Obsah (6)

§ 3811§ 68§ 73§ 78§ 491§ 381

KOHTUOTSUS EESTI VABARIIGI NIMEL Kohus Harju Maakohus Tallinna kohtumaja Otsuse tegemise aeg ja koht 09.12.2019 Tallinnas Kriminaalasja number 1-19-9143 (18221000030) Kohtukoosseis kohtunik Janika Kal

) § 3811 lg 1 järgi kokkuleppemenetluses. Ringkonnaprokurör Õnne Neare-VaAann Süüdistatav Alexander Urmas Vest isikukood: 37510215214; kodakondsus: xx; emakeel: xxx keel; elukoht: xxx; xxx; töökoht: xxx, xxx; e-post: xxx; varem kriminaalkorras karistamata. Tõkend-puudub. Kahtlustatava kinni peetud 07.0208.02.2019, s.o 2 (kaks) päeva. Kaitsja Sven Sillar (kokkuleppe korras) RESOLUTSIOON Juhindudes kriminaalmenetluse seadustiku (KrMS) § 239 lg 1, § 248 lg 1 p 5, § 249, § 175 lg 1 p 4, 9 § 179 lg 1 p 2, § 180 lg 1 kohus otsustas: 1) Süüdi mõista Alexander Urmas Vest

§ 3811lg 1 järgi ja karistada 6 (kuue) kuu pikkuse vangistusega.

2)

§ 68

lg 1 järgi lugeda karistusaja hulka Alexander Urmas Vesti poolt eelvangistuses viibitud aeg 2 (kaks) päeva, s.o 07.02-08.02.2019 ning mõista Alexander Urmas Vestile lõplikuks karistuseks 5 (viie) kuu ja 28 (kahekümne kaheksa) päeva pikkune vangistus. 3)

§ 73

lg 1, 3 järgi jätta Alexander Urmas Vestile mõistetud ja ärakandmisele kuuluv 5 (viie) kuu ja 28 (kahekümne kaheksa) päeva pikkune vangistus tingimisi täitmisele pööramata juhul kui Alexander Urmas Vest ei pane 1 (ühe) aasta pikkuse katseaja jooksul toime uut, tahtlikku, kuritegu. 4)

§ 78

p 1 järgi hakkab Alexander Urmas Vesti katseaeg kulgema kohtuotsuse kuulutamisest, so 09.12.2019. 5)

§ 491

lg 1 alusel määrata Alexander Urmas Vestile lisakaristusena ettevõtluskeeld 2 (kaheks) aastaks, keelates Alexander Urmas Vestil olla ettevõtja, juriidilise isiku juhtorgani liige, juriidilise isiku likvideerija ja prokurist ega muul viisil osaleda juriidilise isiku juhtimises. Ettevõtluskeelu tähtaeg hakkab kulgema alates kohtuotsuse jõustumisest. 6) Välja mõista Alexander Urmas Vestilt sundraha 810,00 eurot ning kaitsjatasu 90,00 eurot. Kriminaalmenetluse kulud tasuda kohtuotsuse jõustumisest arvates 12 (kaheteistkümne) kuu jooksul igakuiste maksetena. Seega kuulub ühes kuus tasumisele vähemalt 75,00 eurot. Väljamõistetud menetluskulud tasuda Maksuja Tolliameti arveldusarvele EE351010052031000004 SEB pangas, EE502200221014193355 Swedbankis või EE401700017002872300 Luminor Bankis, märkides selgitusena „Alexander Urmas Vest, 1-19-9143, menetluskulud“. Menetluskulude tasumiseks vajaminev viitenumber edastatakse makseinfona süüdimõistetu postiaadressile. Samuti on makseinfo koos kohtuotsusega kättesaadav e-toimiku süsteemi kaudu. Kui rahalised nõuded ei ole täies ulatuses tähtaegselt tasutud, suunatakse nõuded täitemenetluse läbiviimiseks kohtutäiturile täitemenetluse seadustikus sätestatud korras ning süüdimõistetul tuleb kanda ka kohtuotsuse täitmisega seonduvad kulud. 7) Asitõendid: - CD-plaadid, mis asuvad kriminaalasja juures- jätta KrMS § 126 lg 3 p 1 alusel kriminaalasja materjalide juurde. Edasikaebamise kord Kohtuotsuse peale on õigus esitada apellatsioon seoses kokkuleppemenetlust reguleerivate menetluse normide rikkumisega või kriminaalmenetlusõiguse olulise rikkumisega ning KrMS § 318 lg 4 sätestatud juhtudel. Süüdistatav ja kaitsja võivad esitada kokkuleppemenetluses tehtud kohtuotsuse peale apellatsiooni ka juhul, kui kokkuleppes kirjeldatud tegu ei ole kuritegu, see on karistusseadustiku järgi ebaõigesti kvalifitseeritud või kui süüdistatavale on kuriteo eest mõistetud karistus, mida seadus selle eest ette ei näe. Apellatsioon tuleb esitada 15 (viieteistkümne) päeva jooksul alates kohtuotsuse avalikult teatavakstegemisest Tallinna Ringkonnakohtule. Kriminaalmenetluse kulude hüvitamise võib vaidlustada kohtuotsusest eraldi KrMS 15.peatüki kohaselt, see on määruskaebe korras 15 päeva jooksul. Määruskaebus tuleb esitada Harju Maakohtu Tallinna Kohtumajale. Asjaolud: Alexander Urmas Vesti süüdistatakse

§ 3811

lg 1 järgi kvalifitseeritavate kuritegude toimepanemises, so raamatupidamise nõuete teadvas rikkumises ning teadvalt raamatupidamisdokumentide varjamises, millega on oluliselt raskendatud ülevaate saamine raamatupidamiskohuslase varalisest seisundist. Alexander Urmas Vest, olles perioodil 06.04.2016 – 10.02.2017.a. xxx OÜ (registrikood xxx; juriidiline aadress xxx) likvideerija, oli kohustatud Äriseadustiku (edaspidi ÄS) § 180 lg 1 ja § 183 ning § 209 lg 1 järgi juhtima ja esindama äriühingut ulatuses, mis ei ole vastuolus 2 likvideerimise olemusega. Tulenevalt TsÜS-i § 35 oli Alexander Urmas Vest kohustatud likvideerijana järgima ettevõtte varalisi huve ja samuti lasus tal kohustus olla ettevõttele lojaalne. Vastavalt ÄS § 209 lg 2 lõpetavad likvideerijad osaühingu tegevuse, nõuavad sisse võlad, müüvad vara ja rahuldavad võlausaldajate nõuded ning lg 3 kohaselt võivad likvideerijad teha ainult neid tehinguid, mis on vajalikud osaühingu likvideerimiseks. ÄS § 211 lg 1 kohaselt peab likvideeritav osaühing raamatupidamist raamatupidamise seaduses sätestatud korras, kui seadusest või likvideerimise olemusest ei tulene teisiti. Tulenevalt ÄS § 180 lg 1 ja § 209 lg 1 on likvideerija äriühingut esindav ja juhtiv organ ning ÄS § 183 kohaselt raamatupidamist korraldav isik, so raamatupidamise seaduse (edaspidi RPS) § 2 lg 2 mõistes vastutav raamatupidamiskohustuslase (xxx OÜ) raamatupidamise korraldamise eest ning kohustatud täitma raamatupidamise seaduse § 4 sätestatud raamatupidamise korraldamise põhinõudeid, milleks on: korraldama raamatupidamist nii, et oleks tagatud aktuaalse, olulise, objektiivse ja võrreldava informatsiooni saamine raamatupidamiskohustuslase finantsseisundist, finantstulemusest ja rahavoogudest; dokumenteerima kõiki oma majandustehinguid; kirjendama algdokumentide või nende põhjal koostatud koonddokumentide alusel kõiki oma majandustehinguid raamatupidamisregistrites; koostama ja esitama majandusaasta aruande ning muud finantsaruanded käesolevas seaduses ja teistes õigusaktides sätestatud korras; säilitama raamatupidamise dokumente. xxx OÜ juhatuse liige perioodil 04.07.2000 - 19.04.2016 oli A R, kes andis peale äriühingu xxx OÜ majandustegevuse lõppu äriühingu üle Alexander Urmas Vestile likvideerimiseks. Äriühingu üleandmisel koostas Alexander Urmas Vest raamatupidamisdokumentide ja varade vastuvõtmis-üleandmisakti, mis on Alexander Urmas Vesti poolt 06.04.2016 digitaalselt allkirjastatud. Vastavalt üleandmis-vastuvõtmisaktile võttis Alexander Urmas Vest vastu järgnevad dokumendid – pearaamat, bilanss, põhivarade loetelu, ostuarved, müügiarved, koostöölepingud, töölepingud, sularaha kassa, põhivara ja vahendid. Tulenevalt asjaolust, et Alexander Urmas Vest oli xxx OÜ likvideerijana vastutav raamatupidamise korraldamise ja raamatupidamise dokumentide säilitamise eest, oli Alexander Urmas Vest kohustatud tagama raamatupidamise korraldamise jätkumise ja dokumentide säilitamise ning selleks võtma kasutusele vastavad meetmed. Osaühing peab koostama iga aasta kohta majandusaasta aruande (ÄS § 179 lg 1), majandusaasta kestab üldjuhul 12 kuud (RPS § 13) ning aruanne tuleb äriregistrile esitada kuue kuu jooksul arvates majandusaasta lõppemisest (ÄS § 179 lg 4). Äriregistri andmetel algas xxx OÜ majandusaasta 01.07 ja lõppes 30.

1. Viimane xxx OÜ majandusaasta aruanne on esitatud 1.07.2014 - 30.06.2015 majandusaasta kohta, seega oli Alexander Urmas Vest kohustatud esitama xxx OÜ 1.07.2015 - 30.06.2016 majandusaasta aruande äriregistrile hiljemalt 31.12.
2. Alexander Urmas Vest jättis teadvalt koostamata ning äriregistrile esitamata xxx OÜ majandusaasta aruande, raskendades sellega oluliselt ülevaate saamist xxx OÜ kui raamatupidamiskohustuslase varalisest seisundist. Vastavalt Harju Maakohtu 22.05.2017 kohtumäärusele nr 2-17-3095 on xxx OÜ likvideerijaks määratud M A, kes vastavalt äriseadustiku § 209 lg 2 on kohustatud läbi viima 3 likvideerimismenetluse. Nimelt peale A. U. Vesti likvideerimise volituste lõppemist 10.02.2017 ja M Ai asumist xxx OÜ likvideerijaks ei ole A. U. Vest vaatamata korduvale nõudmisele M Aile üle andnud äriühingu raamatupidamisdokumente. Oma sellise tegevusega A.U.Vest varjab teadvalt ja ebaseaduslikult raamatupidamisdokumente mille tulemusena on oluliselt raskendatud ülevaate saamine raamatupidamiskohustuslase (xxx OÜ) varalisest seisundist, samuti likvideerimismenetluse läbiviimine, kuivõrd likvideerija ei saa aktuaalset, olulist, objektiivset ja võrreldavat informatsiooni raamatupidamiskohustuslase (xxx OÜ) finantsseisundist, finantstulemusest ja rahavoogudest varalisest seisundist, ei saa ülevaadet osaühingu tegevusest, et nõuda sisse võlgasid, müüa vara ega rahuldada võlausaldajate nõudeid. 2) Samuti süüdistatakse Alexander Urmas Vesti selles, et tema, olles alates 13.02.2019 xxx OÜ (registrikood xxx, kustutatud ÄS § 60 lg 3 alusel) juhatuse ainuliige, kes on äriseadustiku (edaspidi ÄS) § 180 lg 1 kohaselt äriühingut esindav ja juhtiv organ ning ÄS § 183 kohaselt raamatupidamist korraldav isik, oli raamatupidamise seaduse § 2 lg 2 mõistes vastutav raamatupidamiskohustuslase (xxx OÜ) raamatupidamise korraldamise eest ning kohustatud täitma raamatupidamise seaduse § 4 sätestatud raamatupidamise korraldamise põhinõudeid, s.o korraldama raamatupidamist nii, et oleks tagatud aktuaalse, olulise, objektiivse ja võrreldava informatsiooni saamine raamatupidamiskohustuslase finantsseisundist, finantstulemusest ja rahavoogudest; dokumenteerima kõiki oma majandustehinguid; kirjendama algdokumentide või nende põhjal koostatud koonddokumentide alusel kõiki oma majandustehinguid raamatupidamisregistrites; koostama ja esitama majandusaasta aruande ning muud finantsaruanded käesolevas seaduses ja teistes õigusaktides sätestatud korras; säilitama raamatupidamise dokumente. Ajavahemikul 05.09.2017 – 13.02.2019 oli xxx OÜ juhatuse liige E J M G (ik. xxx). Kriminaalmenetluses on tuvastatud, et E J M G oli variisik ja tegelikkuses omas kontrolli äriühingu üle Alexander Urmas Vest, kes kasutades E J M Gi nimele väljastatud eresidendikaarti, registreeris E J M Gi xxx OÜ juhatuse liikmeks ja osanikuks Hong Kongis registreeritud äriühingu xxx (Hong Kongi registrikood xxx). Kuigi xxx OÜ juhatuse liikmeks on nimetatud E J M G, siis tegelikkuses omas äriühingu üle kontrolli ja tegi igapäevased otsuseid Alexander Urmas Vest notariaalse volikirja alusel. 06.09.2017 alustas Maksu- ja Tolliamet korraldusega nr 12.2-3/041010-1 xxx OÜ osas maksumenetlust, mille eesmärk oli xxx OÜ osas viia läbi ettevõtlusega tegemise kontroll. Maksumenetluse raames oli xxx OÜ esindusõigusliku isiku kohustus esitada Maksu- ja Tolliametile xxx OÜ majandustegevuse dokumendid perioodi juuni – detsember 2017.a. ja pangakonto väljavõtted perioodi 01.05.2017 – 14.09.2017.a. kohta, samuti ilmuda 20.09.2017 maksuhalduri ametiruumidesse seletuste andmiseks. Kutse ilmumiseks oli Alexander Urmas Vestile esitatud. Äriühingu faktilise juhina pidi Alexander Urmas Vest esitama äriühingu majandustegevust tõendavad dokumendid, pangakonto väljavõtted ja ilmuma maksuhalduri ametiruumidesse selgituste andmiseks, mida ta ei tehtud. Oma sellise tegevusega A.U.Vest varjas teadvalt ja ebaseaduslikult raamatupidamisdokumente ja seeläbi oli oluliselt raskendatud ülevaate saamine raamatupidamiskohustuslase varalisest seisundist. 4 Samuti, tulenevalt asjaolust, et Alexander Urmas Vest oli xxx OÜ faktilise juhi ning alates 13.02.2019 ettevõtte juhatuse liikmena vastutav raamatupidamise korraldamise ja raamatupidamise dokumentide säilitamise eest, pidi ta tegema kõik endast olenev selleks, et saada enda kontrolli alla xxx OÜ raamatupidamine ning saada ülevaade ettevõtte majanduslikust seisust. Alexander Urmas Vest oli kohustatud tagama raamatupidamise korraldamise jätkumise ja dokumentide säilitamise ning selleks võtma kasutusele vastavad meetmed. Osaühing peab koostama iga aasta kohta majandusaasta aruande (ÄS § 179 lg 1), majandusaasta kestab üldjuhul 12 kuud (RPS § 13) ning aruanne tuleb äriregistrile esitada kuue kuu jooksul arvates majandusaasta lõppemisest (ÄS § 179 lg 4). Äriregistri andmetel algas xxx OÜ majandusaasta 01.01 ja lõppes 31.
3. Viimane xxx OÜ majandusaasta aruanne on esitatud 2015 majandusaasta kohta. Alexander Urmas Vest oli kohustatud tagama, et xxx OÜ 2016, 2017, 2018 majandusaastate aruanded oleks äriregistrile esitatud või viima läbi osaühingu likvideerimismenetluse. Alexander Urmas Vest jättis teadvalt koostamata ning äriregistrile esitamata xxx OÜ majandusaastate aruanded, millega ta rikkus teadvalt raamatupidamise korraldamise nõudeid ning raskendas oluliselt ülevaate saamist xxx OÜ kui raamatupidamiskohustuslase varalisest seisundist. Majandusaasta aruannete esitamata jätmise tulemusel oli xxx OÜ 6.09.2019 äriregistrist ÄS § 60 lg 3 alusel kustutatud. 3) Samuti süüdistatakse Alexander Urmas Vesti selles, et tema, olles alates 13.02.2019 Xxx OÜ (registrikood xxx) juhatuse ainuliige, kes on äriseadustiku (edaspidi ÄS) § 180 lg 1 kohaselt äriühingut esindav ja juhtiv organ ning ÄS § 183 kohaselt raamatupidamist korraldav isik, on raamatupidamise seaduse § 2 lg 2 mõistes vastutav raamatupidamiskohustuslase (Xxx OÜ) raamatupidamise korraldamise eest ning kohustatud täitma raamatupidamise seaduse § 4 sätestatud raamatupidamise korraldamise põhinõudeid, s.o korraldama raamatupidamist nii, et oleks tagatud aktuaalse, olulise, objektiivse ja võrreldava informatsiooni saamine raamatupidamiskohustuslase finantsseisundist, finantstulemusest ja rahavoogudest; dokumenteerima kõiki oma majandustehinguid; kirjendama algdokumentide või nende põhjal koostatud koonddokumentide alusel kõiki oma majandustehinguid raamatupidamisregistrites; koostama ja esitama majandusaasta aruande ning muud finantsaruanded käesolevas seaduses ja teistes õigusaktides sätestatud korras; säilitama raamatupidamise dokumente. Ajavahemikul 18.09.2017 – 13.02.2019 oli Xxx OÜ juhatuse liige E J M G (ik. xxx). Kriminaalmenetluses on tuvastatud, et E J M G oli variisik ja tegelikkuses omas kontrolli äriühingu üle Alexander Urmas Vest, kes kasutades E J M Gi nimele väljastatud eresidendikaarti, registreeris E J M Gi Xxx OÜ juhatuse liikmeks ja osanikuks Hong Kongis registreeritud äriühingu xxx (Hong Kongi registrikood xxx). Kuigi Xxx OÜ juhatuse liikmeks on nimetatud E J M G, siis tegelikkuses omas äriühingu üle kontrolli ja tegi igapäevased otsuseid Alexander Urmas Vest notariaalse volikirja alusel. 5 03.10.2017 alustas Maksu- ja Tolliamet korraldusega nr 12.2-3/041328-1 Xxx OÜ osas maksumenetlust, mille eesmärk oli Xxx OÜ osas viia läbi ettevõtlusega tegemise kontroll. Maksumenetluse raames oli Xxx OÜ esindusõigusliku isiku kohustus esitada Maksu- ja Tolliametile Xxx OÜ majandustegevuse dokumendid perioodi august – oktoober 2017.a. ja pangakonto väljavõtted perioodi 01.05.2017 – 14.09.2017.a. kohta, samuti ilmuma 18.10.2017 maksuhalduri ametiruumidesse seletuste andmiseks. Kutse ilmumiseks oli Alexander Urmas Vestile esitatud. Äriühingu faktilise juhina pidi Alexander Urmas Vest esitama äriühingu majandustegevust tõendavad dokumendid, pangakonto väljavõtted ja ilmuma maksuhalduri ametiruumidesse selgituste andmiseks, mida ta ei tehtud. Oma sellise tegevusega A.U.Vest varjas teadvalt ja ebaseaduslikult raamatupidamisdokumente ja seeläbi oli oluliselt raskendatud ülevaate saamine raamatupidamiskohustuslase varalisest seisundist. Samuti, tulenevalt asjaolust, et Alexander Urmas Vest oli Xxx OÜ faktilise juhi ning alates 13.02.2019 ettevõtte juhatuse liikmena vastutav raamatupidamise korraldamise ja raamatupidamise dokumentide säilitamise eest, pidi ta tegema kõik endast olenev selleks, et saada enda kontrolli alla Xxx OÜ raamatupidamine ning saada ülevaade ettevõtte majanduslikust seisust. Alexander Urmas Vest oli kohustatud tagama raamatupidamise korraldamise jätkumise ja dokumentide säilitamise ning selleks võtma kasutusele vastavad meetmed. Osaühing peab koostama iga aasta kohta majandusaasta aruande (ÄS § 179 lg 1), majandusaasta kestab üldjuhul 12 kuud (RPS § 13) ning aruanne tuleb äriregistrile esitada kuue kuu jooksul arvates majandusaasta lõppemisest (ÄS § 179 lg 4). Äriregistri andmetel algas Xxx OÜ majandusaasta 01.01 ja lõppes 31.
4. Xxx OÜ ei ole alates asutamisest (23.07.2014) esitanud mitte ühtegi majandusaasta aruannet. Alexander Urmas Vest oli kohustatud tagama, et käesolevaks ajaks oleks äriregistrile esitaud Xxx OÜ 2015, 2016, 2017, 2018 majandusaastate aruanded või viima läbi osaühingu likvideerimismenetluse. Alexander Urmas Vest on jätnud teadvalt koostamata ning äriregistrile esitamata Xxx OÜ majandusaastate aruanded, millega ta on rikkunud teadvalt raamatupidamise korraldamise nõudeid ning raskendas oluliselt ülevaate saamist Xxx OÜ kui raamatupidamiskohustuslase varalisest seisundist. 4) Samuti süüdistatakse Alexander Urmas Vesti selles, et tema, olles alates 15.02.2019 Xxx OÜ (registrikood xxx, kustutatud ÄS § 60 lg 3 alusel) juhatuse ainuliige, kes on äriseadustiku (edaspidi ÄS) § 180 lg 1 kohaselt äriühingut esindav ja juhtiv organ ning ÄS § 183 kohaselt raamatupidamist korraldav isik, oli raamatupidamise seaduse § 2 lg 2 mõistes vastutav raamatupidamiskohustuslase (Xxx OÜ) raamatupidamise korraldamise eest ning kohustatud täitma raamatupidamise seaduse § 4 sätestatud raamatupidamise korraldamise põhinõudeid, s.o korraldama raamatupidamist nii, et oleks tagatud aktuaalse, olulise, objektiivse ja võrreldava informatsiooni saamine raamatupidamiskohustuslase finantsseisundist, finantstulemusest ja rahavoogudest; dokumenteerima kõiki oma majandustehinguid; kirjendama algdokumentide või nende põhjal koostatud koonddokumentide alusel kõiki oma majandustehinguid raamatupidamisregistrites; koostama ja esitama majandusaasta aruande ning muud finantsaruanded käesolevas seaduses ja teistes õigusaktides sätestatud korras; 6 - säilitama raamatupidamise dokumente. Ajavahemikul 16.08.2017 – 15.02.2019 oli Xxx OÜ juhatuse liige E J M G (ik. xxx). Kriminaalmenetluses on tuvastatud, et E J M G oli variisik ja tegelikkuses omas kontrolli äriühingu üle Alexander Urmas Vest, kes kasutades E J M Gi nimele väljastatud eresidendikaarti, registreeris E J M Gi xxx OÜ juhatuse liikmeks ja osanikuks Hong Kongis registreeritud äriühingu xxx (Hong Kongi registrikood xxx). Kuigi Xxx OÜ juhatuse liikmeks on nimetatud E J M G, siis tegelikkuses omas äriühingu üle kontrolli ja tegi igapäevased otsuseid Alexander Urmas Vest notariaalse volikirja alusel. 21.09.2017 alustas Maksu- ja Tolliamet korraldusega nr 12.2-3/041164-1 Xxx OÜ osas maksumenetlust, mille eesmärk oli Xxx OÜ osas viia läbi üksikjuhtumi kontroll. Maksumenetluse raames oli Xxx OÜ esindusõigusliku isiku kohustus esitada Maksu- ja Tolliametile Xxx OÜ august 2017 toimunud majandustehingute kohta järgmised originaaldokumendid või nende kinnitatud koopiad – ostuarved; müügiarved; kõikide pangakontode väljavõtted; kassadokumendid; raamatupidamise pearaamatu kõikide kontode väljavõtted; lepingud (ka need lepingud, mis on sõlmitud varem, kuid mis kehtivad ja mida täideti kontrollitaval perioodil) ning muud dokumendid, samuti ilmuma 02.10.2017 maksuhalduri ametiruumidesse seletuste andmiseks. Kutse ilmumiseks oli Alexander Urmas Vestile esitatud. Äriühingu faktilise juhina pidi Alexander Urmas Vest esitama äriühingu majandustegevust tõendavad dokumendid, pangakonto väljavõtted ja ilmuma maksuhalduri ametiruumidesse selgituste andmiseks, mida ta ei tehtud. Oma sellise tegevusega A.U.Vest varjas teadvalt ja ebaseaduslikult raamatupidamisdokumente ja seeläbi oli oluliselt raskendatud ülevaate saamine raamatupidamiskohustuslase varalisest seisundist. Samuti, tulenevalt asjaolust, et Alexander Urmas Vest oli Xxx OÜ faktilise juhi ning alates 15.02.2019 ettevõtte juhatuse liikmena vastutav raamatupidamise korraldamise ja raamatupidamise dokumentide säilitamise eest, pidi ta tegema kõik endast olenev selleks, et saada enda kontrolli alla Xxx OÜ raamatupidamine ning saada ülevaade ettevõtte majanduslikust seisust. Alexander Urmas Vest oli kohustatud tagama raamatupidamise korraldamise jätkumise ja dokumentide säilitamise ning selleks võtma kasutusele vastavad meetmed. Osaühing peab koostama iga aasta kohta majandusaasta aruande (ÄS § 179 lg 1), majandusaasta kestab üldjuhul 12 kuud (RPS § 13) ning aruanne tuleb äriregistrile esitada kuue kuu jooksul arvates majandusaasta lõppemisest (ÄS § 179 lg 4). Äriregistri andmetel algas Xxx OÜ majandusaasta 01.01 ja lõppes 31.
5. Ainuke Xxx OÜ majandusaasta aruanne on esitatud 2015 majandusaasta kohta. Alexander Urmas Vest oli kohustatud tagama, et Xxx OÜ 2016, 2017, 2018 majandusaastate aruanded oleks äriregistrile esitatud või viima läbi osaühingu likvideerimismenetluse. Alexander Urmas Vest jättis teadvalt koostamata ning äriregistrile esitamata Xxx OÜ majandusaastate aruanded, millega ta rikkus teadvalt raamatupidamise korraldamise nõudeid ning raskendas oluliselt ülevaate saamist Xxx OÜ kui raamatupidamiskohustuslase varalisest seisundist. Majandusaasta aruannete esitamata jätmise tulemusel oli Xxx OÜ 6.09.2019 äriregistrist ÄS § 60 lg 3 alusel kustutatud. 7 Oma tegevusega pani Alexander Urmas Vest toime teadvalt raamatupidamise korraldamise nõuete rikkumise, ning raamatupidamisdokumentide ebaseadusliku varjamise, mille tulemusena on oluliselt raskendatud ülevaate saamine raamatupidamiskohustuslase varalisest seisundist, see on

§ 381¹ lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo.

Kokkuleppe sisu, menetlusosaliste seisukohad: Süüdistatava, tema kaitsja ja abiprokuröri vahel sõlmitud kokkuleppe alusel nõudis abiprokurör kohtus süüdistatava süüdi mõistmist ja karistamist alljärgnevalt:

§ 3811

lg 1 ettenähtud kuriteo toimepanemise eest nõuab prokurör kohtus süüdistatav Alexander Urmas Vestile karistuseks 6 (kuus) kuud vangistust.

§ 68

lg 1 järgi lugeda karistusaja hulka Alexander Urmas Vesti poolt eelvangistuses viibitud aeg 2 (kaks) päeva, s.o 07.02-08.02.2019 ning mõista Alexander Urmas Vestile lõplikuks karistuseks 5 (viie) kuu ja 28 (kahekümne kaheksa) päeva pikkune vangistus.

§ 73

lg 1 ja lg 3 sätteid, määrata, et mõistetud vangistust ei pöörata täielikult täitmisele, kui Alexander Urmas Vest ei pane 1 (üks) aastase katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu.

§ 491

lg 1 alusel kohaldada Alexander Urmas Vestile lisakaristusena ettevõtluskeeldu 2 (kaheks) aastaks.

§ 491

lg 2 kohaselt isik, kelle suhtes kohus on kohaldanud ettevõtluskeeldu, ei tohi kohtu poolt määratud ajavahemikul olla ettevõtja, juriidilise isiku juhtorgani liige, juriidilise isiku likvideerija ega prokurist ega muul viisil osaleda juriidilise isiku juhtimises. Toimunud kokkuleppemenetluse läbirääkimiste käigus süüdistatav ja tema kaitsja nõustusid esitatud süüdistuse sisu, kuriteo kvalifikatsiooniga, tekitatud kahju liigi- ja määraga ning jõudsid kokkuleppele abiprokuröri poolt kohtus nõutava karistuse liigis ja määras. Süüdistatav tunnistas end talle esitatud süüdistuses süüdi ning jäi kokkuleppe ja sellest tuleneva karistuse juurde, kinnitades et sõlmis kokkuleppe vabatahtlikult. Prokurör ja kaitsja jäid kohtuistungil sõlmitud kokkuleppe juurde. Kohtu seisukoht: Kohtuliku arutamise põhjal tegi kohus järelduse, et Alexander Urmas Vesti poolt kokkuleppe sõlmimine oli tema vaba tahe. Kohus nõustub kuriteo kvalifikatsiooniga, karistuse liigi ja määraga. Seega tuleb Alexander Urmas Vestile mõista kokkuleppe kohane karistus. Menetluskulud: KrMS § 245 lg 1 p 12 kohaselt märgitakse kokkuleppes süüdistatava poolt hüvitatavad kriminaalmenetluse kulud võimaluse korral absoluutsummana. Kokkuleppe kohaselt on kriminaalasja menetluskulu KrMS § 179 lg 1 p 2 alusel sundraha 810,00 eurot ning KrMS § 8 175 lg 1 p 4 alusel kaitsjatasu 90,00 eurot. KrMS § 180 lg 1 järgi tasub menetluskulud süüdimõistetu; pooled on kokkuleppes märkinud, et Alexander Urmas Vest tasub menetluskulu ositi 12 kuu jooksul arvates otsuse jõustumisest. Menetluskulu tasumiseks vajalik viitenumber on kajastatud käesoleva otsuse lahutamatuks lisaks olevas makseinfos. /allkirjastatud digitaalselt/ 9