lg 2 p 3 sätestatud kuriteo – tegevusloata majandustegevuse - toimepanemise tulemusena ajavahemikul 19.01.2010 – 01.04.2010.a RR LLP JSC “Trasta Komercbanka“ Küprose filiaali arvelduskontolt nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx AS Y arvelduskontole nr xxxxxxxxxx laekunud (siinkohal viide süüdistuse Lisale 3) raha kokku 12 184 407 EUR ja 83 140 USD päritolu, tegelikku omanikku ja kasusaajat, teostades eelnimetatud kuriteost pärit raha varjamiseks alljärgnevaid toiminguid. 14.01.2010.a allkirjastas XX teadlikult AS Y nimelt fiktiivse finantsteenuste osutamise Kokkuleppe nr RAS-1401/10 välismaa äriühingu RR LLP volitatud esindaja DD`ga. Nimetatud Kokkulepe nr RAS-1401/10 on oma sisult ebaõige, kuna selles lepingus ei väljendu lepingu allkirjastanud ühe osapoole - RR LLP volitatud esindaja DD tegelik tahe - usaldada äriühingu RR LLP vabad rahalised vahendid AS-le Y, kuna DD näol on tegemist XX ja BB poolt nende huvides tegutsema palgatud variisikuga. Tema variisikuks palkamise eesmärk oli äriühingu RR LLP nime all tegutseva tegeliku juhi – XX ja tema poolt RR LLP JSC “Trasta Komercbanka“ Küprose filiaali arvelduskontol nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx teostatavate ebaseaduslike finantstehingute varjamine. Nimetatud fiktiivne leping koostati XX poolt eesmärgiga tekitada AS-le Y näilikult seaduslik õigus käsutada ajavahemikul 19.01.2010 – 01.04.2010.a RR LLP arvelduskontolt nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx AS-i Y Tallinna Äripanga arvelduskontole nr xxxxxxxxxx 4 kuriteo toimepanemise tulemusena XX poolt kantud rahalisi vahendeid kokku summas 12 184 407 EUR ja 83 140 USD. Eelnimetatud kuriteost pärit AS Y arvelduskontol olevatest rahalistest vahenditest võttis CC kahel korral XX korraldusel sularaha kontolt välja, s.o 21.01.2010.a summas 31 195 USD ja 06.04.2010.a summas 8100 EUR, mille ta viis AS Y kassasse aadressil: XXX. Ülejäänud kuriteost pärit raha kandis XX, omades AS Y arvelduskonto nr xxxxxxxxxx internetipanga kasutusõigust, ajavahemikul 20.01.2010 – 05.02.2010.a AS-i edasi AS-i T vastavalt AS T ja AS Y vahel 12.12.2007.a sõlmitud kliendilepingule erinevate finants- ja valuutavahetusteenuste, mh sularaha müügi osutamiseks. AS-ile T ülekantud arveldusraha võttis CC ajavahemikul 19.01.2010 – 04.02.2010.a vastavalt eelnimetatud lepingule sularahas välja AS-i T kontorist XXX ning viis selle sularaha AS-i Y kassasse aadressil: XXX. Selle sularaha tegeliku omaniku ja kasusaaja varjamiseks koostas OO ühiselt ja kooskõlastatult XX’ga ning DD kaasabil ajavahemikul 25.01.2010 – 05.02.2010.a AS Y kontoris Tallinnas ebaõigeid andmeid sisaldavad AS Y kassaväljamineku orderid järgmiselt: kuupäev Dokumendi nimetus dokumendi nr summa valuuta 25.01.2010 Kassa väljamineku order nr. 200000015 1 505 850 EUR 25.01.2010 Kassa väljamineku order nr. 200000017 1 314 752 EUR 25.01.2010 Kassa väljamineku order nr. 200000018 1 095 605 EUR 25.01.2010 Kassa väljamineku order nr. 200000004 31 195 USD 25.01.2010 Kassa väljamineku order nr. 200000005 51 695 USD 05.02.2010 Kassa väljamineku order nr. 200000031 8 181 430 EUR KOKKU: 12 097 637 EUR KOKKU: 82 890 USD Koostatud kassa väljamineku orderid on oma sisult ebaõiged, kuna orderitel on sularaha saajana AS Y kassast märgitud RR LLP esindaja DD, kes küll nimetatud orderid XX teadmisel ja OO poolt antud korralduste järgi allkirjastas, kuid kellele tegelikkuses orderitel märgitud sularaha üle ei antud. Sisult ebaõigeid andmeid sisaldavad kassa väljemineku orderid koostati XX ja OO poolt eesmärgiga varjata raha tegelikku omanikku ning tekitada näilik mulje, et XX finantseerimisasutuse AS Y juhatuse liikmena on rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse (edaspidi RahaPTS) § 10 mõistes kohustatud isikuna täitnud temale RahaPTS §-s 12 pandud hoolsusmeetmete kohaldamise kohustuse ning vastavalt RahaPTS § 13 lg 1 p 1,3 täitnud kohustuse, mille järgi kohustatud isik on tuvastanud kliendi ja tehingus osaleva isikusamasuse ning tegeliku kasusaaja. Sel moel sooritas XX ühiselt ja kooskõlastatult koos OO-ga ning DD kaasabil toiminguid – rahaliste vahendite valdamine, ülekandmine, kasutamine ja muundamine – kuriteo tulemusel saadud varaga, mille eesmärgiks ja tagajärjeks oli selle kuritegelikul teel saadud vara – 12 184 407 EUR ja 83 140 USD - ebaseadusliku päritolu, tõelise olemuse ning tegeliku omaniku ja kasusaaja varjamine. Samuti süüdistatakse XX`i kuritegeliku ühenduse ja grupi poolt suures ulatuses kuritegeliku tegevusega saadud rahaliste vahendite päritolu ja omandiõiguse varjamises ehk rahapesus, mis seisnes selles, et tema, olles AS Y, milline äriühing on krediidiasutuse seaduse § 5 mõistes finantseerimisasutus, juhatuse liige (alates 27.06.2000.a kuni käesoleva ajani), tegutsedes ühiselt ja kooskõlastatult BB, CC ning OO´ga, varjas ajavahemikul 19.01.2009 – 02.07.2009.
lg 2 p 3 sätestatud kuriteo – tegevusloata majandustegevuse – toimepanemise tulemusena OOO S Tallinna Äripanga arvelduskontolt xxxxxxxxxx AS Y arvelduskontole nr xxxxxxxxxx laekunud raha kokku 30 114 550 USD ja 2 009 950 EUR 5 (siinkohal viide süüdistuse lisale 4) päritolu, tegelikku kasusaajat ja tõelist olemust, teostades eelnimetatud kuriteost pärit rahaga alljärgnevaid toiminguid. Perioodil 04.06.2009 – 01.07.2009.a kandis XX, omades AS Y arvelduskonto nr xxxxxxxxxx internetipanga kasutusõigust, kuriteost pärit raha AS-i Y arvelduskontolt nr xxxxxxxxxx internetipanga juurdepääsu õigusi kasutades edasi AS-i T Nordea Bank Finland Plc arvelduskontole nr xxxxxxxxxxx kokku summas 25 047 508,84 USD ja 1 067 231 EUR järgmiselt: kuupäev 4.06.2009 8.06.2009 10.06.2009 10.06.2009 12.06.2009 15.06.2009 16.06.2009 1.07.2009 AS Y kontolt nr. xxxxxxxxxx ülekanded AS Tavid kontole summa valuuta saaja selgitus 5 007 000,00 USD AS T arve nr 3055 5 007 000,00 USD AS T arve nr 3136 5 007 000,00 USD AS T arve nr 3190 1 007 188,00 4 009 475,42 1 067 231,00 2 002 800,00 3 007 045,42 25 047 508,84 USD USD EUR USD USD USD AS T AS T AS T AS T AS T AS T 1 067 231,00 EUR AS T arve nr 3190 arve nr 3242 arve nr 3272 arve nr 3301 arve nr 3575 Perioodil 05.06.2009 – 16.06.2009.a võtsid AS Y esindajad XX, CC ja NN ülanimetatud raha AS-i T kontorist aadressil XXX, vastavalt AS T ja AS Y vahel 12.12.2007.a sõlmitud kliendilepingule erinevate finants- ja valuutavahetusteenuste osutamiseks välja sularahana kokku summas 22 009 650,00 USD ja 1 066 165,00 EUR järgmiselt: kuupäev 5.06.2009 9.06.2009 11.06.2009 15.06.2009 15.06.2009 16.06.2009 AS T kassast sularaha välja summa valuuta saaja 5 000 000,00 USD XX 5 000 000,00 USD CC 6 005 780,00 4 003 870,00 1 066 165,00 2 000 000,00 22 009 650,00 1 066 165,00 USD USD EUR USD USD EUR CC NN CC CC selgitus arve nr 3055/order nr 19460 arve nr 3136/order nr 19506 arve nr 3190/order nr. 19551 arve nr 3242/order nr.19590 arve nr 3272/order nr.19584 arve nr 3301/order nr 19618 Osa rahast kokku summas 4 981 600 USD ja 1 000 000 EUR võtsid XX, CC ja NN AS Y arvelduskontolt nr xxxxxxxxxx Tallinna Äripanga AS kontorist välja järgmiselt: AS Y kontolt nr. xxxxxxxxxx sularaha välja kuupäev summa valuuta saaja 5.06.2009 1 005 780,00 USD XX 9.06.2009 1 005 780,00 USD CC 15.06.2009 1 000 000,00 EUR NN 16.06.2009 2 970 040,00 USD CC 4 981 600,00 1 000 000,00 USD EUR selgitus sularaha sularaha sularaha sularaha pangakontolt pangakontolt Nii AS-st T saadud sularaha kui AS Y pangakontolt välja võetud sularaha, mida oli kokku 26 991 250 USD ja 2 066 165 EUR viisid XX, NN ja CC AS Y kassasse aadressile XXX. Edasi ajavahemikul 07.06.2009 – 16.06.2009 toimetasid CC ja BB selle raha AS Y kassast XX´i 6 korraldusel raha tegelikule ja kohtueelses menetluses tuvastamata isikule üle Narva piiripunkti Vene Föderatsiooni territooriumile järgmiselt: AS Y kassast sularaha välja üle piiri Vene Föderatsiooni kuupäev summa valuuta saaja üle andja deklaratsiooni nr 7.06.2009 6 005 780,00 USD S BB EE5600EE/09/06/09-0285 9.06.2009 6 005 780,00 USD S BB EE5600EE/09/06/09-0285 11.06.2009 6 005 780,00 USD S BB EE5600EE/11/06/09-0288 15.06.2009 2 001 910,00 EUR S BB EE5600EE/15/06/09-0294 15.06.2009 4 003 870,00 USD S BB EE5600EE/15/06/09-0293 16.06.2009 4 970 040,00 USD S CC EE5600EE/16/06/09-0299 26 991 250,00 USD 2 001 910,00 EUR Selle raha tegeliku omaniku ja kasusaaja varjamiseks koostas OO ajavahemikul 07.06.2009 – 16.06.2009.a AS Y kontoris XXX kooskõlastatult XX’ga ebaõigeid andmeid sisaldavad AS Y kassaväljamineku orderid järgmiselt: kuupäev 7.06.2009 9.06.2009 11.06.2009 15.06.2009 15.06.2009 16.06.2009 AS Y kassast sularaha välja summa valuuta saaja 6 005 780,00 USD KK 6 005 780,00 USD KK 6 005 780,00 USD KK 2 001 910,00 EUR KK 4 003 870,00 4 970 040,00 26 991 250,00 2 001 910,00 USD USD USD EUR KK KK selgitus order nr 0500 order nr 0503 order nr 0523 order nr 0542 order nr 0541 order nr 0552 Koostatud kassa väljamineku orderid on oma sisult ebaõiged, kuna orderitel on AS Y kassast sularaha saajana märgitud OOO S esindaja KK, kelle poolt tegelikkuses aga nimetatud orderid raha saajana allkirjastatud ei ole ja kellele tegelikkuses BB ja CC Venemaal orderitel nimetatud sularaha üle andnud ei ole. Sisult ebaõigeid andmeid sisaldavad kassa väljemineku orderid koostati eesmärgiga varjata raha tegelikku omanikku ning tekitada näilik mulje, et XX finantseerimisasutuse AS Y juhatuse liikmena on rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse (edaspidi RahaPTS) § 10 mõistes kohustatud isikuna täitnud temale RahaPTS §-s 12 pandud hoolsusmeetmete kohaldamise kohustuse ning vastavalt RahaPTS § 13 lg 1 p 1,3 täitnud kohustuse, mille järgi kohustatud isik on tuvastanud kliendi ja tehingus osaleva isiku isikusamasuse ning tegeliku kasusaaja. Sel moel sooritas XX grupis koos CC ja BB ning Sergej OO´ga toiminguid – rahaliste vahendite valdamine, ülekandmine, kasutamine ja muundamine – kuriteo tulemusel saadud varaga, mille eesmärgiks ja tagajärjeks oli selle kuritegelikul teel saadud vara – 30 114 550 USD ja 2 009 950 EUR - ebaseadusliku päritolu, tõelise olemuse ning tegeliku omaniku ja kasusaaja varjamine. Samuti süüdistatakse XX`i kuritegeliku ühenduse ja grupi poolt suures ulatuses kuritegeliku tegevusega saadud rahaliste vahendite päritolu ja omandiõiguse varjamises ehk rahapesus, mis seisnes selles, et tema, olles AS Y, milline äriühing on krediidiasutuse seaduse § 5 mõistes finantseerimisasutus, juhatuse liige (alates 27.06.2000.a kuni käesoleva ajani), tegutsedes ühiselt ja kooskõlastatult OO´ga ning VV kaasabil, varjas ajavahemikul 04.05.2009 – 02.07.2009 toime pandud KarS § 372 lg 2 p 3 sätestatud kuriteo – tegevusloata majandustegevuse toimepanemise tulemusena AA Inc arvelduskontolt nr xxxxxxxxxx AS Y arvelduskontole nr 7 xxxxxxxxxx laekunud raha kokku summas 7 164 219 USD ja 2 444 837 EUR päritolu, tegelikku omanikku ja kasusaajat, teostades eelnimetatud kuriteost pärit rahaga alljärgnevaid toiminguid. 04.05.2009.a allkirjastas XX teadlikult AS Y nimelt fiktiivse finantsteenuste osutamise Lepingu nr AA-0405 äriühingu AA Inc volitatud esindaja VV`ga. Nimetatud leping on oma sisult ebaõige, kuna selles lepingus ei väljendu lepingu allkirjastanud ühe osapoole - AA Inc volitatud esindaja VV tegelik tahe osta äriühingu AA Inc nimelt AS-lt Y valuutat, kuna VV näol on tegemist CC ja BB poolt tegutsema palgatud variisikuga. Tema variisikuks palkamise eesmärk oli äriühingu AA Inc nimelt tehinguid teinud isiku – CC ja tema poolt AA Inc arvelduskontol nr xxxxxxxxxx teostatud ebaseaduslike finantstehingute varjamine. Nimetatud fiktiivne leping koostati XX´i poolt kokkuleppel OO´ga ning VV kaasabil eesmärgiga tekitada finantseerimisasutusele AS Y näilikult seaduslik õigus käsutada ajavahemikul 07.05.2009 – 02.07.2009.a AA Inc arvelduskontolt nr xxxxxxxxxx AS-i Y arvelduskontole nr xxxxxxxxxx kuriteo toimepanemise tulemusena CC poolt kantud rahalisi vahendeid kokku summas 7 164 219 USD ja 2 444 837 EUR (süüdistuse lisa 5) ning seeläbi varjata nende rahade päritolu ja tegelikku omanikku. Ajavahemikul 07.05.2009 – 02.07.2009.a kandis XX, omades AS Y arvelduskonto nr xxxxxxxxxx internetipanga kasutusõigust, eelnimetatud kuriteost pärit raha selle päritolu ja omandiõiguse varjamise eesmärgil edasi AS-i T vastavalt AS T ja AS Y vahel 12.12.2007.a sõlmitud kliendilepingule erinevate finants- ja valuutavahetusteenuste, s.h ka sularaha müügiteenuse osutamiseks. AS-le T üle kantud arveldusraha võtsid vastavalt eelnimetatud lepingule volitatud isikud CC ja NN ajavahemikul 07.05.2009 – 02.07.2009.a sularahas välja AS-i T kontorist XXX ning viisid selle sularaha AS-i Y kassasse aadressil XXX. Ajavahemikul 02.06.2009 – 22.07.2009.a koostas OO ühiselt ja kooskõlastatult XX´ga ning VV kaasabil sularaha päritolu ja omandiõiguse varjamiseks AS Y kontoris aadressil XXX ebaõigeid andmeid sisaldavad AS Y kassa väljamineku orderid äriühingule AA Inc sularaha üleandmise kohta järgmiselt: kuupäev dokumendi nimetus dokumendi nr summa valuuta 2.06.2009 Y AS kassa väljamineku order nr 0476 400 000,00 USD 2.06.2009 Y AS kassa väljamineku order nr 0477 302 730,00 EUR 9.06.2009 Y AS kassa väljamineku order nr 0504 507 270,00 EUR 10.06.2009 Y AS kassa väljamineku order nr 0519 44 510,00 EUR 11.06.2009 Y AS kassa väljamineku order nr 0524 716 600,00 EUR 12.06.2009 Y AS kassa väljamineku order nr 0538 421 325,00 EUR 18.06.2009 Y AS kassa väljamineku order nr 0555 698 055,00 EUR 18.06.2009 Y AS kassa väljamineku order nr 0553 634 575,00 EUR 25.06.2009 Y AS kassa väljamineku order nr 0571 1 088 825,00 EUR 2.07.2009 Y AS kassa väljamineku order nr 0596 1 401 140,00 EUR 2.07.2009 Y AS kassa väljamineku order nr 0597 250 000,00 USD 14.07.2009 Y AS kassa väljamineku order nr 0650 46 315,00 EUR 22.07.2009 Y AS kassa väljamineku order nr 0691 10 500,00 EUR 5 871 845,00 EUR 650 000,00 USD Koostatud kassa väljamineku orderid on oma sisult ebaõiged, kuna orderitel on AS Y kassast sularaha saajana märgitud AA Inc esindaja VV, kes küll nimetatud orderid XX´i teadmisel ja OO 8 poolt antud korralduste järgi allkirjastas, kuid kellele tegelikkuses orderitel märgitud sularaha üle ei antud ning raha tegelik saaja on kohtueelses menetluses tuvastamata. Sisult ebaõigeid andmeid sisaldavad kassa väljemineku orderid koostati XX´i ja OO poolt ja VV kaasabil eesmärgiga varjata raha päritolu ja omandiõigust ning tekitada näilik mulje, et XX finantseerimisasutuse AS Y juhatuse liikmena on rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse (edaspidi RahaPTS) § 10 mõistes kohustatud isikuna täitnud temale RahaPTS §-s 12 pandud hoolsusmeetmete kohaldamise kohustuse ning vastavalt RahaPTS § 13 lg 1 p 1,3 täitnud kohustuse, mille järgi kohustatud isik on tuvastanud kliendi ja tehingus osaleva isiku isikusamasuse ning tegeliku kasusaaja. Sel moel sooritas XX ühiselt ja kooskõlastatult OO´ga ning VV kaasabil toiminguid – rahaliste vahendite valdamine, ülekandmine, kasutamine ja muundamine – kuriteo tulemusel saadud varaga, mille eesmärgiks ja tagajärjeks oli selle kuritegelikul teel saadud vara 7 164 219 USD ja 2 444 837 EUR ebaseadusliku päritolu, tõelise olemuse ning tegeliku omaniku ja kasusaaja varjamine. Samuti süüdistatakse XX`i kuritegeliku ühenduse ja grupi poolt suures ulatuses kuritegeliku tegevusega saadud rahaliste vahendite päritolu ja omandiõiguse varjamises ehk rahapesus, mis seisnes selles, et tema, olles AS Y, milline äriühing on krediidiasutuse seaduse § 5 mõistes finantseerimisasutus, juhatuse liige (alates 27.06.2000.a kuni käesoleva ajani), tegutsedes ühiselt ja kooskõlastatult AS-ga Y, OO-ga ning VV kaasabil, varjas ajavahemikul 12.06.2009 – 30.12.2009.
lg 2 p 3 sätestatud kuriteo – tegevusloata majandustegevuse - toimepanemise tulemusena EE Ltd arvelduskontolt nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx AS Y arvelduskontole nr xxxxxxxxxx laekunud raha kokku summas 12 446 993 EUR, 12 780 LVL ja 775 514 USD päritolu, tegelikku omanikku ja kasusaajat, teostades eelnimetatud kuriteost pärit rahaga alljärgnevaid toiminguid. 06.07.2009.a allkirjastas XX teadlikult AS Y nimelt fiktiivse finantsteenuste osutamise Lepingu nr AECS-0607/09 äriühingu EE Ltd volitatud esindaja VV`ga. Nimetatud leping on oma sisult ebaõige, kuna selles lepingus ei väljendu lepingu allkirjastanud ühe osapoole - EE Ltd volitatud esindaja VV - tegelik tahe usaldada äriühingu EE Ltd vabad rahalised vahendid kasu teenimse eesmärgil AS-le Y, kuna VV näol on tegemist CC ja BB poolt tegutsema palgatud variisikuga. Tema variisikuks palkamise eesmärk oli äriühingu EE Ltd nimelt tehinguid teinud isiku – CC ja tema poolt EE Ltd arvelduskontol nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx teostatud ebaseaduslike finantstehingute varjamine. Nimetatud fiktiivne leping koostati XX´i poolt kokkuleppel CC´ga ning VV kaasabil eesmärgiga tekitada finantseerimisasutusele AS Y näilikult seaduslik õigus käsutada ajavahemikul 08.07.2009 – 30.12.2009.a EE Ltd arvelduskontolt nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx AS-i Y arvelduskontole nr xxxxxxxxxx kuriteo toimepanemise tulemusena CC poolt kantud rahalisi vahendeid kokku summas 12 446 993 EUR, 12 780 LVL ja 775 514 USD (süüdistuse Lisa 6) ning seeläbi varjata nende rahade päritolu ja tegelikku omanikku. Ajavahemikul 08.07.2009 – 30.12.2009.a kandis XX, omades AS Y arvelduskonto nr xxxxxxxxxx internetipanga kasutusõigust, eelnimetatud kuriteost pärit raha selle päritolu ja omandiõiguse varjamise eesmärgil edasi AS-i T vastavalt AS T ja AS Y vahel 12.12.2007.a sõlmitud kliendilepingule erinevate finants- ja valuutavahetusteenuste, mh ka sularaha müügiteenuse osutamiseks. AS-le T üle kantud arveldusraha võtsid vastavalt eelnimetatud lepingule volitatud isikud CC, NN, XX kohtueelses menetluses täpselt tuvastamata kuupäevadel ja summades sularahas välja AS-i T kontorist XXX ning viisid selle sularaha AS-i Y kassasse aadressil XXX. Ajavahemikul 14.07.2009 – 31.12.2009.a koostas OO ühiselt ja kooskõlastatult XX´ga ning VV kaasabil sularaha päritolu ja omandiõiguse varjamiseks AS Y kontoris aadressil XXX ebaõigeid 9 andmeid sisaldavad AS Y kassa väljamineku orderid äriühingule EE Ltd sularaha üleandmise kohta järgmiselt: väljaandja äriühing orderi nr tehingu kuupäev Y AS nr 0653 Y AS Y AS valuuta raha saaja äriühing raha vastuvõtja 14.07.2009 74 845,00 EUR EE Ltd VV nr 0690 22.07.2009 125 000,00 EUR EE Ltd VV nr 200000007 6.08.2009 120 000,00 EUR EE Ltd VV Y AS nr 200000011 11.08.2009 125 000,00 EUR EE Ltd VV Y AS nr 300000005 21.08.2009 208 455,00 EUR EE Ltd VV Y AS nr 200000031 27.08.2009 255 350,00 EUR EE Ltd VV Y AS nr 200000057 16.09.2009 4 315,00 EUR EE Ltd VV Y AS nr 300000006 16.09.2009 199 200,00 USD EE Ltd VV Y AS nr 200000077 29.09.2009 324 090,00 EUR EE Ltd VV Y AS nr 200000125 29.10.2009 65 500,00 EUR EE Ltd VV Y AS nr 200000143 11.11.2009 22 250,00 EUR EE Ltd VV Y AS nr 400000339 11.11.2009 12 642,00 LVL EE Ltd VV Y AS nr 200000151 19.11.2009 25 770,00 EUR EE Ltd VV Y AS nr 200000172 4.12.2009 628 605,00 EUR EE Ltd VV Y AS nr 200000174 4.12.2009 228 475,00 EUR EE Ltd VV Y AS nr 200000184 10.12.2009 1 826 365,00 EUR EE Ltd VV Y AS nr 200000203 18.12.2009 2 267 810,00 EUR EE Ltd VV Y AS nr 200000205 18.12.2009 16 845,00 EUR EE Ltd VV Y AS nr 200000211 23.12.2009 3 290 900,00 EUR EE Ltd VV Y AS nr 200000220 30.12.2009 3 230 915,00 EUR EE Ltd VV Y AS nr 200000224 31.12.2009 30 970,00 EUR EE Ltd VV summa 12 871 460,00 EUR 12 642,00 LVL 199 200,00 USD Koostatud kassa väljamineku orderid on oma sisult ebaõiged, kuna orderitel on AS Y kassast sularaha saajana märgitud EE Ltd esindaja VV, kes küll nimetatud orderid XX´i teadmisel ja OO poolt antud korralduste järgi allkirjastas, kuid kellele tegelikkuses orderitel märgitud sularaha üle ei antud ning raha tegelik saaja on kohtueelses menetluses tuvastamata. Sisult ebaõigeid andmeid sisaldavad kassa väljemineku orderid koostati XX’i ja OO poolt ja VV kaasabil eesmärgiga varjata raha päritolu ja omandiõigust ning tekitada näilik mulje, et XX finantseerimisasutuse AS Y juhatuse liikmena on rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse (edaspidi RahaPTS) § 10 mõistes kohustatud isikuna täitnud temale RahaPTS § 12 sätestatud hoolsusmeetmete kohaldamise kohustuse ning täitnud RahaPTS § 13 lg1 p1,3 kohaselt kohustuse, mille järgi kohustatud isik on tuvastanud kliendi ja tehingus osaleva isiku isikusamasuse ning tegeliku kasusaaja. Sel moel sooritas XX ühiselt ja kooskõlastatult OO´ga ning VV kaasabil toiminguid – rahaliste vahendite valdamine, ülekandmine, kasutamine ja muundamine – kuriteo tulemusel saadud varaga, mille eesmärgiks ja tagajärjeks oli selle kuritegelikul teel saadud vara 12 446 993 EUR, 12 780 LVL ja 775 514 USD ebaseadusliku päritolu, tõelise olemuse ning tegeliku omaniku ja kasusaaja varjamine. Samuti süüdistatakse XX`i kuritegeliku ühenduse ja grupi poolt suures ulatuses kuritegeliku tegevusega saadud rahaliste vahendite päritolu ja omandiõiguse varjamises ehk rahapesus, mis seisnes selles, et tema, olles AS Y, milline äriühing on krediidiasutuse seaduse § 5 mõistes finantseerimisasutus, juhatuse liige (alates 27.06.2000.a kuni käesoleva ajani), tegutsedes ühiselt 10 ja kooskõlastatult OO´ga ning VV kaasabil, varjas ajavahemikul 12.06.2009 – 31.03.2010.
lg 2 p 3 sätestatud kuriteo – tegevusloata majandustegevuse toimepanemise tulemusena LL Inc arvelduskontolt nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx AS Y arvelduskontole nr xxxxxxxxxx laekunud raha kokku summas 35 146 130 EUR; 16 930 LVL ja 1 847 796 USD päritolu, tegelikku omanikku ja kasusaajat, teostades eelnimetatud kuriteost pärit rahaga alljärgnevaid toiminguid. 06.07.2009.a allkirjastas XX teadlikult AS Y nimelt fiktiivse finantsteenuste osutamise Lepingu nr ALI-0607/09 äriühingu LL Inc volitatud esindaja VV`ga. Nimetatud leping on oma sisult ebaõige, kuna selles lepingus ei väljendu lepingu allkirjastanud ühe osapoole - LL Inc volitatud esindaja VV - tegelik tahe usaldada äriühingu LL Inc vabad rahalised vahendid kasu teenimise eesmärgil AS-le Y, kuna VV näol oli tegemist CC ja BB poolt tegutsema palgatud variisikuga. Tema variisikuks palkamise eesmärk oli äriühingu LL Inc nimelt tehinguid teinud isiku – CC ja tema poolt LL Inc arvelduskontol nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx teostatud ebaseaduslike finantstehingute varjamine. Nimetatud fiktiivne leping koostati XX´i poolt kokkuleppel OO´ga ning VV kaasabil eesmärgiga tekitada finantseerimisasutusele AS Y näilikult seaduslik õigus käsutada ajavahemikul 07.07.2009 – 31.03.2010.a LL Inc arvelduskontolt nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx AS-i Y arvelduskontole nr xxxxxxxxxx kuriteo toimepanemise tulemusena CC poolt kantud rahalisi vahendeid kokku summas 35 146 130 EUR; 16 930 LVL ja 1 847 796 USD (süüdistuse Lisa 7) ning seeläbi varjata nende rahade päritolu ja tegelikku omanikku. Ajavahemikul 07.07.2009 – 31.03.2010.a eelnimetatud kuriteost pärit rahast enamuse kandis XX, kes omas AS Y arvelduskonto nr xxxxxxxxxx internetipanga kasutusõigust, selle raha kuritegeliku päritolu ja omandiõiguse varjamise eesmärgil edasi AS-i T vastavalt AS T ja AS Y vahel 12.12.2007.a sõlmitud kliendilepingule erinevate finants- ja valuutavahetusteenuste, mh ka sularaha müügiteenuse osutamiseks. AS-le T üle kantud arveldusraha võtsid vastavalt eelnimetatud lepingule volitatud isikud CC, NN, XX kohtueelses menetluses täpselt tuvastamata kuupäevadel ja summades sularahas välja AS-i T kontorist XXX. Ülejäänud osa rahast võtsid eelnimetatud isikud välja sularahas AS Y pangakontolt ning viisid kogu sularaha AS-i Y kassasse aadressil XXX. Edasi selle sularaha päritolu ja omandiõiguse varjamiseks koostas OO ühiselt ja kooskõlastatult XX´ga ning VV kaasabil ajavahemikul 14.07.2009 – 30.04.2010.a AS Y kontoris aadressil XXX ebaõigeid andmeid sisaldavad AS Y kassa väljamineku orderid äriühingule LL Inc sularaha üleandmise kohta järgmiselt: väljaandja äriühingu nimi Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order orderi number tehingu kuupäev summa valuuta raha saaja välja andjana vastu võtjana äriühing allkirjastanud allkirjastanud kassapidaja nr 0651 14.07.2009 1 650 745,00 EUR nr 0652 14.07.2009 64 515,00 USD nr 0664 15.07.2009 608 685,00 EUR nr 0689 22.07.2009 1 954 335,00 EUR nr 0726 31.07.2009 940 090,00 EUR nr 200000006 6.08.2009 1 845 140,00 EUR nr 300000003 6.08.2009 89 640,00 USD nr 200000012 11.08.2009 578 510,00 EUR LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV 11 Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order nr 300000004 21.08.2009 43 670,00 EUR nr 200000027 21.08.2009 1 338 545,00 EUR nr 200000032 27.08.2009 478 875,00 EUR nr 200000040 3.09.2009 609 778,00 EUR nr 200000050 10.09.2009 4 185,00 EUR nr 200000049 10.09.2009 1 494 655,00 EUR nr 200000058 16.09.2009 466 055,00 EUR nr 200000076 29.09.2009 915 170,00 EUR nr 200000089 7.10.2009 509 865,00 EUR nr 200000090 12.10.2009 745 440,00 EUR nr 200000096 12.10.2009 136 025,00 EUR nr 200000111 22.10.2009 282 375,00 EUR nr 200000126 29.10.2009 1 268 545,00 EUR nr 300000007 4.11.2009 27 735,00 USD nr 200000134 4.11.2009 22 814,00 EUR nr 400000338 11.11.2009 16 765,00 LVL nr 200000145 11.11.2009 466 670,00 EUR nr 200000144 11.11.2009 542 835,00 EUR nr 200000152 19.11.2009 675 195,00 EUR nr 200000162 27.11.2009 1 933 186,00 EUR nr 200000173 4.12.2009 3 989 920,00 EUR nr 200000185 10.12.2009 2 472 735,00 EUR nr 200000199 17.12.2009 27 300,00 EUR nr 200000202 18.12.2009 5 389 390,00 EUR nr 300000009 18.12.2009 15 330,00 USD nr 200000213 23.12.2009 1 404 659,00 EUR nr 300000010 23.12.2009 209 200,00 USD nr 200000219 30.12.2009 2 474 705,00 EUR nr 200000222 31.12.2009 9 895,00 EUR nr 300000002 8.01.2010 10 755,00 USD nr 200000007 8.01.2010 20 915,00 EUR Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc 12 Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order nr 200000006 8.01.2010 16 055,00 EUR nr 300000001 8.01.2010 50 000,00 USD nr 300000003 22.01.2010 24 900,00 USD nr 200000042 30.04.2010 545 EUR 35 317 507,00 EUR 16 765,00 LVL 492 075,00 USD LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc OO VV OO VV OO VV OO VV Koostatud kassa väljamineku orderid on oma sisult ebaõiged, kuna orderitel on AS Y kassast sularaha saajana märgitud LL Inc esindaja VV, kes küll nimetatud orderid XX´i teadmisel ja OO poolt antud korralduste järgi allkirjastas, kuid kellele tegelikkuses orderitel märgitud sularaha üle ei antud ning raha tegelik saaja on kohtueelses menetluses tuvastamata. Sisult ebaõigeid andmeid sisaldavad kassa väljemineku orderid koostati XX’i ja OO poolt ja VV kaasabil eesmärgiga varjata raha päritolu ja omandiõigust ning tekitada näilik mulje, et XX finantseerimisasutuse AS Y juhatuse liikmena on rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse (edaspidi RahaPTS) § 10 mõistes kohustatud isikuna täitnud temale RahaPTS § 12 sätestatud hoolsusmeetmete kohaldamise kohustuse ning täitnud RahaPTS § 13 lg1 p1,3 kohaselt kohustuse, mille järgi kohustatud isik on tuvastanud kliendi ja tehingus osaleva isiku isikusamasuse ning tegeliku kasusaaja. Sel moel sooritas XX ühiselt ja kooskõlastatult AS-ga Y ja OO´ga ning VV kaasabil toiminguid – rahaliste vahendite valdamine, ülekandmine, kasutamine ja muundamine – kuriteo tulemusel saadud varaga, mille eesmärgiks ja tagajärjeks oli selle kuritegelikul teel saadud vara 35 146 130 EUR, 16 930 LVL ja 1 847 796 USD ebaseadusliku päritolu, tõelise olemuse ning tegeliku omaniku ja kasusaaja varjamine. Sellise tegevusega pani XX toime KarS § 394 lg 2 p 1,3,4 järgi kvalifitseeritava kuriteo, s.o kuritegeliku ühenduse ja grupi poolt suures ulatuses rahapesu - kuritegeliku tegevuse tulemusel saadud vara valdamise, ülekandmise, kasutamise ja muundamise eesmärgiga varjata vara ebaseaduslikku päritolu, tõelist olemust, tegelikku kasusaajat ning omandiõigust. Samuti on XX`le esitatud süüdistus selles, et tema, olles alates 27.06.2000.a kuni käesoleva hetkeni AS Y juhatuse liige, kellel on vastavalt äriseadustiku §-de 180 lg 1 ja § 183 sätetele ettevõtte esindus-, juhtimis-, materiaalsete väärtuste liikumist korraldavad ja raamatupidamise korraldamise ülesanded, rikkus teadvalt raamatupidamise korraldamise nõudeid, kui esitas raamatupidamisdokumentides ebaõigeid andmeid, millega oluliselt raskendas ülevaate saamise raamatupidamiskohuslase varalisest seisundist. AS Y raamatupidamiskohustuslasena raamatupidamise seaduse (edaspidi: RaamatupS) § 2 lg 1 tähenduses tema huvides tegutseva juhatuse liikme XX´i tegevuse kaudu on kohustatud vastavalt RaamatupS § 4 lg 1 sätestatud raamatupidamise korraldamise põhinõuetele korraldama raamatupidamist nii, et oleks tagatud aktuaalse, olulise, objektiivse ja võrreldava informatsiooni saamine raamatupidamisekohustuslase finantsseisundist, majandustulemusest ja rahavoogudest, s.o äriühingu varalisest seisundist. Nimelt XX AS Y juhatuse liikmena allkirjastas alljärgnevad sisult ebaõigeid andmeid sisaldavad raamatupidamise algdokumendid RaamatupS § 7 lg 1 tähenduses järgmiselt: - 04.05.2009.a lepingu nr AA-0405 finantsteenuste osutamiseks äriühingu AS Y poolt äriühingule AA Inc - 06.07.2009.a lepingu nr ALI-0607/09 finantsteenuste osutamiseks äriühingu AS Y poolt äriühingule LL Inc - 06.07.2009.a lepingu nr AECS-0607/09 finantsteenuste osutamiseks äriühingu AS Y 13 - poolt äriühingule EE Ltd 14.01.2010.a kokkuleppe nr RAS-1401/10 finantsteenuste osutamiseks äriühingu AS Y poolt äriühingule RR LLP. Lisaks lepingutele allkirjastas XX AS Y juhatuse liikmena ajavahemikul 02.06.2009 – 30.04.2010.a teadlikult alljärgnevad ebaõigeid andmeid sisaldavad raamatupidamise algdokumendid RaamatupS § 7 lg 1 tähenduses – AS Y kassaväljamineku orderid: dokumendi nimetus number kuupäev summa valuuta Y AS kassa väljamineku nr 0476 order 2.06.2009 400 000,00 USD Y AS kassa väljamineku nr 0477 order 2.06.2009 302 730,00 EUR Y AS kassa väljamineku order nr 0500 7.06.2009 6 005 780,00 USD Y AS kassa väljamineku nr 0504 order 9.06.2009 507 270,00 EUR Y AS kassa väljamineku order nr 0503 9.06.2009 6 005 780,00 USD Y AS kassa väljamineku nr 0519 order 10.06.2009 44 510,00 EUR Y AS kassa väljamineku nr 0524 order 11.06.2009 716 600,00 EUR Y AS kassa väljamineku nr 0523 order 11.06.2009 6 005 780,00 USD Y AS kassa väljamineku nr 0538 order 12.06.2009 421 325,00 EUR Y AS kassa väljamineku nr 0542 order 15.06.2009 2 001 910,00 EUR Y AS kassa väljamineku order nr 0541 15.06.2009 4 003 870,00 USD Y AS kassa väljamineku nr 0552 order 16.06.2009 4 970 040,00 USD Y AS kassa väljamineku nr 0555 order 18.06.2009 698 055,00 EUR Y AS kassa väljamineku nr 0553 order 18.06.2009 634 575,00 EUR Y AS kassa väljamineku nr 0571 order 25.06.2009 1 088 825,00 EUR Y AS kassa väljamineku nr 0596 order 2.07.2009 1 401 140,00 EUR AA Inc välja vastu võtjana andjana allkirjastanud allkirjast anud kassapida ja OO VV AA Inc OO VV S OOO OO KK AA Inc OO VV St OOO OO KK AA Inc OO VV AA Inc OO VV S OOO OO KK AA Inc OO VV S OOO OO KK S OOO OO KK S OOO OO KK AA Inc OO VV AA Inc OO VV AA Inc OO VV AA Inc OO VV saaja äriühing 14 Y AS kassa väljamineku nr 0597 order 2.07.2009 250 000,00 USD Y AS kassa väljamineku nr 0651 order 14.07.2009 1 650 745,00 EUR Y AS kassa väljamineku nr 0652 order 14.07.2009 64 515,00 USD Y AS kassa väljamineku nr 0650 order 14.07.2009 46 315,00 EUR Y AS kassa väljamineku order nr 0653 Y AS kassa väljamineku nr 0664 order Y AS kassa väljamineku nr 0689 order Y AS kassa väljamineku nr 0691 order Y AS kassa väljamineku order nr 0690 Y AS kassa väljamineku nr 0726 order 14.07.2009 74 845,00 EUR 15.07.2009 608 685,00 EUR 22.07.2009 1 954 335,00 EUR 22.07.2009 10 500,00 125 000,00 EUR 31.07.2009 940 090,00 EUR Y AS kassa väljamineku nr 200000006 order 6.08.2009 1 845 140,00 EUR Y AS kassa väljamineku nr 300000003 order 6.08.2009 89 640,00 USD nr 200000007 Y AS kassa väljamineku nr 200000012 order Y AS kassa väljamineku order nr 200000011 Y AS kassa väljamineku nr 300000004 order Y AS kassa väljamineku nr 200000027 order Y AS kassa väljamineku order nr 300000005 Y AS kassa väljamineku nr 200000032 order Y AS kassa väljamineku order nr 200000031 Y AS kassa väljamineku nr 200000040 order 6.08.2009 120 000,00 EUR 11.08.2009 578 510,00 EUR 11.08.2009 125 000,00 EUR 21.08.2009 43 670,00 EUR 21.08.2009 1 338 545,00 OO VV LL Inc OO VV LL Inc OO VV AA Inc OO VV EE Ltd OO VV LL Inc OO VV LL Inc OO VV AA Inc OO VV EE Ltd OO VV LL Inc OO VV LL Inc OO VV LL Inc OO VV EE Ltd OO VV LL Inc OO VV EE Ltd OO VV LL Inc OO VV LL Inc OO VV EE Ltd OO VV LL Inc OO VV EE Ltd OO VV LL Inc OO VV EUR 22.07.2009 Y AS kassa väljamineku order AA Inc EUR 21.08.2009 208 455,00 EUR 27.08.2009 478 875,00 EUR 27.08.2009 255 350,00 EUR 3.09.2009 609 778,00 EUR 15 Y AS kassa väljamineku nr 200000050 order 10.09.2009 4 185,00 EUR Y AS kassa väljamineku nr 200000049 order 10.09.2009 1 494 655,00 EUR Y AS kassa väljamineku nr 200000058 order 16.09.2009 466 055,00 EUR Y AS kassa väljamineku order nr 200000057 Y AS kassa väljamineku order nr 300000006 Y AS kassa väljamineku nr 200000076 order Y AS kassa väljamineku order nr 200000077 Y AS kassa väljamineku nr 200000089 order 16.09.2009 4 315,00 199 200,00 USD 29.09.2009 915 170,00 EUR 324 090,00 509 865,00 EUR Y AS kassa väljamineku nr 200000090 order 12.10.2009 745 440,00 EUR Y AS kassa väljamineku nr 200000096 order 12.10.2009 136 025,00 EUR Y AS kassa väljamineku nr 200000111 order 22.10.2009 282 375,00 EUR Y AS kassa väljamineku nr 200000126 order 29.10.2009 1 268 545,00 EUR nr 200000125 Y AS kassa väljamineku nr 300000007 order 29.10.2009 65 500,00 EUR 4.11.2009 27 735,00 USD Y AS kassa väljamineku nr 200000134 order 4.11.2009 22 814,00 EUR Y AS kassa väljamineku nr 400000338 order 11.11.2009 16 765,00 LVL Y AS kassa väljamineku nr 200000145 order 11.11.2009 466 670,00 EUR Y AS kassa väljamineku nr 200000144 order 11.11.2009 542 835,00 EUR Y AS kassa väljamineku order Y AS kassa väljamineku order nr 200000143 nr 400000339 Y AS kassa väljamineku nr 200000152 order 11.11.2009 22 250,00 VV LL Inc OO VV LL Inc OO VV EE Ltd OO VV EE Ltd OO VV LL Inc OO VV EE Ltd OO VV LL Inc OO VV LL Inc OO VV LL Inc OO VV LL Inc OO VV LL Inc OO VV EE Ltd OO VV LL Inc OO VV LL Inc OO VV LL Inc OO VV LL Inc OO VV LL Inc OO VV EE Ltd OO VV EE Ltd OO VV LL Inc OO VV EUR 7.10.2009 Y AS kassa väljamineku order OO EUR 16.09.2009 29.09.2009 LL Inc EUR 11.11.2009 12 642,00 LVL 19.11.2009 675 195,00 EUR 16 Y AS kassa väljamineku order nr 200000151 Y AS kassa väljamineku nr 200000162 order Y AS kassa väljamineku nr 200000173 order Y AS kassa väljamineku order nr 200000172 Y AS kassa väljamineku order nr 200000174 Y AS kassa väljamineku nr 200000185 order Y AS kassa väljamineku order nr 200000184 Y AS kassa väljamineku nr 200000199 order 19.11.2009 25 770,00 EUR 27.11.2009 1 933 186,00 EUR 4.12.2009 3 989 920,00 EUR 4.12.2009 628 605,00 228 475,00 EUR 10.12.2009 2 472 735,00 EUR 1 826 365,00 27 300,00 EUR Y AS kassa väljamineku nr 200000202 order 18.12.2009 5 389 390,00 EUR Y AS kassa väljamineku nr 300000009 order 18.12.2009 15 330,00 USD nr 200000203 Y AS kassa väljamineku order nr 200000205 Y AS kassa väljamineku nr 200000213 order Y AS kassa väljamineku nr 300000010 order Y AS kassa väljamineku order nr 200000211 Y AS kassa väljamineku nr 200000219 order Y AS kassa väljamineku order nr 200000220 Y AS kassa väljamineku nr 200000222 order Y AS kassa väljamineku order nr 200000224 Y AS kassa väljamineku nr 300000002 order Y AS kassa väljamineku nr 200000007 order 18.12.2009 2 267 810,00 VV LL Inc OO VV LL Inc OO VV EE Ltd OO VV EE Ltd OO VV LL Inc OO VV EE Ltd OO VV LL Inc OO VV LL Inc OO VV LL Inc OO VV EE Ltd OO VV EE Ltd OO VV LL Inc OO VV LL Inc OO VV EE Ltd OO VV LL Inc OO VV EE Ltd OO VV Ll Inc OO VV EE Ltd OO VV LL Inc OO VV LL Inc OO VV EUR 17.12.2009 Y AS kassa väljamineku order OO EUR 4.12.2009 10.12.2009 EE Ltd EUR 18.12.2009 16 845,00 EUR 23.12.2009 1 404 659,00 EUR 23.12.2009 209 200,00 USD 23.12.2009 3 290 900,00 EUR 30.12.2009 2 474 705,00 EUR 30.12.2009 3 230 915,00 EUR 31.12.2009 9 895,00 EUR 31.12.2009 30 970,00 EUR 8.01.2010 10 755,00 USD 8.01.2010 20 915,00 EUR 17 Y AS kassa väljamineku nr 200000006 order 8.01.2010 16 055,00 EUR Y AS kassa väljamineku nr 300000001 order 8.01.2010 50 000,00 USD Y AS kassa väljamineku nr 300000003 order 22.01.2010 24 900,00 USD Y AS kassa väljamineku nr 200000015 order 25.01.2010 1 505 850 EUR Y AS kassa väljamineku nr 200000017 order 25.01.2010 1 314 752 EUR Y AS kassa väljamineku nr 200000018 order 25.01.2010 1 095 605 EUR Y AS kassa väljamineku nr 200000004 order 25.01.2010 31 195,00 USD Y AS kassa väljamineku nr 200000005 order 25.01.2010 51 695,00 USD Y AS kassa väljamineku nr 200000031 order 5.02.2010 8 181 430 EUR Y AS kassa väljamineku nr 200000042 order 30.04.2010 545 EUR 56 062 722,00 EUR 29 407,00 LVL 28 015 415,00 USD LL Inc OO VV LL Inc OO VV LL Inc OO VV RR LLP OO DD RR LLP OO DD RR LLP OO DD RR LLP OO DD RR LLP OO DD RR LLP OO DD LL Inc OO VV Eelnimetatud raamatupidamise algdokumendid – lepingud – on oma sisult ebaõiged, kuna nendes lepingutes ei väljendu äriühingu Rr LLP nimelt lepingu allkirjastanud DD ja äriühingute AA Inc, EE Ltd ja LL Inc nimelt lepingud allkirjastanud VV tegelik tahe teha eelpool nimetatud äriühingute nimelt finantstehinguid AS-ga Y. Seetõttu ei ole AS Y raamatupidamises kajastatud andmete põhjal võimalik tuvastada majandustehingu tegelikku sisu ja tehingu tegelikke osapooli ning tehingu maksumust. Samuti on eelpool nimetatud AS Y kassaväljamineku orderid sisult ebaõiged, kuna nendel orderitel on AS Y kassast sularaha saajana märgitud kas äriühingute AA Inc, EE Ltd ja LL Inc esindaja VV või äriühingu RR LLP esindaja DD või äriühingu S esindaja KK, kuid kelledele tegelikkuses orderitel märgitud sularaha äriühingu AS Y poolt üle antud ei ole. Seetõttu ei ole AS Y raamatupidamisarvestuses kajastatud andmete põhjal võimalik kindlaks teha tehingu tegelike osapoolte nimesid ning tehingu tegelikku maksumust. Seega ei ole juhatuse liikme XX´i poolt AS Y raamatupidamisarvestuses esitatud eelpool nimetatud sisult ebaõiged andmed sisaldavad lepingud ja kassa väljamineku orderid kohased tõendama AS Y poolt teostatud majandustehingute tegelikku sisu ja olemust ning nende ebaõigete andmete esitamine raamatupidamisarvestuses ei võimalda ülevaate saamist raamatupidamiskohustuslase varalisest seisundist. Sellise tegevusega pani XX toime KarS § 3811 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo, s.o raamatupidamisdokumendis ebaõigete andmete esitamise, millega on oluliselt raskendatud ülevaate saamine raamatupidamiskohustuslase varalisest seisundist. AS Y anti kohtu alla süüdistatuna selles, et juriidilisest isikust äriühing kuulus läbi oma juhatuse liikme XX`i tegevuse koos CC, OO ja BB´ga alates 19.01.2009 kuni 30.04.2010.a XX´i poolt 18 organiseeritud ning Tallinnas tegutsenud viiest liikmest koosnevasse püsivasse isikutevahelise ülesannete jaotusega kuritegelikku ühendusse, mis oli loodud äriühingule ja sellega seotud isikutele varalise kasu saamise eesmärgil ja millise ühenduse ebaseaduslik tegevus oli suunatud registreeringuta majandustegevuse teostamisele finantsteenusega seotud tegevusalal, kus registreering on nõutav, kuritegeliku tegevuse läbi saadud rahaliste vahendite päritolu, omandiõiguse ja tegeliku kasusaaja varjamisele ehk rahapesule ning raamatupidamise kohustuse rikkumisele, s.o KarS §-s 372 lg 2 p 3, lg 4; §-s 394 lg 2 p 1,3,4, lg 4 ja §-s 3811 lg 1, lg 3 sätestatud esimese ja teise astme kuritegude toimepanemisele. AS-i Y ülesandeks oli oma juhatuse liikme XX`i kaudu äriühingule ja sellega seotud isikutele varalise kasu teenimise eesmärgil sõlmida sisult ebaõigeid andmeid sisaldavad lepingud äriühingutega OOO S, AA Inc, EE Ltd, LL Inc ning RR LLP finantsteenuste osutamiseks ning nende fiktiivsete lepingute alusel AS-i Y arvelduskontole laekunud rahaliste vahendite tegeliku kasusaaja varjamiseks, koostada selleks AS Y nimelt ebaõigeid andmeid sisaldavaid kassa väljamineku ordereid eelpool nimetatud äriühingute nimele, teenida AS Y käsutusse kuritegelikul viisil jõudnud rahaliste vahenditega tehingute tegemisel näilikult seaduslikku tulu ning sellest teenitud tulust maksta AS-i Y tööle palgatud kuritegeliku ühenduse liikmetele näilikult seaduslikul viisil palka ehk kasutada selliseid rahalisi vahendeid äriühingu igapäevase majandustegevuse käigus ning edendada äriühingu tegevust ja majandusnäitajaid finantsteenuste osutamise valdkonnas. Kuritegeliku ühenduse poolt toime pandud kuritegude tulemusena lubati ajavahemikul 07.05.2009 – 30.04.2010.a Eesti Vabariigi rahandussüsteemi käibele teadmata päritolu, omandiõiguseta ja tegeliku kasusaajata raha kokku summas 64 232 317 EUR, 29 710 LVL, 39 985 USD ning millise rahaga tehingute tegemisel äriühing AS Y teenis kuritegelikku tulu vähemalt summas 199 512 EUR, 116 577 USD ning 344 LVL. Sellise tegevusega pani AS Y oma juhatuse liikme XX`i kaudu toime KarS § 255 lg 11 järgi kvalifitseeritava kuriteo, s.o kuulumise kolmest või enamast isikust koosnevasse püsivasse isikutevahelise ülesannete jaotusega ühendusse, mis on loodud varalise kasu saamise eesmärgil ning mille tegevus on suunatud esimese ja teise astme kuritegude toimepanemisele ning mis on toime pandud juriidilise isiku poolt ja huvides. Samuti on AS Y`le esitatud süüdistus selles, et krediidiasutuse seaduse § 5 mõistes finantseerimisasutusena oma juhatuse liikme XX`i tegevuse kaudu pani toime kuritegeliku ühenduse ja grupi poolt suures ulatuses kuritegeliku tegevusega saadud rahaliste vahendite päritolu ja omandiõiguse varjamise ehk rahapesu AS-le Y kasu teenimise eesmärgil ning tegutsedes ühiselt ja kooskõlastatult BB, CC ja OO´ga, varjas ajavahemikul 19.01.2009 – 02.07.2009.
lg 2 p 3 sätestatud kuriteo – tegevusloata majandustegevuse - toimepanemise tulemusena OOO S arvelduskontolt nr xxxxxxxxxx AS Y arvelduskontole nr xxxxxxxxxx laekunud raha kokku 30 114 550 USD ja 2 009 950 EUR (süüdituse lisa 4) päritolu, tegelikku kasusaajat ja tõelist olemust, teostades eelnimetatud kuriteost pärit rahaga alljärgnevaid tehingud. Ajavahemikul 04.06.2009 – 01.07.2009.a kandis XX, omades AS Y arvelduskonto nr xxxxxxxxxx internetipanga kasutusõigust, kuriteost pärit raha AS-i Y arvelduskontolt nr xxxxxxxxxx internetipanga juurdepääsu õigusi kasutades edasi AS-i T Nordea Bank Finland Plc arvelduskontole nr xxxxxxxxxxx kokku summas 25 047 508,84 USD ja 1 067 231 EUR järgmiselt: kuupäev 4.06.2009 8.06.2009 AS Y kontolt nr. xxxxxxxxxx ülekanded AS T kontole summa valuuta saaja selgitus 5 007 000,00 USD AS T arve nr 3055 5 007 000,00 USD AS T arve nr 3136 19 10.06.2009 10.06.2009 12.06.2009 15.06.2009 16.06.2009 5 007 000,00 1 007 188,00 4 009 475,42 1 067 231,00 2 002 800,00 USD USD USD EUR USD AS T AS T AS T AS T AS T arve nr 3190 arve nr 3190 arve nr 3242 arve nr 3272 arve nr 3301 1.07.2009 3 007 045,42 25 047 508,84 1 067 231,00 USD USD EUR AS T AS T AS T arve nr 3575 Ajavahemikul 05.06.2009 – 16.06.2009.a võtsid AS Y esindajad XX, CC ja NN ülanimetatud raha AS-i T kontorist aadressil XXX vastavalt AS T ja AS Y vahel 12.12.2007.a sõlmitud kliendilepingule erinevate finants- ja valuutavahetusteenuste osutamiseks välja sularahana kokku summas 22 009 650,00 USD ja 1 066 165,00 EUR järgmiselt: kuupäev 5.06.2009 9.06.2009 11.06.2009 15.06.2009 15.06.2009 16.06.2009 AS T kassast sularaha välja summa valuuta saaja 5 000 000,00 USD XX 5 000 000,00 6 005 780,00 4 003 870,00 1 066 165,00 2 000 000,00 22 009 650,00 USD USD USD EUR USD USD 1 066 165,00 EUR selgitus arve nr 3055/order nr 19460 CC CC NN CC CC arve nr 3136/order nr 19506 arve nr 3190/order nr. 19551 arve nr 3242/order nr.19590 arve nr 3272/order nr.19584 arve nr 3301/order nr 19618 Osa rahast kokku summas 4 981 600 USD ja 1 000 000 EUR võtsid XX, CC ja NN AS Y arvelduskontolt nr xxxxxxxxxx Tallinna Äripanga AS kontorist välja järgmiselt: AS Y kontolt nr. xxxxxxxxxx sularaha välja kuupäev summa valuuta saaja 5.06.2009 1 005 780,00 USD XX 9.06.2009 1 005 780,00 USD CC selgitus sularaha sularaha 15.06.2009 16.06.2009 sularaha sularaha 1 000 000,00 2 970 040,00 4 981 600,00 1 000 000,00 EUR USD USD EUR NN CC pangakontolt pangakontolt Nii AS-st T välja võetud sularaha kui ka AS Y pangakontolt välja võetud sularaha, mida oli kokku summas 26 991 250 USD ja 2 066 165 EUR, viisid XX, NN ja CC AS Y kassasse. Ajavahemikul 07.06.2009 – 16.06.2009.a viisid CC ja BB selle raha AS Y kassast XX´i ja OO teadmisel raha tegelikule ja kohtueelses menetluses tuvastamata isikule üle Narva piiripunkti Vene Föderatsiooni territooriumile järgmiselt: AS Y kassast sularaha välja üle piiri Vene Föderatsiooni kuupäev summa valuuta saaja üleandja 7.06.2009 6 005 780,00 USD S BB 9.06.2009 6 005 780,00 USD S BB 11.06.2009 6 005 780,00 USD S BB 15.06.2009 2 001 910,00 EUR S BB deklaratsiooni nr EE5600EE/09/06/090285 EE5600EE/09/06/090285 EE5600EE/11/06/090288 EE5600EE/15/06/090294 20 15.06.2009 4 003 870,00 USD S BB 16.06.2009 4 970 040,00 USD S CC EE5600EE/15/06/090293 EE5600EE/16/06/090299 26 991 250,00 USD 2 001 910,00 EUR Sularaha tegeliku omaniku ja kasusaaja varjamiseks koostas OO ajavahemikul 07.06.2009 – 16.06.2009.a AS Y kontoris Tallinnas kooskõlastatult XX´i, CC ja BB´ga ebaõigeid andmeid sisaldavad AS Y kassaväljamineku orderid järgmiselt: AS Y kassast sularaha välja kuupäev 7.06.2009 9.06.2009 11.06.2009 15.06.2009 15.06.2009 summa 6 005 780,00 6 005 780,00 6 005 780,00 2 001 910,00 4 003 870,00 valuuta USD USD USD EUR USD saaja KK KK KK KK KK selgitus order nr 0500 order nr 0503 order nr 0523 order nr 0542 order nr 0541 16.06.2009 4 970 040,00 26 991 250,00 2 001 910,00 USD USD EUR KK order nr 0552 Koostatud kassa väljamineku orderid on oma sisult ebaõiged, kuna orderitel on sularaha saajana AS Y kassast märgitud OOO S esindaja KK, kelle poolt tegelikkuses aga nimetatud orderid raha saajana allkirjastatud ei ole ja kellele tegelikkuses BB ja BB Venemaal orderitel nimetatud sularaha üle andnud ei ole. Sisult ebaõigeid andmeid sisaldavad kassa väljemineku orderid koostati eesmärgiga varjata raha tegelikku omanikku ning tekitada näilik mulje, et XX finantseerimisasutuse AS Y juhatuse liikmena on rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse (edaspidi RahaPTS) § 10 mõistes kohustatud isikuna täitnud temale RahaPTS §-s 12 pandud hoolsusmeetmete kohaldamise kohustuse ning vastavalt RahaPTS § 13 lg 1 p 1,3 täitnud kohustuse, mille järgi kohustatud isik on tuvastanud kliendi ja tehingus osaleva isiku isikusamasuse ning tegeliku kasusaaja. Sellisel viisil eelnimetatud kuriteost pärit rahaliste vahenditega tehingute tegemisel sai AS Y kasu vastavalt AS Y raamatupidamisarvestuses kajastatud tehingutest äriühinguga S OOO kokku 108 400 USD ja 8 040 EUR. Sel moel sooritas AS Y tema huvides tegutseva juhatuse liikme XX´i tegevuse kaudu grupis koos CC, BB ning OO´ga toiminguid – rahaliste vahendite valdamine, ülekandmine, kasutamine ja muundamine – mille eesmärgiks ja tagajärjeks oli selle kuritegelikul teel saadud vara – 30 114 550 USD ja 2 009 950 EUR - ebaseadusliku päritolu, tõelise olemuse ning tegeliku omaniku ja kasusaaja varjamine. Samuti on AS Y`ile esitatud süüdistus selles, et krediidiasutuse seaduse § 5 mõistes finantseerimisasutusena oma juhatuse liikme XX`i tegevuse kaudu pani toime kuritegeliku ühenduse ja grupi poolt suures ulatuses kuritegeliku tegevusega saadud rahaliste vahendite päritolu ja omandiõiguse varjamise ehk rahapesu AS-le Y kasu teenimise eesmärgil ning tegutsedes ühiselt ja kooskõlastatult OO´ga ning VV kaasabil, varjas ajavahemikul 04.05.2009 – 02.07.2009.
lg 2 p 3 sätestatud kuriteo – tegevusloata majandustegevuse - toimepanemise tulemusena AA Inc arvelduskontolt nr xxxxxxxxxx AS Y arvelduskontole nr xxxxxxxxxx laekunud raha kokku summas 7 164 219 USD ja 2 444 837 EUR päritolu, tegelikku omanikku ja kasusaajat, teostades eelnimetatud kuriteost pärit rahaga alljärgnevaid toiminguid. 04.05.2009.a allkirjastas XX teadlikult AS Y nimelt fiktiivse finantsteenuste osutamise Lepingu nr AA-0405 äriühingu AA Inc volitatud esindaja VV`ga. Nimetatud leping on oma sisult 21 ebaõige, kuna selles lepingus ei väljendu lepingu allkirjastanud ühe osapoole - AA Inc volitatud esindaja VV - tegelik tahe osta äriühingu AA Inc nimelt AS-lt Y valuutat, kuna VV näol on tegemist CC ja BB poolt tegutsema palgatud variisikuga. Tema variisikuks palkamise eesmärk oli äriühingu AA Inc nimelt tehinguid teinud isiku – CC ja tema poolt AA Inc arvelduskontol nr xxxxxxxxxx teostatud ebaseaduslike finantstehingute varjamine. Nimetatud fiktiivne leping koostati XX’i poolt kokkuleppel OO´ga ning VV kaasabil eesmärgiga tekitada finantseerimisasutusele AS Y’le näilikult seaduslik õigus käsutada ajavahemikul 07.05.2009 – 02.07.2009.a AA Inc arvelduskontolt nr xxxxxxxxxx AS-i Y arvelduskontole nr xxxxxxxxxx kuriteo toimepanemise tulemusena CC poolt kantud rahalisi vahendeid kokku summas 7 164 219 USD ja 2 444 837 EUR (süüdistuse Lisa 5) ning seeläbi varjata nende rahade päritolu ja tegelikku omanikku. Ajavahemikul 07.05.2009 – 02.07.2009.a kandis XX, omades AS Y arvelduskonto nr xxxxxxxxxx internetipanga kasutusõigust, eelnimetatud kuriteost pärit raha selle päritolu ja omandiõiguse varjamise eesmärgil edasi AS-i T vastavalt AS T ja AS Y vahel 12.12.2007.a sõlmitud kliendilepingule erinevate finants- ja valuutavahetusteenuste, mh ka sularaha müügiteenuse osutamiseks. AS-le T üle kantud arveldusraha võtsid vastavalt eelnimetatud lepingule volitatud isikud CC ja NN ajavahemikul 07.05.2009 – 02.07.2009.a sularahas välja AS-i T kontorist XXX ning viisid selle sularaha AS-i Y kassasse aadressil XXX. Ajavahemikul 02.06.2009 – 22.07.2009.a koostas OO ühiselt ja kooskõlastatult XX´ga ning VV kaasabil sularaha päritolu ja omandiõiguse varjamiseks AS Y kontoris aadressil XXX ebaõigeid andmeid sisaldavad AS Y kassa väljamineku orderid äriühingule AA Inc sularaha üleandmise kohta järgmiselt: kuupäev dokumendi nimetus nr summa valuuta 2.06.2009 Y AS kassa väljamineku order nr 0476 400 000,00 USD 2.06.2009 Y AS kassa väljamineku order nr 0477 302 730,00 EUR 9.06.2009 Y AS kassa väljamineku order nr 0504 507 270,00 EUR 10.06.2009 Y AS kassa väljamineku order nr 0519 44 510,00 EUR 11.06.2009 Y AS kassa väljamineku order nr 0524 716 600,00 EUR 12.06.2009 Y AS kassa väljamineku order nr 0538 421 325,00 EUR 18.06.2009 Y AS kassa väljamineku order nr 0555 698 055,00 EUR 18.06.2009 Y AS kassa väljamineku order nr 0553 634 575,00 EUR 25.06.2009 Y AS kassa väljamineku order nr 0571 1 088 825,00 EUR 2.07.2009 Y AS kassa väljamineku order nr 0596 1 401 140,00 EUR 2.07.2009 Y AS kassa väljamineku order nr 0597 250 000,00 USD 14.07.2009 Y AS kassa väljamineku order nr 0650 46 315,00 EUR 22.07.2009 Y AS kassa väljamineku order nr 0691 10 500,00 EUR 5 871 845,00 EUR 650 000,00 USD Koostatud kassa väljamineku orderid on oma sisult ebaõiged, kuna orderitel on AS Y kassast sularaha saajana märgitud AA Inc esindaja VV, kes küll nimetatud orderid XX´i teadmisel ja OO poolt antud korralduste järgi allkirjastas, kuid kellele tegelikkuses orderitel märgitud sularaha üle ei antud ning raha tegelik saaja on kohtueelses menetluses tuvastamata. Sisult ebaõigeid andmeid sisaldavad kassa väljemineku orderid koostati XX´i ja OO poolt ja VV kaasabil eesmärgiga varjata raha päritolu ja omandiõigust ning tekitada näilik mulje, et XX finantseerimisasutuse AS Y juhatuse liikmena on rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse (edaspidi RahaPTS) § 10 mõistes kohustatud isikuna täitnud temale RahaPTS §-s 12 pandud hoolsusmeetmete kohaldamise kohustuse ning vastavalt RahaPTS § 13 lg 1 p 1,3 täitnud 22 kohustuse, mille järgi kohustatud isik on tuvastanud kliendi ja tehingus osaleva isiku isikusamasuse ning tegeliku kasusaaja. Sellisel viisil eelnimetatud kuriteost pärit rahaliste vahenditega tehingute tegemisel sai AS Y kasu vastavalt AS Y raamatupidamisarvestuses kajastatud tehingutele äriühinguga AA Inc kokku 4 150 USD ja 24 688,39 EUR. Sel moel sooritas AS Y tema huvides tegutseva juhatuse liikme XX´i tegevuse kaudu koos OO ning VV kaasabil toiminguid – rahaliste vahendite valdamine, ülekandmine, kasutamine ja muundamine – kuriteo tulemusel saadud varaga, mille eesmärgiks ja tagajärjeks oli selle kuritegelikul teel saadud vara 7 164 219 USD ja 2 444 837 EUR ebaseadusliku päritolu, tõelise olemuse ning tegeliku omaniku ja kasusaaja varjamine. Samuti on AS Y`le esitatud süüdistus selles, et krediidiasutuse seaduse § 5 mõistes finantseerimisasutusena oma juhatuse liikme XX`i tegevuse kaudu pani toime kuritegeliku ühenduse ja grupi poolt suures ulatuses kuritegeliku tegevusega saadud rahaliste vahendite päritolu ja omandiõiguse varjamise ehk rahapesu AS-le Y kasu teenimise eesmärgil ning tegutsedes ühiselt ja kooskõlastatult OO´ga ning VV kaasabil, varjas ajavahemikul 12.06.2009 – 30.12.2009.
lg 2 p 3 sätestatud kuriteo – tegevusloata majandustegevuse - toimepanemise tulemusena EE Ltd arvelduskontolt nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx AS Y arvelduskontole nr xxxxxxxxxx laekunud raha kokku summas 12 446 993 EUR, 12 780 LVL ja 775 514 USD päritolu, tegelikku omanikku ja kasusaajat, teostades eelnimetatud kuriteost pärit rahaga alljärgnevaid toiminguid. 06.07.2009.a allkirjastas XX teadlikult AS Y nimelt fiktiivse finantsteenuste osutamise Lepingu nr AECS-0607/09 äriühingu EE Ltd volitatud esindaja VV`ga. Nimetatud leping on oma sisult ebaõige, kuna selles lepingus ei väljendu lepingu allkirjastanud ühe osapoole - EE Ltd volitatud esindaja VV - tegelik tahe usaldada äriühingu EE Ltd vabad rahalised vahendid kasu teenimse eesmärgil AS-le Y, kuna VV näol on tegemist CC ja BB poolt tegutsema palgatud variisikuga. Tema variisikuks palkamise eesmärk oli äriühingu EE Ltd nimelt tehinguid teinud isiku – CC ja tema poolt EE Ltd arvelduskontol nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx teostatud ebaseaduslike finantstehingute varjamine. Nimetatud fiktiivne leping koostati XX´i poolt kokkuleppel OO´ga ning VV kaasabil eesmärgiga tekitada finantseerimisasutusele AS Y näilikult seaduslik õigus käsutada ajavahemikul 08.07.2009 – 30.12.2009.a EE Ltd arvelduskontolt nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx AS-i Y arvelduskontole nr xxxxxxxxxx kuriteo toimepanemise tulemusena CC poolt kantud rahalisi vahendeid kokku summas 12 446 993 EUR ja 12 780 LVL ja 775 514 USD (süüdistuse Lisa 6) ning seeläbi varjata nende rahade päritolu ja tegelikku omanikku. Ajavahemikul 08.07.2009 – 30.12.2009.a kandis XX, omades AS Y arvelduskonto nr xxxxxxxxxx internetipanga kasutusõigust, eelnimetatud kuriteost pärit raha selle päritolu ja omandiõiguse varjamise eesmärgil edasi AS-i T vastavalt AS T ja AS Y vahel 12.12.2007.a sõlmitud kliendilepingule erinevate finants- ja valuutavahetusteenuste, mh ka sularaha müügiteenuse osutamiseks. AS-le T üle kantud arveldusraha võtsid vastavalt eelnimetatud lepingule volitatud isikud CC, NN ja XX kohtueelses menetluses täpselt tuvastamata kuupäevadel ja summades sularahas välja AS-i T kontorist XXX ning viisid selle sularaha AS-i Y kassasse aadressil XXX. Ajavahemikul 14.07.2009 – 31.12.2009.a koostas OO ühiselt ja kooskõlastatult XX´ga ning VV kaasabil sularaha päritolu ja omandiõiguse varjamiseks AS Y kontoris aadressil XXX ebaõigeid andmeid sisaldavad AS Y kassa väljamineku orderid äriühingule EE Ltd sularaha üleandmise kohta järgmiselt: väljaandja äriühing orderi nr tehingu kuupäev Y AS nr 0653 14.07.2009 74 845,00 summa valuut a raha saaja äriühing raha väljaandja raha vastuvõtja EUR EE Ltd kassapidaja VV 23 Y AS nr 0690 22.07.2009 125 000,00 EUR EE Ltd kassapidaja VV Y AS nr 200000007 6.08.2009 120 000,00 EUR EE Ltd kassapidaja VV Y AS nr 200000011 11.08.2009 125 000,00 EUR EE Ltd kassapidaja VV Y AS nr 300000005 21.08.2009 208 455,00 EUR EE Ltd kassapidaja VV Y AS nr 200000031 27.08.2009 255 350,00 EUR EE Ltd kassapidaja VV Y AS nr 200000057 16.09.2009 4 315,00 EUR EE Ltd kassapidaja VV Y AS nr 300000006 16.09.2009 199 200,00 USD EE Ltd kassapidaja VV Y AS nr 200000077 29.09.2009 324 090,00 EUR EE Ltd kassapidaja VV Y AS nr 200000125 29.10.2009 65 500,00 EUR EE Ltd kassapidaja VV Y AS nr 200000143 11.11.2009 22 250,00 EUR EE Ltd kassapidaja VV Y AS nr 400000339 11.11.2009 12 642,00 LVL EE Ltd kassapidaja VV Y AS nr 200000151 19.11.2009 25 770,00 EUR EE Ltd kassapidaja VV Y AS nr 200000172 4.12.2009 628 605,00 EUR EE Ltd kassapidaja VV Y AS nr 200000174 4.12.2009 228 475,00 EUR EE Ltd kassapidaja VV Y AS nr 200000184 10.12.2009 1 826 365,00 EUR EE Ltd kassapidaja VV Y AS nr 200000203 18.12.2009 2 267 810,00 EUR EE Ltd kassapidaja VV Y AS nr 200000205 18.12.2009 16 845,00 EUR EE Ltd kassapidaja VV Y AS nr 200000211 23.12.2009 3 290 900,00 EUR EE Ltd kassapidaja VV Y AS nr 200000220 30.12.2009 3 230 915,00 EUR EE Ltd kassapidaja VV Y AS nr 200000224 31.12.2009 30 970,00 EUR EE Ltd kassapidaja VV 12 871 460,00 EUR 12 642,00 LVL 199 200,00 USD Koostatud kassa väljamineku orderid on oma sisult ebaõiged, kuna orderitel on AS Y kassast sularaha saajana märgitud EE Ltd esindaja VV, kes küll nimetatud orderid XX´i teadmisel ja OO poolt antud korralduste järgi allkirjastas, kuid kellele tegelikkuses orderitel märgitud sularaha üle ei antud ning raha tegelik saaja on kohtueelses menetluses tuvastamata. Sisult ebaõigeid andmeid sisaldavad kassa väljemineku orderid koostati XX’i ja OO poolt ja VV kaasabil eesmärgiga varjata raha päritolu ja omandiõigust ning tekitada näilik mulje, et XX finantseerimisasutuse AS Y juhatuse liikmena on rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse (edaspidi RahaPTS) § 10 mõistes kohustatud isikuna täitnud temale RahaPTS § 12 sätestatud hoolsusmeetmete kohaldamise kohustuse ning täitnud RahaPTS § 13 lg1 p1,3 kohaselt kohustuse, mille järgi kohustatud isik on tuvastanud kliendi ja tehingus osaleva isiku isikusamasuse ning tegeliku kasusaaja. Sellisel viisil eelnimetatud kuriteost pärit rahaliste vahenditega tehingute tegemisel sai AS Y kasu vastavalt AS Y raamatupidamisarvestuses kajastatud tehingutele äriühinguga EE Ltd kokku 1 226 USD, 39 961,06 EUR ja 138 LVL. Sel moel sooritas AS Y tema huvides tegutseva juhatuse liikme XX´i tegevuse kaudu grupis koos OO´ga ning VV kaasabil toiminguid – rahaliste vahendite valdamine, ülekandmine, kasutamine ja muundamine – kuriteo tulemusel saadud varaga, mille eesmärgiks ja tagajärjeks oli selle kuritegelikul teel saadud vara 12 446 993 EUR ja 12 780 LVL ja 775 514 USD ebaseadusliku päritolu, tõelise olemuse ning tegeliku omaniku ja kasusaaja varjamine. Samuti on AS Y`le esitatud süüdistus selles, et krediidiasutuse seaduse § 5 mõistes finantseerimisasutusena oma juhatuse liikme XX`i tegevuse kaudu pani toime kuritegeliku ühenduse ja grupi poolt suures ulatuses kuritegeliku tegevusega saadud rahaliste vahendite päritolu ja omandiõiguse varjamise ehk rahapesu AS-le Y kasu teenimise eesmärgil ning tegutsedes ühiselt ja kooskõlastatult OO´ga ning VV kaasabil, varjas ajavahemikul 12.06.2009 – 31.03.2010.
lg 2 p 3 sätestatud kuriteo – tegevusloata 24 majandustegevuse toimepanemise tulemusena LL Inc arvelduskontolt nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx AS Y arvelduskontole nr xxxxxxxxxx laekunud raha kokku summas 35 146 130 EUR, 16 930 LVL ja 1 847 796 USD päritolu, tegelikku omanikku ja kasusaajat, teostades eelnimetatud kuriteost pärit rahaga alljärgnevaid toiminguid. 06.07.2009.a allkirjastas XX teadlikult AS Y nimelt fiktiivse finantsteenuste osutamise Lepingu nr ALI-0607/09 äriühingu LL Inc volitatud esindaja VV`ga. Nimetatud leping on oma sisult ebaõige, kuna selles lepingus ei väljendu lepingu allkirjastanud ühe osapoole - LL Inc volitatud esindaja VV - tegelik tahe usaldada äriühingu LL Inc vabad rahalised vahendid kasu teenimse eesmärgil AS-le Y, kuna VV näol on tegemist CC ja BB poolt tegutsema palgatud variisikuga. Tema variisikuks palkamise eesmärk oli äriühingu LL Inc nimelt tehinguid teinud isiku – CC ja tema poolt LL Inc arvelduskontol nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx teostatud ebaseaduslike finantstehingute varjamine. Nimetatud fiktiivne leping koostati XX´i poolt kokkuleppel OO´ga ning VV kaasabil eesmärgiga tekitada finantseerimisasutusele AS Y näilikult seaduslik õigus käsutada ajavahemikul 07.07.2009 – 31.03.2010.a LL Inc arvelduskontolt nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx AS-i Y arvelduskontole nr xxxxxxxxxx kuriteo toimepanemise tulemusena CC poolt kantud rahalisi vahendeid kokku summas 35 146 130 EUR, 16 930 LVL ja 1 847 796 USD (süüdistuse Lisa 7) ning seeläbi varjata nende rahade päritolu ja tegelikku omanikku. Ajavahemikul 07.07.2009 – 31.03.2010.a eelnimetatud kuriteost pärit rahast enamuse kandis XX, kes omas AS Y arvelduskonto nr xxxxxxxxxx internetipanga kasutusõigust, selle raha kuritegeliku päritolu ja omandiõiguse varjamise eesmärgil edasi AS-i T vastavalt AS T ja AS Y vahel 12.12.2007.a sõlmitud kliendilepingule erinevate finants- ja valuutavahetusteenuste, mh ka sularaha müügiteenuse osutamiseks. AS-le T üle kantud arveldusraha võtsid vastavalt eelnimetatud lepingule volitatud isikud CC, NN ja XX kohtueelses menetluses täpselt tuvastamata kuupäevadel ja summades sularahas välja AS-i T kontorist XXX. Ülejäänud osa rahast võtsid eelnimetatud isikud välja sularahas AS Y pangakontolt ning viisid kogu sularaha AS-i Y kassasse aadressil XXX. Edasi selle sularaha päritolu ja omandiõiguse varjamiseks koostas OO ühiselt ja kooskõlastatult XX´ga ning VV kaasabil ajavahemikul 14.07.2009 – 30.04.2010.a AS Y kontoris aadressil XXX ebaõigeid andmeid sisaldavad AS Y kassa väljamineku orderid äriühingule LL Inc sularaha üleandmise kohta järgmiselt: väljaandja äriühingu nimi Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order orderi number tehingu kuupäev summa valuuta raha saaja välja andjana vastu võtjana äriühing allkirjastanud allkirjastanud kassapidaja nr 0651 14.07.2009 1 650 745,00 EUR nr 0652 14.07.2009 64 515,00 USD nr 0664 15.07.2009 608 685,00 EUR nr 0689 22.07.2009 1 954 335,00 EUR nr 0726 31.07.2009 940 090,00 EUR nr 200000006 6.08.2009 1 845 140,00 EUR nr 300000003 6.08.2009 89 640,00 USD nr 200000012 11.08.2009 578 510,00 EUR LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV 25 Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order Y AS order nr 300000004 21.08.2009 43 670,00 EUR nr 200000027 21.08.2009 1 338 545,00 EUR nr 200000032 27.08.2009 478 875,00 EUR nr 200000040 3.09.2009 609 778,00 EUR nr 200000050 10.09.2009 4 185,00 EUR nr 200000049 10.09.2009 1 494 655,00 EUR nr 200000058 16.09.2009 466 055,00 EUR nr 200000076 29.09.2009 915 170,00 EUR nr 200000089 7.10.2009 509 865,00 EUR nr 200000090 12.10.2009 745 440,00 EUR nr 200000096 12.10.2009 136 025,00 EUR nr 200000111 22.10.2009 282 375,00 EUR nr 200000126 29.10.2009 1 268 545,00 EUR nr 300000007 4.11.2009 27 735,00 USD nr 200000134 4.11.2009 22 814,00 EUR nr 400000338 11.11.2009 16 765,00 LVL nr 200000145 11.11.2009 466 670,00 EUR nr 200000144 11.11.2009 542 835,00 EUR nr 200000152 19.11.2009 675 195,00 EUR nr 200000162 27.11.2009 1 933 186,00 EUR nr 200000173 4.12.2009 3 989 920,00 EUR nr 200000185 10.12.2009 2 472 735,00 EUR nr 200000199 17.12.2009 27 300,00 EUR nr 200000202 18.12.2009 5 389 390,00 EUR nr 300000009 18.12.2009 15 330,00 USD nr 200000213 23.12.2009 1 404 659,00 EUR nr 300000010 23.12.2009 209 200,00 USD nr 200000219 30.12.2009 2 474 705,00 EUR nr 200000222 31.12.2009 9 895,00 EUR nr 300000002 8.01.2010 10 755,00 USD nr 200000007 8.01.2010 20 915,00 EUR nr 200000006 8.01.2010 16 055,00 EUR LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc LL Inc OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV OO VV 26 Y AS order Y AS order Y AS order nr 300000001 8.01.2010 50 000,00 USD nr 300000003 22.01.2010 24 900,00 USD nr 200000042 30.04.2010 545 EUR 35 317 507,00 EUR 16 765,00 LVL 492 075,00 USD LL Inc LL Inc LL Inc OO VV OO VV OO VV Koostatud kassa väljamineku orderid on oma sisult ebaõiged, kuna orderitel on AS Y kassast sularaha saajana märgitud LL Inc esindaja VV, kes küll nimetatud orderid XX´i teadmisel ja OO poolt antud korralduste järgi allkirjastas, kuid kellele tegelikkuses orderitel märgitud sularaha üle ei antud ning raha tegelik saaja on kohtueelses menetluses tuvastamata. Sisult ebaõigeid andmeid sisaldavad kassa väljemineku orderid koostati XX´i ja OO poolt ja VV kaasabil eesmärgiga varjata raha päritolu ja omandiõigust ning tekitada näilik mulje, et XX finantseerimisasutuse AS Y juhatuse liikmena on rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse (edaspidi RahaPTS) § 10 mõistes kohustatud isikuna täitnud temale RahaPTS § 12 sätestatud hoolsusmeetmete kohaldamise kohustuse ning täitnud RahaPTS § 13 lg1 p1,3 kohaselt kohustuse, mille järgi kohustatud isik on tuvastanud kliendi ja tehingus osaleva isiku isikusamasuse ning tegeliku kasusaaja. Sellisel viisil eelnimetatud kuriteost pärit rahaliste vahenditega tehingute tegemisel sai AS Y kasu vastavalt AS Y raamatupidamisarvestuses kajastatud tehingutele äriühinguga LL Inc kokku 90 105,07 EUR, 206,00 LVL ja 2 551 USD. Sel moel sooritas AS Y tema huvides tegutseva juhatuse liikme XX´i tegevuse kaudu grupis koos OO´ga ning VV kaasabil toiminguid – rahaliste vahendite valdamine, ülekandmine, kasutamine ja muundamine – kuriteo tulemusel saadud varaga, mille eesmärgiks ja tagajärjeks oli selle kuritegelikul teel saadud vara 35 146 130 EUR, 16 930 LVL ja 1 847 796 USD ebaseadusliku päritolu, tõelise olemuse ning tegeliku omaniku ja kasusaaja varjamine. Samuti on AS Y`le esitatud süüdistus selles, et krediidiasutuse seaduse § 5 mõistes finantseerimisasutusena oma juhatuse liikme XX`i tegevuse kaudu pani toime kuritegeliku ühenduse ja grupi poolt suures ulatuses kuritegeliku tegevusega saadud rahaliste vahendite päritolu ja omandiõiguse varjamise ehk rahapesu AS-le Y kasu teenimise eesmärgil ning tegutsedes ühiselt ja kooskõlastatult OO´ga ning DD kaasabil, varjas ajavahemikul 19.01.2010 – 31.03.2010.
lg 2 p 3 sätestatud kuriteo – tegevusloata majandustegevuse - toimepanemise tulemusena ajavahemikul 19.01.2010 – 01.04.2010.a RR LLP JSC “Trasta Komercbanka“ Küprose filiaali arvelduskontolt nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx AS Y arvelduskontole nr xxxxxxxxxx laekunud (süüdistuse Lisa 3) raha kokku 12 184 407 EUR ja 83 140 USD päritolu, tegelikku omanikku ja kasusaajat, teostades eelnimetatud kuriteost pärit raha varjamiseks alljärgnevaid tehingud. 14.01.2010.a allkirjastas XX teadlikult AS Y nimelt fiktiivse finantsteenuste osutamise Kokkuleppe nr RAS-1401/10 välismaa äriühingu RR LLP volitatud esindaja DD`ga. Nimetatud Kokkulepe nr RAS-1401/10 on oma sisult ebaõige, kuna selles lepingus ei väljendu lepingu allkirjastanud ühe osapoole - RR LLP volitatud esindaja DD tegelik tahe - usaldada äriühingu RR LLP vabad rahalised vahendid AS-le Y, kuna DD näol on tegemist XX´i ja BB poolt nende huvides tegutsema palgatud variisikuga. Tema variisikuks palkamise eesmärk oli äriühingu RR LLP nime all tegutseva tegeliku juhi – XX´i ja tema poolt RR LLP JSC “Trasta Komercbanka“ Küprose filiaali arvelduskontol nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx teostatavate ebaseaduslike finantstehingute varjamine. 27 Nimetatud fiktiivne leping koostati XX´i poolt eesmärgiga tekitada AS-le Y näilikult seaduslik õigus käsutada ajavahemikul 19.01.2010 – 01.04.2010.a RR LLP arvelduskontolt nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx AS-i Y Tallinna Äripanga arvelduskontole nr xxxxxxxxxx kuriteo toimepanemise tulemusena XX´i poolt kantud rahalisi vahendeid kokku summas 12 184 407 EUR ja 83 140 USD. Eelnimetatud kuriteost pärit AS Y arvelduskontol olevatest rahalistest vahenditest võttis CC kahel korral XX´i korraldusel sularaha kontolt välja, s.o 21.01.2010.a summas 31 195 USD ja 06.04.2010.a summas 8100 EUR, mille ta viis AS Y kassasse aadressil XXX. Ülejäänud kuriteost pärit raha kandis XX, omades AS Y arvelduskonto nr xxxxxxxxxx internetipanga kasutusõigust, ajavahemikul 20.01.2010 – 05.02.2010.a edasi AS-i T vastavalt AS T ja AS Y vahel 12.12.2007.a sõlmitud kliendilepingule erinevate finants- ja valuutavahetusteenuste, mh sularaha müügi osutamiseks. AS-ile T ülekantud arveldusraha võttis CC ajavahemikul 19.01.2010 – 04.02.2010.a vastavalt eelnimetatud lepingule sularahas välja AS-i T kontorist XXX ning viis selle sularaha AS-i Y kassasse aadressil XXX. Selle sularaha tegeliku omaniku ja kasusaaja varjamiseks koostas OO ühiselt ja kooskõlastatult XX´ga ning DD kaasabil ajavahemikul 25.01.2010 – 05.02.2010.a AS Y kontoris Tallinnas ebaõigeid andmeid sisaldavad AS Y kassaväljamineku orderid järgmiselt: kuupäev dokumendi nimetus dokumendi nr summa valuuta 25.01.2010 Kassa väljamineku order nr. 200000015 1 505 850 EUR 25.01.2010 Kassa väljamineku order nr. 200000017 1 314 752 EUR 25.01.2010 Kassa väljamineku order nr. 200000018 1 095 605 EUR 25.01.2010 Kassa väljamineku order nr. 200000004 31 195 USD 25.01.2010 Kassa väljamineku order nr. 200000005 51 695 USD 05.02.2010 Kassa väljamineku order nr. 200000031 8 181 430 EUR KOKKU: 12 097 637 EUR KOKKU: 82 890 USD Koostatud kassa väljamineku orderid on oma sisult ebaõiged, kuna orderitel on sularaha saajana AS Y kassast märgitud RR LLP esindaja DD, kes küll nimetatud orderid XX´i teadmisel ja OO poolt antud korralduste järgi allkirjastas, kuid kellele tegelikkuses orderitel märgitud sularaha üle ei antud. Sisult ebaõigeid andmeid sisaldavad kassa väljamineku orderid koostati eesmärgiga varjata raha tegelikku omanikku ning tekitada näilik mulje, et XX finantseerimisasutuse AS Y juhatuse liikmena on rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse (edaspidi RahaPTS) § 10 mõistes kohustatud isikuna täitnud temale RahaPTS §-s 12 pandud hoolsusmeetmete kohaldamise kohustuse ning vastavalt RahaPTS § 13 lg 1 p 1,3 täitnud kohustuse, mille järgi kohustatud isik on tuvastanud kliendi ja tehingus osaleva isiku isikusamasuse ning tegeliku kasusaaja. Sellisel viisil eelnimetatud kuriteost pärit rahaliste vahenditega tehingute tegemisel sai AS Y kasu vastavalt AS Y raamatupidamisarvestuses kajastatud tehingutest äriühinguga RR LLP kokku 36 722 EUR ja 250 USD. Sel moel sooritas AS Y tema huvides tegutseva juhatuse liikme XX´i tegevuse kaudu grupis koos OO´ga toiminguid – rahaliste vahendite valdamine, ülekandmine, kasutamine ja muundamine – kuriteo tulemusel saadud varaga, mille eesmärgiks ja tagajärjeks oli selle kuritegelikul teel saadud vara – 12 184 407 EUR ja 83 140 USD - ebaseadusliku päritolu, tõelise olemuse ning tegeliku omaniku ja kasusaaja varjamine ning kasu teenimine AS-le Y. Sellise tegevusega pani AS Y viimase huvides tegutseva juhatuse liikme XX`i tegevuse kaudu toime KarS § 394 lg 4 järgi kvalifitseeritava kuriteo, s.o kuritegeliku ühenduse ja grupi poolt suures ulatuses rahapesu - kuritegeliku tegevuse tulemusel saadud vara valdamise, ülekandmise, 28 kasutamise ja muundamise eesmärgiga varjata vara ebaseaduslikku päritolu, tõelist olemust, tegelikku kasusaajat ning omandiõigust, mis on toime pandud juriidilise isiku poolt. Samuti süüdistatakse AS Y`i selles, et viimane oma juhatuse liikme XX`i tegevuse kaudu AS-le Y varalise kasu teenimise eesmärgil, kellel on vastavalt äriseadustiku §-de 180 lg 1 ja § 183 sätetele ettevõtte esindus-, juhtimis-, materiaalsete väärtuste liikumist korraldavad ja raamatupidamise korraldamise ülesanded, rikkus teadvalt raamatupidamise korraldamise nõudeid, kui esitas raamatupidamisdokumentides ebaõigeid andmeid, millega oluliselt raskendas ülevaate saamise raamatupidamiskohustuslase varalisest seisundist. AS Y raamatupidamiskohustuslasena raamatupidamise seaduse (edaspidi: RaamatupS) § 2 lg 1 tähenduses tema huvides tegutseva juhatuse liikme XX´i tegevuse kaudu on kohustatud vastavalt RaamatupS § 4 lg 1 sätestatud raamatupidamise korraldamise põhinõuetele korraldama raamatupidamist nii, et oleks tagatud aktuaalse, olulise, objektiivse ja võrreldava informatsiooni saamine raamatupidamisekohustuslase finantsseisundist, majandustulemusest ja rahavoogudest, s.o äriühingu varalisest seisundist. Nimelt XX AS Y juhatuse liikmena allkirjastas alljärgnevad sisult ebaõigeid andmeid sisaldavad raamatupidamise algdokumendid RaamatupS § 7 lg 1 tähenduses järgmiselt: - 04.05.2009.a lepingu nr AA-0405 finantsteenuste osutamiseks äriühingu AS Y poolt äriühingule AA Inc - 06.07.2009.a lepingu nr ALI-0607/09 finantsteenuste osutamiseks äriühingu AS Y poolt äriühingule LL Inc - 06.07.2009.a lepingu nr AECS-0607/09 finantsteenuste osutamiseks äriühingu AS Y poolt äriühingule EE Ltd - 14.01.2010.a kokkuleppe nr RAS-1401/10 finantsteenuste osutamiseks äriühingu AS Y poolt äriühingule RR LLP. Lisaks lepingutele allkirjastas XX AS Y juhatuse liikmena ajavahemikul 02.06.2009 – 30.04.2010.a teadlikult alljärgnevad ebaõigeid andmeid sisaldavad raamatupidamise algdokumendid RaamatupS § 7 lg 1 tähenduses – AS Y kassaväljamineku orderid: dokumendi nimetus number kuupäev summa valuuta Y AS kassa väljamineku nr 0476 order 2.06.2009 400 000,00 USD Y AS kassa väljamineku nr 0477 order 2.06.2009 302 730,00 EUR Y AS kassa väljamineku order nr 0500 7.06.2009 6 005 780,00 USD Y AS kassa väljamineku nr 0504 order 9.06.2009 507 270,00 EUR Y AS kassa väljamineku order nr 0503 9.06.2009 6 005 780,00 USD Y AS kassa väljamineku nr 0519 order 10.06.2009 44 510,00 EUR saaja äriühing välja andjana vastu võtjana allkirjastanud allkirjastanud kassapidaja AA Inc OO VV AA Inc OO VV S OOO OO KK AA Inc OO VV S OOO OO KK AA Inc OO VV 29 Y AS kassa väljamineku nr 0524 order 11.06.2009 716 600,00 EUR Y AS kassa väljamineku nr 0523 order 11.06.2009 6 005 780,00 USD Y AS kassa väljamineku nr 0538 order 12.06.2009 421 325,00 EUR Y AS kassa väljamineku nr 0542 order 15.06.2009 2 001 910,00 EUR Y AS kassa väljamineku order nr 0541 15.06.2009 4 003 870,00 USD Y AS kassa väljamineku nr 0552 order 16.06.2009 4 970 040,00 USD Y AS kassa väljamineku nr 0555 order 18.06.2009 698 055,00 EUR Y AS kassa väljamineku nr 0553 order 18.06.2009 634 575,00 EUR Y AS kassa väljamineku nr 0571 order 25.06.2009 1 088 825,00 EUR Y AS kassa väljamineku nr 0596 order 2.07.2009 1 401 140,00 EUR Y AS kassa väljamineku nr 0597 order 2.07.2009 250 000,00 USD Y AS kassa väljamineku nr 0651 order 14.07.2009 1 650 745,00 EUR Y AS kassa väljamineku nr 0652 order 14.07.2009 64 515,00 USD Y AS kassa väljamineku nr 0650 order 14.07.2009 46 315,00 EUR Y AS kassa väljamineku order nr 0653 Y AS kassa väljamineku nr 0664 order 14.07.2009 74 845,00 EUR 15.07.2009 608 685,00 EUR Y AS kassa väljamineku nr 0689 order 22.07.2009 1 954 335,00 EUR Y AS kassa väljamineku nr 0691 order 22.07.2009 10 500,00 EUR Y AS kassa väljamineku order nr 0690 Y AS kassa väljamineku nr 0726 order Y AS kassa väljamineku nr 200000006 order 22.07.2009 125 000,00 EUR 31.07.2009 940 090,00 EUR 6.08.2009 1 845 140,00 EUR AA Inc OO VV S OOO OO KK AA Inc OO VV S OOO OO KK S OOO OO KK S OOO OO KK AA Inc OO VV AA Inc OO VV AA Inc OO VV AA Inc OO VV AA Inc OO VV LL Inc OO VV LL Inc OO VV AA Inc OO VV EE Ltd OO VV LL Inc OO VV LL Inc OO VV AA Inc OO VV EE Ltd OO VV LL Inc OO VV LL Inc OO VV 30 Y AS kassa väljamineku nr 300000003 order Y AS kassa väljamineku order nr 200000007 Y AS kassa väljamineku nr 200000012 order Y AS kassa väljamineku order nr 200000011 Y AS kassa väljamineku nr 300000004 order Y AS kassa väljamineku nr 200000027 order Y AS kassa väljamineku order nr 300000005 Y AS kassa väljamineku nr 200000032 order Y AS kassa väljamineku order nr 200000031 Y AS kassa väljamineku nr 200000040 order 6.08.2009 89 640,00 120 000,00 EUR 11.08.2009 578 510,00 EUR 11.08.2009 125 000,00 EUR 21.08.2009 43 670,00 EUR 21.08.2009 1 338 545,00 EUR 27.08.2009 208 455,00 478 875,00 EUR 3.09.2009 609 778,00 EUR Y AS kassa väljamineku nr 200000050 order 10.09.2009 4 185,00 EUR Y AS kassa väljamineku nr 200000049 order 10.09.2009 1 494 655,00 EUR Y AS kassa väljamineku nr 200000058 order 16.09.2009 466 055,00 EUR nr 200000057 nr 300000006 Y AS kassa väljamineku nr 200000076 order Y AS kassa väljamineku order nr 200000077 Y AS kassa väljamineku nr 200000089 order 16.09.2009 4 315,00 EE Ltd OO VV LL Inc OO VV EE Ltd OO VV LL Inc OO VV LL Inc OO VV EE Ltd OO VV LL Inc OO VV EE Ltd OO VV LL Inc OO VV LL Inc OO VV LL Inc OO VV LL Inc OO VV EE Ltd OO VV EE Ltd OO VV LL Inc OO VV EE Ltd OO VV LL Inc OO VV LL Inc OO VV LL Inc OO VV LL Inc OO VV EUR 255 350,00 Y AS kassa väljamineku order VV EUR 27.08.2009 Y AS kassa väljamineku order OO USD 6.08.2009 21.08.2009 LL Inc EUR 16.09.2009 199 200,00 USD 29.09.2009 915 170,00 EUR 29.09.2009 324 090,00 EUR 7.10.2009 509 865,00 EUR Y AS kassa väljamineku nr 200000090 order 12.10.2009 745 440,00 EUR Y AS kassa väljamineku nr 200000096 order 12.10.2009 136 025,00 EUR Y AS kassa väljamineku nr 200000111 order 22.10.2009 282 375,00 EUR 31 YAS kassa väljamineku nr 200000126 order Y AS kassa väljamineku order nr 200000125 Y AS kassa väljamineku nr 300000007 order 29.10.2009 1 268 545,00 65 500,00 EUR 4.11.2009 27 735,00 USD Y AS kassa väljamineku nr 200000134 order 4.11.2009 22 814,00 EUR Y AS kassa väljamineku nr 400000338 order 11.11.2009 16 765,00 LVL Y AS kassa väljamineku nr 200000145 order 11.11.2009 466 670,00 EUR Y AS kassa väljamineku nr 200000144 order 11.11.2009 542 835,00 EUR nr 200000143 Y AS kassa väljamineku order nr 400000339 Y AS kassa väljamineku nr 200000152 order Y AS kassa väljamineku order nr 200000151 Y AS kassa väljamineku nr 200000162 order Y AS kassa väljamineku nr 200000173 order Y AS kassa väljamineku order nr 200000172 Y AS kassa väljamineku order nr 200000174 Y AS kassa väljamineku nr 200000185 order Y AS kassa väljamineku order nr 200000184 Y AS kassa väljamineku nr 200000199 order 11.11.2009 22 250,00 12 642,00 LVL 19.11.2009 675 195,00 EUR 19.11.2009 25 770,00 EUR 27.11.2009 1 933 186,00 EUR 4.12.2009 3 989 920,00 EUR 628 605,00 4.12.2009 228 475,00 EUR 10.12.2009 2 472 735,00 EUR 1 826 365,00 EUR 17.12.2009 27 300,00 EUR Y AS kassa väljamineku nr 200000202 order 18.12.2009 5 389 390,00 EUR Y AS kassa väljamineku nr 300000009 order 18.12.2009 15 330,00 USD nr 200000203 18.12.2009 2 267 810,00 EE Ltd OO VV LL Inc OO VV LL Inc OO VV LL Inc OO VV LL Inc OO VV LL Inc OO VV EE Ltd OO VV EE Ltd OO VV LL Inc OO VV EE Ltd OO VV LL Inc OO VV LL Inc OO VV EE Ltd OO VV EE Ltd OO VV LL Inc OO VV EE Ltd OO VV LL Inc OO VV LL Inc OO VV LL Inc OO VV EE Ltd OO VV EUR 10.12.2009 Y AS kassa väljamineku order VV EUR 11.11.2009 4.12.2009 OO EUR 29.10.2009 Y AS kassa väljamineku order LL Inc EUR 32 Y AS kassa väljamineku order nr 200000205 Y AS kassa väljamineku nr 200000213 order Y AS kassa väljamineku nr 300000010 order Y AS kassa väljamineku order nr 200000211 Y AS kassa väljamineku nr 200000219 order Y AS kassa väljamineku order nr 200000220 Y AS kassa väljamineku nr 200000222 order Y AS kassa väljamineku order nr 200000224 Y AS kassa väljamineku nr 300000002 order 18.12.2009 16 845,00 EUR 23.12.2009 1 404 659,00 EUR 23.12.2009 209 200,00 USD 23.12.2009 3 290 900,00 EUR 30.12.2009 2 474 705,00 EUR 30.12.2009 3 230 915,00 EUR 31.12.2009 9 895,00 EUR 31.12.2009 30 970,00 EUR 8.01.2010 10 755,00 USD Y AS kassa väljamineku nr 200000007 order 8.01.2010 20 915,00 EUR Y AS kassa väljamineku nr 200000006 order 8.01.2010 16 055,00 EUR Y AS kassa väljamineku nr 300000001 order 8.01.2010 50 000,00 USD Y AS kassa väljamineku nr 300000003 order 22.01.2010 24 900,00 USD Y AS kassa väljamineku nr 200000015 order 25.01.2010 1 505 850 EUR Y AS kassa väljamineku nr 200000017 order 25.01.2010 1 314 752 EUR Y AS kassa väljamineku nr 200000018 order 25.01.2010 1 095 605 EUR Y AS kassa väljamineku nr 200000004 order 25.01.2010 31 195,00 USD Y AS kassa väljamineku nr 200000005 order 25.01.2010 51 695,00 USD Y AS kassa väljamineku nr 200000031 order 5.02.2010 8 181 430 EUR Y AS kassa väljamineku nr 200000042 order 30.04.2010 545 EUR 56 062 722,00 EUR 29 407,00 LVL 28 015 415,00 USD EE Ltd OO VV LL Inc OO VV LL Inc OO VV EE Ltd OO VV LL Inc OO VV EE Ltd OO VV LL Inc OO VV E E Ltd OO VV LL Inc OO VV LL Inc OO VV LL Inc OO VV LL Inc OO VV LL Inc OO VV RR LLP OO DD RR LLP OO DD RR LLP OO DD RR LLP OO DD RR LLP OO DD RR LLP OO DD LL Inc OO VV 33 Eelnimetatud raamatupidamise algdokumendid – lepingud – on oma sisult ebaõiged, kuna nendes lepingutes ei väljendu äriühingu RR LLP nimelt lepingu allkirjastanud DD ja äriühingute AA Inc, EE Ltd ja LL Inc nimelt lepingud allkirjastanud VV tegelik tahe teha eelpool nimetatud äriühingute nimelt finantstehinguid AS-ga Y. Seetõttu ei ole AS Y raamatupidamises kajastatud andmete põhjal võimalik tuvastada majandustehingu tegelikku sisu ja tehingu tegelikke osapooli ning tehingu maksumust. Samuti on eelpool nimetatud AS Y kassaväljamineku orderid sisult ebaõiged, kuna nendel orderitel on AS Y kassast sularaha saajana märgitud kas äriühingute AA Inc, EE Ltd ja LL Inc esindaja VV või äriühingu RR LLP esindaja DD või äriühingu S esindaja KK, kuid kelledele tegelikkuses orderitel märgitud sularaha äriühingu AS Y poolt üle antud ei ole. Seetõttu ei ole AS Y raamatupidamisarvestuses kajastatud andmete põhjal võimalik kindlaks teha tehingu tegelike osapoolte nimesid ning tehingu tegelikku maksumust. Seega ei ole AS Y raamatupidamisarvestuses esitatud eelpool nimetatud sisult ebaõiged andmed sisaldavad lepingud ja kassa väljamineku orderid kohased tõendama AS Y poolt teostatud majandustehingute tegelikku sisu ja olemust ning nende ebaõigete andmete esitamine raamatupidamisarvestuses ei võimalda ülevaate saamist raamatupidamiskohustuslase varalisest seisundist. Sellise tegevusega pani AS Y viimase huvides tegutseva juhatuse liikme XX`i tegevuse kaudu toime KarS § 3811 lg 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo, s.o raamatupidamisdokumendis ebaõigete andmete esitamise, millega on oluliselt raskendatud ülevaate saamine raamatupidamiskohustuslase varalisest seisundist ning mis on toime pandud juriidilise isiku poolt. CC anti kohtu alla süüdistatuna selles, et tema kuulus koos OO, BB ja AS-ga Y alates 19.01.2009 kuni 30.04.2010.a XX´i poolt organiseeritud ning Tallinnas tegutsenud viiest liikmest koosnevasse püsivasse isikutevahelise ülesannete jaotusega kuritegelikku ühendusse, mis oli loodud varalise kasu saamise eesmärgil ja mille tegevus oli suunatud registreeringuta majandustegevuse teostamisele finantsteenusega seotud tegevusalal, kus registreering on nõutav, kuritegeliku tegevuse läbi saadud rahaliste vahendite päritolu, omandiõiguse ja tegeliku kasusaaja varjamisele ehk rahapesule ning raamatupidamise kohustuse rikkumisele, s.o KarS §-s 372 lg 2 p 3, lg 4; §-s 394 lg 2 p 1,3,4, lg 4 ja §-s 3811 lg 1, lg 3sätestatud esimese ja teise astme kuritegude toimepanemisele. CC ülesandeks oli sularaha väljavõtmine AS-i T kontorist ja AS Y Tallinna Äripanga arvelduskontolt nr xxxxxxxxxx ning selle AS Y kassasse asukohaga XXX toomine; AS Y kontorist sularaha transportimine üle Narva piiripunkti Vene Föderatsiooni territooriumile; koos variisiku VV`ga äriühingule AA Inc arvelduskonto avamine Tallinna Äripanga AS-is ning äriühingutele EE Ltd, LL Inc arvelduskontode avamine Läti Vabariigis JSC “Trasta Komercbanka“ Küprose filiaali kontoris ning pangast peale konto avamist saadud dokumentide ja kontodega seotud internetipanga juurdepääsu paroolide võtmine enda valdusesse, äriühingute OOO S, AA Inc, EE Ltd ning LL Inc arvelduskontodel ebaseaduslike finantstehingute teostamine. Kuritegeliku ühenduse poolt toime pandud kuritegude tulemusena lasti ajavahemikul 07.05.2009 – 30.04.2010.a Eesti Vabariigi rahandussüsteemi käibele teadmata päritolu, omandiõiguseta ja tegeliku kasusaajata raha kokku summas 64 232 317 EUR, 29 710 LVL ja 39 985 USD ning millise rahaga tehingute tegemisel äriühing AS Y teenis kuritegelikku tulu vähemalt summas 199 512 EUR, 116 577 USD ning 344 LVL. Sellise tegevusega pani CC toime KarS § 255 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo, s.o kuulumise kolmest või enamast isikust koosnevasse püsivasse isikutevahelise ülesannete jaotusega 34 ühendusse, mis on loodud varalise kasu saamise eesmärgil ning mille tegevus on suunatud esimese ja teise astme kuritegude toimepanemisele. Samuti süüdistatakse CC`t selles, et tema, olles Vene Föderatsiooni äriühingu S OOO (reg.kood xxxxxxxxxxxxx) volitatud esindaja, osutas ajavahemikul 19.01.2009 – 02.07.2009.a Tallinnas, AS Y kontoris S OOO nimelt ilma nõutava registreeringuta finantsteenuseid süüdistuse Lisades 8 ja 9 nimetatud nii füüsilistele kui ka juriidilistele isikutele, s.o tegeles majandustegevusega valdkonnas, milles registreering on vastavalt rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse (edaspidi: RahaPTS) § 52 lg 1 p 1 sätetele nõutav. Ilma tegevusloata finantsteenuste osutamine seisnes alljärgnevas. Vene Föderatsiooni äriühingu S OOO nimelt tegutsemiseks on Venemaa Föderatsiooni kodanik KK väljastanud 13.09.2008.a ja 22.12.2008.a volikirjad CC`le. Väljastatud volikirja alusel omas CC muu hulgas õigust avada OOO S nimele pangakonto Tallinna Äripangas ning õigust käsutada avatud arvet, sealhulgas teostada avatud pangakontol kõiki pangatehinguid. 19.01.2009.a avas volituse alusel tegutsev CC Tallinna Äripanga AS kontoris aadressil VanaViru tn 7, Tallinn äriühingu S OOO nimele arvelduskonto nr xxxxxxxxxx. CC, omades S OOO arvelduskonto nr xxxxxxxxxx ainukäsutusõigust, asus nimetatud arvelduskontot kasutades osutama krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 punktis 4 kirjeldatud finantsteenuseid, s.o teostama S OOO arvelduskontol nr xxxxxxxxxx arveldusraha edastamise tehinguid süüdistuse Lisades 8 ja 9 nimetatud füüsilistele ja juriidilistele isikutele. Nimelt edastas CC süüdistuse Lisas 8 nimetatud isikutele finantsteenuste osutamiseks S OOO Tallinna Äripanga AS-i arvelduskonto numbri, millele süüdistuse Lisas 8 nimetatud isikud teostasid ajavahemikul 22.01.2009 – 01.07.2009.a rahalisi ülekanded kokku summas 3 301 550 EUR, 30 150 000 USD ja 276 601 068,38 RUB . Raha ülekannete selgitustesse märkisid süüdistuse Lisas 8 nimetatud äriühingute nime alt tegutsevad isikud kokkuleppel CC`ga erinevaid majandustehinguid: „reklaami eest“, „ehitusmaterjalide eest“, „vastavalt lepingule“ jne. Seda eesmärgiga, et tekitada näilikult mulje nagu S OOO arvelduskontole nr xxxxxxxxxx laekunud rahaliste vahenditega teostatakse tavapärast kaupade ostu-müügi või vahendustegevusega seotud majandustegevust. Tegelikkuses ei vasta teostatud rahaülekanded nende ülekannete selgitustes märgitud majanduslikule sisule ega eesmärgile. Seda seetõttu, et üle kantud rahaga ei ole S OOO tegelikkuses ostnud, müünud ega vahendanud kaupu ega osutanud selgituses märgitud teenuseid. Selle asemel on CC OOO S Tallinna Äripanga arvelduskontole nr xxxxxxxxxx laekunud raha edasi kandnud koheselt ajavahemikul 26.01.2009 – 02.07.2009.a Tallinnas, AS Y kontoris internetipanga vahendusel süüdistuse Lisas 9 nimetatud füüsilistele ja juriidilistele isikutele kokku summas 7 390 665,26 EUR, 32 642 668,21 USD ja 734 000 RUB. Nimetatud summast enamuse ehk 2 000 950,00 EUR ja 30 114 550 USD kandis CC selle raha edasise sularahana väljavõtmise eesmärgil üle finantseerimisasutuse AS-i Y Tallinna Äripangas asuvale arvelduskontole nr xxxxxxxxxx selgitusega „Leping nr ARSH-2705/09“. Leping nr ARSH-2705/09 on sõlmitud 07.01.2009.a ning allkirjastatud AS Y juhatuse liikme XX´i ja OOO S direktori KK poolt. Lepingu punkti 1.1 kohaselt usaldab S OOO vastastikuse koostöö ja kasumi teenimise eesmärgil oma vabad rahalised vahendid summas kuni 100 000 000 eurot AS-le Y tähtajaga kuni 31.12.2010.a. Sama lepingu punktis 3.1 on nimetatud AS Y poolt talle OOO S poolt usaldatud rahaliste vahenditega tehtavad toimingud ja investeerimisliigid, kus muuhulgas on nimetatud, et AS Y kindlustab OOO S´ile sularahavahendite veo Eesti piires ja välismaale. 35 Seega CC teostas ajavahemikul 22.01.2009 – 01.07.2009.a Tallinnas, AS-i Y kontoris internetipanga vahendusel OOO S arvelduskontol nr xxxxxxxxxx arveldusraha edastamise tehinguid ehk osutas finantsteenuseid krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 p 4 mõttes. Sellisel viisil OOO S arvelduskontol nr xxxxxxxxxx teostatud tehingute eesmärk oli varjata, et tegu on arveldusraha edastamise tehingutega ehk finantsteenustega krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 p 4 mõttes ja seda eelkõige seetõttu, et vältida finantsteenuste osutajatele RahaPTS § 12 pandud hoolsusmeetmete kohustuste täitmist, et seeläbi varjata finantstehingute tegijate isikusamasust, tegelikku kasusaajat ning teostatud tehingute eesmärki ja olemust. Venemaa äriühing OOO S ei omanud ajavahemikul 22.01.2009 – 02.07.2009.a nõutavat registreeringut majandustegevuse registris. Samuti süüdistatakse CC`t selles, et tema, omades äriühingu AA Inc (reg.kood xxxxxxx) 28.04.2009.a Tallinna Äripanga AS-s avatud arvelduskonto nr xxxxxxxxxx internetipanga juurdepääsu paroole, osutas BB ning VV kaasabil ajavahemikul 06.05.2009 - 02.07.2009.a aadressil XXX AA Inc arvelduskontot nr xxxxxxxxxx kasutades ilma nõutava registreeringuta finantsteenuseid, s.o teostas krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 punktis 4 kirjeldatud arveldusraha edastamise tehinguid süüdistuse Lisades 10 ja 11 nimetatud äriühingutele, s.o tegeles majandustegevusega valdkonnas, milles registreering on nõutav. Registreeringuta finantsteenuste osutamine seisnes alljärgnevas. 2009.a veebruaris, kohtueelses menetluses täpselt tuvastamata kuupäeval, palkas BB kokkuleppel CC`ga äriühingu AA Inc nimel variisikuna tegutsema VV eesmärgiga varjata äriühingu nimelt tegelikkuses tehinguid teostava CC isikut. Selleks, et asuda varjatult ja ebaseaduslikult osutama AA Inc nimelt finantsteenuseid, avas variisik VV koos CC´ga 28.04.2009.a Äripanga kontoris aadressil Vana-Viru 7 Tallinn äriühingu AA Inc nimele arvelduskonto nr xxxxxxxxxx. Arvelduskonto avamisel saadud dokumendid ja kontoga seotud internetipanga juurdepääsu paroolid võttis CC pangakonto avamisel koheselt enda kätte. Seejärel CC, omades juurdepääsu äriühingu AA Inc arvelduskontole nr xxxxxxxxxx, asus 06.05.2009.a aadressil XXX eelnimetatud pangakonto internetipanga juurdepääsu õigusi kasutades varjatult ja ebaseaduslikult osutama krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 p 4 kirjeldatud finantsteenuseid, s.o teostama arveldusraha edastamise tehinguid süüdistuse Lisades 10 ja 11 nimetatud äriühingutele alljärgnevalt. CC edastas süüdistuse Lisas 10 nimetatud äriühingute nime all tegutsevatele isikutele AA Inc Tallinna Äripangas asuva arvelduskonto rekvisiidid, millele süüdistuse Lisas 10 nimetatud äriühingute nime alt tegutsevad isikud teostasid ajavahemikul 06.05.2009 - 02.07.2009.a rahalisi ülekandeid kokku summas 2 769 946,55 EUR, 50 004 286,90 RUB ja 9 418 583,83 USD. Teostatud ülekannete tegeliku majandusliku sisu - finantsteenuse osutamise - varjamiseks märkisid süüdistuse Lisas 10 nimetatud äriühingute nime alt tegutsevad isikud kokkuleppel CC´ga ülekannete selgitusse näiteks „kaupade eest“, „elektritarvikute eest“ jne, eesmärgiga tekitada näilikult mulje, et AA Inc Tallinna Äripanga kontole nr xxxxxxxxxx kantud rahaliste vahenditega teostatakse tavapärast kaupade ostu-müügi või vahendustegevusega seotud majandustegevust. Tegelikkuses ei vasta teostatud rahaülekanded nende ülekannete selgitustes märgitud majanduslikule sisule ega eesmärgile. Seda seetõttu, et üle kantud rahaga ei ole AA Inc tegelikkuses ostnud, müünud ega vahendanud kaupu ega osutanud selgituses märgitud teenuseid. Selle asemel kandis CC AA Inc arvelduskontole nr xxxxxxxxxx laekunud raha koheselt ajavahemikul 06.05.- 02.07.2009.a edasi süüdistuse Lisas 11 nimetatud äriühingute arvelduskontodele kokku summas 3 117 299,99 EUR, 350 234,44 RUB ja 10 533 270,75 USD. 36 Enamuse kontole laekunud rahast - kokku summas 7 164 219 USD ja 2 444 837 EUR kandis CC selle raha edasise sularaha väljavõtmise eesmärgil üle finantseerimisasutuse AS-i Y Tallinna Äripangas asuvale arvelduskontole nr xxxxxxxxxx selgitusega „Leping AA-0405“. Vastavalt 04.05.2009.a allkirjastatud finantsteenuse osutamise lepingu nr AA-0405 punktile 1 müüs AS Y AA Inc´le valuutat. Seega osutas CC ajavahemikul 06.05.2009 – 02.07.2009.a Tallinnas aadressil XXX AA Inc arvelduskontol nr xxxxxxxxxx arveldusraha edastamise tehinguid ehk finantsteenuseid krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 p 4 mõttes. Sellisel viisil AA Inc arvelduskontol nr xxxxxxxxxx teostatud tehingute eesmärk oli varjata, et tegu on arveldusraha edastamise tehingutega ehk finantsteenustega krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 p 4 mõttes ja seda eelkõige seetõttu, et vältida finantsteenuste osutajatele vastavalt rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse (edaspidi: RahaPTS) § 12 sätestatud hoolsusmeetmete kohaldamise kohustuse täitmist, et seeläbi varjata finantstehingute tegijate isikusamasust, tegelikku kasusaajat ning teostatud tehingute eesmärki ja olemust. Äriühing AA Inc ei omanud ajavahemikul 06.05.2009 – 02.07.2009.a nõutavat registreeringut majandustegevuse registris. Samuti süüdistatakse CC`t selles, et tema, omades 12.06.2009.a avatud äriühingu EE Ltd. (reg.kood xxxxxx) JSC “Trasta Komercbanka“ asuva arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx internetipanga juurdepääsu paroole, osutas BB ning VV kaasabil ajavahemikul 07.07.2009 - 21.07.2010.a aadressil XXX EE Ltd. arvelduskontot nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx kasutades ilma nõutava registreeringuta finantsteenuseid, s.o teostas arveldusraha edastamise tehinguid vastavalt kuni 22.01.2010.a kehtinud krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 p 4 sätete kohaselt ning alates 22.01.2010 kehtiva krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 p 4 sätete kohaselt osutas maksetehinguid vastavalt makseasutuste ja e-raha asutuste seaduse § 3 lg 1 p 3 sätetele, s.o tegeles majandustegevusega valdkonnas, milles registreering on nõutav. Registreeringuta finantsteenuste osutamine seisnes alljärgnevas. 2009.a veebruaris, kohtueelses menetluses täpselt tuvastamata kuupäeval, palkas BB kokkuleppel CC´ga äriühingu EE Ltd. nimel variisikuna tegutsema VV eesmärgiga varjata äriühingu nimelt tegelikkuses tehinguid teostava CC isikut. Selleks, et asuda varjatult ja ebaseaduslikult osutama EE Ltd nimelt finantsteenuseid, avas variisik VV koos CC´ga 12.06.2009.a Läti Vabariigis aadressil Miesnieku tänav 9, Riia asuvas JSC“Trasta Komercbanka“ Küprose filiaali kontoris äriühingu EE Ltd. nimele arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx. Arvelduskonto avamisel saadud dokumendid ja kontoga seotud internetipanga juurdepääsu paroolid võttis CC pangakonto avamisel koheselt enda kätte. Seejärel CC, omades juurdepääsu äriühingu EE Ltd. arvelduskontole nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx, asus alates 07.07.2009.a aadressil XXX eelnimetatud pangakonto internetipanga juurdepääsu õigusi kasutades varjatult ja ebaseaduslikult osutama kuni 22.01.2010.a kehtiva krediidiasutuste seaduse redaktsiooni § 6 lg 1 p 4 sätetes kirjeldatud finantsteenuseid, s.o teostama arveldusraha edastamise tehinguid ning alates 22.01.2010.a kehtiva krediidiasutuste seaduse redaktsiooni § 6 lg 1 sätete kohaselt teostama maksetehinguid vastavalt makseasutuste ja e-raha asutuste seaduse § 3 lg 1 p 3 sätetele süüdistuse Lisades 12 ja 13 nimetatud äriühingutele alljärgnevalt. CC edastas süüdistuse Lisas 12 nimetatud äriühingute nime all tegutsevatele isikutele EE Ltd. JSC “Trasta Komercbanka“ asuva arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx andmed, 37 millele süüdistuse Lisas 12 nimetatud äriühingute nime alt tegutsevad isikud teostasid ajavahemikul 07.07.2009 - 21.07.2010.a rahalisi ülekanded kokku summas 14 508 778,51 EUR, 12 852,14 LVL ja 1 276 391 USD. Teostatud rahaülekannete tegeliku majandusliku sisu - finantsteenuse osutamise - varjamiseks märkisid süüdistuse Lisas 12 nimetatud äriühingute nime alt tegutsevad isikud kokkuleppel CC´ga ülekannete selgitusse näiteks „transpordi eest“, „kala transpordi eest“, „ladustamise eest“ jne, eesmärgiga tekitada näilikult mulje, et EE Ltd. kontole nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx kantud rahaliste vahenditega teostatakse tavapärast kaupade ostu-müügi või vahendustegevusega seotud majandustegevust. Tegelikkuses ei vasta teostatud rahaülekanded nende ülekannete selgitustes märgitud majanduslikule sisule ega eesmärgile. Seda seetõttu, et üle kantud rahaga ei ole EE Ltd tegelikkuses ostnud, müünud ega vahendanud kaupu ega osutanud selgituses märgitud teenuseid. Selle asemel kandis CC EE Ltd arvelduskontole nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx laekunud raha koheselt ajavahemikul 08.07.2009 -07.10.2009.a edasi süüdistuse Lisas 13 nimetatud äriühingute arvelduskontodele kokku summas 14 502 868 EUR, 12 780 LVL ja 1 275 444 USD. Enamuse kontole laekunud rahast - kokku summas 12 446 993 EUR, 12 780 LVL ja 775 514 USD kandis CC selle raha edasise sularaha väljavõtmise eesmärgil üle finantseerimisasutuse ASi Y Tallinna Äripangas asuvale arvelduskontole nr xxxxxxxxxx selgitusega „Leping AECS0607/09“. Vastavalt 06.07.2009.a allkirjastatud kokkuleppe nr AECS-0607/09 punkti 1.1 kohaselt usaldas EE Ltd vastastikuse koostöö ja tulu teenimise eesmärgil oma vabad rahalised vahendid AS-le Y. Seega teostas CC ajavahemikul 08.07.2009 – 07.10.2009.a XXX EE Ltd arvelduskontol nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx arveldusraha edastamise tehinguid ehk finantsteenuseid krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 p 4 mõttes. Sellisel viisil EE Ltd arvelduskontol nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx teostatud tehingute eesmärk oli varjata, et tegu on arveldusraha edastamise tehingutega ehk finantsteenustega krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 p 4 mõttes ja seda eelkõige seetõttu, et vältida finantsteenuste osutajatele vastavalt rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse (edaspidi: RahaPTS) § 12 järgi pandud hoolsusmeetmete kohustuste täitmist, et seeläbi varjata finantstehingute tegijate isikusamasust, tegelikku kasusaajat ning teostatud tehingute eesmärki ja olemust. Äriühing EE Ltd ei omanud ajavahemikul 06.07.2009 – 21.07.2010.a nõutavat registreeringut majandustegevuse registris. Samuti süüdistatakse CC`t selles, et tema, omades 12.06.2009.a avatud äriühingu LL Inc. (reg.kood xxxxxx) JSC “Trasta Komercbanka“ asuva arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx internetipanga juurdepääsu paroole, osutas BB ning VV kaasabil ajavahemikul 12.06.2009 – 31.03.2010.a aadressil XXX LL Inc arvelduskontot nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx kasutades ilma nõutava registreeringuta finantsteenuseid, s.o teostas 07.07.2009 – 22.01.2010.a kehtinud krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 punktis 4 kirjeldatud arveldusraha edastamise tehinguid ning alates 22.01.2010.a kehtiva krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 punktis 4 kirjeldatud maksetehinguid makseasutuste ja e-raha asutuste seaduse § 3 lg 1 p 3 tähenduses, s.o tegeles majandustegevusega valdkonnas, milles registreering on nõutav. Registreeringuta finantsteenuste osutamine seisnes alljärgnevas. 2009.a veebruaris, kohtueelses menetluses täpselt tuvastamata kuupäeval, palkas BB kokkuleppel CC´ga äriühingu LL Inc nimel variisikuna tegutsema VV eesmärgiga varjata 38 äriühingu pangakontol tegelikkuses finantstehinguid teostava CC isikut. Selleks, et asuda varjatult ja ebaseaduslikult osutama LL Inc nimelt finantsteenuseid, avas variisik VV koos CC´ga 12.06.2009.a Läti Vabariigis aadressil Miesnieku tänav 9, Riia asuvas JSC“Trasta Komercbanka“ Küprose filiaali kontoris äriühingu LL Inc nimele arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx. Arvelduskonto avamisel saadud dokumendid ja kontoga seotud internetipanga juurdepääsu paroolid võttis CC pangakonto avamisel koheselt enda kätte. Seejärel CC, omades varjatult juurdepääsu äriühingu LL Inc arvelduskontole nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx, asus ajavahemikul 07.07.2009 – 31.03.2010.a aadressil XXX eelnimetatud pangakonto internetipanga juurdepääsu õigusi kasutades varjatult ja ebaseaduslikult osutama finantsteenuseid süüdistuse Lisades 14 ja 15 nimetatud äriühingutele ja füüsilistele isikutele alljärgnevalt. CC edastas kohtueelses menetluses täpselt tuvastamata ajal ja kohas süüdistuse Lisas 14 nimetatud äriühingute nime all tegutsevatele isikutele LL Inc JSC “Trasta Komercbanka“ asuva arvelduskonto nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx andmed, millele süüdistuse Lisas 14 nimetatud äriühingute nime alt tegutsevad isikud teostasid ajavahemikul 07.07.2009 – 08.01.2010.a rahalisi ülekanded kokku summas 35 299 846,15 EUR, 17 000,79 LVL ja 4 767 512,93 USD. Teostatud rahaülekannete tegeliku majandusliku sisu - finantsteenuse osutamise - varjamiseks märkisid süüdistuse Lisas 14 nimetatud äriühingute nime alt tegutsevad isikud kokkuleppel CC´ga ülekannete selgitusse näiteks „seadmete eest“, „ehitusmaterjalide eest“, „külmutatud kala eest“ jne, eesmärgiga tekitada näilikult mulje, et LL Inc kontole nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx kantud rahaliste vahenditega teostatakse tavapärast kaupade ostu-müügi või vahendustegevusega seotud majandustegevust. Tegelikkuses ei vasta teostatud rahaülekanded nende ülekannete selgitustes märgitud majanduslikule sisule ega eesmärgile. Seda seetõttu, et üle kantud rahaga ei ole LL Inc tegelikkuses ostnud, müünud ega vahendanud kaupu ega osutanud selgituses märgitud teenuseid. Selle asemel kandis CC LL Inc arvelduskontole nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx laekunud raha koheselt ajavahemikul 07.07.2009 -31.03.2010.a edasi süüdistuse Lisas 15 nimetatud äriühingute ja füüsiliste isikute arvelduskontodele kokku summas 35 300 334,70 EUR, 16 930 LVL ja 4 753 988,40 USD. Enamuse kontole laekunud rahast - kokku summas 35 146 130 EUR, 16 930 LVL ja 1 847 796,00 USD kandis CC selle raha edasise sularahana väljavõtmise eesmärgil üle finantseerimisasutuse AS-i Y Tallinna Äripangas asuvale arvelduskontole nr xxxxxxxxxx selgitusega „Leping ALI-0607/09“. Vastavalt 06.07.2009.a allkirjastatud kokkuleppe nr ALI-0607/09 punkti 1.1 kohaselt usaldas LL Inc vastastikuse koostöö ja tulu teenimise eesmärgil oma vabad rahalised vahendid AS-le Y. Seega teostas CC ajavahemikul 07.07.2009 – 31.03.2010.a XXX LL Inc arvelduskontol nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx finantsteenuseid, s.o ajavahemikul 07.07.2009 – 22.01.2010.a kehtinud krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 punktis 4 kirjeldatud arveldusraha edastamise tehinguid ning alates 22.01.2010.a kehtiva krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 punktis 4 kirjeldatud maksetehinguid makseasutuste ja e-raha asutuste seaduse § 3 lg 1 p 3 tähenduses. Sellisel viisil LL Inc arvelduskontol nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx teostatud tehingute eesmärk oli varjata, et tegu on finantsteenustega krediidiasutuste seaduse § 6 tähenduses ja seda eelkõige seetõttu, et vältida finantsteenuste osutajatele vastavalt rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse (edaspidi: RahaPTS) § 12 järgi pandud hoolsusmeetmete kohustuste täitmist, et seeläbi varjata finantstehingute tegijate isikusamasust, tegelikku kasusaajat ning teostatud tehingute eesmärki ja olemust. 39 Äriühing LL Inc ei omanud ajavahemikul 07.07.2009 – 31.03.2010.a nõutavat registreeringut majandustegevuse registris. Ülalkirjeldatud tegevustega rikkus CC RahaPTS § 52 lg 1 p 1 sätteid, mille kohaselt peavad finantseerimisasutused, kelle üle Finantsinspektsioon järelevalvet ei teosta, omama eelnevalt vastaval tegevusalal tegevuse alustamist registreeringut majandustegevuse registris, mis annab õiguse tegutseda finantsteenuse osutamise valdkonnas. RahaPTS § 6 lg 2 p 10 kohaselt on finantseerimisasutuseks muu finantseerimisasutus krediidiasutuste seaduse tähenduses. Krediidiasutuste seaduse § 5 kohaselt on finantseerimisasutus äriühing, mis ei ole krediidiasutus, kuid mille peamiseks ja püsivaks tegevuseks on osaluste omandamine või ühe või mitme käesoleva seaduse § 6 lõike 1 punktides 2-12 loetletud tehingu tegemine. Kuni 22.01.2010.a kehtinud krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 punkti 4 kohaselt loetakse finantsteenuseks arveldusraha edastamise tehingud ning alates 22.01.2010.a kehtiva krediidiasutuste seaduse § 6 lg 1 punkti 4 kohaselt loetakse finantsteenuseks maksetehinguid vastavalt makseasutuste ja eraha asutuste seaduse tähenduses. Sellise tegevusega pani CC toime KarS § 372 lg 2 p 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo, s.o. vastava registreeringuta ettevõtte kaudu tegutsemise valdkonnas, kus registreering on nõutav ning mis on toime pandud finantsteenusega seotud tegevusalal. Samuti on käesolevas kriminaalasjas esitatud CC`le süüdistus selles, et tema, osaledes kuritegeliku ühenduse ja grupi poolt suures ulatuses kuritegeliku tegevusega saadud rahaliste vahendite päritolu ja omandiõiguse varjamises ehk rahapesus, mis seisnes selles, et tema grupis koos AS Y, milline äriühing on krediidiasutuse seaduse § 5 mõistes finantseerimisasutus, juhatuse liikme XX´i, BB ning OO´ga varjas ajavahemikul 19.01.2009 – 02.07.2009.
lg 2 p 3 sätestatud kuriteo – tegevusloata majandustegevuse toimepanemise tulemusena OOO S Tallinna Äripanga arvelduskontolt nr xxxxxxxxxx AS Y arvelduskontole nr xxxxxxxxxx laekunud 30 114 550 USD ja 2 009 950 EUR (süüdistuse Lisa 4) päritolu, tegelikku kasusaajat ja tõelist olemust, teostades kuriteost pärit rahaga alljärgnevaid toiminguid. Ajavahemikul 09.06.2009 – 16.06.2009.a võttis CC koos XX´i ja NN´ga AS T kontorist aadressil XXX eelpool nimetatud kuritegelikul teel saadud rahalistest vahenditest kokku sularahana välja 22 009 650 USD ja 1 066 165 EUR. Nimetatud S OOO-st pärit kuritegeliku raha oli XX eelnevalt perioodil 04.06.2009 – 01.07.2009.a kandnud AS T arvelduskontole vastavalt AS T ja AS Y vahel 12.12.2007.a sõlmitud kliendilepingule erinevate finants- ja valuutavahetusteenuste osutamiseks ning 30.08.2008.a sõlmitud lepingu Lisa punktile 11.2 andis AS Y volituse CC´le õiguse teostada tehinguid AS-ga T. Kokku viitega ülalnimetatud lepingule ja selle lisale võtsid CC, XX ja NN kuriteost pärit raha AS T kontorist aadressil XXX sularahana välja alljärgnevalt: AS T kassast sularaha välja kuupäev 5.06.2009 9.06.2009 11.06.2009 15.06.2009 15.06.2009 summa 5 000 000,00 5 000 000,00 6 005 780,00 4 003 870,00 1 066 165,00 valuuta USD USD USD USD EUR saaja XX CC CC NN CC selgitus arve nr 3055/order nr 19460 arve nr 3136/order nr 19506 arve nr 3190/order nr. 19551 arve nr 3242/order nr.19590 arve nr 3272/order nr.19584 16.06.2009 2 000 000,00 22 009 650,00 1 066 165,00 USD USD EUR CC arve nr 3301/order nr 19618 40 Osa OOO S arvelduskontolt AS Y arveldsukontole laekunud kuritegelikust rahast võtsid CC, XX ja NN välja AS Y arvelduskontolt nr xxxxxxxxxx Tallinna Äripanga AS kontorist järgmiselt: AS Ateka Resource kontolt nr. 9320022743 sularaha välja kuupäev summa valuuta saaja 5.06.2009 1 005 780,00 USD XX 9.06.2009 1 005 780,00 USD CC 15.06.2009 1 000 000,00 EUR NN selgitus sularaha sularaha sularaha 16.06.2009 sularaha 2 970 040,00 4 981 600,00 1 000 000,00 USD USD EUR CC pangakontolt pangakontolt Nii AS-st T saadud sularaha kui AS Y pangakontolt välja võetud sularaha, mida oli kokku summas 26 991 250 USD ja 2 066 165 EUR, viisid CC, XX ja NN AS Y kontorisse. Edasi ajavahemikul 07.06.2009 – 16.06.2009.a toimetasid CC ja BB
Tehisintellekti selgitus ametliku seadusteksti põhjal. Orienteeruv, ei asenda õigusnõustamist.