Obsah (5)

§ 1§ 31§ 29§ 30§ 23

Tsiviilasi nr 2-19-7216 KOHTUMÄÄRUS Kohus Tartu Maakohus Kohtukoosseis kohtunik Hiie Lindmets Määruse avalikult teatavakstegemise aeg ja koht 30. jaanuar 2020, Tartu kohtumaja Tsiviilasja number 2-19-

§ 1

lg 2 kohaselt on võlgnik maksejõuetu, kui ta ei suuda rahuldada võlausaldaja nõudeid ja see suutmatus ei ole võlgniku majanduslikust olukorrast tulenevalt ajutine.

§ 31

lg 4 kohaselt võlgniku esitatud pankrotiavalduse puhul tema maksejõuetust eeldatakse. Üldandmed MFK Distribution OÜ on asutatud 28.10.2015 Europe Distribution L.P. (rk SL021973, 272 Bath Street, Glasgow, G2 4JR, Šotimaa, Ühendkuningriik, mille esindajana tegutses volikirja alusel Margus Kiisküla, ik XXX) poolt, asukohaga XXX. Asutamisotsusega 28.10.2015 määras asutaja äriühingu planeeritavaks osakapitali suuruseks 2500 eurot, mis oli asutaja poolt tasutud mitterahalise sissemaksega. Sissemakse esemeks oli kontori seif SPNT Fire 17 60p väärtusega 1350 eurot ja sülearvuti MacPro Air 2015 väärtusega 1150 eurot. Äriühingu juhatuse liikmeks määrati Margit Fridolin ja äriühingu kavandatavaks põhitegevusalaks määrati toidukaupade, jookide ja tubakatoodete spetsialiseerimata hulgimüük. Vastaval kujul on äriühing 30.10.2015 kantud äriregistrisse registrikoodiga

1. 15.02.2017 on Europe Distribution L.P. võõrandanud temale kuuluva osa suurusega 2500 eurot Margit Fridolinile. Äriregistri andmebaasist nähtuvalt muid kehtivaid või kehtetuid seoseid osanikul ja juhatuse liikmel Margit Fridolinil ei ole. 03.07.2019 toimunud istungil võlgniku lepingulise esindaja antud seletuse kohaselt juhtis äriühingut faktiliselt mitte Margit Fridolin, vaid XXX Margus Kiisküla. Käibedeklaratsioonide lisadest ja arvelduskonto väljavõttest nähtuvalt on MFK Distribution OÜ teinud korduvalt tehinguid vähemalt kahe Margus Kiiskülaga seotud äriühinguga – M.K International OÜ-ga (rk 12618797) ja OÜ-ga M.K. Door (rk 11453762). Tehingute sisu ei ole ajutisele haldurile teada. Äriühing on oma tegevusaja jooksul koostanud ja äriregistrile esitanud
2. ja
3. majandusaastate aruanded. Majandusaastate aruandeid ei ole auditeeritud. 2 Lisaks on juhatuse liige Margit Fridolin esitanud ajutisele haldurile 26.06.2019 ja 28.06.2019 ekirjade teel ostu- ja müügiarvete loetelusid ning üksikuid bilansse ja kasumiaruanded (kõige viimane oli koostatud seisuga 30.09.2018), kuid mitte nende koonddokumentide aluseks olevaid raamatupidamise algdokumente. 03.07.2019 kohtuistungil selgitas esindaja, et äriühingu raamatupidamist tegi raamatupidamisfirma, kuid kuna MFK Distribution OÜ jäi raamatupidamisfirmale võlgu, keeldub viimane dokumente äriühingule välja andmast. Samal kohtuistungil kohustati juhatuse liiget andma äriühingu kõik dokumendid ajutisele haldurile üle hiljemalt 16.08.
4. Nimetatud kuupäevaks dokumente ei esitatud, ka hilisemate päringute peale vajalikke dokumente ajutisele haldurile ei esitatud. Eeltoodut arvestades puudub ajutisel halduril informatsioon MFK Distribution OÜ raamatupidamisarvestuse faktilise korraldamise kohta. Ilma raamatupidamisarvestuse ja -dokumentideta ei ole sisuliselt võimalik täpsemalt tuvastada võlgniku vara, kohustusi, maksevõimet, selgitada võimaliku maksejõuetuse objektiivseid põhjuseid ning pankrotivarasse tagasivõitmise või sissenõudmise teel vara suurendamise võimalusi. Majandustegevus MFK Distribution OÜ juhatuse liikme Margit Fridolini seletused äriühingu majandustegevuse kohta on olnud kokkuvõtlikult järgmised: äriühing alustas aktiivse majandustegevusega 2017 juulist ja tegeles avatäidete müügi ja paigaldusega Eesti piires. Äriühing tegeles garaažiuste müügi ja paigaldusega - uksi osteti Riga Door Systems SIA-st, Ripo International SIA-st, Saku Metall OÜ-st ja need müüdi erinevatele klientidele.
5. aastal sai ette võetud ka ehitustegevus Rae külas, mis kahjuks lõppes väga suure kahjumiga. Nimelt leppis MFK Distribution OÜ väidetavalt Juri Polennikoviga suusõnaliselt kokku XXX kinnistule XXX näidismaja ehitamises Austria NATURI tehnoloogia järgi. Suusõnalise kokkuleppe järgi pidi kinnistu müügist kaetama esmalt maa eest võlgnevus ja seejärel tasutama MFK Distribution OÜ-le maja ehitamise eest. Kahjuks müüdi kinnistu nii odavalt, et MFK Distribution OÜ ei saanud midagi ja ehitusega seotud kulud jäid kõik MFK Distribution OÜ kanda. Sellest tekkis äriühingul suur kahjum, mis tekitas raskusi maksude tasumisel. Maksu- ja Tolliamet ajatas kahel korral äriühingu maksuvõlgade tasumise. Kolmandal korral,
6. aasta alguses, aga otsustas Maksu- ja Tolliamet võlga mitte ajatada ja arestis äriühingu kontod. See seiskas ka äriühingu majandustegevuse. Arvelduskonto liikumistest nähtuvatest tehingupartneritest ning Maksu- ja Tolliametile esitatud deklaratsioonidest võib teha järelduse, et äriühingu juhtkonna väited äriühingu tegelemisest avatäidete müügi ja paigaldamisega, on õiged. Samas ei tundu tõsiseltvõetavana juhatuse liikme Margit Fridolini seletused äriühingu poolt
7. aastal suusõnalise kokkuleppe alusel kellegi tuttava naisele ühtegi dokumenti (ei kalkulatsioone, ehituspäevikuid, akte, jms) koostamata näidismaja ehitamisest. Seda enam, et Margit Fridolin ei ole kuni käesoleva ajani suutnud selgitada, kes täpsemalt objektil ehitas, kui äriühingul endal selleks töötajaid ei olnud. Samuti on ta keeldunud (viidates isiku nõusoleku puudumisele) esitamast kinnistu omaniku väidetavaks kontaktisikuks olnud isiku – Juri Polennikovi andmeid. Margit Fridolini seletusest ja esitatud dokumendist ei selgu täpsemalt, millises summas oli väidetav ehitustegevusest saadud „suur kahjum“. Ehitusega seotud kuludokumente ei ole ajutisele pankrotihaldurile esitatud. Väidetava ehitusega seotud asjaolude selgitamiseks edastas ajutine pankrotihaldur kirjalikud päringud Natalija Dedkovale (ik XXX), kes oli kõnealuse kinnistu aadressil XXX omanik väidetava ehituse ajal 2017-2018, ning rahvastikuregistrist nähtuvalt Juri Polennikovi (ik XXX) nimelisele isikule. Juri Polennikov ei ole päringule vastanud. Natalija Dedkova aga võttis ühendust 23.08.2019 telefoni (nr XXX) teel ja oli väidetest MFK Distribution OÜ-le ehitamise eest võlgu jäämise kohta väga häiritud. Isiku seletuste kohaselt oli tal maja ehituse kohta kirjalik leping; lepingupooleks oli OÜ M.K. Door (so Margit Fridolini XXX Margus Kiiskülaga seotud äriühing), mitte MFK Distribution OÜ (väidetavalt kuulis sellisest äriühingust ajutiselt haldurilt üldse esimest korda); kinnistu omanik on ehitajale kokkulepitud hinna 100%-liselt tasunud; kuna ehitust finantseeriti pangalaenuga, siis on kõik vastavad ülekanded ka panga kaudu kontrollitavad). Kuigi Natalija Dedkova ei ole kirjalikke dokumente eelpool kirjeldatu kohta esitanud, ei ole põhjust tema seletuste (mis kõlavad loogiliselt) õigsuses kahelda. Siinkohal on ka tähelepanuväärne, et äriühingu juhtkond on Maksu- ja Tolliametile esitatud maksuvõla tasumise ajatamise taotluses 27.12.2017 põhjendanud ajatamise vajadust mitte poolelioleva ehitusega ja 3 lootusega selle realiseerimisest raha saada, vaid asjaoluga, et „kuna oleme alles alustav ettevõte, siis hetkel on suured väljaminekud kaubast. Kauba eest aga laekub raha alles hiljem, kui on vaja endal maksta….“. Ühestki Margit Fridolini esitatud MFK Distribution OÜ bilansist ja/või kasumiaruandest ei ole võimalik teha järeldust, et äriühingul oleks olnud kuni 30.09.2018 (selle kuupäevaga oli viimane esitatud bilanss ja kasumiaruanne) majandusraskusi. Näiteks moodustasid äriühingu varad seisuga 30.09.2018 koostatud bilansist ja kasumiaruandest nähtuvalt 229 420 eurot, samas kui äriühingu kohustused moodustasid vaid 72 459 eurot. Äriühingu varad ületasid sel hetkel kohustusi arvestuslikult enam kui kolm korda. Äriühingu kasum seisuga 30.09.2018 moodustas kokku 154 461 eurot. Juhul kui eeldada, et esitatud bilansid ja kasumiaruanded on õiged, ei ole ühtegi mõislikku seletust, miks formaalselt nii heas seisus äriühing ei suutnud täita maksu- jm kohustusi. Ka äriühingu juhatuse liige ei ole seda seletada suutnud. MFK Distribution OÜ arvelduskonto väljavõttest nähtuvalt on äriühingu juhtkond perioodil juuli 2017 kuni jaanuar 2019 võtnud äriühingu arvelduskontolt sularahas välja 171 403,08 eurot, samas kui sularaha sissemakseid on tehtud ainult summas 60 350 eurot. Millele täpsemalt 111 053,08 eurot kulutati, ei ole võimalik dokumentide esitamata jätmise tõttu tuvastada. Vara Tuginedes esitatud MFK Distribution OÜ raamatupidamisbilansile seisuga 30.04.2019 oli äriühingul järgmine vara:
8. raha kassas – 0,82 €;
9. raha arvelduskontol puudub;
10. ostjatelt laekumata arved – 8700,86 € (lootusetud või ebatõenäoliselt laekuvad);
11. müügiks ostetud kaubad 356 € - väidetavalt käesolevaks hetkeks utiliseeritud;
12. muu vara – puudub. Maanteeameti liiklusregistri 18.06.2019 teate kohaselt ei ole MFK Distribution OÜ nimele seisuga 17.06.2019 liiklusvahendeid registreeritud. Samuti ei ole MFK Distribution OÜ seisuga 17.06.2019 kantud liiklusregistrisse ühegi sõiduki vastutava kasutajana. Varasemalt on MFK Distribution OÜ-le kuulunud kaubik Renault Master (reg. märk XXX, esmase reg.aeg 2012). Algselt (so 07.12.2017) oli sõiduki omanikuna liiklusregistrisse kantud Luminor Liising AS ja MFK Distribution OÜ oli liiklusregistrisse märgitud vastutava kasutajana (kasutajaks Margus Kiisküla, ik XXX). Luminor Liising AS on 13.09.2018 informeerinud liiklusregistrit sõiduki müügist MFK Distribution OÜ-le, kuid viimatinimetatu sõidukit enda nimele liiklusregistris ei registreerinud. Liiklusregistri andmetel on MFK Distribution OÜ võõrandanud sõiduki 12.04.2019 Läti firmale. Andmed sõiduki võõrandamistehingu tingimuste kohta puuduvad. Varasemalt on MFK Distribution OÜ olnud registreeritud ka Mercedes-Benz Viano CDI 3.0 (reg.märk XXX, esmase reg. aeg 2011) vastutava kasutajana. Registriandmetest nähtuvalt oli liiklusvahendi omanik Luminor Liising AS (rk 10237140) ja MFK Distribution OÜ oli alates 04.07.2018 kuni 10.06.2019 registreeritud liiklusvahendi vastutavaks kasutajaks (sõiduki kasutajad liiklusregistri andmetel Margit Fridolin ja Margus Kiisküla). 10.06.2019 kanti liiklusvahendi uue omanikuna registrisse Avicar Baltic OÜ (rk 11127904) ja MFK Distribution OÜ vastutav kasutus on lõppenud. Andmed nimetatud sõiduki tehnilise seisukorra kohta vara kasutuse lõpetamise hetkel, samuti liisinguandja poolt vara võõrandamise tingimuste kohta puuduvad. Seega ei ole võimalik hetkel võtta ka seisukohta, kas eelnimetatud vara kasutuse lõpetamine on toimunud MFK Distribution OÜ suhtes õiglastel tingimustel või mitte. Eeltoodut arvestades puudub MFK Distribution OÜ-l vara, mida oleks võimalik pankrotivarasse arvata. Kohustused MFK Distribution OÜ-l on vähemalt järgmised kohustused:
13. pandiga tagatud nõuded – puuduvad;
14. pandiga tagamata nõuded: 2.
15. Maksu- ja Tolliamet 63 901,23 €; 4 2.
16. Circle K Eesti AS 505,17 €; 2.
17. Krantsi Kõrts OÜ 804,00 €; 2.
18. InfoOne Finland & Eastern Europe OÜ 480,00 €; 2.
19. Viimsi Autoteenindus OÜ 139,90 €; 2.
20. Ardo Pundi 2638,35 €; 2.
21. Birgit Liivakant 5414,33 €; 2.
22. Margit Fridolin 2638,35 €; 2.
23. Citadele Leasing & Factoring OÜ 23 836,51 € (kohustus bilansivälisel kontol, 30.05.2019 ülesöeldud võlatunnistuse järgi on liisinguandjal kontorimööbli jms tagastamise või väärtuse hüvitamise nõue); 2.
24. EF Polska Spolka z organiczona odpowiedzialnoscia võlgnevus tulekindlate uste eest MFK Distribution OÜ teadaolevad kohustused on vähemalt 100 469,84 eurot. Menetluse raugemine MFK Distribution OÜ on maksejõuetu – ta ei suuda rahuldada olemasolevaid võlausaldajate nõudeid ning see suutmatus ei ole tema majanduslikust olukorrast tulenevalt ajutine. Ajutisel halduril ei ole õnnestunud ajutises pankrotimenetluses tuvastada vara olemasolu, teadaolevad kohustused ületavad 100 000 eurot. Äriühingu majandustegevus on ilmselt seiskunud, sest alates 2019 märtsist käivet ei deklareerita ja 2019 juunist töötajatele väljamakseid ei deklareerita. Ajutine pankrotihaldur ei ole tuvastanud selgeid võimalusi tehingute kehtetuks tunnistamiseks ning seeläbi vara pankrotivarasse tagasivõitmiseks, samuti muul alusel nõuete esitamiseks kolmandate isikute vastu. MFK Distribution OÜ juhtkond ei ole vaatamata korduvatele nõudmistele esitanud ajutisele haldurile äriühingu raamatupidamise dokumente, mistõttu ei ole võimalik täpsemalt tuvastada äriühingu vara, kohustusi, maksevõimet ja võimaliku maksejõuetuse tekkimise objektiivseid põhjusi. Eeltoodu võib vastata KarS § 3811 sätestatud süüteo tunnustele. MFK Distribution OÜ juhatuse liige Margit Fridolin on põhjendanud äriühingu maksejõuetuse tekkimist võõrale kinnisasjale suusõnalise kokkuleppe alusel maja ehitamisega ning ehituse eest raha saamata jäämisega. Ajutine pankrotihaldur ei ole senises pankrotiavalduse menetluses eelnimetatud asjaoludele kinnitust saanud, sest tõendeid sellise väidetava ehituse kohta esitatud ei ole. MFK Distribution OÜ arvelduskonto väljavõttest nähtuvalt on äriühingu juhtkond perioodil juuli 2017 kuni jaanuar 2019 võtnud äriühingu arvelduskontolt sularahas välja 171 403,08 eurot, samas kui sularaha sissemakseid on tehtud ainult summas 60 350 eurot. Millele täpsemalt 111 053,08 € kulutati ei ole võimalik dokumentide mitteesitamise tõttu tuvastada. Ajutine pankrotihaldur ei saa välistada, et äriühingu suutmatus oma rahalisi kohustusi nõuetekohaselt täita on seotud hoopis äriühingu juhtkonna poolt äriühingust rahaliste vahendite alusetu väljaviimisega ja dokumentide mitteesitamisega soovitakse seda asjaolu varjata. MFK Distribution OÜ-l puudub käesoleval hetkel teadaolevalt igasugune vara, mille arvel saaks katta pankrotiavalduse menetlusega juba tekkinud kulusid ning pankroti väljakuulutamise järel paratamatult tekkivaid täiendavaid kulusid. Seni ei ole õnnestunud tuvastada ka selgeid aluseid pankrotivara suurendamiseks varaliste nõuete esitamise kaudu ja et halduri selline tegevus suurendaks pankrotivara sellisel määral, et selle arvel saaks läbi viia tõhusa pankrotimenetluse ning lisaks sellele rahuldada võlausaldajate nõudeid. MFK Distribution OÜ peamiseks võlausaldajaks on Eesti Vabariik (Maksu- ja Tolliameti kaudu), kellel võib olla otstarbekam tugineda MKS § 40 lg 1 sätestatud maksukohuslase ja tema seadusliku esindaja solidaarsele vastutusele, kui ta leiab, et seaduslik esindaja on rikkunud maksukorralduse seaduses nimetatud kohustusi tahtlikult või raskest hooletusest. Äriühingu juhtorgani liikmed võivad vastutada ka isiklikult võlausaldaja ees. Sel juhul põhineb juhtorgani liikme vastutus deliktiõigusel (vt Riigikohtu lahend 3-2-1-188-12). Vastutuse välistaks üksnes see, kui juhatuse liikmed tõendavad, et nad tegutsesid korraliku ettevõtja hoolsusega. Samas tuleb vaidlus sellise vastutuse kohaldamise küsimuses lahendada võistleva kohtumenetluse raames.

§ 29

lg 1 kohaselt lõpetab kohus määrusega menetluse pankrotti välja kuulutamata raugemise tõttu olenemata võlgniku maksejõuetusest, kui võlgnikul ei jätku vara pankrotimenetluse kulude 5 katteks ning ei ole võimalik vara tagasi võita või tagasi nõuda, sealhulgas puudub võimalus esitada nõue juhtorgani liikme vastu. Võlgnikul vara puudub ja ei ole tuvastatud selgeid aluseid vara tagasi võitmiseks. Kohus on

§ 30

lg 1 alusel määranud menetluse raugemise vältimiseks pankrotimenetluse kulude katteks deposiidina selleks ettenähtud kontole makstava summa suuruseks 3000 eurot ning teatanud 17.12.2019 väljaandes Ametlikud Teadaanded võimalusest maksta pankrotimenetluse kulude katteks kohtu deposiidina määratud summa. Võlausaldajad ega kolmandad isikud ei ole määratud summat kohtu deposiidina tasunud. Eeltoodu alusel kohus leiab, et MFK Distribution OÜ pankrotiavalduse menetlus tuleb

§ 29

lg 1 alusel lõpetada pankrotti välja kuulutamata raugemise tõttu.

§ 29

lg 8 kohaselt kui juriidilisest isikust võlgniku pankrotimenetlus lõpetatakse raugemise tõttu, likvideerib ajutine haldur juriidilise isiku kahe kuu jooksul menetluse lõpetamise määruse jõustumisest arvates likvideerimismenetluseta. Kui pankrotimenetluse raugemisel on võlgnikul mingi vara, makstakse sellest kõigepealt ajutise halduri tasu ja kaetakse vajalikud kulutused. MFK Distribution OÜ dokumentide hoidjaks määrab kohus osaühingu juhatuse liikme Margit Fridolini. Ajutise halduri tasu ja kulude hüvitis

§ 23

lg 1, 2 kohaselt on ajutisel halduril õigus saada oma ülesannete täitmise eest tasu, mille suuruse määrab kohus, samuti nõuda oma ülesannete täitmiseks tehtud vajalike kulutuste hüvitamist. Tasu suuruse määramisel arvestab kohus ajutise halduri ülesannete mahtu ja keerukust ning ajutise halduri kutseoskusi. Tasu suuruse arvestamise aluseks on ülesannete täitmisele kuluv aeg. Kulutuste hüvitamise taotluses märgib haldur kulutuste suuruse, tekkimise põhjuse või aluse ja tekkimise aja. Ajutise halduri tunnitasu ülemmäär on 96 eurot. Ajutine haldur on esitanud taotluse, millega palub määrata ajutise halduri tasuks 690 eurot, millele lisandub käibemaks 138 eurot, ja hüvitatavate kulutuste suuruseks 117,04 eurot, millele lisandub käibemaks 23,41 eurot. Ajutine haldur on arvestanud töötundideks 11,5 tundi tunnitasuga 60 eurot. Kohus leiab, et arvestades ajutise halduri ülesannete mahtu, keerukust ja kutseoskust, on tema tööks kulunud aeg põhjendatud ja Küllike Mitile tuleb tasuks ajutise halduri ülesannete täitmise eest määrata 690 eurot, millele lisandub käibemaks 138 eurot, ja hüvitatavate kulutuste suuruseks 117,04 eurot, millele lisandub käibemaks 23,41 eurot; kokku 968,45 eurot.

§ 23

lg 6 kohaselt võib kohus ajutise halduri tasu ja hüvitatavate kulutuste tasumise määrata büroole, mille kaudu ajutine haldur tegutseb. Töötasu ja hüvitatavad kulutused tuleb määrata büroole, mille kaudu haldur tegutseb, so OÜ-le Õigusbüroo Faktootum.

§ 23

lg 4 kohaselt võib kohus võlgniku avalduse alusel alustatud pankrotimenetluse lõpetamisel raugemisega pankrotti välja kuulutamata ja võlgnikul vara puudumisel vajalikeks väljamakseteks, ajutise halduri tasu ja hüvitatavad kulutused välja mõista riigi vahenditest kokku mitte suuremas summas kui 397 eurot (sealhulgas seaduses ettenähtud maksud, välja arvatud käibemaks). Kuna kohus lõpetab võlgniku avalduse alusel algatatud pankrotimenetluse raugemisega pankrotti välja kuulutamata ja võlgnikul vara puudub ning nende kulutuste katteks ei ole ka võlausaldaja ega kolmas isik tasunud kohtu poolt määratud summat, tuleb ajutise halduri tasu ja hüvitatavad kulutused 476,40 eurot välja mõista riigi vahenditest. Puudujäävas ulatuses 492,05 eurot, tuleb tasu välja mõista MFK Distribution OÜ-lt. /allkirjastatud digitaalselt/ kohtunik 6