lg 1 ja § 255 lg 1 järgi, süüdistatav OÜ Barbosa Foods, registrikood: 11052069, asukoht: Tartu, XXX, juhatuse liige: Mario Kangron, kriminaalkorras karistamata, väärteokorras karistamata, süüdistuses
lg 3 järgi, süüdistatav Keijo Jaanup, IK: 38601134928, elukoht: XXX, hetkel viibib Tartu Vanglas, kriminaalkorras karistatud 4 korral, väärteokorras karistatud, tõkend: vahistamine alates 29.augustist 2012.a, kahtlustatavana kinni peetud 28.augustil 2012.a, süüdistuses
lg 3 - § 3891 lg 1, 3 ja § 255 lg 1 järgi, süüdistatav Indrek Lakk, IK: 37502202734, elukoht: XXX, kriminaalkorras karistamata, väärteokorras karistatud, tõkend: elukohast lahkumise keeld, süüdistuses
lg 3 - § 3891 lg 1, 3 ja § 255 lg 1 järgi, süüdistatav Martin Ojamaa, IK: 38708214925elukoht: XXX, kriminaalkorras karistatud 1 korral, väärteokorras karistatud, tõkend: elukohast lahkumise keeld, süüdistuses
lg 3 - § 3891 lg 1, 3 ja § 255 lg 1 järgi ning süüdistatav Sander Laimets, IK: 39008164913, elukoht: XXX, kriminaalkorras karistatud 2 korral, väärteokorras karistatud, tõkend: elukohast lahkumise keeld, süüdistuses
Kohus, asja arutanud ja arvesse võtnud kogutud tõendeid ning kokkuleppeid, t u v a s t a s: Süüdistus Mario Kangronit süüdistatakse selles, et tema, olles alates 14.05.2012 aasta OÜ Barbosa Foods juhatuse liige ning seega juriidilise isiku esindaja kõikides õigustoimingutes Tsiviilseadustiku üldosa seaduse § 34 lg 1 järgi, olles Äriseadustiku § 180 lg 1 kohaselt kohustatud esindama ja juhtima osaühingut, omades vastavalt Äriseadustiku § 181 lg 1 nimetatud osaühingu esindusõigust kõigis õigustoimingutes, olles Äriseadustiku § 183 kohaselt kohustatud korraldama osaühingu raamatupidamist ning vastutades Äriseadustiku § 187 lg 2 alusel osaühingu juhatuse liikmena oma kohustuse rikkumisega osaühingule tekitatud kahju eest, esitas Tartu linnas maksukohustuse vähendamise eesmärgil ajavahemikus 2012.a mai - 2012.a august maksuhaldurile OÜ Barbosa Foods käibedeklaratsioonides tahtlikult valeandmeid. Nimelt kajastas ta esitatud käibedeklaratsioonides OÜ Donleon Trading ja OÜ Depredador nimelt koostatud reaalseid majandustehinguid mittekajastavaid arveid suhkru soetamise kohta selleks, et OÜ Barbosa Foods saaks oma raamatupidamises arvestada sisendkäibemaksu hulka ettevõtete OÜ Donleon Trading ja OÜ Depredador nimelt esitatud arvetel kajastatud käibemaksu kokku summas 318 184,49 eurot järgnevalt: - - - - - - maikuus 2012 esitas OÜ Donleon Trading näilikud arved numbritega 1009, 1013, 1015,1016, 1017 OÜ-le Barbosa Foods kokku summas 107337,6 eurot, millest käibemaks on kokku summas 17889,6 eurot; maikuus 2012 esitas OÜ Depredador näilikud arved numbritega De-02, De-03 OÜ-le Barbosa Foods kokku summas 43200 eurot, millest käibemaks on kokku summas 7200 eurot; juunikuus 2012 esitas OÜ Donleon Trading näilikud arved numbritega 1018, 1019, 1020, 1021, 1022, 1023, 1024, 1025, 1026, 140612-1, 150612-1, 180612-2, 180612-1, 190612-1, 250612-1, 250612-2, 280612-1, 280612-2, 280612-3, 280612-4, 1-12-kr, 212-kr OÜ-le Barbosa Foods kokku summas 415032,88 eurot, millest käibemaks on kokku summas 68172,14 eurot; juunikuus 2012 esitas Depredador näilikud arved numbritega De-04, De-05, De-06, De-07, De-08, De-09, De-10, De-11, De-12, De-13, De-14, De-15, De-16-kr OÜ-le Barbosa Foods kokku summas 228349,44 eurot, millest käibemaks on kokku summas 38058,24 eurot; juulikuus 2012 esitas OÜ Donleon Trading näilikud arved numbritega 020712-1, 010712-2, 020712-3, 030712-1, 030712-2, 030712-3, 050712-3, 050712-1, 050712-2, 3-12-kr, 100712-1, 100712-2, 100712-3, 100712-4, 110712-1, 120712-1, 120712-3, 120712-4, 120712-2, 160712-1, 170712-1, 170712-2, 190712-2, 200712-1, 230712-2, 230712-1, 250712-2, 250712-1, 250712-3, 250712-4, 250712-5, 250712-6, 260712-1, 260712-3, 260712-4 OÜ-le Barbosa Foods kokku summas 706380,74 eurot, millest käibemaks on kokku summas 117730,11 eurot; juulikuus 2012 esitas OÜ Depredador näilikud arved numbritega De-17, De-19; De18, De-20, De-21, De-22, De-23, De-24, De-25, De-26, De-27, De-28, De-30, De-29, De-31, De-32, De-33, De-34, De-35, De-36 OÜ-le Barbosa Foods kokku summas 414806,40 eurot, millest käibemaks on kokku summas 69134,40 eurot. Kuigi OÜ Barbosa Foods kajastas raamatupidamise dokumentides suhkru soetamist OÜ-telt Donleon Trading ja Depredador, siis tegelikkuses Mario Kangroni, T.S. , Keijo Jaanupi ja A.K. poolt loodi ja nende juhtimisel pandi toime käibemaksupettus, mis seisnes selles, et nende juhendamisel ja korraldamisel osteti Läti Vabariigi ettevõttelt SIA Antaris erinevates pakendites suhkrut, mis transporditi Eesti Vabariiki ja müüdi läbi Barbosa Foods otse AS-dele Haljas, Eesti Pagar, Rõngu Mahl, Bacula ning OÜ-tele Antomin Trading, WorldLine, Ahora, Foodtrade Logistics, VVÜ Areng, Cristella VT, Seller, BBK-Konsult Grupp. Raamatupidamise dokumendid koostati kuni 18.06.2012.a selliselt, nagu oleks Läti Vabariigis registreeritud suhkru müügiga tegelevalt ettevõttelt SIA Antaris suhkru ostnud OÜ Katexx ning alates 19.06.2012.a Leedu Vabariigis registreeritud ettevõtte UAB Faldemu, kes omakorda müüs suhkru edasi OÜ-le Rednas. Näilisse suhkru müügi ahelasse kuuluvad ettevõtted OÜ Katexx ja OÜ Rednas kajastasid enda raamatupidamises tegelikkusele mittevastavaid arveid suhkru müügi kohta OÜ-tele Donleon Trading ja Depredador. Näitamaks näiliste tehingute toimumist kandsid Mario Kangron, Keijo Jaanup või Mario Kangroni palvel raamatupidaja E.S. OÜ Barbosa Foods kontolt raha OÜ Donleon Trading arvelduskontole nr 10220206351226 SEB Pangas ja OÜ Depredador arvelduskontole nr 10220205781224 SEB Pangas. OÜ Donleon Trading nimelt koostas näilikke suhkrumüügi arveid H.A. ning OÜ Katexx nimelt Indrek Lakk ning K.B. . Seejärel Mario Kangron koos Keijo Jaanupi, T.S. ja A.K. ga organiseerisid eelpoolnimetatud äriühingute kontodele laekunud summade edasi kandmise nende juhtimise ja kontrolli all oleva äriühingu OÜ Katexx arvelduskontole nr 10220205624226 SEB Pangas ja OÜ Rednas arvelduskontole nr 10220207179229 SEB Pangas. Samuti juhendasid ja korraldasid nad OÜ Katexx ja OÜ Rednas nimelt näilike arvete koostamist OÜ-tele Donleon Trading ning Depredador. OÜ Rednas nimelt koostas näilikke suhkrumüügi arveid Martin Ojamaa ning OÜ Katexx nimelt Indrek Lakk ja K.B. . Mario Kangroni palvel tegeles OÜ Depredador, OÜ Katexx ja OÜ Rednas raamatupidamise korraldamisega K.B. , saades raamatupidamise korraldamiseks vajaminevad, kuid sisult näilikud suhkru ostu-müügi arved Mario Kangronilt, J.P. , Indrek Lakkilt ja Martin Ojamaalt. Nimetatud tegevuse eest sai K.B. kokkulepitud tasu. Seejärel Mario Kangroni, Keijo Jaanupi, T.S. ja A.K. juhatamisel ja juhtimisel kanti OÜ Katexx arvelduskontolt summasid Läti Vabariigis asuva SIA Antaris kontole nr LV36UNLA0050011458910 suhkru eest tasumiseks. Samuti Mario Kangroni juhtimisel ja korraldamisel võttis OÜ Katexx juhatuse liige Indrek Lakk arvelduskontole näilisest suhkrumüügist laekunud summad sularahaautomaatidest välja ja tõi välja võetud summad tagasi Mario Kangroni kätte. Mario Kangroni, Keijo Jaanupi, T.S. ja A.K. korraldusel ja juhtimisel kanti OÜ Rednas arvelduskontolt summasid suhkru eest tasumiseks A.K. nimel oleva Leedu Vabariigis registreeritud ettevõtte UAB Faldemu kontole nr LT
Samuti Mario Kangron koos T.S. , Keijo Jaanupi, A.K. , H.A. i, J.P. , Indrek Lakki ja Martin Ojamaaga kuulus kuritegelikku ühendusse, s.o püsivate isikutevaheliste ülesannete jaotusega ühendusse, mille eesmärgiks oli Eesti Vabariigis Tartu linnas maksuhaldurile valeandmete esitamise teel maksukohustuse vähendamine suurele kahjule või enamale vastava summa ulatuses, s.o
¹ lg 1 järgi sätestatud teise astme kuritegude toimepanemine ja selle tulemusena varalise kasu saamine. Kuritegelik ühendus oli loodud enne 01.05.2012.a ja tegutses kuni 28.08.2012.a. Kuritegeliku ühenduse liikmed olid allutatud rangele juhtimisstiilile, kus igaühe roll kuritegude toimepanemisel oli kindlaks määratud. Mario Kangroni roll kuritegelikus ühenduses oli selle juhtimine, mis seisnes korralduste ja juhiste andmises T.S. le, Keijo Jaanupile, A.K. le, H.A. ile, J.P. le, Indrek Lakkile ja Martin Ojamaale. Lisaks sellele korraldas Mario Kangron kõigi kuritegeliku ühenduse kontrolli all olevate ettevõtete kontode kaudu toimuvat rahade liikumist. Mario Kangroni juhendamisel ja korraldusel kasutati kriminaaltulu teenimise eesmärgil äriühinguid – OÜ-id Barbosa Foods, Donleon Trading (uus ärinimi OÜ Ardito), Depredador, Katexx, Rednas ja UAB Falemut, kelle poolt esitati näilike tehingute toimumise kohta arveid ja teostati pangaülekandeid. Jätmaks näilikest suhkru ostumüügi tehingutest reaalse majandustegevuse muljet, tegid suhkrumüügi näilisse ahelasse kuuluvate ettevõtete juhid omavahel näilikke telefonikõnesid suhkru ostu-müügi kohta, kuigi tegelikkuses oli juba eelnevalt kokkulepped sõlmitud suhkru ostmiseks SIA-st Antaris ja samuti olid olemas kokkulepped suhkru müügiks reaalselt tegutsevale Eestis asuvale ettevõttele. Mario Kangroni korraldusel oli rollide jaotus kuritegelikus ühenduse siseselt järgnev: T.S. ülesandeks kuritegelikus ühenduses oli Mario Kangroni poolt saadud juhiste ja korralduste täitmine. T.S. osales kauba päritolu varjamises, mis seisnes selles, et kogus Tallinnas kokku autojuhtide käest suhkru saatedokumente (CMR), mille alusel suhkur toodi Läti Vabariigi ettevõttelt SIA Antaris OÜ Katexx nimele ja asendas need uute, OÜ Barbosa Foods nimelt väljastatud dokumentidega. Hilisemalt asendas ta UAB Faldemu saatedokumendid OÜ Barbosa Foods dokumentidega. Samuti juhendas ja juhtis T.S. rahade liikumist OÜ Barbosa Foods müügi poole peal, saades selle eest kokkulepitud tasu. Keijo Jaanupi ülesandeks kuritegelikus ühenduses oli Mario Kangroni poolt saadud juhiste ja korralduste täitmine. Keijo Jaanup leidis A.K. poolt SIA-st Antaris OÜ-le Katexx ja alates 19.06.2012 UAB Faldemu kaudu OÜ-le Rednas ostetud suhkrule ostjaid. Samuti korralda ta Läti Vabariigi ettevõttest SIA Antaris suhkru transporti Eesti Vabariiki OÜ Barbosa Foods klientidele. OÜ Donleon Trading ja OÜ Depredador poolt esitatud näilike suhkrumüügi arvete alusel tegi ta neile rahaülekandeid, jätmaks muljet reaalsest majandustegevusest. Keijo Jaanup osales ka kauba päritolu varjamises, mis seisnes selles, et sihtkohtades kogus autojuhtide käest kokku suhkruga kaasas olnud saatedokumente (CMR), mille kohaselt suhkur toodi Läti Vabariigi ettevõttelt SIA Antaris OÜ Katexx nimele ja asendas need uute, OÜ Barbosa Foods nimelt väljastatud dokumentidega. Samuti otsis ta Mario Kangroni korraldusel käibemaksupettuse skeemi OÜ Katexx asemele uue ettevõtte OÜ Rednas. Värbas Sander Laimetsa OÜ Rednas juhatuse liikmeks ning Martin Ojamaa OÜ Rednas nimelt näilikke suhkrumüügi arveid koostama ja esitama OÜ-tele Donleon Trading ja Depredador. Juhendas ja korraldas OÜ Rednas arvelduskontole näilike suhkrumüügi arvete eest kantud raha edasikandmist UAB Faldemu arvelduskontole. Samuti korraldas ja juhendas Sander Laimetsa ja Martin Ojamaad OÜ Rednas arvelduskontol olevate rahaliste vahendite väljavõtmisel sularahas pangakontorist ja sularahaautomaatidest ning selle toomist tema kätte, saades selle eest kokkulepitud tasu. A.K. ülesandeks kuritegelikus ühenduses oli Mario Kangroni poolt saadud juhiste ja korralduste täitmine. A.K. leppis kokku SIA Antaris esindajaga suhkru ostmise OÜ Katexx nimele ja alates 19.06.2012 UAB Faldemu nimele. Leidis OÜ Barbosa Foods kaudu suhkrule ostjaid (AS Haljas). Korraldas Läti Vabariigi ettevõttest SIA Antaris suhkru transporti Eesti Vabariiki OÜ Barbosa Foods klientidele. Jätmaks muljet reaalsest majandustegevusest, koostas ja esitas UAB Faldemu nimelt näilikke suhkrumüügi arveid OÜ-le Rednas ning kandis OÜ Rednas poolt laekunud summad edasi suhkru eest tasumiseks SIA Antaris arvelduskontole. Osales kauba päritolu varjamises, mis seisnes selles, et sihtkohtades kogus autojuhtide käest kokku suhkruga kaasas olnud saatedokumente (CMR), mille kohaselt suhkur toodi Läti Vabariigi ettevõttelt SIA Antaris OÜ Katexx nimele ja asendas need uute, OÜ Barbosa Foods nimelt väljastatud dokumentidega. H.A. i ülesandeks kuritegelikus ühenduses oli Mario Kangroni poolt saadud juhiste ja korralduste täitmine. H.A. koostas ja esitas OÜ Donleon Trading juhatuse liikmena näilikke suhkrumüügi arveid OÜ-le Barbosa Foods. Jätmaks reaalset muljet majandustegevusest, kandis OÜ-te Katexx ja Rednas arvelduskontodele edasi OÜ-lt Barbosa Foods näilike arvete aluse laekunud summasid. Osales kauba päritolu varjamises, mis seisnes selles, et sihtkohtades kogus autojuhtide käest kokku saatedokumente, mille kohaselt suhkur toodi Läti Vabariigi ettevõttelt SIA Antaris, saades selle eest kokkulepitud tasu. J.P. ülesandeks kuritegelikus ühenduses oli Mario Kangroni poolt saadud juhiste ja korralduste täitmine. J.P. koostas ja esitas OÜ Depredador juhatuse liikmena näilikke suhkrumüügi arveid OÜ-le Barbosa Foods. Jätmaks muljet reaalsest majandustegevusest, kandis OÜ-te Katexx ja Rednas arvelduskontodele edasi OÜ-lt Barbosa Foods näilike arvete alusel laekunud summasid, saades selle eest kokkulepitud tasu. Indrek Lakki ülesandeks kuritegelikus ühenduses oli Mario Kangroni poolt saadud juhiste ja korralduste täitmine. Indrek Lakk koostas OÜ Katexx juhatuse liikmena näilikke suhkrumüügi arveid OÜ-tele Donleon Trading ja Depredador. Osales kauba päritolu varjamises, mis seisnes selles, et Mario Kangroni korraldusel andis Tallinnas Lagedil rahvusvahelisele kaubaveo saatelehele allkirja kui suhkru omanik ning edastas seejärel lattu OÜ Barbosa Foods dokumendid. Võttis sularahaautomaatidest välja OÜ Katexx arvelduskontole näilike suhkrumüügi arvete eest kantud raha, mille viis Mario Kangroni kätte, saades selle eest kokkulepitud tasu. Martin Ojamaa ülesandeks kuritegelikus ühenduses oli Mario Kangroni ja Keijo Jaanupi poolt saadud juhiste ja korralduste täitmine. Martin Ojamaa koostas OÜ Rednas nimelt näilikke suhkrumüügi arveid OÜ-tele Donleon Trading ja Depredador. Teostas pangaülekandeid OÜ Rednas nimelt ning võttis sularahaautomaatidest välja OÜ Rednas arvelduskontole näilike suhkrumüügi arvete eest kantud raha, mille viis Keijo Jaanupi kätte, saades selle eest kokkulepitud tasu. Sellisel moel tegutsenud kuritegelik ühendus sai kokku varalist kasu summas 127 656,21 eurot. Seega Mario Kangron, kuuludes kolmest või enamast isikust koosnevasse püsivate isikutevahelise ülesannete jaotusega ühendusse, mis on loodud varalise kasu saamise eesmärgil ning mille tegevus on suunatud teise astme kuritegude toimepanemisele, pani toime
OÜ-t Barbosa Foods süüdistatakse selles, et tema esitas Tartu linnas läbi oma juhatuse liikme Mario Kangroni tahtliku tegevuse maksukohustuse vähendamise eesmärgil ajavahemikus 2012.a mai - 2012.a august maksuhaldurile OÜ Barbosa Foods käibedeklaratsioonides tahtlikult valeandmeid, kajastades esitatud käibedeklaratsioonides OÜ Donleon Trading ja OÜ Depredador nimelt koostatud reaalseid majandustehinguid mittekajastavaid arveid suhkru soetamise kohta selleks, et OÜ Barbosa Foods saaks oma raamatupidamises arvestada sisendkäibemaksu hulka ettevõtete OÜ Donleon Trading ja OÜ Depredador nimelt esitatud arvetel kajastatud käibemaksu kokku summas 318184,49 eurot järgnevalt: - - - - - - maikuus 2012 esitas OÜ Donleon Trading näilikud arved numbritega 1009, 1013, 1015,1016, 1017 OÜ-le Barbosa Foods kokku summas 107337,6 eurot, millest käibemaks on kokku summas 17889,6 eurot; maikuus 2012 esitas OÜ Depredador näilikud arved numbritega De-02, De-03 OÜ-le Barbosa Foods kokku summas 43200 eurot, millest käibemaks on kokku summas 7200 eurot; juunikuus 2012 esitas OÜ Donleon Trading näilikud arved numbritega 1018, 1019, 1020, 1021, 1022, 1023, 1024, 1025, 1026, 140612-1, 150612-1, 180612-2, 180612-1, 190612-1, 250612-1, 250612-2, 280612-1, 280612-2, 280612-3, 280612-4, 1-12-kr, 212-kr OÜ-le Barbosa Foods kokku summas 415032,88 eurot, millest käibemaks on kokku summas 68172,14 eurot; juunikuus 2012 esitas Depredador näilikud arved numbritega De-04, De-05, De-06, De-07, De-08, De-09, De-10, De-11, De-12, De-13, De-14, De-15, De-16-kr OÜ-le Barbosa Foods kokku summas 228349,44 eurot, millest käibemaks on kokku summas 38058,24 eurot; juulikuus 2012 esitas OÜ Donleon Trading näilikud arved numbritega 020712-1, 010712-2, 020712-3, 030712-1, 030712-2, 030712-3, 050712-3, 050712-1, 050712-2, 3-12-kr, 100712-1, 100712-2, 100712-3, 100712-4, 110712-1, 120712-1, 120712-3, 120712-4, 120712-2, 160712-1, 170712-1, 170712-2, 190712-2, 200712-1, 230712-2, 230712-1, 250712-2, 250712-1, 250712-3, 250712-4, 250712-5, 250712-6, 260712-1, 260712-3, 260712-4 OÜ-le Barbosa Foods kokku summas 706380,74 eurot, millest käibemaks on kokku summas 117730,11 eurot; juulikuus 2012 esitas OÜ Depredador näilikud arved numbritega De-17, De-19; De18, De-20, De-21, De-22, De-23, De-24, De-25, De-26, De-27, De-28, De-30, De-29, De-31, De-32, De-33, De-34, De-35, De-36 OÜ-le Barbosa Foods kokku summas 414806,40 eurot, millest käibemaks on kokku summas 69134,40 eurot. Kuigi OÜ Barbosa Foods kajastas raamatupidamise dokumentides suhkru soetamist OÜ-telt Donleon Trading ja Depredador, siis tegelikkuses Mario Kangron, T.S. , Keijo Jaanup ja A.K. poolt loodi ja nende juhtimisel pandi toime käibemaksupettus, mis seisnes selles, et nende juhendamisel ja korraldamisel osteti Läti Vabariigi ettevõttelt SIA Antaris erinevates pakendites suhkrut, mis transporditi Eesti Vabariiki ja müüdi läbi Barbosa Foods otse AS-dele Haljas, Eesti Pagar, Rõngu Mahl, Bacula ning OÜ-tele Antomin Trading, WorldLine, Ahora, Foodtrade Logistics, VVÜ Areng, Cristella VT, Seller, BBK-Konsult Grupp. Raamatupidamise dokumendid koostati kuni 18.06.2012.a selliselt, nagu oleks Läti Vabariigis registreeritud suhkru müügiga tegelevalt ettevõttelt SIA Antaris suhkru ostnud OÜ Katexx ning alates 19.06.2012.a Leedu Vabariigis registreeritud ettevõte UAB Faldemu, kes omakorda müüs suhkru edasi OÜ-le Rednas. Näilisse suhkrumüügi ahelasse kuuluvad ettevõtted OÜ Katexx ja OÜ Rednas kajastasid enda raamatupidamises tegelikkusele mittevastavaid arveid suhkru müügi kohta OÜ-tele Donleon Trading ja Depredador. Näitamaks näiliste tehingute toimumist kandsid Mario Kangron, Keijo Jaanup või Mario Kangroni palvel raamatupidaja E.S. OÜ Barbosa Foods kontolt raha OÜ Donleon Trading arvelduskontole nr 10220206351226 SEB Pangas ja OÜ Depredador arvelduskontole nr 10220205781224 SEB Pangas. OÜ Donleon Trading nimelt koostas näilikke suhkrumüügi arveid H.A. ning OÜ Katexx nimelt Indrek Lakk ning K.B. . Seejärel Mario Kangron koos Keijo Jaanupi, T.S. ja A.K. ga organiseerisid eelpoolnimetatud äriühingute kontodele laekunud summade edasi kandmise nende juhtimise ja kontrolli all oleva äriühingu OÜ Katexx arvelduskontole nr 10220205624226 SEB Pangas ja OÜ Rednas arvelduskontole nr 10220207179229 SEB Pangas. Samuti juhendasid ja korraldasid nad OÜ Katexx ja OÜ Rednas nimelt näilike arvete koostamist OÜ-tele Donleon Trading ning Depredador. OÜ Rednas nimelt koostas näilikke suhkrumüügi arveid Martin Ojamaa ning OÜ Katexx nimelt Indrek Lakk ja K.B. . Mario Kangroni palvel tegeles OÜ Depredador, OÜ Katexx ja OÜ Rednas raamatupidamise korraldamisega K.B. , saades raamatupidamise korraldamiseks vajaminevad, kuid sisult näilikud suhkru ostu-müügi arved Mario Kangronilt, J.P. , Indrek Lakkilt ja Martin Ojamaalt. Nimetatud tegevuse eest sai K.B. kokkulepitud tasu. Seejärel kanti Mario Kangroni, Keijo Jaanupi, T.S. ja A.K. korraldusel ja juhtimisel OÜ Katexx arvelduskontolt summasid Läti Vabariigis asuva SIA Antaris kontole nr LV36UNLA0050011458910 suhkru eest tasumiseks. Samuti Mario Kangroni juhtimisel ja korraldamisel võttis OÜ Katexx juhatuse liige Indrek Lakk arvelduskontole näilisest suhkrumüügist laekunud summad sularahaautomaatidest välja ja tõi välja võetud summad tagasi Mario Kangroni kätte. Mario Kangroni, Keijo Jaanupi, T.S. ja A.K. korraldusel ja juhtimisel kanti OÜ Rednas arvelduskontolt summasid suhkru eest tasumiseks A.K. nimel oleva Leedu Vabariigis registreeritud ettevõtte UAB Faldemu kontole nr LT
Keijo Jaanupit süüdistatakse selles, et tema osutas vaimset, füüsilist ja ainelist kaasabi Mario Kangroni ja OÜ Barbosa Foods poolt Tartu linnas maksudeklaratsioonides valeandmete esitamisele, mis seisnes selles, et tema koos Mario Kangroniga organiseeris ja juhtis müügiahelat, kus näidati näilikke ostu-müügitehinguid eesmärgiga vähendada tasumisele kuuluvat käibemaksu. Keijo Jaanup leidis suhkrule, mis oli A.K. poolt soetatud SIA-st Antaris, ostjad. Raamatupidamise dokumendid koostati kuni 18.06.2012.a selliselt, nagu oleks Läti Vabariigis registreeritud suhkru müügiga tegelevalt ettevõttelt SIA Antaris suhkru ostnud OÜ Katexx ning alates 19.06.2012.a Leedu Vabariigis registreeritud ettevõtte UAB Faldemu, kes omakorda müüs suhkru edasi OÜ-le Rednas. Keijo Jaanup korraldas Läti Vabariigi ettevõttest SIA Antaris suhkru transporti Eesti Vabariiki OÜ Barbosa Foods klientidele. OÜ Donleon Trading ja OÜ Depredador poolt esitatud näilike suhkrumüügi arvete alusel tegi Keijo Jaanup neile rahaülekandeid, jätmaks muljet reaalsest majandustegevusest. Samuti osales Keijo Jaanup kauba päritolu varjamises, mis seisnes selles, et sihtkohtades kogus tema autojuhtide käest kokku suhkruga kaasas olnud saatedokumente (CMR), mille alusel suhkur toodi Läti Vabariigi ettevõttelt SIA Antaris OÜ Katexx nimele ja asendas need uute, OÜ Barbosa Foods nimelt väljastatud dokumentidega. Samuti otsis ta Mario Kangroni korraldusel käibemaksupettuse skeemi OÜ Katexx asemele uue ettevõtte OÜ Rednas, värbas Sander Laimetsa OÜ Rednas juhatuse liikmeks ning Martin Ojamaa OÜ Rednas nimelt näilikke suhkrumüügi arveid koostama ja esitama OÜ-tele Donleon Trading ja Depredador. Samuti korraldas ja juhendas OÜ Rednas arvelduskontol olevate rahaliste vahendite väljavõtmist Sander Laimetsa ning Martin Ojamaa poolt ning selle toomist tema kätte. Eelnimetatud tegevus võimaldas OÜ Barbosa Foodsi juhatuse liikmel Mario Kangronil OÜ maksukohustuse vähendamise eesmärgil ajavahemikul 2012.a mai - 2012.a august esitada maksuhaldurile OÜ Barbosa Foods käibedeklaratsioonides tahtlikult valeandmeid, kajastades esitatud käibedeklaratsioonides OÜ Donleon Trading ja OÜ Depredador nimelt koostatud reaalseid majandustehinguid mittekajastavaid arveid suhkru soetamise kohta selleks, et OÜ Barbosa Foods saaks oma raamatupidamises arvestada sisendkäibemaksu hulka ettevõtete OÜ Donleon Trading ja OÜ Depredador nimelt esitatud arvetel kajastatud käibemaksu kokku summas 318184,49 eurot järgnevalt: - - - - - - maikuus 2012 esitas OÜ Donleon Trading näilikud arved numbritega 1009, 1013, 1015,1016, 1017 OÜ-le Barbosa Foods kokku summas 107337,6 eurot, millest käibemaks on kokku summas 17889,6 eurot; maikuus 2012 esitas OÜ Depredador näilikud arved numbritega De-02, De-03 OÜ-le Barbosa Foods kokku summas 43200 eurot, millest käibemaks on kokku summas 7200 eurot; juunikuus 2012 esitas OÜ Donleon Trading näilikud arved numbritega 1018, 1019, 1020, 1021, 1022, 1023, 1024, 1025, 1026, 140612-1, 150612-1, 180612-2, 180612-1, 190612-1, 250612-1, 250612-2, 280612-1, 280612-2, 280612-3, 280612-4, 1-12-kr, 212-kr OÜ-le Barbosa Foods kokku summas 415032,88 eurot, millest käibemaks on kokku summas 68172,14 eurot; juunikuus 2012 esitas Depredador näilikud arved numbritega De-04, De-05, De-06, De-07, De-08, De-09, De-10, De-11, De-12, De-13, De-14, De-15, De-16-kr OÜ-le Barbosa Foods kokku summas 228349,44 eurot, millest käibemaks on kokku summas 38058,24 eurot; juulikuus 2012 esitas OÜ Donleon Trading näilikud arved numbritega 020712-1, 010712-2, 020712-3, 030712-1, 030712-2, 030712-3, 050712-3, 050712-1, 050712-2, 3-12-kr, 100712-1, 100712-2, 100712-3, 100712-4, 110712-1, 120712-1, 120712-3, 120712-4, 120712-2, 160712-1, 170712-1, 170712-2, 190712-2, 200712-1, 230712-2, 230712-1, 250712-2, 250712-1, 250712-3, 250712-4, 250712-5, 250712-6, 260712-1, 260712-3, 260712-4 OÜ-le Barbosa Foods kokku summas 706380,74 eurot, millest käibemaks on kokku summas 117730,11 eurot; juulikuus 2012 esitas OÜ Depredador näilikud arved numbritega De-17, De-19; De18, De-20, De-21, De-22, De-23, De-24, De-25, De-26, De-27, De-28, De-30, De-29, De-31, De-32, De-33, De-34, De-35, De-36 OÜ-le Barbosa Foods kokku summas 414806,40 eurot, millest käibemaks on kokku summas 69134,40 eurot. Kuigi OÜ Barbosa Foods kajastas raamatupidamise dokumentides suhkru soetamist OÜ-telt Donleon Trading ja Depredador, siis tegelikkuses loodi ja Mario Kangroni, T.S. , Keijo Jaanupi ja A.K. juhtimisel pandi toime käibemaksupettus, mis seisnes selles, et nende juhendamisel ja korraldamisel osteti Läti Vabariigi ettevõttelt SIA Antaris erinevates pakendites suhkrut, mis transporditi Eesti Vabariiki ja müüdi läbi OÜ Barbosa Foods otse ASdele Haljas, Eesti Pagar, Rõngu Mahl, Bacula ning OÜ-tele Antomin Trading, WorldLine, Ahora, Foodtrade Logistics, VVÜ Areng, Cristella VT, Seller, BBK-Konsult Grupp. Raamatupidamise dokumendid koostati kuni 18.06.2012.a selliselt, nagu oleks Läti Vabariigis registreeritud suhkru müügiga tegelevalt ettevõttelt SIA Antaris suhkru ostnud OÜ Katexx ning alates 19.06.2012.a Leedu Vabariigis registreeritud ettevõte UAB Faldemu, kes omakorda müüs suhkru edasi OÜ-le Rednas. Näilisse suhkrumüügi ahelasse kuuluvad ettevõtted OÜ Katexx ja OÜ Rednas kajastasid enda raamatupidamises tegelikkusele mittevastavaid arveid suhkru müügi kohta OÜ-tele Donleon Trading ja Depredador. Näitamaks näiliste tehingute toimumist kandsid Mario Kangron, Keijo Jaanup või Mario Kangroni palvel raamatupidaja E.S. OÜ Barbosa Foods kontolt raha OÜ Donleon Trading arvelduskontole nr 10220206351226 SEB Pangas ja OÜ Depredador arvelduskontole nr 10220205781224 SEB Pangas. OÜ Donleon Trading nimelt koostas näilikke suhkrumüügi arveid H.A. ning OÜ Katexx nimelt Indrek Lakk ning K.B. . Seejärel Mario Kangron koos Keijo Jaanupi, T.S. ja A.K. ga organiseerisid eelpoolnimetatud äriühingute kontodele laekunud summade edasi kandmise nende juhtimise ja kontrolli all oleva äriühingu OÜ Katexx arvelduskontole nr 10220205624226 SEB Pangas ja OÜ Rednas arvelduskontole nr 10220207179229 SEB Pangas. Samuti juhendasid ja korraldasid nad OÜ Katexx ja OÜ Rednas nimelt näilike arvete koostamist OÜ-tele Donleon Trading ning Depredador. OÜ Rednas nimelt koostas näilikke suhkrumüügi arveid Martin Ojamaa ning OÜ Katexx nimelt Indrek Lakk ja K.B. . Mario Kangroni palvel tegeles OÜ Depredador, OÜ Katexx ja OÜ Rednas raamatupidamise korraldamisega K.B. , saades raamatupidamise korraldamiseks vajaminevad, kuid sisult näilikud suhkru ostu-müügi arved Mario Kangronilt, J.P. , Indrek Lakkilt ja Martin Ojamaalt. Nimetatud tegevuse eest sai K.B. kokkulepitud tasu. Seejärel Mario Kangroni, Keijo Jaanupi, T.S. ja A.K. korraldusel ja juhtimisel kanti OÜ Katexx arvelduskontolt summasid Läti Vabariigis asuva SIA Antaris kontole nr LV36UNLA0050011458910 suhkru eest tasumiseks. Samuti Mario Kangroni juhtimisel ja korraldamisel võttis OÜ Katexx juhatuse liige Indrek Lakk arvelduskontole näilisest suhkrumüügist laekunud summad sularahaautomaatidest välja ja tõi välja võetud summad tagasi Mario Kangroni kätte. Mario Kangroni, Keijo Jaanupi, T.S. ja A.K. juhatamisel ja juhtimisel kanti OÜ Rednas arvelduskontolt summasid suhkru eest tasumiseks A.K. nimel oleva Leedu Vabariigis registreeritud ettevõtte UAB Faldemu kontole nr LT
Samuti Keijo Jaanup koos Mario Kangroni, T.S. , A.K. , H.A. i, J.P. , Indrek Lakki ja Martin Ojamaaga kuulus kuritegelikku ühendusse, s.o püsivate isikutevaheliste ülesannete jaotusega ühendusse, mille eesmärgiks oli Eesti Vabariigis Tartu linnas maksuhaldurile valeandmete esitamise teel maksukohustuse vähendamine suurele kahjule või enamale vastava summa ulatuses s.o
¹ lg 1 järgi sätestatud teise astme kuritegude toimepanemine ja selle tulemusena varalise kasu saamine. Kuritegelik ühendus oli loodud enne 01.05.2012.a ja tegutses kuni 28.08.2012.a. Kuritegeliku ühenduse liikmed olid allutatud rangele juhtimisstiilile, kus igaühe roll kuritegude toimepanemisel oli kindlaks määratud. Keijo Jaanup´i ülesandeks kuritegelikus ühenduses oli Mario Kangroni poolt saadud juhiste ja korralduste täitmine. Keijo Jaanup: 1) leidis A.K. poolt SIA-st Antaris OÜ-le Katexx ja alates 19.06.2012 UAB Faldemu kaudu OÜ-le Rednas ostetud suhkrule ostjaid. 2) korraldas Läti Vabariigi ettevõttest SIA Antaris suhkru transporti Eesti Vabariiki OÜ Barbosa Foods klientidele. 3) tegi OÜ Donleon Trading ja OÜ Depredador poolt esitatud näilike suhkrumüügi arvete alusel neile rahaülekandeid, jätmaks muljet reaalsest majandustegevusest. 4) osales kauba päritolu varjamises, mis seisnes selles, et sihtkohtades kogus autojuhtide käest kokku suhkruga kaasas olnud saatedokumendid (CMR), mille kohaselt suhkur toodi Läti Vabariigi ettevõttelt SIA Antaris OÜ-le Katexx ja asendas need uute, OÜ Barbosa Foods nimelt väljastatud dokumentidega. 5) otsis Mario Kangroni korraldusel käibemaksupettuse skeemi OÜ Katexx asemele uue ettevõtte OÜ Rednas. 6) värbas Sander Laimetsa OÜ Rednas juhatuse liikmeks ning Martin Ojamaa OÜ Rednas nimelt näilikke suhkrumüügi arveid koostama ja esitama OÜ-tele Donleon Trading ja Depredador. 7) juhendas ja korraldas OÜ Rednas arvelduskontole näilike suhkrumüügi arvete eest kantud raha edasikandmist UAB Faldemu arvelduskontole. 8) korraldas ja juhendas Sander Laimetsa ja Martin Ojamaad OÜ Rednas arvelduskontol olevate rahaliste vahendite väljavõtmisel sularahas pangakontorist ja sularahaautomaatidest ning selle toomist tema kätte, saades selle eest kokkulepitud tasu. Sellisel moel tegutsenud kuritegelik ühendus sai kokku varalist kasu summas 127 656,21 eurot. Seega Keijo Jaanup, kuuludes kolmest või enamast isikust koosnevasse püsivate isikutevahelise ülesannete jaotusega ühendusse, mis on loodud varalise kasu saamise eesmärgil ning mille tegevus on suunatud teise astme kuritegude toimepanemisele, pani toime
Indrek Lakki süüdistatakse selles, et tema osutas vaimset, füüsilist ja ainelist kaasabi Mario Kangroni ja OÜ Barbosa Foods poolt Tartu linnas maksudeklaratsioonides valeandmete esitamisele, mis seisnes selles, et tema OÜ Katexx juhatuse liikmena kuulus müügiahelasse, kus näidati näilikke suhkru ostu-müügitehinguid eesmärgiga vähendada tasumisele kuuluvat käibemaksu, Mario Kangron korraldusel koostas näilikke suhkru müügi arveid OÜ-tele Donleon Trading ja Depredador. Samuti edastas ta näiliseid suhkru ostu-müügiarveid Mario Kangronile ja K.B. ile, millede alusel viimased koostasid ja esitasid maksuhaldurile valeandmetega maksudeklaratsioone. Indrek Lakk võttis Mario Kangroni juhtimisel ja korraldamisel OÜ Katexx arvelduskontole näilisest suhkrumüügist laekunud summad sularahaautomaatidest välja ja viis need summad tagasi Mario Kangroni kätte. Eelnimetatud tegevus võimaldas OÜ Barbosa Foods juhatuse liikmel Mario Kangronil maksukohustuse vähendamise eesmärgil ajavahemikul 2012.a mai - 2012.a august esitada maksuhaldurile OÜ Barbosa Foods käibedeklaratsioonides tahtlikult valeandmeid, kajastades esitatud käibedeklaratsioonides OÜ Donleon Trading ja OÜ Depredador nimelt koostatud reaalseid majandustehinguid mittekajastavaid arveid suhkru soetamise kohta selleks, et OÜ Barbosa Foods saaks oma raamatupidamises arvestada sisendkäibemaksu hulka ettevõtete OÜ Donleon Trading ja OÜ Depredador nimelt esitatud arvetel kajastatud käibemaksu kokku summas 318184,49 eurot järgnevalt: - - - - - - maikuus 2012 esitas OÜ Donleon Trading näilikud arved numbritega 1009, 1013, 1015,1016, 1017 OÜ-le Barbosa Foods kokku summas 107337,6 eurot, millest käibemaks on kokku summas 17889,6 eurot; maikuus 2012 esitas OÜ Depredador näilikud arved numbritega De-02, De-03 OÜ-le Barbosa Foods kokku summas 43200 eurot, millest käibemaks on kokku summas 7200 eurot; juunikuus 2012 esitas OÜ Donleon Trading näilikud arved numbritega 1018, 1019, 1020, 1021, 1022, 1023, 1024, 1025, 1026, 140612-1, 150612-1, 180612-2, 180612-1, 190612-1, 250612-1, 250612-2, 280612-1, 280612-2, 280612-3, 280612-4, 1-12-kr, 212-kr OÜ-le Barbosa Foods kokku summas 415032,88 eurot, millest käibemaks on kokku summas 68172,14 eurot; juunikuus 2012 esitas Depredador näilikud arved numbritega De-04, De-05, De-06, De-07, De-08, De-09, De-10, De-11, De-12, De-13, De-14, De-15, De-16-kr OÜ-le Barbosa Foods kokku summas 228349,44 eurot, millest käibemaks on kokku summas 38058,24 eurot; juulikuus 2012 esitas OÜ Donleon Trading näilikud arved numbritega 020712-1, 010712-2, 020712-3, 030712-1, 030712-2, 030712-3, 050712-3, 050712-1, 050712-2, 3-12-kr, 100712-1, 100712-2, 100712-3, 100712-4, 110712-1, 120712-1, 120712-3, 120712-4, 120712-2, 160712-1, 170712-1, 170712-2, 190712-2, 200712-1, 230712-2, 230712-1, 250712-2, 250712-1, 250712-3, 250712-4, 250712-5, 250712-6, 260712-1, 260712-3, 260712-4 OÜ-le Barbosa Foods kokku summas 706380,74 eurot, millest käibemaks on kokku summas 117730,11 eurot; juulikuus 2012 esitas OÜ Depredador näilikud arved numbritega De-17, De-19; De18, De-20, De-21, De-22, De-23, De-24, De-25, De-26, De-27, De-28, De-30, De-29, De-31, De-32, De-33, De-34, De-35, De-36 OÜ-le Barbosa Foods kokku summas 414806,40 eurot, millest käibemaks on kokku summas 69134,40 eurot. Kuigi OÜ Barbosa Foods kajastas raamatupidamise dokumentides suhkru soetamist OÜ-telt Donleon Trading ja Depredador, siis tegelikkuses loodi Mario Kangroni, T.S. , Keijo Jaanupi ja A.K. poolt ja nende juhtimisel pandi toime käibemaksupettus, mis seisnes selles, et nende juhendamisel ja korraldamisel osteti Läti Vabariigi ettevõttelt SIA Antaris erinevates pakendites suhkrut, mis transporditi Eesti Vabariiki ja müüdi läbi Barbosa Foods otse AS-dele Haljas, Eesti Pagar, Rõngu Mahl, Bacula ning OÜ-tele Antomin Trading, WorldLine, Ahora, Foodtrade Logistics, VVÜ Areng, Cristella VT, Seller, BBK-Konsult Grupp. Raamatupidamise dokumendid koostati kuni 18.06.2012.a selliselt, nagu oleks Läti Vabariigis registreeritud suhkru müügiga tegelevalt ettevõttelt SIA Antaris suhkru ostnud OÜ Katexx ning alates 19.06.2012.a Leedu Vabariigis registreeritud ettevõtte UAB Faldemu, kes omakorda müüs suhkru edasi OÜ-le Rednas. Näilisse suhkrumüügi ahelasse kuuluvad ettevõtted OÜ Katexx ja OÜ Rednas kajastasid enda raamatupidamises tegelikkusele mittevastavaid arveid suhkru müügi kohta OÜ-tele Donleon Trading ja Depredador. Näitamaks näiliste tehingute toimumist, kandsid Mario Kangron, Keijo Jaanup või Mario Kangroni palvel raamatupidaja E.S. OÜ Barbosa Foods kontolt raha OÜ Donleon Trading arvelduskontole nr 10220206351226 SEB Pangas ja OÜ Depredador arvelduskontole nr 10220205781224 SEB Pangas. OÜ Donleon Trading nimelt koostas näilikke suhkrumüügi arveid H.A. ning OÜ Katexx nimelt Indrek Lakk ning K.B. . Seejärel Mario Kangron koos Keijo Jaanupi, T.S. ja A.K. ga organiseerisid eelpoolnimetatud äriühingute kontodele laekunud summade edasi kandmise nende juhtimise ja kontrolli all oleva äriühingu OÜ Katexx arvelduskontole nr 10220205624226 SEB Pangas ja OÜ Rednas arvelduskontole nr 10220207179229 SEB Pangas. Samuti juhendasid ja korraldasid nad OÜ Katexx ja OÜ Rednas nimelt näilike arvete koostamist OÜ-tele Donleon Trading ning Depredador. OÜ Rednas nimelt koostas näilikke suhkrumüügi arveid Martin Ojamaa ning OÜ Katexx nimelt Indrek Lakk ja K.B. . Mario Kangroni palvel tegeles OÜ Depredador, OÜ Katexx ja OÜ Rednas raamatupidamise korraldamisega K.B. , saades raamatupidamise korraldamiseks vajaminevad, kuid sisult näilised suhkru ostu-müügi arved Mario Kangronilt, J.P. , Indrek Lakkilt ja Martin Ojamaalt. Nimetatud tegevuse eest sai K.B. kokkulepitud tasu. Seejärel Mario Kangroni, Keijo Jaanupi, T.S. ja A.K. korraldusel ja juhtimisel kanti OÜ Katexx arvelduskontolt summasid Läti Vabariigis asuva SIA Antaris kontole nr LV36UNLA0050011458910 suhkru eest tasumiseks. Samuti Mario Kangroni juhtimisel ja korraldamisel võttis OÜ Katexx juhatuse liige Indrek Lakk arvelduskontole näilisest suhkrumüügist laekunud summad sularahaautomaatidest välja ja tõi välja võetud summad tagasi Mario Kangroni kätte. Mario Kangroni, Keijo Jaanupi, T.S. ja A.K. korraldusel ja juhtimisel kanti OÜ Rednas arvelduskontolt summasid suhkru eest tasumiseks A.K. nimel oleva Leedu Vabariigis registreeritud ettevõtte UAB Faldemu kontole nr LT
Samuti Indrek Lakk koos Mario Kangroni, T.S. , A.K. , Keijo Jaanupi, H.A. i, J.P. ja Martin Ojamaaga kuulus kuritegelikku ühendusse, s.o püsivate isikutevaheliste ülesannete jaotusega ühendusse, mille eesmärgiks oli Eesti Vabariigis Tartu linnas maksuhaldurile valeandmete esitamise teel maksukohustuse vähendamine suurele kahjule või enamale vastava summa ulatuses s.o
¹ lg 2 järgi sätestatud teise astme kuritegude toimepanemine ja selle tulemusena varalise kasu saamine. Kuritegelik ühendus oli loodud enne 01.05.2012.a ja tegutses kuni 28.08.2012.a. Kuritegeliku ühenduse liikmed olid allutatud rangele juhtimisstiilile, kus igaühe roll kuritegude toimepanemisel oli kindlaks määratud. Indrek Lakki ülesandeks kuritegelikus ühenduses oli Mario Kangroni poolt saadud juhiste ja korralduste täitmine. Indrek Lakk: 1) koostas OÜ Katexx juhatuse liikmena näilikke suhkrumüügi arveid OÜ-tele Donleon Tarding ja Depredador. 2) osales kauba päritolu varjamises, mis seisnes selles, et Mario Kangroni korraldusel andis Tallinnas Lagedil rahvusvahelisele kaubaveo saatelehele allkirja kui suhkru omanik ning edastas seejärel lattu OÜ Barbosa Foods dokumendid. 3) võttis sularahaautomaatidest välja OÜ Katexx arvelduskontole näilike suhkrumüügi arvete eest kantud raha, mille viis Mario Kangron kätte, saades selle eest kokkulepitud tasu. Sellisel moel tegutsenud kuritegelik ühendus sai kokku varalist kasu summas 127 656,21 eurot. Seega Indrek Lakk, kuuludes kolmest või enamast isikust koosnevasse püsivate isikutevahelise ülesannete jaotusega ühendusse, mis on loodud varalise kasu saamise eesmärgil ning mille tegevus on suunatud teise astme kuritegude toimepanemisele, pani toime
Martin Ojamaad süüdistatakse selles, et tema osutas vaimset, füüsilist ja ainelist kaasabi Mario Kangroni ja OÜ Barbosa Foods poolt Tartu linnas maksudeklaratsioonides valeandmete esitamisele, mis seisnes selles, et tema olles Keijo Jaanupi poolt värvatud esindama OÜ-t Rednas, kuulus müügiahelasse, kus näidati näilikke suhkru ostumüügitehinguid eesmärgiga vähendada tasumisele kuuluvat käibemaksu. Martin Ojamaa täitis Keijo Jaanupi korraldusi ning koostas OÜ Rednas nimelt näilikke suhkrumüügi arveid OÜtele Donleon Trading ja Depredador. Samuti teostas ta pangaülekandeid OÜ Rednas nimelt ning võttis sularahaautomaatidest välja OÜ Rednas arvelduskontole näilike suhkrumüügi arvete eest kantud raha, mille viis Keijo Jaanupi kätte. Eelnimetatud tegevus võimaldas OÜ Barbosa Foods juhatuse liikmel Mario Kangronil maksukohustuse vähendamise eesmärgil ajavahemikul 2012.a mai - 2012.a august esitada maksuhaldurile OÜ Barbosa Foods käibedeklaratsioonides tahtlikult valeandmeid, kajastades esitatud käibedeklaratsioonides OÜ Donleon Trading ja OÜ Depredador nimelt koostatud reaalseid majandustehinguid mittekajastavaid arveid suhkru soetamise kohta selleks, et OÜ Barbosa Foods saaks oma raamatupidamises arvestada sisendkäibemaksu hulka ettevõtete OÜ Donleon Trading ja OÜ Depredador nimelt esitatud arvetel kajastatud käibemaksu kokku summas 318184,49 eurot järgnevalt: - - - maikuus 2012 esitas OÜ Donleon Trading näilikud arved numbritega 1009, 1013, 1015,1016, 1017 OÜ-le Barbosa Foods kokku summas 107337,6 eurot, millest käibemaks on kokku summas 17889,6 eurot; maikuus 2012 esitas OÜ Depredador näilikud arved numbritega De-02, De-03 OÜ-le Barbosa Foods kokku summas 43200 eurot, millest käibemaks on kokku summas 7200 eurot; juunikuus 2012 esitas OÜ Donleon Trading näilikud arved numbritega 1018, 1019, 1020, 1021, 1022, 1023, 1024, 1025, 1026, 140612-1, 150612-1, 180612-2, 180612-1, 190612-1, 250612-1, 250612-2, 280612-1, 280612-2, 280612-3, 280612-4, 1-12-kr, 212-kr OÜ-le Barbosa Foods kokku summas 415032,88 eurot, millest käibemaks on kokku summas 68172,14 eurot; - - - juunikuus 2012 esitas Depredador näilikud arved numbritega De-04, De-05, De-06, De-07, De-08, De-09, De-10, De-11, De-12, De-13, De-14, De-15, De-16-kr OÜ-le Barbosa Foods kokku summas 228349,44 eurot, millest käibemaks on kokku summas 38058,24 eurot; juulikuus 2012 esitas OÜ Donleon Trading näilikud arved numbritega 020712-1, 010712-2, 020712-3, 030712-1, 030712-2, 030712-3, 050712-3, 050712-1, 050712-2, 3-12-kr, 100712-1, 100712-2, 100712-3, 100712-4, 110712-1, 120712-1, 120712-3, 120712-4, 120712-2, 160712-1, 170712-1, 170712-2, 190712-2, 200712-1, 230712-2, 230712-1, 250712-2, 250712-1, 250712-3, 250712-4, 250712-5, 250712-6, 260712-1, 260712-3, 260712-4 OÜ-le Barbosa Foods kokku summas 706380,74 eurot, millest käibemaks on kokku summas 117730,11 eurot; juulikuus 2012 esitas OÜ Depredador näilikud arved numbritega De-17, De-19; De18, De-20, De-21, De-22, De-23, De-24, De-25, De-26, De-27, De-28, De-30, De-29, De-31, De-32, De-33, De-34, De-35, De-36 OÜ-le Barbosa Foods kokku summas 414806,40 eurot, millest käibemaks on kokku summas 69134,40 eurot. Kuigi OÜ Barbosa Foods kajastas raamatupidamise dokumentides suhkru soetamist OÜ-telt Donleon Trading ja Depredador, siis tegelikkuses loodi Mario Kangroni, T.S. , Keijo Jaanupi ja A.K. poolt pettuseskeem ja nende juhtimisel pandi toime käibemaksupettus, mis seisnes selles, et nende juhendamisel ja korraldamisel osteti Läti Vabariigi ettevõttelt SIA Antaris erinevates pakendites suhkrut, mis transporditi Eesti Vabariiki ja müüdi läbi Barbosa Foods otse AS-dele Haljas, Eesti Pagar, Rõngu Mahl, Bacula ning OÜ-tele Antomin Trading, WorldLine, Ahora, Foodtrade Logistics, VVÜ Areng, Cristella VT, Seller, BBK-Konsult Grupp. Raamatupidamise dokumendid koostati kuni 18.06.2012.a selliselt, nagu oleks Läti Vabariigis registreeritud suhkru müügiga tegelevalt ettevõttelt SIA Antaris suhkru ostnud OÜ Katexx ning alates 19.06.2012.a Leedu Vabariigis registreeritud ettevõtte UAB Faldemu, kes omakorda müüs suhkru edasi OÜ-le Rednas. Näilisse suhkrumüügi ahelasse kuuluvad ettevõtted OÜ Katexx ja OÜ Rednas kajastasid enda raamatupidamises tegelikkusele mittevastavaid arveid suhkru müügi kohta OÜ-tele Donleon Trading ja Depredador. Näitamaks näiliste tehingute toimumist, kandsid Mario Kangron, Keijo Jaanup või Mario Kangroni palvel raamatupidaja E.S. OÜ Barbosa Foods kontolt raha OÜ Donleon Trading arvelduskontole nr 10220206351226 SEB Pangas ja OÜ Depredador arvelduskontole nr 10220205781224 SEB Pangas. OÜ Donleon Trading nimelt koostas näilikke suhkrumüügi arveid H.A. ning OÜ Katexx nimelt Indrek Lakk ning K.B. . Seejärel Mario Kangron koos Keijo Jaanupi, T.S. ja A.K. ga organiseerisid eelpoolnimetatud äriühingute kontodele laekunud summade edasi kandmise nende juhtimise ja kontrolli all oleva äriühingu OÜ Katexx arvelduskontole nr 10220205624226 SEB Pangas ja OÜ Rednas arvelduskontole nr 10220207179229 SEB Pangas. Samuti juhendasid ja korraldasid nad OÜ Katexx ja OÜ Rednas nimelt näilike arvete koostamist OÜ-tele Donleon Trading ning Depredador. OÜ Rednas nimelt koostas näilikke suhkrumüügi arveid Martin Ojamaa ning OÜ Katexx nimelt Indrek Lakk ja K.B. . Mario Kangroni palvel tegeles OÜ Depredador, OÜ Katexx ja OÜ Rednas raamatupidamise korraldamisega K.B. , saades raamatupidamise korraldamiseks vajaminevad, kuid sisult näilised suhkru ostu-müügi arved Mario Kangronilt, J.P. , Indrek Lakkilt ja Martin Ojamaalt. Nimetatud tegevuse eest sai K.B. kokkulepitud tasu. Seejärel Mario Kangroni, Keijo Jaanupi, T.S. ja A.K. korraldusel ja juhtimisel kanti OÜ Katexx arvelduskontolt summasid Läti Vabariigis asuva SIA Antaris kontole nr LV36UNLA0050011458910 suhkru eest tasumiseks. Samuti Mario Kangroni juhtimisel ja korraldamisel võttis OÜ Katexx juhatuse liige Indrek Lakk arvelduskontole näilisest suhkrumüügist laekunud summad sularahaautomaatidest välja ja tõi välja võetud summad tagasi Mario Kangroni kätte. Mario Kangroni, Keijo Jaanupi, T.S. ja A.K. korraldusel ja juhtimisel kanti OÜ Rednas arvelduskontolt summasid suhkru eest tasumiseks A.K. nimel oleva Leedu Vabariigis registreeritud ettevõtte UAB Faldemu kontole nr LT
Samuti Martin Ojamaa koos Mario Kangroni, T.S. , A.K. , Keijo Jaanupi, H.A. i, J.P. ja Indrek Lakkiga kuulus kuritegelikku ühendusse, s.o püsivate isikutevaheliste ülesannete jaotusega ühendusse, mille eesmärgiks oli Eesti Vabariigis Tartu linnas maksuhaldurile valeandmete esitamise teel maksukohustuse vähendamine suurele kahjule või enamale vastava summa ulatuses s.o
¹ lg 1 järgi sätestatud teise astme kuritegude toimepanemine ja selle tulemusena varalise kasu saamine. Kuritegelik ühendus oli loodud enne 01.05.2012.a ja tegutses kuni 28.08.2012.a. Kuritegeliku ühenduse liikmed olid allutatud rangele juhtimisstiilile, kus igaühe roll kuritegude toimepanemisel oli kindlaks määratud. Martin Ojamaa ülesandeks kuritegelikus ühenduses oli Mario Kangroni ja Keijo Jaanupi poolt saadud juhiste ja korralduste täitmine. Martin Ojamaa koostas OÜ Rednas nimelt näilikke suhkrumüügi arveid OÜ-tele Donleon Trading ja Depredador. Teostas pangaülekandeid OÜ Rednas nimelt ning võttis sularahaautomaatidest välja OÜ Rednas arvelduskontole näilike suhkrumüügi arvete eest kantud raha, mille viis Keijo Jaanupi kätte, saades selle eest kokkulepitud tasu. Sellisel moel tegutsenud kuritegelik ühendus sai kokku varalist kasu summas 127 656,21 eurot. Seega Martin Ojamaa, kuuludes kolmest või enamast isikust koosnevasse püsivate isikutevahelise ülesannete jaotusega ühendusse, mis on loodud varalise kasu saamise eesmärgil ning mille tegevus on suunatud teise astme kuritegude toimepanemisele, pani toime
Sander Laimetsa süüdistatakse selles, et tema osutas vaimset, füüsilist ja ainelist kaasabi Mario Kangroni ja OÜ Barbosa Foods poolt Tartu linnas maksudeklaratsioonides valeandmete esitamisele, mis seisnes selles, et tema olles Keijo Jaanupi poolt värvatud OÜ Rednas juhatuse liikmeks, kuulus müügiahelasse, kus näidati näilikke suhkru ostumüügitehinguid eesmärgiga vähendada tasumisele kuuluvat käibemaksu. Sander Laimets täitis Keijo Jaanupi korraldusi, andis kogu OÜ Rednas asjaajamise üle Martin Ojamaale, kes koostas OÜ Rednas nimelt näilikke suhkru müügi arveid OÜ-tele Donleon Trading ning Depredador. Keijo Jaanupi korraldusel võttis Sander Laimets OÜ Rednas pangakontolt välja sularaha, mille viis Keijo Jaanupi kätte. Eelnimetatud tegevus võimaldas OÜ Barbosa Foods juhatuse liikmel Mario Kangronil maksukohustuse vähendamise eesmärgil ajavahemikul 2012.a mai - 2012.a august esitada maksuhaldurile OÜ Barbosa Foods käibedeklaratsioonides tahtlikult valeandmeid, kajastades esitatud käibedeklaratsioonides OÜ Donleon Trading ja OÜ Depredador nimelt koostatud reaalseid majandustehinguid mittekajastavaid arveid suhkru soetamise kohta selleks, et OÜ Barbosa Foods saaks oma raamatupidamises arvestada sisendkäibemaksu hulka ettevõtete OÜ Donleon Trading ja OÜ Depredador nimelt esitatud arvetel kajastatud käibemaksu kokku summas 318184,49 eurot järgnevalt: - - maikuus 2012 esitas OÜ Donleon Trading näilikud arved numbritega 1009, 1013, 1015,1016, 1017 OÜ-le Barbosa Foods kokku summas 107337,6 eurot, millest käibemaks on kokku summas 17889,6 eurot; maikuus 2012 esitas OÜ Depredador näilikud arved numbritega De-02, De-03 OÜ-le Barbosa Foods kokku summas 43200 eurot, millest käibemaks on kokku summas 7200 eurot; - - - - juunikuus 2012 esitas OÜ Donleon Trading näilikud arved numbritega 1018, 1019, 1020, 1021, 1022, 1023, 1024, 1025, 1026, 140612-1, 150612-1, 180612-2, 180612-1, 190612-1, 250612-1, 250612-2, 280612-1, 280612-2, 280612-3, 280612-4, 1-12-kr, 212-kr OÜ-le Barbosa Foods kokku summas 415032,88 eurot, millest käibemaks on kokku summas 68172,14 eurot; juunikuus 2012 esitas Depredador näilikud arved numbritega De-04, De-05, De-06, De-07, De-08, De-09, De-10, De-11, De-12, De-13, De-14, De-15, De-16-kr OÜ-le Barbosa Foods kokku summas 228349,44 eurot, millest käibemaks on kokku summas 38058,24 eurot; juulikuus 2012 esitas OÜ Donleon Trading näilikud arved numbritega 020712-1, 010712-2, 020712-3, 030712-1, 030712-2, 030712-3, 050712-3, 050712-1, 050712-2, 3-12-kr, 100712-1, 100712-2, 100712-3, 100712-4, 110712-1, 120712-1, 120712-3, 120712-4, 120712-2, 160712-1, 170712-1, 170712-2, 190712-2, 200712-1, 230712-2, 230712-1, 250712-2, 250712-1, 250712-3, 250712-4, 250712-5, 250712-6, 260712-1, 260712-3, 260712-4 OÜ-le Barbosa Foods kokku summas 706380,74 eurot, millest käibemaks on kokku summas 117730,11 eurot; juulikuus 2012 esitas OÜ Depredador näilikud arved numbritega De-17, De-19; De18, De-20, De-21, De-22, De-23, De-24, De-25, De-26, De-27, De-28, De-30, De-29, De-31, De-32, De-33, De-34, De-35, De-36 OÜ-le Barbosa Foods kokku summas 414806,40 eurot, millest käibemaks on kokku summas 69134,40 eurot. Kuigi OÜ Barbosa Foods kajastas raamatupidamise dokumentides suhkru soetamist OÜ-telt Donleon Trading ja Depredador, siis tegelikkuses loodi Mario Kangroni, T.S. , Keijo Jaanupi ja A.K. poolt ja nende juhtimisel pandi toime käibemaksupettus, mis seisnes selles, et nende juhendamisel ja korraldamisel osteti Läti Vabariigi ettevõttelt SIA Antaris erinevates pakendites suhkrut, mis transporditi Eesti Vabariiki ja müüdi läbi Barbosa Foods otse AS-dele Haljas, Eesti Pagar, Rõngu Mahl, Bacula ning OÜ-tele Antomin Trading, WorldLine, Ahora, Foodtrade Logistics, VVÜ Areng, Cristella VT, Seller, BBK-Konsult Grupp. Raamatupidamise dokumendid koostati kuni 18.06.2012.a selliselt, nagu oleks Läti Vabariigis registreeritud suhkru müügiga tegelevalt ettevõttelt SIA Antaris suhkru ostnud OÜ Katexx ning alates 19.06.2012.a Leedu Vabariigis registreeritud ettevõtte UAB Faldemu, kes omakorda müüs suhkru edasi OÜ-le Rednas. Näilisse suhkrumüügi ahelasse kuuluvad ettevõtted OÜ Katexx ja OÜ Rednas kajastasid enda raamatupidamises tegelikkusele mittevastavaid arveid suhkru müügi kohta OÜ-tele Donleon Trading ja Depredador. Näitamaks näiliste tehingute toimumist, kandsid Mario Kangron, Keijo Jaanup või Mario Kangroni palvel raamatupidaja E.S. OÜ Barbosa Foods kontolt raha OÜ Donleon Trading arvelduskontole nr 10220206351226 SEB Pangas ja OÜ Depredador arvelduskontole nr 10220205781224 SEB Pangas. OÜ Donleon Trading nimelt koostas näilikke suhkrumüügi arveid H.A. ning OÜ Katexx nimelt Indrek Lakk ning K.B. . Seejärel Mario Kangron koos Keijo Jaanupi, T.S. ja A.K. ga organiseerisid eelpoolnimetatud äriühingute kontodele laekunud summade edasi kandmise nende juhtimise ja kontrolli all oleva äriühingu OÜ Katexx arvelduskontole nr 10220205624226 SEB Pangas ja OÜ Rednas arvelduskontole nr 10220207179229 SEB Pangas. Samuti juhendasid ja korraldasid nad OÜ Katexx ja OÜ Rednas nimelt näilike arvete koostamist OÜ-tele Donleon Trading ning Depredador. OÜ Rednas nimelt koostas näilikke suhkrumüügi arveid Martin Ojamaa ning OÜ Katexx nimelt Indrek Lakk ja K.B. . Mario Kangroni palvel tegeles OÜ Depredador, OÜ Katexx ja OÜ Rednas raamatupidamise korraldamisega K.B. , saades raamatupidamise korraldamiseks vajaminevad, kuid sisult näilised suhkru ostu-müügi arved Mario Kangronilt, J.P. , Indrek Lakkilt ja Martin Ojamaalt. Nimetatud tegevuse eest sai K.B. kokkulepitud tasu. Seejärel Mario Kangroni, Keijo Jaanupi, T.S. ja A.K. korraldusel ja juhtimisel kanti OÜ Katexx arvelduskontolt summasid Läti Vabariigis asuva SIA Antaris kontole nr LV36UNLA0050011458910 suhkru eest tasumiseks. Samuti Mario Kangroni juhtimisel ja korraldamisel võttis OÜ Katexx juhatuse liige Indrek Lakk arvelduskontole näilisest suhkrumüügist laekunud summad sularahaautomaatidest välja ja tõi välja võetud summad tagasi Mario Kangroni kätte. Mario Kangroni, Keijo Jaanupi, T.S. ja A.K. korraldusel ja juhtimisel kanti OÜ Rednas arvelduskontolt summasid suhkru eest tasumiseks A.K. nimel oleva Leedu Vabariigis registreeritud ettevõtte UAB Faldemu kontole nr LT
Kokkulepe Toimunud kokkuleppemenetluse läbirääkimiste käigus süüdistatavad nõustusid kuritegude kvalifikatsiooni, tekitatud kahju laadi ja suurusega ning pooled jõudsid kokkuleppele prokuröri poolt kohtus nõutava karistuse liigis ja määras. Mario Kangronile taotleb prokurör kohtus
¹ lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemise eest karistuseks 2 aastat vangistust ja
lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemise eest 3 aastat vangistust.
lg 1 alusel suurendades raskeimat üksikkaristust mõista Mario Kangronile liitkaristuseks 4 aastat vangistust.
alusel määrata, et kohesele ärakandmisel kuulub 1 aasta ja 10 kuud vangistust ning ülejäänud 2 aasta ja 2 kuu pikkust vangistust mitte pöörata täitmisele, kui Mario Kangron 3aastase katseaja jooksul ei pane toime uut kuritegu ning täidab
§-s 75 lg 1 sätestatud kontrollnõudeid: elab kohtu poolt määratud alalises elukohas; ilmub kriminaalhooldaja määratud ajal registreerimisele kriminaalhooldusosakonda; allub kriminaalhooldaja kontrollile oma elukohas ning esitab kriminaalhooldajale andmeid oma kohustuste täitmise ja elatusvahendite kohta; saab kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elukohast lahkumiseks kauemaks kui viieteistkümneks päevaks; saab kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elu-, töö- või õppimiskoha muutmiseks. Koheselt ärakandmisel kuuluva karistuse algust hakata arvestama Mario Kangroni kahtlustatavana kinnipidamisest, s.o 28.augustist 2012.a. OÜ-le Barbosa Foods taotleb prokurör kohtus
lg 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemise eest karistuseks rahalist karistust 10 000 eurot riigituludesse. Keijo Jaanupile taotleb prokurör kohtus
¹ lg 1, 3 - § 22 lg 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemise eest karistuseks 1 aasta ja 6 kuud vangistust ning
lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemise eest 3 aastat vangistust.
lg 1 alusel suurendades raskeimat üksikkaristust mõista Keijo Jaanupile liitkaristuseks 3 aastat 6 kuud vangistust.
lg 1 alusel arvata karistusaja hulka eelvangistuses viibitud aeg alates Keijo Jaanupi kahtlustatavana kinnipidamisest 28.augustil 2012.a kuni kohtuotsuse kuulutamiseni. Keijo Jaanupi suhtes kohaldatud tõkend – vahistamine – tühistada kohtuotsuse kuulutamisel.
alusel karistust mitte pöörata täitmisele, kui Keijo Jaanup 3-aastase katseaja jooksul ei pane toime uut tahtlikku kuritegu. Indrek Lakile taotleb prokurör kohtus
¹ lg 1, 3 - § 22 lg 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemise eest karistuseks 1 aasta vangistust ja
lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemise eest 3 aastat vangistust.
lg 1 alusel lugeda kergem karistus kaetuks raskemaga, mõistes liitkaristuseks Indrek Lakile 3 aastat vangistust.
lg 1 alusel arvata karistusaja hulka eelvangistuses viibitud aeg ajavahemikul 28.29.august 2012.a, s.o 2 ööpäeva, seega ärakandmisele kuulub 2 aastat 11 kuud ja 28 päeva vangistust.
alusel karistust mitte pöörata täitmisele, kui Indrek Lakk 3-aastase katseaja jooksul ei pane toime uut tahtlikku kuritegu. Martin Ojamaale taotleb prokurör kohtus
¹ lg 1, 3 - § 22 lg 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemise eest karistuseks 1 aasta vangistust ja
lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemise eest 3 aastat vangistust.
lg 1 alusel lugeda kergem karistus kaetuks raskemaga, mõistes liitkaristuseks Martin Ojamaale 3 aastat vangistust.
lg 1 alusel arvata karistusaja hulka eelvangistuses viibitud aeg ajavahemikul 28.30.august 2012.a, s.o 3 ööpäeva, seega ärakandmisele kuulub 2 aastat 11 kuud ja 27 päeva vangistust.
alusel karistust mitte pöörata täitmisele, kui Martin Ojamaa 3-aastase katseaja jooksul ei pane toime uut tahtlikku kuritegu. Sander Laimetsale taotleb prokurör kohtus
¹ lg 1, 3 - § 22 lg 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemise eest karistuseks 10 kuud vangistust.
alusel vangistust mitte pöörata täitmisele, kui Sander Laimets 18-kuulise katseaja jooksul ei pane toime uut kuritegu ning täidab
§-s 75 lg 1 sätestatud kontrollnõudeid: elab kohtu poolt määratud alalises elukohas; ilmub kriminaalhooldaja määratud ajal registreerimisele kriminaalhooldusosakonda; allub kriminaalhooldaja kontrollile oma elukohas ning esitab kriminaalhooldajale andmeid oma kohustuste täitmise ja elatusvahendite kohta; saab kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elukohast lahkumiseks kauemaks kui viieteistkümneks päevaks; saab kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elu-, töö- või õppimiskoha muutmiseks. Menetlus kohtus Kohtuistungil tunnistasid süüdistatavad, et neile on avaldatud kokkulepped arusaadavad ja nad jäid kohtus kokkulepete juurde. Vastuväiteid kokkuleppes kajastatu kohta keegi ei esitanud. Kaitsjad ja prokurör jäid sõlmitud kokkulepete juurde. Kohus on seisukohal, et kokkulepet sõlmides on süüdistatavad väljendanud oma tõelist tahet ja kriminaalasja menetlemisel on järgitud kokkuleppemenetluse kohaldamise sätteid. Mario Kangron tuleb süüdi tunnistada
OÜ Barbosa Foods tuleb süüdi tunnistada
Keijo Jaanup tuleb süüdi tunnistada
lg 3 - § 3891 lg 1, 3 ja § 255 lg 1 järgi ning mõista talle karistus vastavalt kokkuleppele. Indrek Lakk tuleb süüdi tunnistada
lg 3 - § 3891 lg 1, 3 ja § 255 lg 1 järgi ning mõista talle karistus vastavalt kokkuleppele. Martin Ojamaa tuleb süüdi tunnistada
lg 3 - § 3891 lg 1, 3 ja § 255 lg 1 järgi ning mõista talle karistus vastavalt kokkuleppele. Sander Laimets tuleb süüdi tunnistada
Prokurör taotles kokkulepetes konfiskeerida kuriteoga saadud varana
lg 1 alusel: - Mario Kangronilt tema elukohast leitud kaks käekella Police (väärtused ca 74.96 eurot ja 62.15 eurot, s.o kokku 137.11 eurot) ja fotoaparaat Pentax K100 D Super (väärtus ca 235.87 eurot); - Mario Kangroni kasutuses olevast sõiduautost BMW X5 reg nr XXX leitud kollast värvi metallist sõrmus, kokkupressitud kollast värvi sõrmus ning läbipaistev kivi (väärtus ca 183 eurot); - OÜ Barbosa Foods asukohast leitud sularaha summas 1000 eurot, mis on kantud Maksu- ja Tolliameti deposiitkontole; - OÜ Barbosa Foods SEB Pangas asuval arvelduskontol olevad rahalised vahendid (seisuga 13.detsember 2012.a oli kontol rahalisi vahendeid summas 89 777,29 eurot); - Martin Ojamaalt 360 eurot, mis leiti Martin Ojamaa elukohas toimunud läbiotsimise käigus ning mis on kantud Maksu- ja Tolliameti deposiitkontole. Lisaks taotleb prokurör kokkuleppemenetluseks kolmanda isiku nõusoleku protokolli kohaselt OÜ Karekamp arvelduskontol asuva ning arestitud 2083.83 euro konfiskeerimist
Kohtus on tõendamist leidnud süüdistatavate poolt maksude maksmisest suures ulatuses kõrvalehoidumine, millise tegevuse eesmärgiks oli varalise kasu teenimine. Samuti on tõendamist leidnud, et sellisest tegevusest teenisid süüdistatavad ka reaalselt olulises ulatuses ebaseaduslikku tulu. Kuivõrd tegemist oli süüdistatavate poolt tahtliku kuriteo toimepanemisega, siis kuulub nimetatud tegevusest saadud tulu neilt kuriteoga saadud varana konfiskeerimisele. Arvestades süüdistatavate poolt kuritegelikust tegevusest eeldatavalt teenitud ebaseadusliku tulu suurust ja kokkulepetes kajastatud süüdistatavatele kuuluvate esemete, sularaha ning arvelduskontol olevate rahaliste vahendite väärtust, mille konfiskeerimist prokurör taotleb, leiab kohtunik, et on ilmne, et nimetatud esemete, sularaha ja rahaliste vahendite väärtus ei ületa kuritegelikul teel teenitud tulu suurust. Seega on konfiskeerimine põhjendatud ja igati proportsionaalne. Kuriteo tulemusena jäi Eesti Vabariigil saamata käibemaksu 318 184,49 eurot, kuid tsiviilhagi kriminaalasjas esitatud ei ole. Asitõenditeks on käesolevas kriminaalasjas: - OÜ Barbosa Foods juriidilisel aadressil Tartus Aardla 27 teostatud läbiotsimisel leitud ja ära võetud mälupulk Scan Disk cruzer 4GB (pakend 2), sülearvuti IBM ThinkPad T41 (pakend 3) ja arvuti Fujitsu Siemens (pakend 4); - Mario Kangroni elukohast aadressil Tartu, XXX leitud ja ära võetud sülearvuti Dell Inspiron 1525 (pakend 5); - Mario Kangronilt kahtlustatavana kinnipidamisel ära võetud mobiiltelefon Samsung GT –E1081T koos Elisa Sim kaardiga (XXX) ning mobiiltelefon Nokia 6700 Classic koos Tele 2 Sim kaardiga (XXX) (pakend 6); - A.K. elukohast aadressil Tartu, XXX läbiotsimisel leitud ja ära võetud mobiiltelefon Samsung Galaxy S 2 koos Elisa Sim kaardiga (XXX) (pakend 7) ja sülearvuti HP Pavilion koos laadijaga (pakend 8); - Keijo Jaanupi elukohast aadressil Paide, XXX läbiotsimisel leitud ja ära võetud mobiiltelefon Nokia C5 koos Elisa Sim kaardiga (XXX) (pakend 9) - - Keijo Jaanupi kasutuses olnud sõiduautost BMW 530 reg nr XXX läbiotsimisel leitud ja ära võetud mobiiltelefon Samsung GT-E1081 koos Elisa Sim kaardiga (XXX) ning mobiiltelefon Samsung GT-E1081 koos Elisa Sim kaardiga (XXX) (pakend 10) K.B. i elukohast aadressil Tartu, XXX läbiotsimisel leitud ja ära võetud mälupulk SanDisk micro 1,0GB ja SEB Pank PIN kalkulaator numbrita, korpusel kirje 5791LA mdw 968 (pakend 11), sülearvuti Dell InspironN5110. Mario Kangronilt kuulub KrMS § 180 alusel menetluskuludena riigituludesse väljamõistmisele süüdimõistava kohtuotsusega kaasnev sundraha ja kaitsjale kriminaaltoimiku materjalist koopia tegemise kulu. OÜ-lt Barbosa Foods kuulub KrMS § 180 alusel menetluskuludena riigituludesse väljamõistmisele süüdimõistava kohtuotsusega kaasnev sundraha ja kaitsjale kriminaaltoimiku materjalist koopia tegemise kulu. Keijo Jaanupilt kuulub KrMS § 180 alusel menetluskuludena riigituludesse väljamõistmisele süüdimõistava kohtuotsusega kaasnev sundraha ja kaitsjale kriminaaltoimiku materjalist koopia tegemise kulu. Indrek Lakilt kuulub KrMS § 180 alusel menetluskuludena riigituludesse väljamõistmisele süüdimõistava kohtuotsusega kaasnev sundraha, kaitsjale kriminaaltoimiku materjalist koopia tegemise kulu ja kaitsjatasu. Martin Ojamaalt kuulub KrMS § 180 alusel menetluskuludena riigituludesse väljamõistmisele süüdimõistava kohtuotsusega kaasnev sundraha ja kaitsjale kriminaaltoimiku materjalist koopia tegemise kulu. Sander Laimetsalt kuulub KrMS § 180 alusel menetluskuludena riigituludesse väljamõistmisele süüdimõistava kohtuotsusega kaasnev sundraha, kaitsjale kriminaaltoimiku materjalist koopia tegemise kulu ja kaitsjatasu. Arvestades süüdistatavate poolt esitatud taotlust, süüdistatavatelt väljamõistetavate menetluskulude suurust ning asjaolu, et käesoleval ajal puudub neil kõigil ka töökoht, leiab kohtunik, et on alust arvata, et menetluskulude täies ulatuses korraga äratasumine käiks neile ilmselt üle jõu. Seega leiab kohtunik, et on põhjendatud määrata väljamõistetavate menetluskulude tasumine KrMS § 180 lg 3 alusel neile pikema tähtaja jooksul võimalusega tasuda osade kaupa. Arvestades eeltoodut ja juhindudes KrMS § 180, § 248 lg 1 p 5 ja § 249, kohus o t s u s t a s: Süüdi tunnistada Mario Kangron
lg 1 alusel arvata karistusaja hulka Mario Kangroni eelvangistus ning kohesele ärakandmisele kuuluva vangistuse algust arvata alates tema kahtlustatavana kinnipidamisest, s.o 28.augustist 2012.a.
elab kohtu määratud alalises elukohas – Tartu, XXX ;
lg 1 alusel hakata Mario Kangroni katseaega arvestama alates kohtuotsuse kuulutamisest. Määrata Mario Kangron katseajaks Tartu Vangla kriminaalhooldusosakonna Tartu linna talituse (asukoht: Tartu, Kalevi 1) kriminaalhooldusametniku järelevalve alla. Mario Kangroni suhtes kohaldatud tõkend vahistamine tühistada tema poolt kohesele ärakandmisele kuuluva vangistuse ärakandmisest või kohtuotsuse jõustumisest juhul kui mõistetud karistuse tähtaeg on enne seda lõppenud.
lg 1 alusel konfiskeerida kuriteoga saadud varana Mario Kangroni elukohast leitud kaks käekella Police ja fotoaparaat Pentax K100 D Super ning sõiduautost BMW X5 reg nr XXX leitud kollast värvi metallist sõrmus, kokkupressitud kollast värvi sõrmus ja läbipaistev kivi, mis on arestitud Tartu Maakohtu 14.septembri 2012.a määrusega kriminaalasjas nr. 1-12-8574. Süüdi tunnistada OÜ Barbosa Foods
lg 3 järgi ja mõista karistuseks rahaline karistus kümme tuhat (10 000) eurot riigituludesse.
lg 1 alusel arvata karistusaja hulka Keijo Jaanupi eelvangistus 28.augustist 2012.a kuni kohtuotsuse kuulutamiseni 12.septembril 2013.a, mil Keijo Jaanup kuulub vabastamisele.
p 1 alusel hakata Keijo Jaanupi katseaega arvestama alates kohtuotsuse kuulutamisest. Keijo Jaanupi suhtes kohaldatud tõkend vahistamine tühistada kohtuotsuse kuulutamisest. Süüdi tunnistada Indrek Lakk
p 1 alusel hakata Indrek Laki katseaega arvestama alates kohtuotsuse kuulutamisest. Indrek Laki suhtes kohaldatud tõkend elukohast lahkumise keeld tühistada kohtuotsuse jõustumisest. Süüdi tunnistada Martin Ojamaa
p 1 alusel hakata Martin Ojamaa katseaega arvestama alates kohtuotsuse kuulutamisest. Martin Ojamaa suhtes kohaldatud tõkend elukohast lahkumise keeld tühistada kohtuotsuse jõustumisest.
elab kohtu määratud alalises elukohas – Paide, XXX ;
lg 1 alusel hakata Sander Laimetsa katseaega arvestama alates kohtuotsuse kuulutamisest. Määrata Sander Laimets katseajaks Tallinna Vangla Pärnu kriminaalhooldusosakonna Paide talituse (asukoht: Paide, Tallinna 18) kriminaalhooldusametniku järelevalve alla. Sander Laimetsa suhtes kohaldatud tõkend elukohast lahkumise keeld tühistada kohtuotsuse jõustumisest.
Tehisintellekti selgitus ametliku seadusteksti põhjal. Orienteeruv, ei asenda õigusnõustamist.