271,90 krooni, 05.01.2004 Ateena Hotell´is 216 krooni, 06.01.2004 Central Ilusalongis 125 krooni, 07.01.2004 Viimsi Market´is 271,30 krooni, 09.01.2004 Entri Restoran´is 325 krooni, 09.01.2004 Hotellis Pallas 1 200 krooni, 10.01.2004 Atlantis´es 514 krooni, 10.01.2004 Atlantis /Star Caffee´s 128 krooni, 10.01.2004 Atlantis /Star Caffee´s 128 krooni, 10.01.2004 Atlantis /Star Caffee´s 160 krooni, 10.01.2004 Atlantis /Star Caffee´s 134 krooni, 10.01.2004 Atlantis /Star Caffee´s 79 krooni, 10.01.2004 Atlantis´es 180 krooni, 10.01.2004 Tartu Kaubamajas 718,20 krooni, 10.01.2004 Gruusia Saatkonna Restoranis 194 krooni, 11.01.2004 Püssirohukeldris 438 krooni, 11.01.2004 Hotellis Pallas 1 200 krooni, 11.01.2004 Hotellis Pallas 247 krooni, 11.01.2004 Viimsi Market´is 1 323 krooni, 11.01.2004 Pattaya Club´is 45 krooni, 11.01.2004 Pattaya Club´is 55 krooni, 11.01.2004 Pattaya Club´is 35 krooni, 11.01.2004 Pattaya Club´is 200 krooni, 11.01.2004 Pattaya Club´is 75 krooni, 15.01.2004 Grill Pub´is 180 krooni, 17.01.2004 Brasserie Rendez-Vous´is 171 krooni, 18.01.2004 Controvento Restoranis 2 424 krooni, 19.01.2004 Pirita Selver´is 235,62 krooni, 22.01.2004 Viimsi Market´is 203 krooni, 01.02.2004 Bonnie & Clyde´s 316,50 krooni, 05.02.2004 Restoranimaailmas 264 krooni, 06.02.2004 Süda Paviljon´is 122,20 krooni, 11.02.2004 Torupilli Selver´is 327,12 krooni, 14.02.2004 The Englishman Pub´is 99 krooni, 15.02.2004 Bonnie & Clyde´s 211,50 krooni, 29.02.2004 Viimsi SÄM´is 60,90 krooni, 09.03.2004 Viimsi Market´is 69,10 krooni, 08.04.2004 Viimsi SÄM´is 207,10 krooni, 18.04.2004 Viimsi Market´is 237,60 krooni, 06.05.2004 Viimsi Market´is 161,10 krooni, 28.05.2004 Paat Restoran´is 275 krooni, 02.06.2004 Jannseni Apteegis 119,15 krooni, 02.06.2004 Kohvikus Kadriorg 138 krooni, 02.06.2004 Cantina Carramba´s 24 krooni, 30.06.2004 Grossi Toidukaupades 118,90 krooni, 01.07.2004 Hotell Athena Restoranis 138 krooni, 02.07.2004 Kohvik Klubis Moskva 215 krooni, 02.07.2004 Maharaja`s 75 krooni, 03.07.2004 Grossi Toidukaupades 423,70 krooni, 05.07.2004 Park Avenue Restoranis 206 krooni, 11
(36)10.07.2004 Kaupluses A & G 355 krooni, 10.07.2004 Kaupluses Esprit 528 krooni, 10.07.2004 Viimsi Tervis OÜ-s 130 krooni, 10.07.2004 Viimsi Tervis OÜ-s 111 krooni, 10.07.2004 Viimsi Tervis OÜ-s 140 krooni, 11.07.2004 Terrarium´is 190 krooni, 11.07.2004 Terrarium´is 190 krooni, 11.07.2004 Terrarium´is 190 krooni, 12.07.2004 Grossi Toidukaupades 71,60 krooni, 12.07.2004 Sportland´is 2 009 krooni, 12.07.2004 Viimsi Tervis OÜ-s 182 krooni, 19.07.2004 Viimsi Market´is 134,30 krooni, 19.07.2004 Viimsi Market´is 118 krooni, 20.07.2004 Restoranis Troika 152 krooni, 20.07.2004 Remedium Kalamaja apteegis 132,45 krooni, 21.07.2004 Esprit´s 695 krooni, 21.07.2004 Esprit´s 625 krooni, 21.07.2004 Kaupluses A & G 495 krooni, 21.07.2004 Kohvik Klubis Moskva 225 krooni, 21.07.2004 Viimsi Tervis OÜ-s 49 krooni, 22.07.2004 Restoranis Royal Siam 536 krooni, 24.07.2004 Alex Restoranis 2 400 krooni, 24.07.2004 Alex Restoranis 135 krooni, 24.07.2004 Jussi Viinakaupluses 187 krooni, 24.07.2004 Rannakohvik´us 275 krooni, 24.07.2004 Pärnu Kuursaal´is 100 krooni, 25.07.2004 Pärnu Kuursaal´is 502 krooni, 25.07.2004 Pärnu Kuursaal´is 220 krooni, 25.07.2004 Pärnu Kuursaal´is 375 krooni, 25.07.2004 Pärnu Kuursaal´is 90 krooni, 25.07.2004 Strand Hotell´is 155 krooni, 25.07.2004 Strand Hotell´is 110 krooni, 25.07.2004 Strand Hotell´is 100 krooni, 26.07.2004 Mirage ööklubis 80 krooni, 26.07.2004 Mirage ööklubis 60 krooni, 26.07.2004 Ranna kaupluses 104,80 krooni, 27.07.2004 Meritäht Restoranis 169 krooni, 06.08.2004 Ravikeskuse Apteegis 794,40 krooni, 07.08.2004 Trahteris Postipoiss 433 krooni, 07.08.2004 Strand Hotell´is 100 krooni, 07.08.2004 Strand Hotell´is 30 krooni, 07.08.2004 Strand Hotell´is 70 krooni, 07.08.2004 Strand Hotell´is 15 krooni, 07.08.2004 Strand Hotell´is 170 krooni, 07.08.2004 Strand Hotell´is 100 krooni, 07.08.2004 Jussi Viinakaupluses 20 krooni, 07.08.2004 Alex Restoran´is 3 400 krooni, 07.08.2004 Pärnu Kuursaal´is 370 krooni, 10.08.2004 West Sport´is 276 krooni, 11.08.2004 Ravikeskuse Apteegis 189,50 krooni, 12
(36)11.08.2004 Grossi Toidukaupades 185 krooni, 13.08.2004 Viimsi Market´is 94,60 krooni, 21.08.2004 Ravikeskuse Apteegis 794,40 krooni, 21.08.2004 Viimsi Market´is 221,40 krooni, 22.08.2004 Palermo Pub Restoranis 1 239 krooni, 22.08.2004 Palermo Pub Restoranis 505 krooni, 25.08.2004 Lipsude Paradiis´is 350 krooni, 25.08.2004 Tallinna Kaubamaja´s 869 krooni, Deebetkaardiga nr 4797315002275817 27.08.2004 Kivilinna Hulgikaubas 1 750 krooni, 28.08.2004 La Perla Shop´is 390 krooni, 28.08.2004 Bocca Restoranis 990 krooni, 29.08.2004 Controvento Restoranis 134 krooni, 29.08.2004 Hotell Athena Restoranis 173 krooni, 30.08.2004 Hotellis Lielupe´s 1 702.14 krooni (72 LVL), 01.09.2004 Grossi Toidukaupades 140.60 krooni, 02.09.2004 Ivo Nikkolo´s 1 210 krooni, 02.09.2004 REM King´as 695 krooni, 02.09.2004 NS King´as 499 krooni, 02.09.2004 Kaupluses A & G 395 krooni, 03.09.2004 Cafe Anglais´is 230 krooni, 03.09.2004 GAS´is 2 230 krooni, 04.09.2004 Controvento Restoranis 170 krooni, 04.09.2004 Kohvik Klubis Moskva 45 krooni, 04.09.2004 Stockmann´is 2 790 krooni, 04.09.2004 Nittis´es 1 399 krooni, 04.09.2004 REM King´as 1 690 krooni, 04.09.2004 Troika Restoranis 430 krooni, 08.09.2004 Tallinna Kaubamajas 100 krooni, 08.09.2004 Tallinna Kaubamajas 572,40 krooni, 08.09.2004 R.I.F.F. Restoranis 300 krooni, 08.09.2004 Zara´s 2 750 krooni, 08.09.2004 Sushihouse Restoranis 755 krooni, 09.09.2004 Ravikeskuse Apteegis 794,40 krooni, 09.09.2004 Grossi Toidukaupades 94,80 krooni, 08.09.2004 Viru Keskuse parklas 20 krooni, 10.09.2004 Grossi Toidukaupades 270,10 krooni, 10.09.2004 Viimsi Tervisekeskuses 275 krooni, 10.09.2004 Viimsi Tervis OÜ-s 144 krooni, 10.09.2004 Meritäht Restoranis 60 krooni, 11.09.2004 Grossi Toidukaupades 18,90 krooni, 11.09.2004 Grossi Toidukaupades 259,60 krooni, 13.09.2004 Grossi Toidukaupades 239,90 krooni, 17.09.2004 Steffani Restoranis 56 krooni, 17.09.2004 Port Artur 2 Toidupoes 151,10 krooni, 22.09.2004 Pirita Selver´is 139,38 krooni, 22.09.2004 Kalevi Jahtklubi baaris 145 krooni, 23.09.2004 Tampe AS´is 24 krooni, 23.09.2004 Meritäht Restoranis 86 krooni, 13
(36)25.09.2004 Grossi Toidukaupades 107,20 krooni, 10.11.2004 Pizza Roma´s 75 krooni, 10.11.2004 Viimsi Market´is 108,20 krooni, 12.11.2004 Citymarket´is 122,60 krooni, 15.11.2004 Viimsi Market´is 141 krooni, 18.11.2004 Citymarket´is 208,20 krooni, 19.11.2004 Viimsi Market´is 218,50 krooni, 23.11.2004 Grossi Toidukaupades 126,40 krooni, 26.11.2004 Grossi Toidukaupades 141,10 krooni, 27.11.2004 Troika Restoranis 752 krooni, 28.11.2004 Restoranis O 150 krooni, 28.11.2004 Restoranis O 115 krooni, 28.11.2004 Bon Bon´is 450 krooni, 02.12.2004 Bonnie & Clyde´s 508,50 krooni, 02.12.2004 Grossi Toidukaupades 153,40 krooni, 10.12.2004 Pirita Selver´is 631,28 krooni, 17.12.2004 Grossi Toidukaupades 175,70 krooni, 07.01.2005 Viimsi SÄM´is 265,60 krooni, 08.01.2005 Jannseni Apteegis 793,20 krooni, 08.01.2005 Viimsi Market´is 803,90 krooni, 08.01.2005 Pirita Selver´is 22,70 krooni, 11.01.2005 Ravikeskuse Apteegis 123,80 krooni, 11.01.2005 Grossi Toidukaupades 12,50 krooni, 12.01.2005 Viimsi SÄM´is 97,40 krooni, 12.01.2005 Grossi Toidukaupades 23,90 krooni, 13.01.2005 Stockmann´is 498 krooni, 13.01.2005 Viimsi SÄM´is 138,40 krooni, 14.01.2005 Viimsi Aiapoes 95 krooni, 14.01.2005 Ravikeskuse Apteegis 16,50 krooni, 15.01.2005 Bonnie & Clyde´s 100 krooni, 15.01.2005 Bonnie & Clyde´s 220 krooni, 15.01.2005 Bonnie & Clyde´s 389 krooni, 15.01.2005 Bonnie & Clyde´s 174 krooni, 15.01.2005 Regli Varahalduses 600 krooni, 15.01.2005 Tulika Taksos 151 krooni, 16.01.2005 Grossi Toidukaupades 150 krooni, 17.01.2005 Ravikeskuse Apteegis 143,20 krooni, 17.01.2005 Viimsi Haiglas 100 krooni, 17.01.2005 Grossi Toidukaupades 23,50 krooni, 10.03.2005 Ravikeskuse Apteegis 49,20 krooni, 10.03.2005 Viimsi SÄM´is 544,30 krooni, 10.03.2005 Grossi Toidukaupades 248,20 krooni, 18.03.2005 Viimsi Market´is 161,80 krooni, 19.03.2005 Grossi Toidukaupades 116,70 krooni, 21.03.2005 Viimsi SÄM´is 312,70 krooni, 22.03.2005 Grossi Toidukaupades 60,30 krooni, 26.03.2005 Grossi Toidukaupades 253,70 krooni, 09.04.2005 Citymarket´is 886,90 krooni, 11.04.2005 Denim Dream´is 1 990 krooni, 12.04.2005 Erotica Center´is 850 krooni, 14
(36)12.04.2005 Viimsi Tervis OÜ-s 49 krooni, 13.04.2005 Lõngapoes 115 krooni, 17.04.2005 Grossi Toidukaupades 355 krooni, 20.04.2005 Asian Aroma´s 302 krooni, 21.04.2005 Viimsi Tervis OÜ-s 64 krooni, 23.04.2005 Pirita Selver´is 551,09 krooni, 24.04.2005 Viimsi Market´is 196,40 krooni, 24.04.2005 Pirita Grillbaaris 103 krooni, 26.04.2005 Palermo Pub Restoranis 300 krooni, 27.04.2005 JYSK´is 1 180,60 krooni, 28.04.2005 Zara´s 4 237 krooni, 28.04.2005 Zara´s 490 krooni, 28.04.2005 Zara´s 4 439 krooni, 29.04.2005 Grossi Toidukaupades 121,30 krooni, 30.04.2005 Viimsi Market´is 75 krooni, 01.05.2005 Viru Keskuse Raamatupoes 716 krooni, 01.05.2005 Zara´s 1 190 krooni, 01.05.2005 Controvento Restoranis 300 krooni, 02.05.2005 Viimsi Tervis OÜ-s 114 krooni, 02.05.2005 Sex-Shop´is 180 krooni, 02.05.2005 Sex-Shop´is 280 krooni, 02.05.2005 Pro Kapital Monte´s 625 krooni, 02.05.2005 Ravikeskuse Apteegis 794,40 krooni, 02.05.2005 Kohvikus Kadriorg 45 krooni, 03.05.2005 Viimsi Tervis OÜ-s 285 krooni, 03.05.2005 Viimsi Tervis OÜ-s 130 krooni, 03.05.2005 Viimsi Tervis OÜ-s 650 krooni, 03.05.2005 Ivo Nikkolo´s 2 190 krooni, 03.05.2005 Klubis Klondaik 336 krooni, 05.05.2005 JYSK´is 1 822,80 krooni, 05.05.2005 Viimsi Tervis OÜ-s 256 krooni, 06.05.2005 Tallinna Kaubamajas 549 krooni, 06.05.2005 Euroshop´is 1 212 krooni, 06.05.2005 Coctail baaris 176 krooni, 06.05.2005 Jardin Kohvikus 110 krooni, 06.05.2005 Viimsi Tervis OÜ-s 65 krooni, 13.05.2005 Viimsi Market´is 13 krooni, 17.05.2005 Viimsi Tervis OÜ-s 260 krooni, 18.05.2005 Pirita Grillbaaris 177 krooni, 18.05.2005 Grossi Toidukaupades 157 krooni, 19.05.2005 Viimsi Tervis OÜ-s 236 krooni, 19.05.2005 Sunpower´is 300 krooni, 19.05.2005 Viimsi SÄM´is 573,40 krooni, 19.05.2005 Controvento Restoranis 55 krooni, 19.05.2005 Leonardo Kohvikus 200 krooni, 21.05.2005 Pirita Selver´is 352,70 krooni, 21.05.2005 Viimsi Tervis OÜ-s 260 krooni, 23.05.2005 Pirita Grillbaaris 155 krooni, 23.05.2005 Jannseni Apteegis 284 krooni, 23.05.2005 Status Club´is Pirital 180 krooni, 15
(36)24.05.2005 Viimsi Tervis OÜ-s 130 krooni, 24.05.2005 Keegliklubis 45 krooni, 25.05.2005 Viimsi Market´is 125,60 krooni, 25.05.2005 Pirita Selver´is 48,44 krooni, 28.05.2005 Viimsi Tervis OÜ-s 130 krooni, 31.05.2005 Pirita Selver´is 350 krooni, 31.05.2005 Viimsi Tervis OÜ-s 228 krooni, 01.06.2005 Scarlett Ilusalong´is 1 000 krooni, 02.06.2005 Restoranis Novell 257 krooni, 02.06.2005 Viimsi Tervis OÜ-s 251 krooni, 03.06.2005 Viimsi Market´is 378,10 krooni, 04.06.2005 Viimsi Tervis OÜ-s 98 krooni, 05.06.2005 Viimsi Tervis OÜ-s 228 krooni, 05.06.2005 Viimsi Tervis OÜ-s 23 krooni, 06.06.2005 Viimsi Tervis OÜ-s 251 krooni, 06.06.2005 Viimsi Tervis OÜ baaris 35 krooni, 07.06.2005 Pirita Selver´is 94,45 krooni, 07.06.2005 Restoranis Novell 208 krooni, 08.06.2005 Viimsi Market´is 178,50 krooni, 08.06.2005 Viimsi Tervis OÜ-s 170 krooni, 08.06.2005 Viimsi Tervis OÜ-s 98 krooni, 09.06.2005 Viimsi Tervis OÜ-s 268 krooni, 11.06.2005 Grossi Toidukaupades 51,90 krooni, 11.06.2005 Viimsi Tervis OÜ-s 98 krooni, 11.06.2005 Viimsi Tervis OÜ-s 46 krooni, 14.06.2005 Viimsi Tervis OÜ-s 274 krooni, 15.06.2005 Pirita Grillbaaris 210 krooni, 18.06.2005 Viimsi SÄM´is 343,10 krooni, 20.06.2005 Grossi Toidukaupades 120,90 krooni, 21.06.2005 Viimsi Tervis OÜ-s 219 krooni, 21.06.2005 Meritäht Restoranis 25 krooni, 25.06.2005 Viimsi Market´is 26 krooni, 27.06.2005 AS-is Tampe 60 krooni, 29.06.2005 Pro Kapital Monte´s 269 krooni, 03.07.2005 Viimsi Tervis OÜ-s 95 krooni, 13.07.2005 Viimsi Tervis OÜ-s 268 krooni, 19.07.2005 Viimsi Market´is 77,40 krooni, 20.07.2005 Grossi Toidukaupades 370,70 krooni, 20.07.2005 Coffee IN´is 58,80 krooni, 25.07.2005 Grossi Toidukaupades 120,20 krooni, 28.07.2005 Grossi Toidukaupades 125,60 krooni, 23.08.2005 Kaupluses Stuudio T 4 500 krooni, 13.09.2005 Viimsi SÄM´is 67,70 krooni, 13.09.2005 Viimsi Tervis OÜ-s 98 krooni, 13.09.2005 Viimsi Market´is 168,40 krooni, 14.09.2005 Viimsi Tervis OÜ-s 98 krooni, 14.09.2005 Klubis Klondaik 236 krooni, 23.09.2005 Viimsi Market´is 656,90 krooni, 24.09.2005 Viimsi Tervis OÜ-s 144 krooni, 25.09.2005 Pirita Selver´is 55,80 krooni, 16
(36)26.09.2005 Coffee IN´is 48 krooni, 26.09.2005 Viimsi SÄM´is 243,90 krooni, 27.09.2005 R-Kioskis 49 krooni, 27.09.2005 Grossi Toidukaupades 40,40 krooni, 29.09.2005 Chopsticks´is 112 krooni, 01.10.2005 Viimsi Market´is 289 krooni, 03.10.2005 Viimsi Apteegi Haruapteegis 48,40 krooni, 03.10.2005 Viimsi SÄM´is 274,90 krooni, 06.10.2005 Viru Keskuse Parklas 6 krooni, 06.10.2005 Palermo Pub Restoranis 285 krooni, 06.10.2005 Pirita Selver´is 465,26 krooni, 08.10.2005 Kohvik Klubis Moskva 200 krooni, 09.10.2005 Viimsi SÄM´is 315,40 krooni, 10.10.2005 Kohvik Klubis Moskva 100 krooni, 10.10.2005 Viimsi Market´is 211,80 krooni, 11.10.2005 Controvento Restoranis 375 krooni, 11.10.2005 Viimsi Tervis OÜ-s 121 krooni, 11.10.2005 Viimsi Tervis OÜ-s 130 krooni, 11.10.2005 Grossi Toidukaupades 250,50 krooni, 11.10.2005 Scotland Yard Pubis 60 krooni, 24.10.2006 Pirita Apteegis 1 184 krooni, 24.10.2005 Jannseni Apteegis 522,90 krooni, 25.10.2005 Vabaduse Väljaku Parklas 24 krooni, 25.10.2005 Controvento Restoranis 50 krooni, 25.10.2005 Grossi Toidukaupades 134,40 krooni, 27.10.2005 Restoranis Pirosmani 454 krooni, 24.11.2005 Viimsi SÄM´is 102,20 krooni, 25.11.2005 Double Coffee Diner´is 112 krooni, 25.11.2005 Pirita Selver´is 735,32 krooni, 26.11.2005 Palermo Pub Restoranis 698 krooni, 28.11.2005 Double Coffee Diner´is 219 krooni, 28.11.2005 Viimsi SÄM´is 29,40 krooni, 29.11.2005 Viimsi SÄM´is 23,90 krooni, 29.11.2005 Grossi Toidukaupades 135,10 krooni, 29.11.2005 Lavita Kaupluses 899 krooni, 30.11.2005 Viimsi SÄM´is 47,80 krooni, 30.11.2005 Double Coffee Diner´is 339 krooni, 30.11.2005 Ulla Pubis 96 krooni, 01.12.2005 Scarlett Ilusalongis 150 krooni, 01.12.2005 Grossi Toidukaupades 150,80 krooni, 03.12.2005 Randvere Restoranis 538 krooni, 03.12.2005 Controvento Restoranis 50 krooni, 06.12.2005 Kohvik Klubis Moskva 90 krooni, 07.12.2005 Shesh Besh Azeri Köögis 55 krooni, 08.12.2005 Shesh Besh Azeri Köögis 175 krooni, 08.12.2005 Viimsi SÄM´is 49,80 krooni, 08.12.2005 Grossi Toidukaupades 97,60 krooni, 09.12.2005 Shesh Besh Azeri Köögis 270 krooni, 09.12.2005 Viimsi Market´is 179,40 krooni, 10.12.2005 Double Coffee Diner´is 75 krooni, 17
(36)11.12.2005 Viimsi Market´is 146,20 krooni, 11.12.2005 Pirinaps´is 69,80 krooni, 11.12.2005 Viimsi SÄM´is 52,70 krooni, 12.12.2005 Berlin Restoranis 27 krooni, 12.12.2005 Berlin Restoranis 20 krooni, 13.12.2005 Shesh Besh Azeri Köögis 10 krooni, 13.12.2005 Shesh Besh Azeri Köögis 15 krooni, 13.12.2005 Shesh Besh Azeri Köögis 121 krooni, 20.12.2005 Shesh Besh Azeri Köögis 240 krooni, 21.12.2005 Karl Friedrich´is 20 krooni, 21.12.2005 Mr Hollis´es 1 600 krooni, 21.12.2005 Tango Fashion Boutigue´s 7 000 krooni, 21.12.2005 Radisson SAS´is 30 krooni, 21.12.2005 Revalia´s 3 400 krooni, 22.12.2005 Controvento Restoranis 674 krooni, 22.12.2005 Restoranis Novell 28 krooni, 22.12.2005 Solaariumikeskuses Päike 1 070 krooni, 22.12.2005 Viimsi Market´is 217 krooni, 23.12.2005 Viimsi Market´is 122,10 krooni, 23.12.2005 Kesklinna Apteegis 246,20 krooni, 24.12.2005 Double Coffee Diner´is 137 krooni, 25.12.2005 Klubis Africa 57 krooni, 01.01.2006 Kohvik Klubis Moskva 125 krooni, 04.01.2006 Restoranis Ami-Ja 190 krooni, 04.01.2006 Kohvik Klubis Moskva 65 krooni, 05.01.2006 Palermo Pub Restoranis 413 krooni, 06.01.2006 Shesh Besh Azeris 120 krooni, 07.01.2006 Kohvik Klubis Moskva 85 krooni, 09.01.2006 Restoranis Novell 244 krooni, 09.01.2006 Viimsi Market´is 265,40 krooni, 11.01.2006 Viimsi SÄM´is 49,80 krooni, 21.01.2006 Tallinna Kaubamajas 2 184,05 krooni, 22.01.2006 Radisson SAS Tallinnas 270 krooni, 23.01.2006 Viimsi SÄM´is 138,80 krooni, 23.01.2006 Viimsimarket/Forest Tr´is 225 krooni, 25.01.2006 Stockmann´is 550 krooni, 25.01.2006 Zara/Viru Keskuses 390 krooni, 25.01.2006 Viimsi SÄM´is 171,20 krooni, 27.01.2006 Double Coffee Diner´is 80 krooni, 27.01.2006 Solaariumikeskuses Päike 1 060 krooni, 27.01.2006 Pasta Romana´s 315 krooni, 27.01.2006 Club Hollywood´is 150 krooni, 27.01.2006 Baar Atlantida´s 286 krooni, 27.01.2006 Baar Atlantida´s 1 800 krooni, 28.01.2006 Baar Atlantida´s 572 krooni, 28.01.2006 Bon Bon´is 150 krooni, Deebetkaardiga nr 4797264000067448 02.02.2006 Viimsi Market´is 183,70 krooni, 02.02.2006 Bek Kohvik-baar´is 37 krooni, 18
(36)02.02.2006 Bek Kohvik-baar´is 239 krooni, 03.02.2006 Viimsi SÄM´is 49,80 krooni, 03.02.2006 Kohvik Klubis Moskva 275 krooni, 03.02.2006 Shesh Besh Azeri´s 90 krooni, 04.02.2006 Kohvik Klubis Moskva 320 krooni, 05.02.2006 Controvento Restoranis 1 935 krooni, 05.02.2006 Shesh Besh Azeri´s 120 krooni, 05.02.2006 Viimsi SÄM´is 270 krooni, 06.02.2006 Controvento Restoranis 5 285 krooni, 06.02.2006 Meritäht restoranis 25 krooni, 07.02.2006 Viimsi Market´is 98,60 krooni, 07.02.2006 Viimsi Market´is 150,30 krooni, 07.02.2006 Viru Inn´is 455 krooni, 08.02.2006 Grossi Toidukaupades 272,10 krooni, 09.02.2006 Double Coffee Diner´is 125 krooni, 09.02.2006 Viimsi Tervis OÜ-s 400 krooni, 10.02.2006 Restoranis Bakuu 493 krooni, 11.02.2006 Viimsi Market´is 145,80 krooni, 11.02.2006 Controvento Restoranis 1 533 krooni, 11.02.2006 Shokolaadikohvikus 330 krooni, 12.02.2006 Kohvik Bermuda´s 143 krooni, 14.02.2006 Shesh Besh Azeri´s 145 krooni, 14.02.2006 Viimsi SÄM´is 78,70 krooni, 15.02.2006 Pasta Romana´s 295 krooni, 16.02.2006 Viimsi Market´is 246,10 krooni, 16.02.2006 Ravikeskuse Apteegis 1 563,10 krooni, 16.02.2006 Haapsalu Kaubamajas 239,80 krooni, 16.02.2006 Kaupluses Mood 125 krooni, 16.02.2006 Kohvikus Bermuda 92 krooni, 17.02.2006 Jussi Õlletoas 135 krooni, 17.02.2006 Jussi Õlletoas 27 krooni, 17.02.2006 Viimsi Market´is 45,50 krooni, 18.02.2006 Jannseni Apteegis 182,10 krooni, 18.02.2006 Pirita Selver´is 34,80 krooni, 19.02.2006 Viimsi SÄM´is 52,70 krooni, 19.02.2006 Shesh Besh Azeri´s 435 krooni, 20.02.2006 NS King/Viru Keskuses 1 748 krooni, 20.02.2006 Zara/Viru Keskus´es 590 krooni, 20.02.2006 Double Coffee Diner´is 157,50 krooni, 20.02.2006 Tallinna Kaubamajas 749 krooni, 21.02.2006 Solaariumikeskuses Päike 2 000 krooni, 21.02.2006 Pasta Romana´s 145 krooni, 21.02.2006 Wrist.Net/Viru Keskuses 2 290 krooni, 21.02.2006 Lavita Kaupluses 270 krooni, 22.02.2006 Viimsi Market´is 110,20 krooni, 22.02.2006 Double Caffee Diner´is 336 krooni, 22.02.2006 Kohvikus Bermuda 186 krooni, 23.02.2006 Viimsi Apteegi Haruapteegis 70,60 krooni, 24.02.2006 Ulla Pub´is 127 krooni, 25.02.2006 Viimsi Market´is 52 krooni, 19
(36)26.02.2006 Viimsi Market´is 190,30 krooni, 26.02.2006 Kohvikus Bermuda 67 krooni, 28.02.2006 Viimsi SÄM´is 538,90 krooni, 07.03.2006 Kohvikus Bermuda 70 krooni, 10.03.2006 Viimsi SÄM´is 209,90 krooni, 12.03.2006 Viimsi SÄM´is 283,80 krooni, 13.03.2006 Ravikeskuse Apteegis 827,50 krooni, 13.03.2006 Viimsi SÄM´is 158,40 krooni, 17.03.2006 City Bistroo´s 84 krooni, 17.03.2006 City Bistroo´s 18 krooni, 17.03.2006 Coffee IN´is/Lasnamäel 116 krooni, 17.03.2006 Asian Aroma´s 162 krooni, 17.03.2006 NS King´as 113 krooni, 18.03.2006 Ulla Pub´is 117 krooni, 19.03.2006 Gianni´s 1 335 krooni, 19.03.2006 Jussi Õlletoas 239 krooni, 19.03.2006 Jussi Õlletoas 150 krooni, 20.03.2006 Jussi Õlletoas 95 krooni, 20.03.2006 Jannseni Apteegis 128 krooni, 20.03.2006 Ulla Pub´is 117 krooni, 21.03.2006 Ulla Pub´is 269 krooni, 22.03.2006 R-Kiosk´is 27 krooni, 22.03.2006 Viimsi Market´is 190,30 krooni, 22.03.2006 Coffee IN´is/Pro Kapitalis 29 krooni, 25.03.2006 Amarillo´s 17 krooni, 26.03.2006 Palermo Pub Restoranis 539 krooni, 26.03.2006 Controvento Restoranis 585 krooni, 03.04.2006 Rimi Ülemistes 248,70 krooni, 03.04.2006 Chopsticks´is 95 krooni, 05.04.2006 Tallinna Lõunakeskuses 127 krooni, 05.04.2006 Basiilik´us 70 krooni, 05.04.2006 Hyper Rimi Mustakivis 216 krooni, 06.04.2006 Jussi Õlletoas 105 krooni, 06.04.2006 Ulla Pub´is 117 krooni, 07.04.2006 Lilian Post´is/Vana- Lõuna 75,80 krooni, 07.04.2006 Viimsi SÄM´is 239 krooni, 07.04.2006 Veho Eesti Kadaka´s 2 984 krooni auto registreerimisnumbriga 996 MCT Vaarmann OÜ nimel esitatud arve nr 2505408 eest. Nimetatud sõiduk ei kuulunud antud kuupäeval OÜ-le Hansa Kinnisvara ja Liising (kustutatud) ega olnud osaühingu kasutuses. 07.04.2006 Restoranis Manolete 870 krooni, 07.04.2006 Asian Aroma´s 73 krooni, 07.04.2006 Viimsi Market´is 205,90 krooni, 09.04.2006 Bon Bon´is /Spirit OÜ 1 200 krooni, 09.04.2006 Kohvikus Zebra 1 120 krooni, 13.04.2006 Tallinna Kaubamajas 799 krooni, 13.04.2006 Tallinna Kaubamajas 399 krooni, 13.04.2006 Tallinna Kaubamajas 2 587 krooni, 13.04.2006 Tallinna Kaubamajas 1 029 krooni, 13.04.2006 Pirita Selver´is 725,45 krooni, 13.04.2006 Egoist Restoranis 2 457 krooni, 20
(36)13.04.2006 Zara/Viru keskuses 690 krooni, 13.04.2006 Hyper Rimi Mustakivis 385,10 krooni, 14.04.2006 REM King/Harju 37 krooni, 14.04.2006 Palermo Pub Restoranis 371 krooni, 14.04.2006 Double Coffee Diner´is 344 krooni, 14.04.2006 Partnerapteegis Viru 98,30 krooni 14.04.2006 REM King´as 750 krooni, 14.04.2006 REM King´as 2 920 krooni, 14.04.2006 Don&Donna´s 9 365 krooni, 15.04.2006 Radisson SAS´is 462 krooni, 15.04.2006 Stockmann´is 4 740 krooni, 15.04.2006 Samsonite´s/Ülemistes 3 310 krooni, 15.04.2006 Samsonite´s/Ülemistes 1 110 krooni, 15.04.2006 Hera kauplus/Ülemiste´s 5 238 krooni, 16.04.2006 Kaubamaja Konsumis/Haapsalus 250,70 krooni, 16.04.2006 Palermo Pub Restoranis 337 krooni, 17.04.2006 Lasering kaupluses 259 krooni, 17.04.2006 Max Mara´s 2 691 krooni, 18.04.2006 Ilusalongis Ilusaar 900 krooni, 18.04.2006 Ilusalongis Ilusaar 5 000 krooni, 18.04.2006 Double Coffee Diner´is 273 krooni, 18.04.2006 Grossi Toidukaupades 153,90 krooni, 18.04.2006 La Perla Shop´is 1 115 krooni, 19.04.2006 Hyper Rimi Mustakivis 114,40 krooni, 20.04.2006 Asian Aroma´s 375 krooni, 20.04.2006 Reval Cafe´s 45 krooni, 20.04.2006 Pirita Apteegis 1 113 krooni, 20.04.2006 Double Coffee Diner´is 168 krooni, 21.04.2006 Solaariumikeskuses Päike 2 000 krooni, 21.04.2006 Double Coffee Diner´is 180 krooni, 21.04.2006 Lobby Baar´is 25 krooni, 22.04.2006 Palermo Pub Restoranis 1 536 krooni, 22.04.2006 Galerii´s 9 033,33 krooni, 22.04.2006 Max Mara´s 7 911 krooni, 22.04.2006 Viimsi Market´is 534,60 krooni, 23.04.2006 Viimsi Tervis OÜ baaris 14 krooni, 23.04.2006 Viimsi Market´is 28,20 krooni, 23.04.2006 Fashoff´is 8 210 krooni, 23.04.2006 Tampe AS-is 10 krooni, 23.04.2006 KN Restoranis 268 krooni, 24.04.2006 Double Coffee´s 410 krooni, 24.04.2006 FashionClub´is 1 925 krooni, 25.04.2006 Gianni´s 799 krooni, 25.04.2006 Ilusalongis Ilusaar 1 800 krooni, 25.04.2006 Kohvik Klubis Moskva 140 krooni, 28.04.2006 Viimsi SÄM´is 258,80 krooni, 29.04.2006 Bon Bon´is/Spirit OÜ 3 640 krooni, 02.05.2006 Pirita Apteegis 33 krooni, 03.05.2006 Hotell Athena Pubi´s 23 krooni, 03.05.2006 R-Kiosk´is 31,90 krooni, 21
(36)03.05.2006 Ravikeskuse Apteegis 942,80 krooni, 03.05.2006 Seltereti Aiakaupades 490 krooni, 03.05.2006 Seltereti Aiakaupades 94 krooni, 05.05.2006 Maharaja´s 617 krooni, 05.05.2006 Lobby Baar´is 25 krooni, 05.05.2006 Ravikeskuse Apteegis 124,30 krooni, 05.05.2006 Viimsi SÄM´is 249 krooni, 06.05.2006 Restoranis Pirosmani 239 krooni, 06.05.2006 Viimsi Market´is 135,20 krooni, 07.05.2006 Controvento restoranis 105 krooni, 07.05.2006 Troika Restoranis 125 krooni, 09.05.2006 Troika Restoranis 502 krooni, 09.05.2006 Novalux/ Norde Centrum´is 758 krooni, 10.05.2006 Maharaja´s 547 krooni, 11.05.2006 Viimsi Market´is 208,70 krooni, 11.05.2006 R-Kiosk´is 46,30 krooni, 12.05.2006 Revalia´s 355 krooni, 12.05.2006 Trend Ekpress´is 999,80 krooni, 13.05.2006 Zara´s/Viru keskuses 490 krooni, 13.05.2006 Instrumentaarium Optika´s 1 872 krooni, 14.05.2006 Pirita Selver´is 146,33 krooni, 14.05.2006 KN Restoranis 949 krooni, 15.05.2006 Pirita Selver´is 288,77 krooni, 16.05.2006 Pirita Selver´is 147,04 krooni, 17.05.2006 Hyper Rimi Norde Centrumis 342,80 krooni, 17.05.2006 Viimsi Market´is 38,90 krooni, 17.05.2006 Viimsi SÄM´is 421,60 krooni, 17.05.2006 Novalux/Norde Centrum´is 89,90 krooni, 17.05.2006 Pirita Selver´is 48,92 krooni, 18.05.2006 Ilusalongis Ilusaar 750 krooni, 18.05.2006 Colombina kohvikus 50 krooni, 18.05.2006 KN Restoranis 1 305 krooni, 18.05.2006 KN Restoranis 45 krooni, 19.05.2006 Viimsi Market´is 444,10 krooni, 19.05.2006 R-Kiosk´is 11.30 krooni, 20.05.2006 Radisson SAS´is 50 krooni, 20.05.2006 Kaupluses Ideaal 1 298 krooni, 21.05.2008 Bon Bon´is/Spirit OÜ 200 krooni, 21.05.2006 Radisson SAS´is Tallinn 274 krooni, 22.05.2006 Viimsi Apteegi Haruapteegis 178,80 krooni, 22.05.2006 Haapsalu Kuursaal´is 209 krooni, 22.05.2006 Kaubamaja Konsum´is Haapsalu 457,90 krooni, 22.05.2006 Haapsalu SÄM´is 94,90 krooni, 23.05.2006 Controvento Restoranis 110 krooni, 24.05.2006 Karl Friedrich´is 340 krooni, 24.05.2006 FashionClub´is 6 400 krooni, 24.05.2006 FashionClub´is 1 900 krooni, 24.05.2006 Zara´s/Viru Keskuses 590 krooni, 25.05.2006 Double Coffe Diner´is 97 krooni, 25.05.2006 Viimsi SÄM´is 270,90 krooni, 22
(36)25.05.2006 Rimi Ülemistes 281,60 krooni, 26.05.2006 St. Patricks Pub´is 298 krooni, 26.05.2006 Viimsi Market´is 70420 krooni, 30.05.2006 Viimsi SÄM´is 136,60 krooni, 30.05.2006 Viimsi Market´is 280,90 krooni, 01.06.2006 Viimsi Market´is 115,40 krooni, 01.06.2006 Tango Fashion Boutique´s 2 300 krooni, 01.06.2006 Eesti Kontsert´is 1 200 krooni, 01.06.2006 Ivo Nikkolo´s 1 605 krooni, 01.06.2006 Savoy Boutique Hotell´is 53 krooni, 02.06.2006 Viimsi SÄM´is 273,90 krooni, 02.06.2006 Pirita Selver´is 1 035,78 krooni, 03.06.2006 Pirita Selver´is 459,13 krooni, 04.06.2006 KN Restoranis 495 krooni, 05.06.2006 Viimsi Market´is 296,90 krooni, 05.06.2006 Maharaja´s 659 krooni, 05.06.2006 Viimsi Market´is 1 516,50 krooni, 05.06.2006 Galerii´s 7 740 krooni, 05.06.2006 Galerii´s 4 680 krooni, 06.06.2006 Troika Restoranis 349 krooni, 06.06.2006 FashionClub´is 1 100 krooni, 07.06.2006 Tango Fashion Boutique´s 13 000 krooni, 07.06.2006 Troika Restoranis 394 krooni, 08.06.2006 Troika Restoranis 310 krooni, 08.06.2006 Ravikeskuse Apteegis 1 752,30 krooni, 08.06.2006 Grossi Toidukaupades 14080 krooni, 10.06.2006 Veikals Emporio Armani´s/Riga 10 189,09 krooni (453 LVL), 10.06.2006 Veikals Skai Ulamana´s/Riga 757,77 krooni (33,69 LVL), 10.06.2006 Reval Hotel Latvija´s/Riga 2 264,77 krooni (100,69 LVL), 11.06.2006 Kafejnica´s Kazbeks 750,80 krooni (33,38 LVL), 11.06.2006 Optika´s Optiluks/Riga 6 342,88 krooni (282 LVL), 11.06.2006 Skyline Bar´is/Riga 129,33 krooni (5,75 LVL), 11.06.2006 Meza Aptieka Pluss´is/Riga 103,02 krooni (4,58 LVL), 11.06.2006 Viesnica Brize´s/Limbazu 24,73 krooni (1,1 LVL), 26.06.2006 Viimsi Market´is 208,50 krooni, 29.06.2006 Tallinna Kaubamajas 1 478 krooni, 06.07.2006 Ice Bar/Cafe Time´s 520 krooni, 07.07.2006 Ravikeskuse Apteegis 762,30 krooni, 08.07.2006 Hyper Rimi Norde Centrumis 775,40 krooni, 10.07.2006 Hedone´s 980 krooni, 10.07.2006 Savoy Boutique Hotell´is 27 krooni, 10.07.2006 Savoy Boutique Hotell´is 1 293 krooni, 11.07.2006 Kohvikus Bermuda 117 krooni, 12.07.2006 Pirita Selver´is 529,91 krooni, 12.07.2006 Hedone´s 980 krooni, 12.07.2006 Troika Restoranis 603 krooni, 13.07.2006 Ravikeskuse Apteegis 47830 krooni, 14.07.2006 Hyper Rimi Mustakivis 561,30 krooni, 14.07.2006 Pirita Selver´is 414,30 krooni; 23
(36)Deebetkaardiga nr 4797264000191669 25.07.2006 Double Coffee Diner´is 207 krooni, 30.07.2006 Kohvikus Bermuda 134 krooni, 30.07.2006 Kohvikus Bermuda 17 krooni, 30.07.2006 Pirita Selver´is 236,85 krooni, 01.08.2006 FashionClub´is 4 200 krooni, 02.08.2006 Double Coffee Diner´is 338 krooni, 11.08.2006 Viimsi Market´is 193 krooni, 12.08.2006 Lydia Restoran´is 10 270 krooni, Deebetkaardiga nr 4797264000210154 17.08.2006 Felicitalia´s 4 012 krooni, 18.08.2006 Mango´s 485 krooni, 18.08.2006 Viru Keskuse Spirit´is 1 350 krooni, 18.08.2006 Sõõrikukohvik´us 186,20 krooni, 20.08.2006 Viimsi Market´is 75,70 krooni, 20.08.2006 Restoranis Pirosmani 693 krooni, 21.08.2006 Vene Teater SA´s 450 krooni, 21.08.2006 Troika Restoranis 606 krooni, 21.08.2006 Viimsi Market´is 241,60 krooni, 22.08.2006 Caravan´is/Tallinnas 1 137 krooni, 23.08.2006 Asian Aroma´s 307 krooni, 24.08.2006 Mootorreisi müügiagendis 1 175 krooni, 24.08.2006 Hyper Rimi Norde Centrumis 287,90 krooni, 24.08.2006 Ulla Pub´is 62 krooni, 25.08.2006 Prisma´s Kristiine 68,80 krooni, 25.08.2006 Ulla Pub´is 119 krooni, 26.08.2006 Viimsi SÄM´is 340,60 krooni, 28.08.2006 Viimsi Market´is 492,10 krooni, 28.08.2006 Ulla Pub´is 43 krooni, 30.08.2006 Coffee In´is/Pro Kapitalis 19 krooni, 31.08.2006 Ravikeskuse Apteegis 1 184,50 krooni, 31.08.2006 Viimsi Market´is 201,10 krooni, 31.08.2006 Ravikeskuse Apteegis 1 873,80 krooni, 01.09.2006 Syrtaki Grill´is 349 krooni, 02.09.2006 Viimsi Market´is 358 krooni, 03.09.2006 Controvento Restoranis 225 krooni, 03.09.2006 Beer House´s 687 krooni, 06.09.2006 Viimsi SÄM´is 24,90 krooni, 06.09.2006 Viimsi SÄM´is 249 krooni, 06.09.2006 Viimsi Market´is 71,30 krooni, 08.09.2006 Hyper Rimi Mustakivis 808,30 krooni, 08.09.2006 Pirita Selver´is 386,89 krooni, 10.09.2006 Kohvikus Moskva 205 krooni, 11.09.2006 Viimsi SÄM´is 40,70 krooni, 11.09.2006 Asian Aroma´s 160 krooni,’ 12.09.2006 Sõõrikukohvik´us 179,10 krooni, 12.09.2006 Juhkentali SÄM´is 70,18 krooni, 13.09.2006 Grossi Toidukaupades 157,50 krooni, 15.09.2006 Pirita Selver´is 157,84 krooni, 24
(36)15.09.2006 Radisson SAS´is Tallinn 312 krooni, 15.09.2006 Radisson SAS´is Tallinn 100 krooni, 15.09.2006 Double Cofee Diner´is 187 krooni, 15.09.2006 Stockmann´is 349,77 krooni, 15.09.2006 Viimsi SÄM´is 273,90 krooni, 18.09.2006 Pirita Selver´is 388,59 krooni, 20.09.2006 Grossi Toidukaupades 116,20 krooni, 21.09.2006 Viimsi SÄM´is 306,72 krooni, 25.09.2006 Grossi Toidukaupades 174,70 krooni, 29.09.2006 Torupilli Selver´is 347,38 krooni, 29.09.2006 Mandarin´is 247 krooni, 02.10.2006 Torupilli Selver´is 508,76 krooni, 03.10.2006 Veho Eesti kiirteeninduses 2 005 krooni auto registreerimisnumbriga 996 MCT eest. Nimetatud sõiduk ei kuulunud antud kuupäeval OÜ-le Hansa Kinnisvara ja Liising (kustutatud) ega olnud osaühingu kasutuses. 04.10.2006 Pirita Selver´is 697,17 krooni, 07.10.2006 Hyper Rimi Norde Centrumis 1 245,30 krooni, 13.10.2006 Kadaka Selver´is 720,62 krooni, 19.10.2006 Double Coffee Diner´is 169 krooni, 23.10.2006 Viimsi Market´is 178,40 krooni, 03.11.2006 Pirita Selver´is 742,73 krooni, 04.11.2006 TLG Hotell OÜ/restoranis 1 440 krooni, 04.11.2006 ABC King/Viru Keskuses 799 krooni, 06.11.2006 Grossi Toidukaupades 317,90 krooni, 08.11.2006 Scandic Palace´s 82 krooni, 16.11.2006 R-Kiosk´is 9 krooni, 16.11.2006 Fashion Cafe´s 85 krooni, 17.11.2006 Hyper Rimi Sõpruses 459,40 krooni, 17.11.2006 Kadaka Selver´is 1 219,80 krooni, 19.11.2006 Restoranis Bakuu 435 krooni, 21.11.2006 Kesklinna Apteegis 1 400,10 krooni, 21.11.2006 Viimsi SÄM´is 273,90 krooni, 21.11.2006 Ulla Pub´is 123 krooni, 23.11.2006 Viimsi Market´is 218,90 krooni, 23.11.2006 Kadaka Selver´is 402,50 krooni, 23.11.2006 Jussi Õlletoas 170 krooni, 25.11.2006 Egoist Restoranis 1 385 krooni, 26.11.2006 Shesh Besh Azeri´s 195 krooni, 27.11.2006 Lost Continent´is 204 krooni, 28.11.2006 Viimsi Säm´is 650,19 krooni, 29.11.2006 Ravikeskuse Apteegis 1 232,80 krooni, 29.11.2006 Kadaka Selver´is 1 138,60 krooni, 04.12.2006 Pirita Selver´is 147,74 krooni, 09.12.2006 Kaupluses A&G´s De la Gardie 395 krooni, 09.12.2006 Maharaja´s 1 135 krooni, 10.12.2006 Hyper Rimi Mustakivis 692,80 krooni, 10.12.2006 A&G Lasnamäe keskus´es 623 krooni, 10.12.2006 Liu Ilusalongis 500 krooni, 12.12.2006 Pirita Selver´is 417,06 krooni, 13.12.2006 Fashion Club´is 8 800 krooni, 25
(36)15.12.2006 Solaariumikeskuses Päike 5 000 krooni, 16.12.2006 Raekoja Esprit 499 krooni, 16.12.2006 Adelli Kaubanduse OÜ-s 7 500 krooni, 16.12.2006 Reserved´is/Viru Keskuses 1 139 krooni, 16.12.2006 Shesh Besh Azeri´s 520 krooni, 16.12.2006 Rademar Sport´is/Viru 599 krooni, 16.12.2006 Viru Keskuse Parklas 54 krooni, 16.12.2006 Amarillo´s 127,50 krooni, 17.12.2006 Amarillo´s 25,50 krooni, 17.12.2006 Wunderbar´is 113 krooni, 17.12.2006 Viimsi Market´is 64,30 krooni, 17.12.2006 Zara´s/Viru Keskus 490 krooni, 17.12.2006 ABC King´as/Viru Keskus 1 299 krooni, 17.12.2006 Emporio Armani kaupluses 8 552,50 krooni, 18.12.2006 FashionClub´is 1 100 krooni, 18.12.2006 FashionClub´is 100 krooni, 18.12.2006 R-Kiosk´is 73,40 krooni, 19.12.2006 Viimsi SÄM´is 36729 krooni, 20.12.2006 Viimsi Market´is 337,50 krooni, 23.12.2006 SOHO´s 3 130 krooni, 23.12.2006 SOHO´s 1 630 krooni, 23.12.2006 SOHO´s 3 000 krooni, 26.12.2006 Tallinna Linnaapteegis 1 348,70 krooni, 27.12.2006 M/S´il Rosella 18,80 krooni (1,2 EUR), 27.12.2006 M/S´il Rosella 485,68 krooni (31 EUR), 27.12.2006 M/S´il Rosella 219,34 krooni (14 EUR), 27.12.2006 M/S´il Rosella 47 krooni (3 EUR), 27.12.2006 M/S´il Rosella 136,30 krooni (8,7 EUR), 27.12.2006 M/S´il Rosella 585,16 krooni (37,35 EUR), 27.12.2006 Kenkafriiki´s/Helsinki 3 326,24 krooni (212 EUR) 27.12.2006 Aleksin Ursula Cafe´s/Helsinki 43,93 krooni (2,8 EUR), 27.12.2006 Presidentti Hotel´is 133,36 krooni (8,5 EUR), 27.12.2006 Virgin Oil.Co´s/Helsinki 47,07 krooni (3 EUR), 27.12.2006 Moda´s/Helsinki 313,17 krooni (19,96 EUR), 27.12.2006 Kaarina K Boutique´s/Helsinki 7 531.11 krooni ( 480 EUR), 27.12.2006 The Body Shop´is 269.47 krooni ( 17,2 EUR), 27.12.2006 Hyva Maailma Ravintola´s 1 149.96 krooni ( 73,40 EUR), 28.12.2006 Presidentti Hotel´is 180,17 krooni (11,5 EUR), 28.12.2006 Select Service Partner´is 256,94 krooni (16,4 EUR), 28.12.2006 Finnair Tax Free Plus´is 399,51 krooni (25,5 EUR), 28.12.2006 Chez Luigi Restaurante´s/Maspalomas 1 050,43 krooni (66,95 EUR), 29.12.2006 Joyeria Esmeralda´s 4 042,10 krooni (258 EUR), 29.12.2006 Hotel Riu Palmeras´es 423,01 krooni (27 EUR), 29.12.2006 Custom La Sandia´s 1 008,17 krooni (64,35 EUR), 29.12.2006 Supermercado Custom´is 1 158,58 krooni (73,95 EUR), 31.12.2006 Farmacia Jardin del So´s 420,50 krooni (26,84 EUR), 31.12.2006 Hard Rock Cafe G.Cana´s 536,60 krooni (34,25 EUR), 01.01.2007 Foto Dallas S.L.´is 1 801,71 krooni (115 EUR), 02.01.2007 Torras Varadero´s 5 482,17 krooni (350 EUR), 02.01.2007 Supermercado Custom´is 847,39 krooni (54,10 EUR), 26
(36)02.01.2007 Hotel Riu Palmeras´es 422,91 krooni (27 EUR), 02.01.2007 Mallorca Lether´is 1 409,70 krooni (90 EUR), 02.01.2007 Boss-Yumbo´s 1 394,04 krooni (89 EUR), 02.01.2007 Boss-Yumbo´s 843,16 krooni (53,83 EUR), 02.01.2007 C.Canarias The Gift Pala´s 2 349,50 krooni (150 EUR), 03.01.2007 Hotel Riu Palmeras´es 832,16 krooni (53,15 EUR), 03.01.2007 Cadle Art Isoli Italia´s 311,57 krooni (19,90 EUR), 03.01.2007 New Feeling-Yumbo´s 4 215,62 krooni (269,25 EUR), 03.01.2007 Sessions´is 2 128,25 krooni (135,70 EUR), 04.01.2007 Custom la Sandia´s 308,28 krooni (19,69 EUR), 04.01.2007 Bar-Restaurant Cactus´es 405,20 krooni (25,88 EUR), 04.01.2007 Mosport´is 1 438,87 krooni (91,90 EUR), 04.01.2007 Mosport´is 828,25 krooni (52,90 EUR), 04.01.2007 Anexo II´s 392,09 krooni (25 EUR), 05.01.2007 Zona´s 861,02 krooni (54,90 EUR), 05.01.2007 Boss-Yumbo´s 3 386,07 krooni (215,90 EUR), 05.01.2007 Boss-Yumbo´s 3 919,31 krooni, (249,90 EUR) 05.01.2007 New Feeling-Yumbo´s 10 970,61 krooni (699,50 EUR), 05.01.2007 Bazar Harrisons´is 5 018,72 krooni (320 EUR), 06.01.2007 Boutique Menta´s 2 078,06 krooni (132,50 EUR), 06.01.2007 Anexo II´s 100,56 krooni (6,42 EUR), 07.01.2007 Mosport´is 1 300,16 krooni (82,90 EUR), 13.01.2007 Pirita Selver´is 861.47 krooni, 18.01.2007 Viimsi SÄM´is 164.10 krooni, 18.01.2007 Zebra Cafe´s 835 krooni, Deebetkaardiga nr 4797264000319781 23.01.2007 Grossi Toidukaupades 110,10 krooni, 23.01.2007 Ravikeskuse Apteegis 761,20 krooni, 24.01.2007 Pirita Selver´is 449,31 krooni, 24.01.2007 FashionClub´is 2 300 krooni, 26.01.2007 Hyper Rimi Norde Centrumis 380,70 krooni, 26.01.2007 Tallinna Kaubamajas 48,16 krooni, 26.01.2007 Tallinna Kaubamajas 2 146,05 krooni, 26.01.2007 Õlletorn Pub´is 661 krooni, 26.01.2007 Viimsi Market´is 70 krooni, 27.01.2007 Klubis Klondaik 75 krooni, 28.01.2007 Tulika Takso´s 148,50 krooni, 28.01.2007 Pirita Selver´is 187,12 krooni, 28.01.2007 Klubis Klondaik 25 krooni, 28.01.2007 Shesh Besh Azeri´s 250 krooni, 29.01.2007 Viimsi SÄM`is 269,50 krooni, 31.01.2007 Pirita Selver´is 49,90 krooni, 31.01.2007 Fashion Cafe´s 270 krooni, 31.01.2007 Kohvikus Moskva 210 krooni, 01.02.2007 Stockmann´is 1 050 krooni, 01.02.2007 Stockmann´is 75 krooni, 01.02.2007 Fifth Floor´is 50 krooni, 01.02.2007 Tango Fashion´is 1 800 krooni, 02.02.2007 Viimsi Market´is 110,30 krooni, 27
(36)02.02.2007 Ivo Nikkolo´s 615 krooni, 02.02.2007 Kohvikus Moskva 370 krooni, Deebetkaardiga nr 4797264000335837 09.02.2007 Gianni´s 970 krooni, 10.02.2007 Viimsi Market´is 113,70 krooni, 12.02.2007 Pirita Selver´is 135,54 krooni, 12.02.2007 Kohvikus Moskva 260 krooni, 15.02.2007 Ravikeskuse Apteegis 2 646,50 krooni, 16.02.2007 Viimsi Market´is 4 034 krooni, 17.02.2007 Viimsi Market´is 333,70 krooni, 17.02.2007 Zebra Cafe´s 537 krooni, 17.02.2007 Kohvikus Moskva 235 krooni, 18.02.2007 Kaubamaja Konsum´is/Haapsalus 421,60 krooni, 20.02.2007 Grill Pub´is 205 krooni, 23.02.2007 Viimsi Market´is 95,90 krooni, 25.02.2007 Pirita Selver´is 665,95 krooni, 25.02.2007 Astoria Palace´s 125 krooni, 26.02.2007 Gianni´s 1 520 krooni, 26.02.2007 Viimsi Market´is 193 krooni, 28.02.2007 Freshi´s 70 krooni, 03.03.2007 Kohvikus Moskva 212 krooni, 03.03.2007 Viimsi Market´is 525,80 krooni, 04.03.2007 Kaubamaja Konsum/Haapsalus 288 krooni, 06.03.2007 Sunrise´s 122,70 krooni, 07.03.2007 Viimsi SÄM´is 252,50 krooni, 08.03.2007 Kaupluses Reiton 790 krooni, 14.03.2007 Rikets Lilled´es 75 krooni, 20.03.2007 Rimi Põhjas 46.70 krooni, 26.03.2007 Viru Keskuse Parklas 30 krooni, 31.05.2007 Pirita Selver´is 583,92 krooni, 08.08.2007 Valkla Rand Puhkekeskuses 28 krooni, 08.08.2007 Valkla Rand Puhkekeskuses 280 krooni, kokku 627 198,07 krooni. Ülalkirjeldatud tegevusega tekitas V. Šeripov OÜ-le Hansa Kinnisvara ja Liising (kustutatud) varalist kahju summas 627 198,07 krooni. Lisaks tasus V. Šeripov ajavahemikul 22.05.2006 – 26.02.2007 OÜ Hansa Kinnisvara ja Liising (kustutatud) arvelduskontolt nr 221020956573 Alg Liising AS-i arvelduskontole nr 221011318191 Swedbank AS-is makseid Liisinglepingu nr 65052 alusel, mille oli 30.03.2006 sõlminud tema poeg E. Šeripov korteriomandi asukohaga Mereranna tee 2A-50 Haabneeme alevik Viimsi vald Harjumaa (registriosa nr 3256602) ostuks, järgmiselt: 22.05.2006 summa 41 699,70 krooni, 15.06.2006 summa 18 023,60 krooni, 15.07.2006 summa 18 023,60 krooni, 17.08.2006 summa 18 023,60 krooni, 13.09.2006 summa 18 023,60 krooni, 17.10.2006 summa 18 023,60 krooni, 18.11.2006 summa 18 023,60 krooni, 28
(36)25.12.2006 summa 18 023,60 krooni, 25.01.2007 summa 18 023,60 krooni, 26.02.2007 summa 18 023,60 krooni, kokku 203 912,10 krooni. Lisaks tasus V. Šeripov ajavahemikul 02.04.2003 – 20.12.2006 OÜ Hansa Kinnisvara ja Liising (kustutatud) arvelduskontolt nr 221020956573 erinevate summadena Korteriühistu Mereranna 2A arvete alusel kulutusi, millised olid seotud korteriomandiga asukohaga Mereranna tee 2A-50 Haabneeme alevik Viimsi vald Harjumaa ja mille omanikuks kuni 20.12.2006 oli Hansa Liising Eesti AS ning liisinguvõtjaks E. Šeripov, KÜ Mereranna 2A arvelduskontodele nr 10220026361014 ja nr 10220026034011 järgmiselt: 02.04.2003 summa 9 620,61 krooni, 28.05.2003 summa 4 956,95 krooni, 12.12.2003 summa 3 891,94 krooni, 16.01.2004 summa 4 181,65 krooni, 19.02.2004 summa 2 382,98 krooni, 04.06.2004 summa 5 912 krooni, 16.12.2004 summa 5 456,25 krooni, 28.03.2005 summa 4 000 krooni, 09.04.2005 summa 3 750 krooni, 26.07.2005 summa 5 432,20 krooni, 28.09.2005 summa 2 760,23 krooni, 21.12.2005 summa 4 324,27 krooni, 23.01.2006 summa 2 104,95 krooni, 21.06.2006 summa 5 528,40 krooni, 20.11.2006 summa 4 733,75 krooni, 20.12.2006 summa 3 687,65 krooni, kokku 72 723,83 krooni. Lisaks tasus V. Šeripov ajavahemikul 12.12.2003 – 25.01.2007 OÜ Hansa Kinnisvara ja Liising (kustutatud) arvelduskontolt nr 221020956573 erinevate summadena AS-i Starman arvete alusel kulutusi, millised olid seotud korteriomandiga asukohaga Mereranna tee 2A-50 Haabneeme alevik Viimsi vald Harjumaa ja mille omanikuks kuni 20.12.2006 oli Hansa Liising Eesti AS ning liisinguvõtjaks E. Šeripov, AS-i Starman arvelduskontole nr 1180000796 järgmiselt: 12.12.2003 summa 688,46 krooni, 16.01.2004 summa 409,79 krooni, 19.02.2004 summa 182 krooni, 27.05.2004 summa 560,56 krooni, 13.07.2004 summa 383,24 krooni, 10.11.2004 summa 635,86 krooni, 18.02.2005 summa 785,50 krooni, 05.05.2005 summa 966,25 krooni, 26.07.2005 summa 1 045,21 krooni, 28.09.2005 summa 517,93 krooni, 09.10.2005 summa 1 123,04 krooni, 21.12.2005 summa 1 117,12 krooni, 13.03.2006 summa 1 606,39 krooni, 13.04.2006 summa 527,81 krooni, 29
(36)21.06.2006 summa 1 157,39 krooni, 18.09.2006 summa 1 692,37 krooni, 20.11.2006 summa 1 216,75 krooni, 25.01.2007 summa 1 138,37 krooni, kokku 15 754,04 krooni. Lisaks tasus V. Šeripov 11.04.2006 OÜ Hansa Kinnisvara ja Liising (kustutatud) arvelduskontolt nr 221020956573 Rahandusministeeriumi/Keskriigikassa arvelduskontole nr 221023778606 E. Šeripovi eest riigilõivu summas 4 300 krooni, milline oli seotud korteriomandiga asukohaga Mereranna tee 2A-50 Haabneeme alevik Viimsi vald Harjumaa ja mille omanikuks kuni 20.12.2006 oli Hansa Liising Eesti AS ning liisinguvõtjaks E. Šeripov. Lisaks tasus V. Šeripov 20.11.2006 OÜ Hansa Kinnisvara ja Liising (kustutatud) arvelduskontolt nr 221020956573 Eesti-Ameerika Äriakadeemia AS-i arvelduskontole nr 221012006800 vastavalt makseteatisele nr 2006-448 Eric Šeripov´i eest summa 14 925 krooni. Lisaks tasus Vladimir Šeripov 21.04.2006 OÜ Hansa Kinnisvara ja Liising (kustutatud) arvelduskontolt nr 221020956573 Tiemexer GMBH arvelduskontole nr DE52440800500304 sõiduauto VW NewBeetle 1,8 T Angebots nr 0000139169 eest summa 211 295,25 krooni (13 500 EUR). Nimetatud sõiduk OÜ-le Hansa Kinnisvara ja Liising (kustutatud) ei kuulunud ega olnud osaühingu kasutuses. Lisaks tasus V. Šeripov 06.02.2007 OÜ Hansa Kinnisvara ja Liising (kustutatud) arvelduskontolt nr 221020956573 SA Vene Teater arvelduskontole nr 332096680005 vastavalt arvele nr TU00000329 summa 12 240 krooni restoranis Art Imperia läbiviidud enda sünnipäevaürituse eest, mis toimus 06.02.2007 kell 18.00 30 inimese osavõtul. Lisaks tasus V. Šeripov ajavahemikul 09.02.2004 – 14.07.2006 OÜ Hansa Kinnisvara ja Liising (kustutatud) arvelduskontolt nr 221020956573 Tallinna kohtutäitur M. Laanemetsa arvelduskontole nr 10010124378012 makseid täitetoimiku nr 014/2001/66 alusel, milles oli võlgnikuks füüsiline isik Vladimir Šeripov, järgmiselt: 09.02.2004 summa 1 200 krooni, 05.03.2004 summa 1 200 krooni, 01.04.2004 summa 1 200 krooni, 12.05.2004 summa 1 000 krooni, 02.07.2004 summa 2 000 krooni, 02.08.2004 summa 1 000 krooni, 01.09.2004 summa 1 000 krooni, 18.10.2004 summa 1 000 krooni, 21.12.2004 summa 2 000 krooni, 01.02.2005 summa 2 000 krooni, 28.04.2005 summa 3 000 krooni, 31.08.2005 summa 4 000 krooni, 09.10.2005 summa 1 000 krooni, 21.12.2005 summa 2 000 krooni, 23.01.2006 summa 2 000 krooni, 02.05.2006 summa 4 000 krooni, 14.07.2006 summa 2 000 krooni, kokku 31 600 krooni. Lisaks tasus V. Šeripov ajavahemikul 15.10.2003 – 25.11.2004 OÜ Hansa Kinnisvara ja Liising (kustutatud) arvelduskontolt nr 221020956573 AS-i Falck Eesti arvelduskontole nr 221021643018 30
(36)makseid viivistasu otsuste alusel OÜ-le Vaarmann kuuluva sõiduki registreerimisnumbriga 996 MCT eest järgmiselt: 15.10.2003 summa 480 krooni, 05.02.2004 summa 480 krooni, 25.11.2004 summa 480 krooni, kokku 1 440 krooni. Nimetatud sõiduk ei kuulunud antud perioodil OÜ-le Hansa Kinnisvara ja Liising (kustutatud) ega olnud osaühingu kasutuses. Lisaks tasus V. Šeripov 20.11.2006 OÜ Hansa Kinnisvara ja Liising (kustutatud) arvelduskontolt nr 221020956573 Tallinna kohtutäitur M. Roodese arvelduskontole nr 10010124747012 makse summas 575 krooni täiteasja nr 026/2002/432 alusel, milles oli võlgnikuks füüsiline isik V. Šeripov. Lisaks tasus V. Šeripov 01.10.2003 OÜ Hansa Kinnisvara ja Liising (kustutatud) arvelduskontolt nr 221020956573 Tallinna kohtutäitur V. Kaasiku arvelduskontole nr 221011800269 makse summas 1 795 krooni täiteasja nr 007/2002/7402 alusel, milles oli võlgnikuks füüsiline isik V. Šeripov. Lisaks tasus V. Šeripov 02.03.2007 OÜ Hansa Kinnisvara ja Liising (kustutatud) arvelduskontolt nr 221020956573 Seesam Rahvusvaheline Kindlustuse AS-i arvelduskontole nr 221001130169 kindlustusmakse summas 6 644 krooni OÜ-le Magicstreet, mille juhatuse liikmeks alates 26.08.2005 on V. Šeripov, esitatud arve nr 31027921 alusel sõiduki registreerimisnumbriga 989 MGT eest. Nimetatud sõiduk ei kuulunud antud perioodil OÜ-le Hansa Kinnisvara ja Liising (kustutatud) ega olnud osaühingu kasutuses. Lisaks tasus V. Šeripov 26.01.2007 OÜ Hansa Kinnisvara ja Liising (kustutatud) arvelduskontolt nr 221020956573 AS-i Hansa Liising Eesti arvelduskontole nr 221001183006 makse summas 360 000 krooni selgitusega ”OÜ Magicstreet eest” vastavalt liisinglepingule nr 0151379L, mille alusel liisis OÜ Magicstreet sõiduauto Mercedes Benz S 500 L. OÜ Magicstreet juhatuse liikmeks alates 26.08.2005 on V. Šeripov. Nimetatud makse ei olnud seotud OÜ Hansa Kinnisvara ja Liising (kustutatud) tegevusega. Lisaks tasus V. Šeripov ajavahemikul 20.01.2006 – 06.03.2007 OÜ Hansa Kinnisvara ja Liising (kustutatud) arvelduskontolt nr 221020956573 Tallinna Transpordiameti arvelduskontole nr 10220041768016 viivistasu otsuste eest summad järgmiselt: 20.01.2006 OÜ-le Vaarmann kuuluva sõiduki reg. numbriga 996 MCT eest 480 krooni, 23.02.2006 OÜ-le Vaarmann kuuluva sõiduki reg. numbriga 996 MCT eest 480 krooni, 16.05.2006 OÜ-le Vaarmann kuuluva sõiduki reg. numbriga 996 MCT eest 480 krooni, 16.05.2006 Valeria Skopneva’le kuuluva sõiduki reg. numbriga 909 MFS eest 480 krooni, 04.07.2006 OÜ-le Vaarmann kuuluva sõiduki reg. numbriga 996 MCT eest 960 krooni, 06.03.2007 OÜ-le Magicstreet kuuluva sõiduki reg. numbriga 989 MGT eest 480 krooni, kokku 3 360 krooni. Ajavahemikul 20.01.2006- 06.03.2007 ei kuulunud nimetatud sõidukid OÜ-le Hansa Kinnisvara ja Liising (kustutatud) ega olnud osaühingu kasutuses. Ülalkirjeldatud tegevusega tekitas Vladimir Šeripov OÜ-le Hansa Kinnisvara ja Liising (kustutatud) varalist kahju kogusummas 2 629 435,90 krooni (ehk 168 051,58 eurot). Seega pani V. Šeripov toime valduses oleva võõra vallasasja ja isikule usaldatud muu võõra vara ebaseaduslikult enda ja kolmanda isiku kasuks pööramise suures ulatuses, s.t KarS § 201 lg 2 p 2 järgi kvalifitseeritava kuriteo. 31
(36)V. Šeripov oli OÜ Hansa Kinnisvara ja Liising (reg. kood 10919201, registrist kustutatud 16.10.2008) kaasomanik võrdsetes osades koos E. Šeripoviga alates 03.01.2003 kuni 16.10.2008 ja juhatuse liige võrdsetel alustel koos E. Šeripoviga alates 03.01.2003 kuni 18.06.2008. Seega oli tema äriseadustiku (edaspidi

) § 180 lg 1 kohaselt osaühingut esindav ja juhtiv organ ning

§ 183kohaselt raamatupidamist korraldav isik.

Samas V. Šeripov juhtis OÜ HKL majandustegevust faktiliselt üksinda, isiklikult korraldas või lasi korraldada raamatupidamist ning ainuisikuliselt organiseeris materiaalsete väärtuse liikumist.

§ 136

kohaselt peab osaühingu osakapital olema vähemalt 2 500 eurot (ehk 40 000 krooni).

§ 176

sätestab, et kui osaühingul on netovara vähem kui pool osakapitalist või vähem kui

§-s 136 nimetatud osakapitali suurus või muu seaduses sätestatud osakapitali minimaalne suurus, peavad osanikud võtma tarvitusele seaduses sätestatud abinõud, muuhulgas otsustama pankrotiavalduse esitamise. OÜ Hansa Kinnivara ja Liising (kustutatud)

  1. aasta majandusaasta aruandes on ettevõtte omakapital negatiivne, -623 283 krooni (ehk 39 835,044 eurot). Majandusaasta aruande on kinnitanud V. Šeripov, kuid allkirjastamise kuupäev puudub. Nimetatud aastaruanne on esitatud Harju Maakohtu registriosakonnale 02.07.
  2. Seega oli V. Šeripov vähemalt alates nimetatud kuupäevast teadlik tema juhitava osaühingu püsivast maksejõuetusest.

§ 180

lg 5-1 sätestab, et juhul, kui osaühing on maksejõuetu ning maksejõuetus ei ole tema majanduslikust olukorrast tulenevalt ajutine, peab juhatus viivitamata, kuid mitte hiljem kui 20 päeva möödumisel maksejõuetuse ilmnemisest, esitama kohtule osaühingu pankrotiavalduse. Vastavalt TsÜS §-le 36, kui on ilmne, et juriidiline isik on püsivalt maksejõuetu, peavad juhatuse või seda asendava organi liikmed esitama pankrotiavalduse. V. Šeripov oli juhatuse liikmena kohustatud esitama kohtule OÜ Hansa Kinnivara ja Liising (kustutatud) pankrotiavalduse hiljemalt 20 päeva möödumisel osaühingu maksejõuetuse ilmnemisest ehk hiljemalt 22.07.2007, kuid jättis selle kohustuse täitmata. V. Šeripov esitas OÜ Hansa Kinnisvara ja Liising (kustutatud) pankrotiavalduse Harju Maakohtule 07.02.

  1. OÜ Hansa Kinnisvara ja Liising (kustutatud) pankrotimenetlus lõpetati pankrotti välja kuulutamata raugemise tõttu Harju Maakohtu 09.06.2008 otsusega. Seega pani V. Šeripov toime seaduses sätestatud pankrotiavalduse esitamise kohustuse täitmata jätmise, s.t KarS § 3851 järgi kvalifitseeritava kuriteo.
  2. Harju Maakohtu
  3. märtsi
  4. a otsusega üldmenetluses mõisteti V. Šeripov süüdistuses KarS § 201 lg 2 p 2 ja § 3851 järgi õigeks. OÜ-le Vaarmann kuuluva sõiduki eest tasutud arvete ja viivistasudega seotud episoodides prokurör loobus kohtumenetluse käigus süüdistusest, mistõttu kohus mõistus V. Šeripovi KarS § 301 kohaselt neis kuriteoepisoodides õigeks. Kuna ajavahemikul
  5. septembrist
  6. a kuni
  7. detsembrini
  8. a ei olnud omastamise objektiks pangakontol olev raha, siis mõistis kohus V. Šeripovi
  9. veebruarist
  10. a kuni
  11. detsembrini
  12. a tehtud deebetkaardiga isiklike kulutuste eest tasumise ning pangaülekannete tegemise episoodides õigeks. Ülejäänus omastamise episoodides mõistis kohus V. Šeripovi õigeks motiivil, et V. Šeripov oli andnud OÜ Hansa Kinnisvara ja Liisingule laenu, mistõttu osaühingu raha eest isiklike arvete tasumine ei ole käsitletav mitte omastamisena, vaid laenu tagastamisena. 32

(36)Süüdistuses KarS 3851 järgi mõistis kohtus V. Šeripovi õigeks, kuna puuduvad tõendid selle kohta, et V. Šeripov oleks rikkunud Äriseadustiku § 180 lg-s 5 sätestatud kohustust esitada pankrotiavaldus mitte hiljem kui 20 päeva möödumisel maksejõuetuse ilmnemisest.
  1. Maakohtu otsuse peale esitas apellatsiooni prokurör, milles taotleb õigeksmõistva kohtuotsuse tühistamist ja V. Šeripovi süüditunnistamist KarS § 201 lg 2 p 2 ja KarS § 3851 järgi. Prokurör taotleb mõista V. Šeripovile samasugune karistus, nagu oli prokurör taotlenud maakohtus. OÜ-le Vaarmann kuuluva sõiduki ja
  2. a teostatud deebetkaardiga ja pangaülekannetega isiklike kulutuste tasumise episoode prokurör ei vaidlusta. Omastamise osas viitab prokurör oma väidete kinnituseks Riigikohtu kriminaalkolleegiumi
  3. septembri
  4. a otsusele nr 3-1-1-74-05 ja leiab, et OÜ-le Hansa Kinnisvara ja Liising kuuluv raha oli V. Šeripovi jaoks võõras vara. Et eristada majandustegevuses ja ärijuhtimises meelevaldseid toiminguid õiguspärasest tegevusest kehtib üldine nõue Raamatupidamisseaduse alusel dokumenteerida juhatuse tegevust. V. Šeripov tunnistas, et kirjalikke lepinguid tema poolt kontole kantud rahade kohta ei olnud, sest on imelik sõlmida iseendaga lepinguid. Kohus selle vabandusega nõustus. Sellega on rikutud põhimõtet, mille kohaselt ei ole võimalik õigustada ebaseaduslikku käitumist enda poolt seaduse rikkumisega ja selle rikkumise kaudu situatsiooni loomisega. Olukorras, kus on selge, et sündmuste ajal lepinguid ei olnud, on ainetu rääkida, et juhatuse liikmel on õigus valida nende lepingute täitmise viise ehk teisisõnu määratleda lepingu tingimusi. Vastasel juhul oleks igal isikul võimalik sisustada oma käitumist meelevaldse õigusliku tõlgendusega tagantjärgi, mis temale rohkem sobinuks konkreetse situatsiooni lahendamiseks. Lahendades kontole laekunud ja kontolt väljavõetud ja/või enda tarbeks kulutatud raha küsimust, lähtus kohus ekslikult ekvivalentsuse põhimõttest. KarS § 201 koosseisu realiseerumine ei sõltu sellest, kas sellel isikul, kellele vara on usaldatud või korraldusse antud, on omaette nõudeid juriidilise isiku suhtes või mitte. Vastasel juhul oleks näiteks, varas võinud avalikult varastada teise isiku vara põhjendusega, et tema on samale isikule varem laenu andnud. Kohus ei arvestanud sellega, et OÜ Hansa Kinnisvara ja Liising kontole laekunud raha ei seostu ainult V. Šeripovi endaga. Kohtus antud ütluste pinnalt suhtus V. Šeripov kogu rahasse, mis laekus kontole kui enda poolt kantud rahadesse. Nii seostas ta endaga kui raha andjaga nii teise juriidilise isiku osakute müügi eest laekunud rahad kui Almermen Kinnisvara OÜ poolt laekunud rahalised summad. V. Šeripov tunnistas kohtus, et endale ja kõrvalistele isikutele maksti ettevõtte rahadest ning need kulud ei ole olnud seotud ettevõtte tegevusega. Seega on tema poolt pandud toime KarS § 201 järgi kvalifitseeritav kuritegu. 02.07.
  5. a majandusaruande esitamisega Äriregistrisse sedastati ettevõtte osakapitali langus miinus 623238 krooni võrra. Majandusaasta aruandes ei leidnud kajastamist, kuid faktiliselt juba eksisteerisid kohustused, millised tekkisid Hansa Kinnisvara ja Liising OÜ-l
  6. aasta lõpus aset leidnud tehingust OÜ-ga Fortuline. V. Šeripovi poolt kohtus antud ütlused, et tema ei ole olnud piisavalt palju informeeritud tehingu asjaoludest ja sai informatsiooni E. Šeripovi käest on ümber lükatud tunnistaja E. Šeripovi ütlustega kohtus selle kohta, et tema ei tegelenud vahendajatega. Seega oli V. Šeripov vähemalt majandusaasta aruande esitamise ajaks teadlik, et need kohustused on mitte ainult de facto tekkinud, vaid suure tõenäosusega nõutakse sisse maksuameti poolt. Kohus nentis, et
  7. aastal kandis V. Šeripov raha äriühingu kontole, et katta selle kulutusi. Kohtule ei esitatud mingeid tõendeid selle kohta, et V. Šeripovil oleks siduvaid kohustusi, so lepinguid, mis kohustaks teda panustama raha OÜ-sse Hansa Kinnisvara ja Liising.
  8. a V. Šeripovi poolt kontole kantud raha ainult suurendas V. Šeripovi nõuet ettevõtte vastu. Muid tuluallikaid ettevõttel
  9. aastal ega tulevikus ei olnud.
  10. a. jooksul kuni maksuotsuse 33
(36)jõustumiseni muutus võib olla ettevõtte võla struktuur, kuid negatiivne kohustuste summa jäi kindlalt, püsivalt ja perspektiivitult negatiivseks kogu aja jooksul. Kokkuvõtvalt on prokurör seisukohal, et faktiline maksujõuetus saabus OÜ-l Hansa Kinnisvara ja Liising
  1. a majandusaasta tulemusena ja see olukord ei olnud muutunud ka hilisemal ajal. Sellest tulenevalt jättis V. Šeripov täitmata oma kohustuse esitada pankrotiavaldus õigeaegselt, st maksujõuetuse ilmnemise järel seadusega ettenähtud tähtaja jooksul.
  2. Kaitsja vastuses apellatsioonile taotletakse jätta maakohtu otsus muutmata ja prokuröri apellatsioon rahuldamata. Kohtuotsuses on üksikasjalikult ja põhjalikult selgitanud, miks V. Šeripovile inkrimineeritud süüteod ei ole kohtulikul uurimisel tõendamist leidnud ja miks kohus asub seisukohale, et V. Šeripovi tegevuses puudub kuriteokoosseis. Kaitsja leiab, et prokuratuuri poolt toodud etteheited ei anna alust ümber hinnata maakohtu otsuses toodut.
  3. Ringkonnakohtu istungil prokurör toetas apellatsiooni ja taotles õigeksmõistva kohtuotsuse tühistamist ja süüdimõistva kohtuotsuse tegemist. Süüdistatav ja kaitsja vaidlesid apellatsioonile vastu ja taotlesid jätta kohtuotsus muutmata. RINGKONNAKOHTU PÕHJENDUSED JA SEISUKOHT
  4. Kohtukolleegium, tutvunud kohtutoimiku materjalide ja prokuröri apellatsiooni väidetega ning kuulanud ära menetlusosaliste seisukohad, leiab, et apellatsiooni väited kohtuotsuse tühistamiseks alust ei anna. Kriminaalmenetluses lasub tõendite esmase hindamise kohustus esimese astme kohtul. Ringkonnakohtul on õigus esimese astme kohtu poolt kriminaalasjas kogutud tõenditele antud hinnangut muuta vaid siis, kui selleks on veenvad põhjused. Kohtukolleegium leiab, et nii esitatud apellatsiooni väidete kui maakohtu otsuses sisalduva väga põhjaliku tõendite analüüsi pinnalt ei ole võimalik leida ühtegi argumenti õigeksmõistva kohtuotsuse aluseks olevate tõendite ümberhindamiseks ega õiguslike järelmite muutmiseks. Ringkonnakohtu ees ei tõstatata uusi tõenduslikke ega õiguslikke argumente, millele maakohtu otsuses oleks vastamata jäetud. Eesti kriminaalmenetlusõigus lähtub tõendite vaba hindamise põhimõttest, millele osutab KrMS § 61 ja mille kohaselt pole ühelgi tõendil ette kindlaksmääratud jõudu ning kohus hindab tõendeid nende kogumis oma siseveendumuse kohaselt. Kohtukolleegium viitab siinjuures Riigikohtu kriminaalkolleegiumi
  5. aprilli
  6. a otsuses nr 3-1-1-19-05 ja
  7. septembri
  8. a otsuses 3-11-77-05 väljendatud seisukohale, et tõendi usaldusväärsus on küsimus sellest, millise kaalu omistab talle tõendi hindaja, kõrvutades ja analüüsides seda koostoimes teiste asjas kogutud tõenditega. Käesoleval juhul on kohtukolleegium seisukohal, et maakohus on tõendeid hinnates seda põhimõtet järginud, sest kohtuotsusest nähtub selgesti, millise kaalu ja miks, on kohus ühele või teisele tõendile omistanud. Apelleeritud kohtuotsuse lehekülgedel 30-35 on maakohus väga põhjalikult motiveerinud, miks ta leiab, et V. Šeripovi tegevuses puudub KarS § 3851 kuriteo objektiivne ja subjektiivne koosseis. Maakohus on põhjendatult viidanud Riigikohtu kriminaalkolleegiumi lahendis nr 3-1-1-49-11 väljendatud seisukohale, milles märgitakse, et tegemaks kindlaks, kas äriühing oli mingiks ajaks muutunud objektiivselt püsivalt maksejõuetuks, tuleb hinnata kõiki võlgniku majanduslikku olukorda mõjutavaid olulisi asjaolusid kogumis, keskendumata vaid ühele kriteeriumile või näitajale. 34
(36)Lisaks netovarale tuleb analüüsida ka teisi raamatupidamisandmeid, samuti võlgniku äriplaani perspektiivikust. Osaühingu pangakonto väljavõtteid analüüsides jõudis maakohus põhjendatult seisukohale, et äriühingu tegevus seisneski põhimõttel, et V. Šeripov füüsilise isikuna tegi äriühingu pangakontole sularaha sissemakseid ja tasus nendest rahadest nii äriühingu kui enda arveid. On mõningaid laekumisi ka teistelt äriühingutelt, kuid peamine raha laekumine äriühingule on toimunud V. Šeripovi sissemaksetest. Seega seisneski V. Šeripovi tegevus vastavalt vajadustele äriühingule laenu andmisene lootuses, et kunagi saab suuremast tehingust kõik rahad tagasi.
  1. aastal on maksnud V. Šeripov äriühingu kontole üle 407 000 krooni. Alates 02.07.
  2. a on V. Šeripov teinud äriühingule sisemakseid 140 064 krooni. Osade sissemaksete puhul on lisatud märge võlgu. Pangakonto väljavõtetest nähtub, et kui äriühingul on vaja makse maksta, teeb V. Šeripov sissemakse. Seetõttu nõustub kohtukolleegium maakohtu seisukohaga, et pärast
  3. a majandusaasta aruande esitamist ettevõtte pankrotiseisus veel ei olnud. V. Šeripov loobus äriühingu arvele raha sissemaksmast jaanuaris
  4. a, mil jõustus maksuotsus üle miljonilise nõudega. Arvestades, et maksuotsus jõustus jaanuari teisel poolel ja alates jaanuarist ei ole V. Šeripov äriühingule enam laenu andnud, siis tekkis osaühingu püsiv maksejõuetus hetkest, mil V. Šeripov enam äriühingule laenu ei andud. Kuna V. Šeripovi poolt esitatud võlgniku pankrotiavaldus laekus kohtule 7.02.
  5. a ja kriminaalasjas ei ole tõendeid, mille põhjal oleks võimalik tuvastada täpset kuupäeva, mil maksuotsus jõustus, siis puuduvad tõendid selle kohta, et V. Šeripov rikkus kohustust esitada pankrotiavaldus mitte hiljem kui 20 päeva möödumisel maksejõuetuse ilmnemisest. Eeltoodut arvesse võttes ei nõustu kohtukolleegium prokuröri väitega, et ettevõtte maksujõuetus tekkis pärast
  6. a majandusaruande esitamist, mistõttu V. Šeripov tuleks süüdi tunnistada KarS § 3851 järgi. Põhjendades V. Šeripovi süüditunnistamist KarS § 201 lg 2 p 2 järgi on prokurör viidanud Riigikohtu kriminaalkolleegiumi otsuses nr 3-1-1-74-05 väljendatud seisukohale, mille kohaselt juriidiline isik on iseseisev õigussubjekt, keda ei saa samastada osanikeks, aktsionärideks, liikmeteks või juhtivtöötajateks olevate füüsiliste isikutega. Kohtukolleegium ei pea käesoleval juhul viidet sellele Riigikohtu lahendile asjakohaseks, sest selles kaasuses ei olnud tegemist mitte laenu tagasisaamisega, vaid ettevõttest vara omastamisega. Käesolevas kriminaalasjas puuduvad igasugused tõendid, mis lükkaks ümber V. Šeripovi väited, et tema poolt äriühingu kontole sissemakstud summade puhul oli tegemist äriühingule antud laenuga. Kohtukolleegium nõustub maakohtu seisukohaga, et seadus ei näe ette, et kogu laenu summa tuleks üle kanda korraga, samuti ei keela seadus mitme erineva laenulepingu sõlmimist samade poolte vahel või olemasoleva lepingu korduvat muutmist. V. Šeripov andis 5 aasta jooksul kokku äriühingule laenu 3350015.80 krooni ja süüdistuse kohaselt omastas 2625595.90 krooni. Seega on äriühing V. Šeripovile võlgu veel 724419.90 krooni. Kuna puuduvad tõendid, mis kinnitaksid V. Šeripovi poolt tema valduses oleva võõra vallasasja või isikule usaldatud muu vara ebaseaduslikult enda või kolmanda isiku kasuks pööramist, siis on maakohus ta selles süüdistuses põhjendatult õigeks mõistnud. Eeltoodut arvesse võttes ei nõustu kohtukolleegium prokuröri taotlusega V. Šeripovi süüditunnistamiseks KarS § 201 lg 2 p 2 järgi.
  7. Kohtukolleegium rahuldas KrMS § 189 lg 4 alusel määratud kaitsjale tasu väljamaksmise taotluse apellatsioonimenetluses ja määras V. Šeripovi kaitsjale välja maksta 115,20 eurot. Maakohtu otsusele oli esitanud apellatsiooni prokurör. KrMS § 45 lg 4 kohaselt on kaitsja osavõtt kohtumenetlusest kohustuslik. KrMS § 175 lg 1 p 4 kohaselt on määratud kaitsjale makstav tasu menetluskulu. 35
(36)KrMS § 185 lg 1 sätestab, et kui apellatsioonimenetluses tehakse KrMS § 337 lõike 1 punktis 1 nimetatud lahend, millega jäetakse apelleeritud kohtuotsus muutmata, jäävad menetluskulud selle isiku kanda, kellel need on tekkinud. Kui apellatsiooni esitaja on prokuratuur, kannab menetluskulud riik. Kuna kohtukolleegium jätab apelleeritud kohtuotsuse V. Šeripovi suhtes muutmata, siis jäävad menetluskulud riigi kanda. 8. Eeltoodu alusel ja juhindudes KrMS § 337 lg 1 p-st 1 jätab kohtukolleegium Harju Maakohtu 26. märtsi 2012. a otsuse V. Šeripovi suhtes muutmata ja prokuröri apellatsiooni rahuldamata. Meelika Aava Julia Katškovskaja Urmas Reinola 36
(36)

🔗 Ametlikule allikale

Tehisintellekti selgitus ametliku seadusteksti põhjal. Orienteeruv, ei asenda õigusnõustamist.