Kriminaalasi 1-18-1847 KOHTUOTSUS EESTI VABARIIGI NIMEL Kohus Harju Maakohus Otsuse tegemise aeg ja koht 05. veebruaril 2020 Tallinna kohtumaja Kriminaalasja number 1-18-1847 Kohtukoosseis Kohtunik Pi

§ 3891

järgi; Prokurör Kristiina Savtšenkova Süüdistatavad Ilmar Tolmats, isikukood: 35904246016, xxxx; EV kodanik; emakeel eesti keel, kõrgharidus, töökoht: xxxx, varem kriminaalkorras karistamata. Tõkend – ei kohaldatud Menetluse liik kokkuleppemenetlus Kaitsja Martin Traat RESOLUTSIOON Süüdi tunnistada Ilmar Tolmats

§ 3891

järgi ja mõista karistuseks vangistus 1 (üks) aasta ja 6 (kuus) kuud.

§ 68

lg 1 alusel arvata karistuse hulka kahtlustatavana kinnipidamises viibitud aeg 07.04.2015-09.04.2015, s.o 3 päeva ning lugeda ärakandmata karistuseks 1 (üks) aasta 5 (viis) kuud ja 27 (kakskümmend seitse) päeva vangistust.

§ 73

sätete alusel jätta mõistetud vangistus täies ulatuses kohaldamata ja määrata, et seda ei pöörata täitmisele, kui Ilmar Tolmats ei pane 2 (kahe) aasta ja 6 (kuue) kuu pikkuse katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu. Katseaja algust arvestada kohtuotsuse kuulutamise päevast, s.o. 05.02.

1. 1 Asitõendid: - - - Süüdistutusakti punktis 6.
2. ja selle alapunktides loetletud asitõendid: R.K märkmik ja I.Tolmatsi kodust leitud märkmepaber – hävitada KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel kui väärtusetud esemed kohtuotsuse jõustumisel; Süüdistusakti punktis 6.
3. ja selle alapunktides loetletud koopiafailid, millised säilitatakse uurimisasutuses – kustutada KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel kohtuotsuse jõustumisel; Süüdistusakti punktis 6.
4. ja selle alapunktides loetletud teabekandjad - jätta KrMS § 126 lg 3 p 1 alusel kriminaaltoimiku materjalide juurde. Tsiviilhagi või avalik-õigusliku nõude alus ja ese: Tsiviilhagi ega avalik-õiguslikku nõuet ei ole kriminaalmenetluses esitatud. Konfiskeerimisele kuuluv vara: Kriminaalmenetlusse on kolmanda isikuna kaasatud xxxx OÜ (registrikood xxxx, pankrotis). Äriühing on andnud nõusoleku kokkuleppemenetluse kohaldamiseks.

§ 831

lg 2 p-de 1 ja 2 alusel konfiskeerida xxxx OÜ (pankrotis) vara summas 51 878,20 eurot, milline nõudeõigus on äriühingul AS xxxx vastu seoses xxxx OÜ (pankrotis) nimele krediidiasutuses avatud arvelduskontol nr xxxx olevate rahaliste vahenditega. Riigi konfiskeerimisest tulenev nõue on vara välistamise nõue PankS § 123 mõttes. Menetluskulud: KrMS § 173; § 175 ja § 179 lg 1 p 1, § 180 alusel välja mõista Ilmar Tolmatsilt riigituludesse: - Kriminaalasjas nr 15930000078 läbiviidud dokumendiekspertiisi (14.12.2017 ekspertiisiakti 17E-DM0026) maksumus 539 eurot; - Ilmar Tolmatsi määratud kaitsja Martin Traadi kohtueelses menetluses tehtud toimingute tasu 192 eurot; - 03.12.2018 Ilmar Tolmatsi kohtuarstliku ekspertiisi (ekspertiisiakt 18E-PõI0197) maksumus 84 eurot; - Harju Maakohtu 27.12.2018 pealdisena vormistatud määrus Ilmar Tolmatsi kaitsja Martin Traadi kohtulikus eelmenetluses tehtud toimingute tasu 570 eurot; - 30.07.2019 Ilmar Tolmatsi kohtuarstliku ekspertiisi (ekspertiisiakt 19E-PõI0101) maksumus 84 eurot; - Ilmar Tolmatsi kohtupsühhiaatrilise ekspertiisi (ekspertiisiakt nr 7.1-3/246/30.08.2019) maksumus 765 eurot; - Harju Maakohtu 30.12.2019 pealdisena vormistatud määrus Ilmar Tolmatsi kaitsja Martin Traadi kohtulikus eelmenetluses tehtud toimingute tasu 967,20 eurot; - Sundraha 1,5 kuupalga alammäära ulatuses ehk 876 eurot; Kokku 4077,20 eurot. 2 KrMS § 180 lg 3 alusel tuleb süüdistataval Ilmar Tolmats’il tasuda menetluskulud kokku summas 4077.20 eurot ositi 12 (kaheteistkümne) kuu jooksul alates kohtuotsuse jõustumisest Maksu- ja Tolliameti arveldusarvele EE351010052031000004 SEB pangas, EE502200221014193355 Swedbankis või EE401700017002872300 Luminor pangas. Menetluskulude tasumisel tuleb maksekorralduse selgitusse märkida „Nimi, kriminaalasja number, menetluskulud“ ning makse tegemisel märkida viitenumber 99920700006466. Igakuiselt tasutav osamakse suurus on toodud süüdistatavale edastatavas makseinfos – igakuise makse summa on esimesel üheteistkümnel

§ 3891lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises, s.o.

maksukohustuse varjamises, mis seisnes selles, et tema esitas OÜ xxxx (kustutatud 15.10.2015) maksudeklaratsioonides valeandmeid maksukohustuse vähendamise eesmärgil, mille tulemusel jäi maksudena laekumata kokku 126 658,69 eurot. Täpsemalt seisnes Ilmar Tolmatsile etteheidetav tegevus alljärgnevas. I OÜ xxxx müügikäibe varjamine perioodil august 2014 – oktoober 2014 Ilmar Tolmats sai OÜ xxxx juhatuse liikmeks 29.07.2014 OÜ xxxx, OÜ xxxx ainuosaniku, vastuvõetud otsuse alusel. Ilmar Tolmats kanti OÜ xxxx juhatuse liikmena äriregistrisse 11.08.

1. 3 01.04.2000 Maksu- ja Tolliameti otsusega registreeriti OÜ xxxx käibemaksukohustuslaseks alates 01.04.2000 käibemaksukohustuslase registreerimisnumbriga xxxx. 04.08.2015 Maksuja Tolliameti otsusega kustutati OÜ xxxx käibemaksukohustuslase registrist. Vahepealsel perioodil oli OÜ xxxx käibemaksukohustulane. Perioodil august 2014 – veebruar 2015 oli OÜ xxxx maksukohustuslane maksukorralduse seaduse (edaspidi MKS) § 6 lg 1 p 1 tähenduses. Sellest tulenevalt oli äriühing tulenevalt MKS § 6 lg-st 2 kohustatud seaduses sätestatud tingimustel ja korras maksu maksma ning täitma teisi äriühingule seoses maksukohustusega pandud rahalisi ja mitterahalisi kohustusi. OÜ xxxx juhatuse liige Ilmar Tolmats, kes täitis äriseadustiku (edaspidi ÄS) § 180 lg-st 1 ja §st 183 tulenevaid esindus-, juhtimis-, materiaalsete väärtuste liikumise ja raamatupidamise korraldamise ülesanded, jättis kavatsetult perioodil august 2014 – oktoober 2014 AS-ga xxxx toimunud müügitehingud ja kütuse müügihinnale lisatud käibemaksu OÜ xxxx maksuarvestuses vähemalt osaliselt kajastamata ja käibedeklaratsioonides deklareerimata. Ilmar Tolmats koostas OÜ xxxx nimel müügiarved, millistel kajastus ka kütuse müügihinnale lisandunud käibemaks ning milliste kohaselt tasus AS xxxx kütuse eest kuni 28.08.2014 OÜ-le xxxx (juhatuse liige Ilmar Tolmats). Alates 12.09.2014 tasus AS xxxx diislikütuse eest OÜ xxxx arvelduskontole AS-is xxxx. Maksukohustuslasena lasus OÜ-l xxxx käibemaksuseaduse (edaspidi KMS) § 24 lg-st 1 tulenevalt muude kohustuste hulgas kohustus lisada võõrandatava kauba või osutatava teenuse maksustatavale väärtusele käibemaksu, arvutada tasumisele kuuluva käibemaksusumma KMS §-s 29 sätestatud korras, tasuda käibemaksu KMS §-s 38 sätestatud korras, säilitada dokumente ja pidada arvestust KMS §-s 36 sätestatu kohaselt ning esitada KMS § 37 nõuetele vastavaid arveid. Vaatamata äriühingul lasuvatele ülalviidatud kohustusele esitas Ilmar Tolmats OÜ xxxx juhatuse liikmena valeandmeid OÜ xxxx käibedeklaratsioonides (edaspidi lühendatult ka KMD). Nimelt jättis Ilmar Tolmats vähemalt osaliselt kajastamata OÜ xxxx maksuarvestuses müügiarveid AS-le xxxx, milliseid esitati perioodil august 2014 – oktoober 2014 kogusummas 489 230,52 eurot (sh käibemaks 81 538,52 eurot). Täpsemalt deklareeris Ilmar Tolmats OÜ xxxx KMD-des müügikäivet ja müügil tekkinud käibemaksu järgnevalt: 20% määraga Käibemaks Sisendkäibemaksu Tasumisele (+) või maksustatav kokku (20% + summa, mis on tagastamisele (-) käive, sh 9%) lubatud maha arvata kuuluv käibemaks August 2014 KMD 4 750,00 950,00 523,00 427,00 September 2014 KMD 5 058,00 1 011,60 140,00 871,60 Oktoober 2014 KMD 7 800,35 1 560,07 490,50 1 069,57 Kokku 17 608,35 3 521,67 1 153,50 2 368,17 Kuna OÜ xxxx käibedeklaratsioonides on esitatud valeandmeid, pole objektiivselt võimalik tuvastada, kas ja millised kütuse müügiarved olid OÜ xxxx perioodi august 2014 – oktoober 2014 kohta esitatud KMD-des poolikult deklareeritud. Seetõttu kajastatakse allolevas tabelis 4 kõik OÜ xxxx poolt xxxx AS-ile väljastatud kütuse müügiarved perioodil august 2014 – oktoober 2014: jrk nr 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 dok nr kuupäev 1 2 Hind toote nimi kogus (L) €/L 5 6 7 diislikütus suvine 10 26 06.08.2014 PPm 31 000 0,9208 diislikütus suvine 10 27 07.08.2014 PPm 30 000 0,9208 diislikütus suvine 10 29 11.08.2014 PPm 32 000 0,9208 diislikütus suvine 10 31 14.08.2014 PPm 33 000 0,9208 diislikütus suvine 10 34 21.08.2014 PPm 33 000 0,9208 diislikütus suvine 10 36 27.08.2014 PPm 30 000 0,9208 August 2014 kokku diislikütus suvine 10 45 11.09.2014 PPm 26 100 0,9460 diislikütus suvine 10 46 15.09.2014 PPm 14 000 0,9460 diislikütus suvine 10 60 29.09.2014 PPm 30 000 0,9330 diislikütus suvine 10 63 30.09.2014 PPm 26 000 0,9330 September 2014 kokku diislikütus suvine 10 75 08.10.2014 PPm 18 000 0,9250 diislikütus suvine 10 77 14.10.2014 PPm 33 000 0,9166 diislikütus suvine 10 78 20.10.2014 PPm 17 000 0,8920 summa km-ta 8 käibema ks 20% 9 kokku km-ga 10 28 544,80 5 708,96 34 253,76 27 624,00 5 524,80 33 148,80 29 465,60 5 893,12 35 358,72 30 386,40 6 077,28 36 463,68 30 386,40 6 077,28 36 463,68 27 624,00 5 524,80 33 148,80 174 031,20 34 806,24 208 837,44 24 690,60 4 938,12 29 628,12 13 244,00 2 648,80 15 892,80 27 990,00 5 598,00 33 588,00 24 258,00 90 182,60 4 851,60 29 109,60 18 036,52 108 218,52 16 650,00 3 330,00 19 980,00 30 247,80 6 049,56 36 297,36 15 164,00 3 032,80 18 196,80 5 14 15 16 17 diislikütus suvine 10 80 21.10.2014 PPm 21 000 0,8920 diislikütus suvine 10 82 28.10.2014 PPm 30 000 0,8960 diislikütus suvine 10 86 30.10.2014 PPm 30 000 0,8920 diislikütus suvine 10 88 31.10.2014 PPm 10 000 0,9045 Oktoober 2014 kokku August 2014 kuni oktoober 2014 KOKKU 18 732,00 3 746,40 22 478,40 26 880,00 5 376,00 32 256,00 26 760,00 5 352,00 32 112,00 9 045,00 1 809,00 10 854,00 143 478,80 28 695,76 172 174,56 407 692,60 81 538,52 489 230,52 Eespool olevast kahest tabelist nähtub erinevus OÜ xxxx tegeliku müügikäibe ja deklareeritud käibe vahel. Kohtueelses menetluses tuvastatu kohaselt esitas OÜ xxxx juhatuse liige Ilmar Tolmats ajavahemikul 19.09.2014 – 20.11.2014 maksuhaldurile interneti teel läbi e-maksuameti perioodide august 2014 – oktoober 2014 KMD-des valeandmeid eesmärgiga vähendada OÜ xxxx käibemaksukohustust, mille tulemusel jäi OÜ-l xxxx käibemaksuna deklareerimata 78 016,85 eurot ja riigil käibemaksuna laekumata 77 693,22 eurot järgnevalt: August 2014 deklaratsioon (esitatud 19.09.2014) – 20%-line käive (KMD
2. real) 4750,00 eurot, käibemaksu summa sellest (KMD
3. real) 950,00 eurot ja sisendkäibemaks (KMD
4. real) 523,00 eurot. Tasumisele kuuluv käibemaks (KMD
5. real) 427,00 eurot. Tegelikkuses oli 20%-line käive 174 031,20 eurot, käibemaksu summa sellest 34 806,24 eurot ja sisendkäibemaks 623,00 eurot. Tasumisele kuuluv käibemaks 34 183,24 eurot. Seega on OÜ Eintema maksmata jätnud käibemaksu summas 33 756,24 eurot. September 2014 deklaratsioon (esitatud 20.10.2014) – 20%-line käive (KMD
6. real) 5 058,00 eurot, käibemaksu summa sellest (KMD
7. real) 1011,60 eurot ja sisendkäibemaks (KMD
8. real) 140,00 eurot. Tasumisele kuuluv käibemaks (KMD
9. real) 871,60 eurot. Tegelikkuses oli 20%-line käive 90 182,60 eurot, käibemaksu summa sellest 18 036,52 eurot ja sisendkäibemaks 240,00 eurot. Tasumisele kuuluv käibemaks 17 796,52 eurot. Seega on OÜ xxxx maksmata jätnud käibemaksu summas 16 924,92 eurot. Oktoober 2014 deklaratsioon (esitatud 20.11.2014) – 20%-line käive (KMD 1 .real) 7800,35 eurot, käibemaksu summa sellest (KMD
10. real) 1560,07 eurot ja sisendkäibemaks (KMD
11. real) 490,50 eurot. Tasumisele kuuluv käibemaks (KMD
12. real) 1069,57 eurot. Tegelikkuses oli 20%-line käive 143 478,80 eurot, käibemaksu summa sellest 28 695,76 eurot ja sisendkäibemaks 614,13 eurot. Tasumisele kuuluv käibemaks 28 081,63 eurot. Seega on OÜ xxxx maksmata jätnud käibemaksu summas 27 012,06 eurot. II OÜ xxxx KMD-des valeandmete esitamine perioodil november 2014 – veebruar 2015 6 Samuti esitas OÜ xxxx juhatuse liige Ilmar Tolmats, kes tegutses OÜ xxxx huvides, maksuhaldurile maksukohustuse vähendamise eesmärgil valeandmeid OÜ xxxx käibedeklaratsioonides perioodi november 2014 – veebruar 2015 kohta, deklareerides alusetult sisendkäibemaksu 62 022,04 euro ulatuses, millega vähendas tasumisele kuuluvat käibemaksu ning mille tulemusena jäi laekumata käibemaksu vähemalt 48 965,47 eurot. Deklareerides sisendkäibemaksu rikkus äriühing OÜ xxxx ja selle juhatuse liige Ilmar Tolmats käibemaksuseaduse (edaspidi KMS) § 24 lg-s 1 ja § 29 lg-tes 1 ja 3 sätestatud nõudeid, kuna kütus, mille OÜ xxxx AS-le xxxx edasi müüs, ei olnud soetatud teiselt maksukohustuslaselt, kütuse ostuhinnale ei olnud lisatud käibemaksu ning puudus sisendkäibemaksu mahaarvamise eelduseks olev KMS § 31 lg 1 ja § 37 nõuete kohane arve. Kohtueelses menetluses tuvastati, et tegelikkuses ostis Ilmar Tolmats AS-ile xxxx müüdud kütuse sularaha eest käibemaksukohustuslastena registreerimata isikutelt. Sellega rikkus Ilmar Tolmats omakorda vedelkütuse seaduse (edaspidi VKS) § 4 lg 4, mille kohaselt tuleb kütuse müügil (välja arvatud tanklast müügi korral) kütuse eest tasuda sularahata arvelduse korras. Samuti rikkus Ilmar Tolmats VKS § 191 lg 1 nõudeid, mille kohaselt on keelatud kütuse soetamine müüjalt, kellel puudub tegevusluba kütuse müügiks. VKS § 191 lg 2 kohaselt oli Ilmar Tolmats OÜ xxxx juhatuse liikmena ja kütuse soetaja esindajana kohustatud majandustegevuse registrist kontrollima kütuse müüja asjaomase tegevusloa olemasolu. Nii esitas OÜ xxxx juhatuse liige Ilmar Tolmats ajavahemikul 22.12.2014 – 10.03.2015 maksuhaldurile interneti teel läbi e-maksuameti november 2014 – veebruar 2015 OÜ xxxx käibedeklaratsioonides valeandmeid eesmärgiga vähendada OÜ xxxx käibemaksukohustust, mille tulemusel jäi OÜ-lt xxxx käibemaksuna laekumata 48 965,47 eurot järgnevalt: November 2014 deklaratsioon (esitatud 22.12.2014) – 20%-line käive (KMD
13. real) 94 231,00 eurot, käibemaksu summa sellest (KMD
14. real) 18 846,20 eurot ja sisendkäibemaks (KMD
15. real) 17 298,20 eurot. Tasumisele kuuluv käibemaks (KMD
16. real) 1548,00 eurot. Tegelikkuses oli 20%-line käive vähemalt 65 018,14 eurot, käibemaksu summa sellest 13 003,63 eurot ja sisendkäibemaks 10,97 eurot. Tasumisele kuuluv käibemaks 12 992,66 eurot. Seega on OÜ xxxx jätnud tasumata käibemaksu summas 11 444,66 eurot. Detsember 2014 deklaratsioon (esitatud 20.01.2015) – 20%-line käive (KMD
17. real) 156 022,50 eurot, käibemaksu summa sellest (KMD
18. real) 31 204,50 eurot ja sisendkäibemaks (KMD 5.real) 29 844,00 eurot. Tasumisele kuuluv käibemaks (KMD
19. real) 1360,5 eurot. Tegelikkuses oli 20%-line käive vähemalt 142 382,50 eurot, käibemaksu summa sellest 28 476,50 eurot ja sisendkäibemaks 549,27 eurot. Tasumisele kuuluv käibemaks 27 927,23 eurot. Seega on OÜ xxxx maksmata jätnud käibemaksu summas 26 566,73 eurot. Jaanuar 2015 deklaratsioon (esitatud 20.02.2015) – 20%-line käive (KMD
20. real) 41 587,00 eurot, käibemaksu summa sellest (KMD
21. real) 8317,40 eurot ja sisendkäibemaks (KMD
22. real) 7714,00 eurot. Tasumisele kuuluv käibemaks (KMD
23. real) 603,40 eurot. Tegelikkuses oli 20%-line käive vähemalt 30 877 eurot, käibemaksu summa sellest 6175,40 eurot ja sisendkäibemaks 134,53 eurot. Tasumisele kuuluv käibemaks 6040,87 eurot. Seega on OÜ xxxx maksmata jätnud käibemaksu summas 5437,47 eurot. 7 Veebruar 2015 deklaratsioon (esitatud 10.03.2015) – 20%-line käive (KMD
24. real) 43 696,00 eurot, käibemaksu summa sellest (KMD
25. real) 8739,20 eurot ja sisendkäibemaks (KMD
26. real) 8045,60 eurot. Tasumisele kuuluv käibemaks (KMD
27. real) 693,60 eurot. Tegelikkuses oli 20%-line käive vähemalt 31 976 eurot, käibemaksu summa sellest 6395,20 eurot ja sisendkäibemaks 184,99 eurot. Tasumisele kuuluv käibemaks 6210,21 eurot. Seega on xxxx OÜ maksmata jätnud käibemaksu summas 5516,61 eurot. Eelkirjeldatud tegevusega rikkus Ilmar Tolmats, olles OÜ xxxx juhatuse liige, alates 01.05.2004 kehtima hakanud käibemaksuseaduse (RT I 2003, 82, 554) järgmisi sätteid: - KMS § 24 lg 1, mille kohaselt maksukohustuslasena registreerimise päevast alates peab isik täitma maksukohustuslase kohustusi, sealhulgas lisama võõrandatava kauba või osutatava teenuse maksustatavale väärtusele käibemaksu, arvutama tasumisele kuuluva käibemaksusumma käibemaksuseaduse §-s 29 sätestatud korras, tasuma käibemaksu §-s 38 sätestatud korras, säilitama dokumente ja pidama arvestust §-s 36 sätestatu kohaselt ning esitama § 37 nõuetele vastavaid arveid; - KMS § 29 lg 1, mille kohaselt maksukohustuslase poolt tasumisele kuuluv käibemaksusumma on maksustamisperioodil käibemaksuseaduse § 3 lõikes 4 nimetatud tehingutelt või toimingutelt arvestatud käibemaks, millest on maha arvatud maksustatava käibe tarbeks, samuti ettevõtlusega seotud § 4 lõikes 2 nimetatud tehingute või toimingute või välisriigis toimuva ettevõtluse, välja arvatud maksuvaba käibena käsitatavad tehingud (§ 16), tarbeks kasutatava kauba või teenuse sama maksustamisperioodi sisendkäibemaks. Maha võib arvata ka ühendusevälise riigi isikule osutatava käesoleva seaduse § 16 lõike 2 punktis 1, 5 või 6 nimetatud teenuse tarbeks kasutatava kauba või teenuse sama maksustamisperioodi sisendkäibemaksu; - KMS § 29 lg 3 punktis 1 sätestatu, mille kohaselt on sisendkäibemaks maksukohustuslase poolt teiselt maksukohustuslaselt soetatud või saadud kauba või teenuse eest tasumisele kuuluv käibemaks; - KMS § 31 lg 1 nõuet, mille kohaselt teiselt maksukohustuslaselt kauba soetamise või teenuse saamise korral arvatakse sisendkäibemaks maha KMS §-s 37 sätestatud nõuete kohase arve alusel; - KMS § 38 lg 1, mille kohaselt tasub maksukohustuslane tasumisele kuuluva käibemaksu summa käibedeklaratsiooni esitamise kuupäevaks. Seega Ilmar Tolmats esitas OÜ xxxx maksudeklaratsioonides maksustamisperioodidel august 2014 – veebruar 2015 valeandmeid maksukohustuse vähendamise eesmärgil, mille tulemusel jäi maksudena laekumata kokku 126 658,69 eurot, s.t pani toime

§ 3891lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo.

Kuriteoga tekitatud kahju laad ja suurus: Ilmar Tolmatsi tegevuse tulemusel jäi riigile käibemaksuna laekumata 126 658,69 eurot. 8 Karistuse liik ja määr: Süüdistatav Ilmar Tolmats, süüdistatava kaitsja ja prokurör sõlmisid kokkuleppe, mille kohaselt prokurör taotleb kohtus Ilmar Tolmatsi süüdi tunnistada

§ 3891lg 1 järgi kvalifitseeritud kuriteo toimepanemise eest.

Prokurör nõuab kohtus süüdistatavale karistuskeks vangistuse 1 (üks) aasta ja 6 (kuus) kuud.

§ 68

lg 1 alusel arvata karistuse hulka kahtlustatavana kinnipidamises viibitud aeg 07.04.2015-09.04.2015, s.o 3 päeva. Ärakandmata karistus on 1 (üks) aasta 5 (viis) kuud ja 27 (kakskümmend seitse) päeva vangistust.

§ 73

sätete alusel jätta mõistetav karistus täies ulatuses tingimisi täitmisele pööramata, kui süüdistatav ei pane 2 (kahe) aasta ja 6 (kuue) kuu pikkuse katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu ning

§ 73lõigetest 4 ja 5 ei tulene teisiti.

Süüdistatavaga on kokkulepitud, et tal tuleb hüvitada kriminaalmenetluse kulud, milleks on kriminaalasjas nr 15930000078 läbiviidud dokumendiekspertiisi (14.12.2017 ekspertiisiakti 17E-DM0026) maksumus 539 eurot, IlmarTolmatsi määratud kaitsja Martin Traadi kohtueelses menetluses tehtud toimingute tasu 192 eurot, 03.12.2018 Ilmar Tolmatsi kohtuarstliku ekspertiisi (ekspertiisiakt 18E-PõI0197) maksumus 84 eurot, Harju Maakohtu 27.12.2018 pealdisena vormistatud määrus Ilmar Tolmatsi kaitsja Martin Traadi kohtulikus eelmenetluses tehtud toimingute tasu 570 eurot, 30.07.2019 Ilmar Tolmatsi kohtuarstliku ekspertiisi (ekspertiisiakt 19E-PõI0101) maksumus 84 eurot, Ilmar Tolmatsi kohtupsühhiaatrilise ekspertiisi (ekspertiisiakt nr 7.1-3/246/30.08.2019) maksumus 765 eurot, Harju Maakohtu 30.12.2019 pealdisena vormistatud määrus Iilmar Tolmatsi kaitsja Martin Traadi kohtulikus eelmenetluses tehtud toimingute tasu 967,20 eurot ning sundraha 1,5 kuupalga alammäära ulatuses ehk 876 eurot –kokku 4077.20 eurot, mille vastavalt KrMS § 180 lg 3 alusel paluvad pooled määrata hüvitamisele ositi 12 kuu jooksul. Seni menetluslikult lahendamata kolmanda isiku xxxx OÜ lepingulise esindaja osavõtust tekkinud kulu jätta kolmanda isiku xxxx OÜ kanda.

§ 831

lg 2 p-de 1 ja 2 alusel paluvad kohtumenetluse pooled määrata, et xxxx OÜ (pankrotis) suhtes kohaldatakse konfiskeerimist summas 51 878,20 eurot, milline nõudeõigus on äriühingul AS xxxx vastu seoses xxxx OÜ (pankrotis) nimele krediidiasutuses avatud arvelduskontol nr xxxx olevate rahaliste vahenditega. Riigi konfiskeerimisest tulenev nõue on vara välistamise nõue PankS § 123 mõttes. Toimunud kokkuleppemenetluse läbirääkimiste käigus süüdistatav nõustus esitatud süüdistuse sisu, kuriteo kvalifikatsiooni, tekitatud kahju laadi ja suurusega ning jõudsid kokkuleppele prokuröri poolt kohtus nõutava karistuse liigis ja määras. Kohus, tutvunud kohtusse saadetud kriminaaltoimikuga ning kuulanud ära süüdistatavate selgitused sõlmitud kokkuleppe kohta ja prokuröri arvamused kokkuleppe kohta ning olles veendunud selles, et menetlusosalised jäävad kokkuleppe juurde, asub seisukohale, et süüdistatavad on kokkuleppest aru saanud ja sellega nõustunud ning kokkulepet sõlmides on süüdistatavad väljendanud oma tõelist tahet. Kohus leiab, et kokkuleppemenetluses ei ole rikutud KrMS 9. peatüki 2. jao sätteid ning kokkulepe on sõlmitud kriminaalmenetluse sätteid järgides. 9 Eeltoodu alusel Ilmar Tolmats tuleb süüdi tunnistada

§ 3891lg 1 järgi ning talle tuleb mõista karistus sõlmitud kokkuleppe kohaselt.

Ilmar Tolmatsilt kuulub välja mõistmisele menetluskulud kokku 4077.20 eurot. Vastavalt kokkuleppele tuleb süüdistataval menetluskulud tasuda 12 kuu jooksul. Kohus juhindub KrMS § 180 lg 1,3; § 189 lg 3; § 248 – 249; § 306; §310; § 311, § 313 sätetest. Piret Liivo kohtunik /allkirjastatud digitaalselt/ 10