Obsah (8)

§ 294§ 298§ 73§ 68§ 78§ 831§ 832§ 288

1-21-2500 KOHTUOTSUS EESTI VABARIIGI NIMEL Kohus Pärnu Maakohus Otsuse tegemise aeg ja koht 9. aprill 2021. a, Pärnu kohtumaja Kriminaalasja number 1-21-2500 (20913000026) Kohtunik Tambet Grauberg Koh

§ 294

lg 2 p 2 järgi ja Jaan Gurimski süüdistuses

§ 298

lg 1 järgi kokkuleppemenetluses Prokurör Eriasjade prokurör Kaido Tuulemäe Kaitsjad Vandeadvokaadid Tanel Mällas ja Rünno Roosmaa Süüdistatavad Heiki Raivo; elukoht: xxx; isikukood: 37507194210; Eesti Vabariigi kodanik; haridus: x; emakeel: eesti keel; x. Kriminaalkorras karistamata. Tõkend vahistamine ja viibib eelvangistuses alates 12.02.2021.a. Jaan Gurimski; elukoht: xxx; isikukood: 37406124219; Eesti Vabariigi kodanik; haridus: x; emakeel: eesti keel; töökoht: x. Kriminaalkorras karistamata. Tõkend vahistamine ja viibib eelvangistuses alates 12.02.2021.a. RESOLUTSIOON Juhindudes KrMS § 248 lg 1 p 5, § 249 kohus otsustas: 1. Süüdi tunnistada Jaan Gurimski

§ 298lg 1 järgi ning karistuseks mõista 3 (kolm) aastat vangistust.

2.

§ 73

lg 1, 2 ja 3 alusel määrata, et kohesele kandmisele kuulub vangistus 2 (kaks) kuud ning ülejäänud vangistus, s.o 2 (kaks) aastat ja 10 (kümme) kuud, jätta 1 1-21-2500 tingimisi täitmisele pööramata juhul, kui Jaan Gurimski ei pane 3 (kolme)aastase katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu. 3.

§ 68

lg 1 alusel arvata eelvangistuses viibitud aeg alates 12.02.2021.a karistusaja hulka ja seeläbi arvata kohesele kandmisele kuuluv karistuse kandmise algust alates 12.02.2021.a. 4. Tõkend vahistamine tühistada kohesele kandmisele kuuluva karistuse ärakandmisel. 5.

§ 78

p 1 alusel katseaja algust arvata alates kohtuotsuse kuulutamisest, s.o 09.04.2021.a. 6. Süüdi tunnistada Heiki Raivo

§ 294lg 2 p 2 järgi ning karistuseks mõista 4 (neli) aastat vangistust.

7.

§ 73

lg 1, 2 ja 3 alusel määrata, et kohesele kandmisele kuulub vangistus 2 (kaks) kuud ning ülejäänud vangistus, s.o 3 (kolm) aastat ja 10 (kümme) kuud, jätta tingimisi täitmisele pööramata juhul, kui Heiki Raivo ei pane 4 (nelja)aastase katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu. 8.

§ 68

lg 1 alusel arvata eelvangistuses viibitud aeg alates 12.02.2021.a karistusaja hulka ja seeläbi arvata kohesele kandmisele kuuluv karistuse kandmise algust alates 12.02.2021.a. 9. Tõkend vahistamine tühistada kohesele kandmisele kuuluva karistuse ärakandmisel. 10.

§ 78

p 1 alusel katseaja algust arvata alates kohtuotsuse kuulutamisest, s.o 09.04.2021.a. Konfiskeerimine 11.

§ 831

lg 1 ja § 84 alusel välja mõista Heiki Raivolt 6985 (kuus tuhat üheksasada kaheksakümmend viis) eurot. 12.

§ 831

lg 1 ja § 84 alusel konfiskeerida 12.02.2021 Heiki Raivo elukohas xxx läbiotsimise käigus leitud ja ära võetud 200 eurot, mis on kantud Kaitsepolitseiameti deposiitkontole nr EE691010052031694009. 13.

§ 832

lg 1 ja § 84 alusel konfiskeerida 12.02.2021.a Jaan Gurimski kahtlustatavana kinnipidamise käigus leitud ja ära võetud 820 (kaheksasada kakskümmend) eurot, mis on kantud Kaitsepolitseiameti deposiitkontole nr EE

1. Asitõendid
2. CD- ja DVD-plaadid (kokku 22 tk) – KrMS § 126 lg 3 p 1 alusel jätta kriminaalasja juurde;
3. 12.02.2021.a xxx läbiotsimisel leitud ja 15.02.2021.a asitõendi vaatlusprotokolli lisatud Heiki Raivo käsikirjalised märkmed, mis kajastavad Heiki Raivo ja Jaan Gurimski vahelist raha arvestust. Märkmed on pakendatud kilest ümbrisesse ja lisatud kriminaaltoimikusse asitõendi vaatlusprotokollile lisadena LISAD 1-7, pakendid 5L150264, 5L150263, 5L150262, 5L150261, 5L150260, 5L150259, 5L150258 – KrMS § 126 lg 3 p 1 alusel jätta kriminaalasja juurde;
4. 12.02.2021 xxx läbiotsimisel leitud ja 02.02.2021 asitõendi vaatlusprotokolli lisatud Heiki Raivo käsitsi kirjutatud tekstidega märkmepaberid. Märkmepaberid on pakendatud kilest ümbrisesse ja lisatud kriminaaltoimikusse asitõendi vaatlusprotokollile lisana, LISA 5, pakend 5L150257 – KrMS § 126 lg 3 p 1 alusel jätta kriminaalasja juurde;
5. Alljärgnevad esemed tagastada Jaan Gurimskile tema vabanemisel: 1) võtmekimp kuue võtme ja uksekiibiga; 2) musta värvi nahast rahakott firmalt Hilfiger; 2 1-21-2500 3) kaks märkmepaberit, mille peal on käsikirjas arvud ja arvutused ning ühe paberi ühel küljel on trükikirjas tekst, mis algab tekstiga lehe üleval „(omaniku nimi)“ ja lõpeb lehe keskel tekstiga „KORTERIOMANIK“; 4) üks plastik ühe eurose märkega ringi kujuline ese, 1x20 euro senti, 2x10 euro senti, 1x 5 euro senti, 2x2 euro senti, 6x1 euro senti ja 1x10 Eesti Vabariigi senti; 5) kliendi- ja pangakaardid, visiitkaardid, juhiluba ja isikutunnistus: Olympic Casino bonus club nr 3855180; partnerkaart 9233660033822710 Jaan Gurimski nimele, Maxima aitäh kaart nr 9233707237141296, coffein kaart nr 9233687900265061, Zooplanet nr 9440387100007861446, Peetri Pizza sooduskaart, Alexela sooduskaart nr 92337236454418849, Minu Mobiil kaart, Peek&Cloppenburg kaart, Reveron Baltic visiitkaart, NS King kliendikaart 9233658012404103, Spa&Sport püsikliendikaart nr 9233721200122522, Denim Dream kliendikaart nr 9233674202744258, Circle K kraapekaart, Estravel kuldkaart nr 9233696330631719 Jaan Gurimski nimele, Ikea Family kaart nr 11000822434 Jaan Gurimski nimele, Apotheka kliendikaart nr 9233741200020344, Aptek visiitkaart, isikutunnistus nr AB0136115 Lucas Gurimski nimele, Circle K Extra Club kaart nr 70441900004008265, juhiluba nr EV557661 Jaan Gurimski nimele, Tallink Club One kaart nr 20562586 Jaan Gurimski nimele, Cargobus kaart nr 4487-4 4 U Logistics nimele, Swedbank reisikindlustus poliisi numbri kaart Jaan Gurimski nimele, Lyoness cashbackcard member kaart nr 7770084503195 Jaan Gurimski nimele, Danja kliendikaart nr 9440388002846200, Drogas kaart nr 1665527, Aptek visiitkaart, Steffani kliendikaart nr 1491, Sinu Rimi kaart nr 9440385200400419388, Neste Oil sooduskaart nr 9233745200345767, Peetri Pizza kliendikaart, kuldse taustavärviga Swedbank pangakaart nr 5470250001306993 Jaan Gurimski nimele, valge taustavärviga Swedbank pangakaart nr 5167371005793057 Jaan Gurimski nimele ja rohelise taustavärviga SEB pangakaart nr 5374837453608368 Jaan Gurimski nimele; 6) A4 formaadis paberileht, mille ühel küljel on trükitud tekst, mis algab tekstiga „TANTSUMATT 53034691“; 7) paberileht, mille ühele poolele on kinnitatud kviitung nr
6. Samal poolel on trükitekstiga AS Ida-Tallinna Keskhaigla arve nr VP19-18089; 8) paberileht, mille ühel küljel on trükitekst „Häid pühi!“ ja käsikirjalised märkmed; 9) viis kollast värvi märkmepaberit. Esimene märkmepaber algab tekstiga „069“ ja lõpeb tekstiga „6006“. Teine märkmepaber algab tekstiga „1278,715“ ja lõpeb tekstiga „20-662“. Kolmas märkmepaber algab tekstiga „K569“ ja lõpeb tekstiga „20631 EUR“. Neljas märkmepaber algab tekstiga „314“ ja lõpeb tekstiga „4092,70“. Viies märkmepaber algab tekstiga „270“ ja lõpeb tekstiga „3659,04“; 10) Kaitsepolitseiameti turvakleebisega nr 5L12456 suletud pakend, milles on sularahakupüürid vääringus 50€ 8 tk, 20€ 2 tk, 10€ 3 tk ja 5€ 1 tk, kokku väärtuses 475€; 11) Kaitsepolitseiameti turvakleebisega nr 5L12460 suletud pakend, milles on sularahakupüürid vääringus 50€ 2 tk, 20€ 1 tk, 10€ 1 tk ja 5€ 2 tk; 12) valget ja halli tooni mobiiltelefon iPhone, mudel A1457, IMEI: xxx, pakend 5L12466; 3 1-21-2500 13) tahvelarvuti Samsung, mudel xxx, xxx, pakend 5L12461; 14) punast värvi tahvelarvuti Prestigio Multipad 7.0 Ultra+, mudel xxx, mis pakend 5L12462; 15) musta värvi kaitseümbrisega halli tooni tagakaanega mobiiltelefon Samsung, mudel xxx, IMEI1: xxx, IMEI2: xxx, pakend 5L12463; 16) musta värvi sülearvuti Dell, mudel xxx, Ref nr: xxx, pakend 5L12464 ja 5L12465; 17) lauaarvuti Dell, mudel xxx, xxx; 18) väline kõvaketas Samsung, mudel xxx, xxx; 19) mobiiltelefon Samsung GSM xxx Galaxy A8 2018 IMEI koodidega xxx ja xxx s/n xxx, milles SIM1 pesas sim kaart numbritega xxx ning mälukaardi pesas 2GB mälukaart SanDisk microSD.
7. Alljärgnevad esemed tagastada Heiki Raivole tema vabanemisel: 1) 26 ATM-i SEB konto väljavõtet. Pakend 5L150279; 2) Heiki Raivo nimelised 7 CityCasino plastikkaarti, kliendi numbriga
8. Ühel CityCasino plastikkaardil numbrit ei ole. Üks Heiki Raivo nimeline LHV pangakaart nr 169031727094535, üks Fenikss Kasino plastikkaart nr
9. Pakend 5L150281; 3) kaks kahel lehel olevat Bondora AS täitmisteadet. Plomm nr S8163448; 4) kaks Nokia telefoni IMEI koodidega xxx ja xxx ja üks Samsung mobiiltelefon IMEI koodiga xxx. Pakend 5L150285; 5) 6 CityCasino plastikkaarti Heiki Raivo nimele kliendinumbriga
10. Pakend 5L150277; 6) Rimi plastikkaart, Krediidipanga kaart M. E. nimele, Krediidipanga koodikaart ja Säästukaart. Pakend 5L150276; 7) A4 formaadis kolmel kahepoolsele küljele käsitsi kirjutatud tekstiga nimed ja telefoni numbrid. Plomm S8163449; 8) ühel lehel Kreditinfo.ee maksehäireregistri teatis kuupäevaga 18.08.2020, ühel lehel Bondora AS hoiatus 17.04.2020 ja Eesti Inkasso OÜ ümbrik, milles ühel lehel Heiki Raivo nimele edastatud korduv võlateatis kuupäevaga 30.07.
11. Plommiga nr S8163447; 9) Pärnu Maakohtu kohtumäärus maksekäsk nr 2-20-127661/6 kuupäevaga 17.09.2020 ühel lehel, Pärnu Maakohtu kohtumäärus maksekäsk nr 2-20127663/6 kuupäevaga 17.09.2020 ühel lehel, Pärnu Maakohtu kohtumäärus maksekäsk nr 2-20-130857/4 kuupäevaga 01.09.2020 ühel lehel, Pärnu Maakohtu kohtumäärus maksekäsk nr 2-20-130857/4 kuupäevaga 01.09.2020 kahel lehel. Plommiga S8163415; 10) Heiki Raivo nimeline LHV deebetkaart nr 5269 0317 7417 9858 ja LHV kaardi lõpunumbritega 4535 kiri Heiki Raivo nimele. Pakend 5L150270; 11) CityCasino plastikkaart Heiki Raivo nimele nr
12. Pakend 5L150266; 12) Sony Memory Stick 128 mb MagicGate. Pakend 5L150267; 13) võtmekimp, milles 6 metallist võtit; võtmekimp, milles 2 metallist võtit; üks eraldi olev võti.
13. Alljärgnevad kriminaalasjas ära võetud arvutites, telefonides, andmekandjates ning alla laetud e-posti ja sotsiaalmeedia kontodel asunud andmete koopiad, mis asuvad Kaitsepolitseiameti andmehoidlas: 1) Jaan Gurimski kasutuses olnud 2 arvutit. Pakendid 0017221 ja 5L12464; 2) Heiki Raivo kasutuses olnud arvuti. Pakend 5L150284; 3) A. A. e-posti konto (pakend 5L054121); 4 1-21-2500 4) Heiki Raivo e-posti xxx ja Facebooki konto; 5) Jaan Gurimski e-posti aadresside xxx ja xxx ja sotsiaalmeedia kontod; 6) Pakendites 5L12450 ja 5L150267 asunud andmekandjad; 7) Pakendites 5L12454, 5L12461, 5L12462, 5L12463, 5L12466, 5L150280, 5L
14. asunud mobiiltelefonid. Nimetatud andmete koopiad KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel hävitada. Menetluskulud
15. KrMS § 179, § 175, § 180 lg 1 alusel välja mõista Jaan Gurimskilt menetluskuluna riigituludesse sundraha 876 eurot.
16. KrMS § 179, § 175, § 180 lg 1 alusel välja mõista Heiki Raivolt menetluskuluna riigituludesse määratud kaitsja tasu kohtueelses menetluses 553,20 eurot ja kohtumenetluses 49,20 eurot ning sundraha 1460 eurot, kokku 2062,40 eurot.
17. Riigi kasuks välja mõistetud rahalised kohustused tasuda Maksu- ja Tolliameti a/a-le nr: EE351010052031000004 SEB Pank AS-is või a/a-le nr: EE502200221014193355 Swedbank AS-is või a/a-le nr: EE401700017002872300 Luminor Bank AS-is, kohustuslik on märkida maksekorraldusele Jaan Gurimskil viitenumber 99921700016138 ning Heiki Raivol menetluskulude tasumisel viitenumber 99921700016141 ning konfiskeerimise asendamise nõude tasumisel viitenumber
18. Selgituseks märkida: menetluskulud või konfiskeerimise asendamine, isiku nimi, kriminaalasja number.
19. Jaan Gurimskil tasuda välja mõistetud menetluskulud 876 € ositi 12 kuu jooksul, kohustades Jaan Gurimskit tasuma igakuiselt 10.ndaks kuupäevaks 73 €. Maksegraafiku mittetäitmisel loetakse kõigi makseosade tähtaeg saabunuks ja suunatakse kogu nõue täitemenetluse läbiviimiseks kohtutäiturile täitemenetluse seadustikus sätestatud korras.
20. Heiki Raivol tasuda välja mõistetud menetluskulud 12 kuu jooksul, kohustades Heiki Raivot tasuma igakuiselt 15.ndaks kuupäevaks 171,87 € ning viimasel kuul 171,83 €. Maksegraafiku mittetäitmisel loetakse kõigi makseosade tähtaeg saabunuks ja suunatakse kogu nõue täitemenetluse läbiviimiseks kohtutäiturile täitemenetluse seadustikus sätestatud korras. Konfiskeerimise asendamise nõue tasuda ühe kuu jooksul alates kohtuotsuse jõustumisest. Kui rahalised nõuded pole täies ulatuses tähtajaks täidetud, suunatakse nõuded täitemenetluse läbiviimiseks kohtutäiturile täitemenetluse seadustikus sätestatud korras.
21. Kohtuotsus saata süüdistatavatele ja nende kaitsjale ning prokurörile. Jõustunud kohtuotsus saata asitõendite osas Kaitsepolitseiametile. Edasikaebamise kord Kohtuotsuse peale võib kohtumenetluse pool esitada apellatsioonkaebuse ainult kokkuleppemenetlust reguleerivate menetlusnormide rikkumise korral või kui kriminaalasjas on kohtulahendi teinud ebaseaduslik kohtukoosseis. Süüdistatav ja kaitsja võivad esitada kokkuleppemenetluses tehtud kohtuotsuse peale apellatsiooni ka juhul, kui kokkuleppes kirjeldatud tegu ei ole kuritegu, see on karistusseadustiku järgi ebaõigesti kvalifitseeritud või kui süüdistatavale on kuriteo eest mõistetud karistus, mida seadus selle eest ette ei näe. KrMS § 319 lg 2 kohaselt esitatakse apellatsioon kirjalikult vormistatuna Tallinna Ringkonnakohtule 15 päeva jooksul alates otsuse avalikult teatavakstegemisest. Asjaolud Jaan Gurimskit süüdistatakse selles, et tema töötades OÜ X esinduse tolliagendina andis ajavahemikul september 2018 kuni veebruar 2021 korduvalt, s.o vähemalt 36-l korral 5 1-21-2500 altkäemaksu kokku 7185 eurot Heiki Raivole, kes kuni 31.12.2018 töötas X büroojuhina ning alates 01.01.2019 töötas X juhtivkonsultandina. Heiki Raivo töötas alates 22.08.1996 X (enne asutuste ühinemist X). Ajavahemikul 01.01.2014 kuni 31.12.2018 töötas Heiki Raivo X büroojuhina, kelle tööülesanneteks 01.01.2016 kehtiva ametijuhendi kohaselt oli teenindusbüroo töö juhtimine tagades teenindusosakonna põhimäärusega kinnitatud ülesannete õiguspärase ja õigeaegse täitmise (p 2 ja p. 3.2), alluvatele ametnikele korralduste andmine teenistusülesannete täitmiseks ja teenistusülesannete täitmise kontrollimine (p 3.2); teenindusbüroo haldusalaste tegevuste koordineerimine (p 3.3); osakonna põhimäärusest tulenevate ülesannete täitmine (p 3.8) ning oma teenistusülesannete õiguspärase, õigeaegse ja asjatundliku täitmise eest vastutamine (p 5.1). X teenindusosakonna põhimääruse (peadirektori 28.12.2015 nr 1.1-1/0192-P kehtestatud redaktsioon) järgi oli teenindusosakonna ülesandeks klientide teenindamise, nõustamise ja maksukuulekuse parandamise alal klientide teenindamine, teavitamine, nõustamine ja koolitamine (p 6.2.1), deklaratsioonide ja aruannete koopiate ning tõendite kinnitamine ja väljastamine (p 6.2.8) ning tolliformaalsuste teostamine ja vajalike toimingute täitmine oma pädevuse piires (p 6.2.23). Alates 01.01.2019 töötas Heiki Raivo X juhtivkonsultandi ametikohal tegeledes klientide teenindamise ja nõustamise ning teeninduskoha töö korraldamisega oma pädevuse piires vastavalt teenuste osakonna põhimääruses sätestatule. Heiki Raivo tööülesanneteks vastavalt 15.02.2019 kinnitatud ametijuhendile oli klientide teenindamine ja nõustamine (p 3.1), tolliformaalsuste teostamine ja vajalike toimingute täitmine oma pädevuse piires (p 3.5); deklaratsioonide kontrollimine (p 3.8); teeninduskoha töö korraldamine ja teenindusprotsessi toimimise tagamine (p 3.9) ning oma teenistusülesannete õiguspärase, õigeaegse ja ajatundliku täitmise eest vastutamine (p 5.1).

§ 288

lg 1 kohaselt on ametiisik füüsiline isik, kellel on avaliku ülesande täitmiseks ametiseisund sõltumata sellest, kas ta täidab talle pandud ülesandeid alaliselt või ajutiselt, tasu eest või tasuta, teenistuses olles, vabakutselisena või lepingu, nimetamise või valimise alusel. Seega eelnevast tulenevalt on Heiki Raivo

§ 288

lg 1 tähenduses ametiisik, kelle ülesanne oli järgida Euroopa Komisjoni rakendusmäärust nr (EL) 2015/2447, mille artikli 299 kohaselt peab Euroopa sisetransiidil maanteetranspordiga veetava deklareeritud kalatoodete puhul lähtetolliasutus paigaldama tollitõkendi, kui kaup suunatakse liidu transiidiprotseduurile. Lähtetolliasutus registreerib tollitõkendite arvu ja nende individuaalsed tunnused elektroonilises transiidisüsteemis. Artikli 302 kohaselt võib lähtetolliasutus otsustada, et liidu transiidiprotseduurile suunatud kaubale ei paigaldata tollitõkendit ning selle asemel kasutatakse kauba kirjeldust transiidideklaratsioonis või täiendavates dokumentides, tingimusel, et kirjeldus on piisavalt täpne, et võimaldada kauba hõlpsat identifitseerimist, ning hõlmab teavet kauba koguse ning mis tahes eriomaduste kohta. Euroopa Liidu transiidiprotseduurile suunamiseks vabastatakse üksnes kaup, millele on paigaldatud tollitõkend või mille puhul on võimalik rakendada alternatiivseid identifitseerimismeetmeid vastavalt. Jaan Gurimski töötab alates

1. aastast OÜ X. Hetkel töötab Jaan Gurimski OÜ X esinduse tolliagendina. OÜ X põhitegevusalaks on tollimaakleri tegevus. OÜ X põhitegevuseks on tolliagentuuri teenuste, transiiditeenuste ja logistiliste lahenduste pakkumine ning klientidele tolliprotseduuride rakendamisega seotud kulusäästlikumate lahenduste teostamine. Jaan Gurimski üheks tööülesandeks oli vormistada kauba saatjatele transiidi/julgeoleku saatedokumente (T2 deklaratsioone) ning teostada muid ekspordi ja impordiga seotud 6 1-21-2500 tollivormistusi. Lisaks vormistab Jaan Gurimski ka OÜ X nimel kauba transiidi/julgeoleku saatedokumente. OÜ X põhitegevusalaks on samuti tollimaaklerite tegevus. Kriminaalmenetluse käigus täpselt tuvastamata ajal, kuid ajavahemikus 2017 kuni 2018 septembrini, tegi Heiki Raivo Jaan Gurimskile ettepaneku, et esmaspäevaste ja kolmapäevaste X, X ja X saadetava kaubakoormate osas loeb Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt esitatud kalaja lihakaubaveoste ekspordikauba tolliasutusse saabunuks, avab transiidid ja väljastab transiidi/julgeoleku saatedokumendid, olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Tegelikult pidi Heiki Raivo ekspordikauba tolliasutusse saabunuks lugema alles siis, kui kogu kaup, mis oli transiidiga hõlmatud, oli veokil ja veok pidi olema ka tolliasutuse, st X teenindusbüroo, läheduses või mujal kokkulepitavas asukohas, et seda oleks võimalik kontrollida. Jaan Gurimski ja Heiki Raivo tegevuse eesmärk oli transiit avada ja väljastada triipkoodi märgistusega transiidi/julgeoleku saatedokument enne kui X tööpäev kell 16.30 lõpeb. Vastasel korral, s.t kauba veokile hilisema kui kella 16.30-ks laadimise puhul, oleks transiidi avamine ja kaubaauto väljasõit kandunud järgmise päeva hommikusse ning see oleks tähendanud, et kaup ei jõua kokkulepitud tähtajaks sihtkohta X, X ja X . Heiki Raivo tegi Jaan Gurimskile ettepaneku ja küsis omapoolse ametialase tegevuse eest esmaspäevaste ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks lugemise, transiidi avamise ning ekspordi tolliformaalsuste lõpetamise eest 32 eurot ning kolmapäevaste ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks lugemise, transiidi avamise ning ekspordi tolliformaalsuste lõpetamise eest 20 eurot. Kriminaalmenetluse käigus on tuvastatud altkäemaksu üleandmine järgnevalt. 1) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et luges 03.09.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN0974455, nr 18EE3300EEN0974463, nr 18EE3300EEN0974471, nr 18EE3300EEN0974498, nr 18EE3300EEN0974511, nr 18EE3300EEN0974546, nr 18EE3300EEN0974570 ja nr 18EE3300EEN0974653, nr 18EE3300EEN0975334; 05.09.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN0981606 ja nr 18EE3300EEN0982311; 10.09.2018 transiidideklaratsiooniga ning 12.09.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1010891 ja nr 18EE3300EEN1011208 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest Heiki Raivo võttis Jaan Gurimskilt ajavahemikul 12.09.2018 kuni 17.09.2018 X linnas kahel korral altkäemaksu, s.o 150 eurot ja 100 eurot (kokku 250 eurot). 2) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et luges 17.09.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1031071, nr 18EE3300EEN1031080, nr 18EE3300EEN1031344, nr 18EE3300EEN1032191, nr 18EE3300EEN1032223, nr 18EE3300EEN1032274, nr 18EE3300EEN1032290 ja nr 18EE3300EEN1032598; 19.09.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1039621, nr 18EE3300EEN1042220 ja nr 18EE3300EEN1042239; 24.09.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1060681, nr 18EE3300EEN1060713, nr 18EE3300EEN1060721, nr 18EE3300EEN1060898, nr 18EE3300EEN1061255 ja nr 18EE3300EEN1061397; 26.09.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1068894 ja nr 18EE3300EEN1069260; 28.09.2018 tolliformaalsustega seotud toimingutega; 01.10.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1089760, nr 18EE3300EEN1089818, nr 18EE3300EEN1089834, nr 18EE3300EEN1089842, nr 18EE3300EEN1090054, nr 7 1-21-2500 18EE3300EEN1090161, nr 18EE3300EEN1090300 ja nr 18EE3300EEN1090351; 03.10.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1097310 ja nr 18EE3300EEN1097750; 08.10.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1118112, nr 18EE3300EEN1118816, nr 18EE3300EEN1119572, nr 18EE3300EEN1119604, nr 18EE3300EEN1119620, nr 18EE3300EEN1119647, nr 18EE3300EEN1119663 ja nr 18EE3300EEN1119960; 10.10.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1128476, nr 18EE3300EEN1129371 ja nr 18EE3300EEN1129420; 10.10.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1128476, nr 18EE3300EEN1129371 ja nr 18EE3300EEN1129420; 15.10.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1148130, nr 18EE3300EEN1148157, nr 18EE3300EEN1148786, nr 18EE3300EEN1149350, nr 18EE3300EEN1149384 ja nr 18EE3300EEN1149863 ning 17.10.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1157457 ja nr 18EE3300EEN1157465 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest Heiki Raivo võttis Jaan Gurimskilt ajavahemikul 17.10.2018 kuni 22.10.2018 X linnas altkäemaksu 100 eurot. 3) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et tegeles 27.10.2018 Eesti Vabariiki imporditava kauba tolliformaalsustega ning luges 22.10.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1177012, nr 18EE3300EEN1177633, nr 18EE3300EEN1177668, nr 18EE3300EEN1178017, nr 18EE3300EEN1178025, nr 18EE3300EEN1178076 ja nr 18EE3300EEN1178520; 24.10.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1185152 ja nr 18EE3300EEN1185160; 29.10.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1206899, nr 18EE3300EEN1206947, nr 18EE3300EEN1206980, nr 18EE3300EEN1207015, nr 18EE3300EEN1207114, nr 18EE3300EEN1207834 ning 31.10.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1214846 ja nr 18EE3300EEN1214854 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest võttis Heiki Raivo Jaan Gurimskilt ajavahemikul 31.10.2018 kuni 05.11.2018 X linnas altkäemaksu 200 eurot. 4) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et luges 05.11.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1235521, nr 18EE3300EEN1235797, nr 18EE3300EEN1236170, nr 18EE3300EEN1236189, nr 18EE3300EEN1236609 ja nr 18EE3300EEN1237499; 07.11.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1243498 ja nr 18EE3300EEN1243520 ning 12.11.2018, 14.11.2018 ja 17.11.2018 kuupäevadega transiidideklaratsioonidega seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest võttis Heiki Raivo Jaan Gurimskilt ajavahemikul 17.11.2018 kuni 19.11.2018 X linnas altkäemaksu 200 eurot. 5) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et luges 19.11.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1293692, nr 18EE3300EEN1293724, nr 18EE3300EEN1294183, nr 18EE3300EEN1294207, nr 18EE3300EEN1294215 ja nr 18EE3300EEN1295400; 21.11.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1302115 ja nr 18EE3300EEN1302123; 26.11.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1322848, nr 8 1-21-2500 18EE3300EEN1323403, nr 18EE3300EEN1323420, nr 18EE3300EEN1323489, nr 18EE3300EEN1324143 ja nr 18EE3300EEN1324317; 28.11.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1330846 ja nr 18EE3300EEN1330889; 03.12.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1352352, nr 18EE3300EEN1352387, nr 18EE3300EEN1352676, nr 18EE3300EEN1352692 ja nr 18EE3300EEN1353603 ning 05.12.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1361652 ja nr 18EE3300EEN1361679 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest võttis Heiki Raivo Jaan Gurimskilt ajavahemikul 05.12.2018 kuni 10.12.2018 X linnas altkäemaksu 200 eurot. 6) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et tegeles 18.12.2018, 28.12.2018 ja 11.01.2019 Eesti Vabariiki imporditava kauba tolliformaalsustega ning luges 10.12.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1382022, nr 18EE3300EEN1382164, nr 18EE3300EEN1383100 ja nr 18EE3300EEN1383423; 12.12.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1389926, nr 18EE3300EEN1389942; 17.12.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1410521, nr 18EE3300EEN1410564, nr 18EE3300EEN1411202; 19.12.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1418311, nr 18EE3300EEN1418320; 21.12.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1427927, nr 18EE3300EEN1429059, nr 18EE3300EEN1429330, nr 18EE3300EEN1429597; 26.12.2018 T2 transiidideklaratsiooniga nr 18EE3300EEN1439452; 28.12.2018 T2 transiidideklaratsiooniga nr 18EE3300EEN1448166; 31.12.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1452503, nr 18EE3300EEN1452520, nr 18EE3300EEN1452653; 02.01.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0001559 ja nr 19EE3300EEN0001575; 06.01.2019 kuupäeva tolliformaalsustega; 07.01.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0011259, nr 19EE3300EEN0011275, nr 19EE3300EEN0012352 ning 09.01.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0016286 ja nr 19EE3300EEN0017157 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest võttis Heiki Raivo Jaan Gurimskilt ajavahemikul 11.01.2019 kuni 14.01.2019 X linnas altkäemaksu 150 eurot. 7) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et luges 14.01.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0032330, nr 19EE3300EEN0032365, nr 19EE3300EEN0032480 ja nr 19EE3300EEN0032646 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest Heiki Raivo võttis Jaan Gurimskilt ajavahemikul 14.01.2019 kuni 16.01.2019 X linnas altkäemaksu 20 eurot. 8) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et luges 16.01.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0039209 ja nr 19EE3300EEN0039897; 21.01.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0057461, nr 19EE3300EEN0058482, nr 19EE3300EEN0058549, nr 19EE3300EEN0058739, nr 19EE3300EEN0058780; 23.01.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0063816, nr 19EE3300EEN0063840; 9 1-21-2500 28.01.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0084740, nr 19EE3300EEN0085322, nr 19EE3300EEN0085539, nr 19EE3300EEN0085960, nr 19EE3300EEN0086525 ning 30.01.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0093403 ja nr 19EE3300EEN0093420 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest Heiki Raivo võttis Jaan Gurimskilt ajavahemikul 30.01.2019 kuni 02.02.2019 X linnas altkäemaksu 200 eurot. 9) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et tegeles 02.02.2019 Eesti Vabariiki imporditava kauba tolliformaalsustega ning luges 04.02.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0112174, nr 19EE3300EEN0112273, nr 19EE3300EEN0112412, nr 19EE3300EEN0113070 ning 06.02.2019 kuupäeva transiidideklaratsioonidega seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest Heiki Raivo võttis Jaan Gurimskilt ajavahemikul 06.02.2019 kuni 11.02.2019 X linnas altkäemaksu 80 eurot. 10) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et tegeles 28.02.2019 Eesti Vabariiki imporditava kauba tolliformaalsustega ning luges 11.02.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0139494, nr 19EE3300EEN0140391, nr 19EE3300EEN0140581, nr 19EE3300EEN0140902, nr 19EE3300EEN0141370; 13.02.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0148074 ja nr 19EE3300EEN0148090; 20.02.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0179170 ja nr 19EE3300EEN0179196; 25.02.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0197796, nr 19EE3300EEN0197836, nr 19EE3300EEN0197879, nr 19EE3300EEN0197895, nr 19EE3300EEN0197919, nr 19EE3300EEN0198153, nr 19EE3300EEN0198849; 27.02.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0206187 ja nr 19EE3300EEN0206219; 04.03.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0226984, nr 19EE3300EEN0227036, nr 19EE3300EEN0227713, nr 19EE3300EEN0228030, nr 19EE3300EEN0228065, nr 19EE3300EEN0235000, nr 19EE3300EEN0235069 ning 06.03.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0235000 ja nr 19EE3300EEN0235069 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest võttis Heiki Raivo Jaan Gurimskilt ajavahemikul 06.03.2019 kuni 11.03.2019 X linnas altkäemaksu 200 eurot. 11) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et luges 11.03.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0255732, nr 19EE3300EEN0255759, nr 19EE3300EEN0255815, nr 19EE3300EEN0255858, nr 19EE3300EEN0256076, nr 19EE3300EEN0256215, nr 19EE3300EEN0256314; 13.03.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0263450, nr 19EE3300EEN0263476; 18.03.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0284309, nr 19EE3300EEN0284730, nr 19EE3300EEN0284764, nr 19EE3300EEN0285030, nr 19EE3300EEN0285049, nr 19EE3300EEN0285908 ning 20.03.2019 T2 transiidideklaratsiooniga nr 19EE3300EEN0291990 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi 10 1-21-2500 tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest võttis Heiki Raivo Jaan Gurimskilt ajavahemikul 20.03.2019 kuni 25.03.2019 X linnas altkäemaksu 200 eurot. 12) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et luges 25.03.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0313481, nr 19EE3300EEN0313521, nr 19EE3300EEN0313870, nr 19EE3300EEN0315191, nr 19EE3300EEN0315390, nr 19EE3300EEN0315796; 27.03.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0322623, nr 19EE3300EEN0322658; 01.04.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0343630, nr 19EE3300EEN0343820, nr 19EE3300EEN0343863, nr 19EE3300EEN0344402, nr 19EE3300EEN0344429, nr 19EE3300EEN0344453, nr 19EE3300EEN0345078, nr 19EE3300EEN0345150, nr 19EE3300EEN0345209; 03.04.2019 kuupäevaga transiidideklaratsioonidega; 08.04.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0372282, nr 19EE3300EEN0372314, nr 19EE3300EEN0372330, nr 19EE3300EEN0372448, nr 19EE3300EEN0372499, nr 19EE3300EEN0372512, nr 19EE3300EEN0373062; 10.04.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0381160, nr 19EE3300EEN0381178; 15.04.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0401489, nr 19EE3300EEN0401489, nr 19EE3300EEN0402119, nr 19EE3300EEN0403172, nr 19EE3300EEN0403220, nr 19EE3300EEN0403239, nr 19EE3300EEN0403263, nr 19EE3300EEN0403338; 18.04.2019 T2 transiidideklaratsiooniga nr 19EE3300EEN0417178; 23.04.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0435950, nr 19EE3300EEN0435968, nr 19EE3300EEN0435976, nr 19EE3300EEN0436622, nr 19EE3300EEN0436657, nr 19EE3300EEN0436756, nr 19EE3300EEN0436780, nr 19EE3300EEN0437180, nr 19EE3300EEN0437199, nr 19EE3300EEN0437212 ning 24.04.2019 T2 transiidideklaratsiooniga nr 19EE3300EEN0441090 ja nr 19EE3300EEN0441156 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest võttis Heiki Raivo Jaan Gurimskilt ajavahemikul 25.03.2019 kuni 24.04.2019 X linnas altkäemaksu 200 eurot. 13) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et tegeles 04.05.2019 Eesti Vabariiki imporditava kauba tolliformaalsustega ning luges 29.04.2019 T2 transiidideklaratsiooniga nr 19EE3300EEN0461889, nr 19EE3300EEN0462519, nr 19EE3300EEN0462642, nr 19EE3300EEN0462875, nr 19EE3300EEN0463069, nr 19EE3300EEN0463307 ning 30.04.2019 T2 transiidideklaratsiooniga nr 19EE3300EEN0468235 ja nr 19EE3300EEN0468243 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest võttis Heiki Raivo Jaan Gurimskilt ajavahemikul 04.05.2019 kuni 06.05.2019 X linnas altkäemaksu 150 eurot. 14) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt esitatud Maksu- ja Tolliametile kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et luges 06.05.2019 NCTS asendustoimingutena T2 transiidideklaratsioonidega nr EE300EE/0001Z, nr EE300EE/0002Z, nr EE300EE/0003Z, nr EE300EE/0004Z, nr EE300EE/0005Z, nr EE300EE/0006Z, nr EE3000EE/007Z, nr EE300EE/0008Z; 08.05.2019 T2 transiidideklaratsiooni nr 13EE3300EEN0662392 ja T1 transiidideklaratsiooniga nr 15EE3300EEN0471185; 13.05.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0495780, nr 19EE3300EEN0496495, nr 11 1-21-2500 19EE3300EEN0496500, nr 19EE3300EEN0496551, nr 19EE3300EEN0496586, nr 19EE3300EEN0496717, nr 19EE3300EEN0496792, nr 19EE3300EEN0497232, nr 19EE3300EEN0497390 ning 15.05.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0504775 ja nr 19EE3300EEN0504783 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest võttis Heiki Raivo Jaan Gurimskilt ajavahemikul 15.05.2019 kuni 20.05.2019 X linnas altkäemaksu 150 eurot. 15) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et luges 20.05.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0526067, nr 19EE3300EEN0526787, nr 19EE3300EEN0527342, nr 19EE3300EEN0527441, nr 19EE3300EEN0527508, nr 19EE3300EEN0527575, nr 19EE3300EEN0527682; 22.05.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0535573, nr 19EE3300EEN0537026; 27.05.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0556604, nr 19EE3300EEN0556612, nr 19EE3300EEN0556620, nr 19EE3300EEN0557146, nr 19EE3300EEN0557245, nr 19EE3300EEN0557288 ning 29.05.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0565706, nr 19EE3300EEN0566339 ja nr 19EE3300EET0566640 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest võttis Heiki Raivo Jaan Gurimskilt ajavahemikul 29.05.2019 kuni 03.06.2019 X linnas altkäemaksu 150 eurot. 16) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et luges 03.06.2019 kuupäevaga transiidideklaratsioonidega; 05.06.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0596702, nr 19EE3300EEN0596737; 10.06.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0617116, nr 19EE3300EEN0617159, nr 19EE3300EEN0617215, nr 19EE3300EEN0617900, nr 19EE3300EEN0617919, nr 19EE3300EEN0617943, nr 19EE3300EEN0617978, nr 19EE3300EEN0618477, nr 19EE3300EEN0618616, nr 19EE3300EEN0618624; 12.06.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0626341, nr 19EE3300EEN0626384; 17.06.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0645690, nr 19EE3300EEN0645713, nr 19EE3300EEN0645756, nr 19EE3300EEN0645920, nr 19EE3300EEN0645962, nr 19EE3300EEN0646164, nr 19EE3300EEN0646204, nr 19EE3300EEN0646212, nr 19EE3300EEN0646298 ning 19.06.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0653680 ja nr 19EE3300EEN0653698, nr 19EE3300EEN0646298 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest Heiki Raivo võttis Jaan Gurimskilt ajavahemikul 19.06.2019 kuni 24.06.2019 X linnas altkäemaksu 230 eurot. 17) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et luges 24.06.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0673874, nr 19EE3300EEN0673882, nr 19EE3300EEN0673890, nr 19EE3300EEN0674041, nr 19EE3300EEN0674050, nr 19EE3300EEN0674223, nr 19EE3300EEN0674258, nr 19EE3300EEN0674472; 26.06.2019 T2 transiidideklaratsiooniga nr 19EE3300EEN0681658; 01.07.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0702369, nr 19EE3300EEN0702476, nr 19EE3300EEN0703074, nr 12 1-21-2500 19EE3300EEN0703106, nr 19EE3300EEN0703553, nr 19EE3300EEN0703561; 03.07.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0710755, nr 19EE3300EEN0710798; 08.07.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0730388, nr 19EE3300EEN0730495, nr 19EE3300EEN0731802, nr 19EE3300EEN0731845, nr 19EE3300EEN0731896, nr 19EE3300EEN0732270, nr 19EE3300EEN0732526 ning 10.07.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0741157, nr 19EE3300EEN0741502 ja nr 19EE3300EEN0741529 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest Heiki Raivo võttis Jaan Gurimskilt ajavahemikul 10.07.2019 kuni 15.07.2019 X linnas altkäemaksu 200 eurot. 18) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et luges 15.07.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0759613, nr 19EE3300EEN0759755, nr 19EE3300EEN0759953, nr 19EE3300EEN0760628, nr 19EE3300EEN0760644; 17.07.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0767986, nr 19EE3300EEN0767960; 22.07.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0784995, nr 19EE3300EEN0785012, nr 19EE3300EEN0785047, nr 19EE3300EEN0785542, nr 19EE3300EEN0785767, nr 19EE3300EEN0785791, nr 19EE3300EEN0785840; 24.07.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0791830, nr 19EE3300EEN0792420; 29.07.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0810668, nr 19EE3300EEN0810807, nr 19EE3300EEN0810831, nr 19EE3300EEN0810973, nr 19EE3300EEN0811191, nr 19EE3300EEN0811231, nr 19EE3300EEN0811258, nr 19EE3300EEN0811555, nr 19EE3300EEN0811638; 31.07.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0817180, nr 19EE3300EEN0818440; 05.08.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0836164, nr 19EE3300EEN0836445, nr 19EE3300EEN0836453, nr 19EE3300EEN0836651, nr 19EE3300EEN0836660, nr 19EE3300EEN0836924; 07.08.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0843979, nr 19EE3300EEN0843995; 12.08.2019, 14.08.2019 ja 19.08.2019 kuupäevadega transiidideklaratsioonidega; 21.08.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0896655, nr 19EE3300EEN0896291; 26.08.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0917232, nr 19EE3300EEN0917267, nr 19EE3300EEN0917449, nr 19EE3300EEN0917465, nr 19EE3300EEN0917505, nr 19EE3300EEN0917944 ning 28.08.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0924426 ja nr 19EE3300EEN0925827 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest Heiki Raivo võttis Jaan Gurimskilt ajavahemikul 28.08.2019 kuni 02.09.2019 X linnas altkäemaksu 250 eurot. 19) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et luges 02.09.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0945409, nr 19EE3300EEN0945425, nr 19EE3300EEN0945450, nr 19EE3300EEN0945484, nr 19EE3300EEN0945623, nr 19EE3300EEN0945658, nr 19EE3300EEN0945920; 04.09.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0954120, nr 19EE3300EEN0954139; 09.09.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0974026, nr 19EE3300EEN0974034, nr 19EE3300EEN0974275, nr 19EE3300EEN0974291, nr 19EE3300EEN0974513, nr 19EE3300EEN0974521, nr 19EE3300EEN0974663; 11.09.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 13 1-21-2500 19EE3300EEN0982290, nr 19EE3300EEN0982330; 16.09.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN1001012, nr 19EE3300EEN1002413, nr 19EE3300EEN1002448, nr 19EE3300EEN1002504, nr 19EE3300EEN1002512, nr 19EE3300EEN1002555, nr 19EE3300EEN1002580, nr 19EE3300EEN1002638, nr 19EE3300EEN1002951; 18.09.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN1009771, nr 19EE3300EEN1009780; 23.09.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN1030812, nr 19EE3300EEN1030839, nr 19EE3300EEN1030863, nr 19EE3300EEN1031536, nr 19EE3300EEN1031579, nr 19EE3300EEN1031809, nr 19EE3300EEN1031825, nr 19EE3300EEN1032142; 25.09.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN1040357, nr 19EE3300EEN1040373; 30.09.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN1059885, nr 19EE3300EEN1059917, nr 19EE3300EEN1060129, nr 19EE3300EEN1060145, nr 19EE3300EEN1060327, nr 19EE3300EEN1060343, nr 19EE3300EEN1061008, nr 19EE3300EEN1061230, nr 19EE3300EEN1061463; 02.10.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN1068077, nr 19EE3300EEN1068093; 07.10.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN1085811, nr 19EE3300EEN1086741, nr 19EE3300EEN1087018, nr 19EE3300EEN1087069, nr 19EE3300EEN1087184, nr 19EE3300EEN1087960, nr 19EE3300EEN1088237 ning 09.10.2019 T2 transiidideklaratsiooniga nr 19EE3300EEN1096722 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest Heiki Raivo võttis Jaan Gurimskilt ajavahemikul 09.10.2019 kuni 14.10.2019 X linnas altkäemaksu 250 eurot. 20) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et luges 14.10.2019 kuupäevaga transiidideklaratsioonidega; 16.10.2019 T2 transiidideklaratsiooniga nr 19EE3300EEN1126990; 21.10.2019 kuupäevaga transiidideklaratsioonidega; 28.10.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN1173744, nr 19EE3300EEN1173752, nr 19EE3300EEN1173779, nr 19EE3300EEN1174053, nr 19EE3300EEN1174575, nr 19EE3300EEN1174730; 30.10.2019 T2 transiidideklaratsiooniga nr 19EE3300EEN1183410; 04.11.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN1201863, nr 19EE3300EEN1201898, nr 19EE3300EEN1201903, nr 19EE3300EEN1201954, nr 19EE3300EEN1203150 ning 06.11.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN1208442 ja nr 19EE3300EEN1208450 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest Heiki Raivo võttis Jaan Gurimskilt ajavahemikul 06.11.2019 kuni 11.11.2019 X linnas altkäemaksu 200 eurot. 21) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et luges 11.11.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN1227360, nr 19EE3300EEN1227386, nr 19EE3300EEN1227418, nr 19EE3300EEN1228008, nr 19EE3300EEN1228115; 13.11.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN1235269, nr 19EE3300EEN1235839; 18.11.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN1255298, nr 19EE3300EEN1255320, nr 19EE3300EEN1255354, nr 19EE3300EEN1255991, nr 19EE3300EEN1256126; 20.11.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN1263379, nr 19EE3300EEN1263419; 25.11.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN1282791, nr 19EE3300EEN1283810, nr 19EE3300EEN1283844, nr 19EE3300EEN1283860, nr 19EE3300EEN1283895, nr 19EE3300EEN1283935, nr 14 1-21-2500 19EE3300EEN1283978, nr 19EE3300EEN1284731; 27.11.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN1291636, nr 19EE3300EEN1292432; 02.12.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN1312355, nr 19EE3300EEN1312420, nr 19EE3300EEN1312941, nr 19EE3300EEN1312968, nr 19EE3300EEN1314022 ning 04.12.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN1320345 ja nr 19EE3300EEN1320388 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest Heiki Raivo võttis Jaan Gurimskilt ajavahemikul 04.12.2019 kuni 09.12.2019 X linnas altkäemaksu 250 eurot. 22) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et luges 09.12.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN1341039, nr 19EE3300EEN1341080, nr 19EE3300EEN1341593, nr 19EE3300EEN1342638; 11.12.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN1349415, nr 19EE3300EEN1349557; 16.12.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN1370780, nr 19EE3300EEN1370863, nr 19EE3300EEN1371389, nr 19EE3300EEN1371876; 18.12.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN1379682, nr 19EE3300EEN1380357, nr 19EE3300EEN1380373 ning 23.12.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN1396806, nr 19EE3300EEN1397230, nr 19EE3300EEN1397330 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest Heiki Raivo võttis Jaan Gurimskilt ajavahemikul 23.12.2019 kuni 30.12.2019 X linnas altkäemaksu 200 eurot. 23) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et luges 30.12.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN1413527, nr 19EE3300EEN1413974, nr 19EE3300EEN1414390 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest Heiki Raivo võttis Jaan Gurimskilt ajavahemikul 30.12.2019 kuni 06.01.2020 X linnas altkäemaksu 200 eurot. 24) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et luges 06.01.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0007633, nr 20EE3300EEN0007965, nr 20EE3300EEN0008405, nr 20EE3300EEN0008512, nr 20EE3300EEN0008520; 08.01.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0011957, nr 20EE3300EEN0011981; 13.01.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0026328, nr 20EE3300EEN0026526, nr 20EE3300EEN0027654, nr 20EE3300EEN0027836; 15.01.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0033851, nr 20EE3300EEN0033894; 20.01.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0051062, nr 20EE3300EEN0051616, nr 20EE3300EEN0052827, nr 20EE3300EEN0052835; 22.01.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEM0060346, nr 20EE3300EEN0060397; 27.01.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0079004, nr 20EE3300EEN0079162, nr 20EE3300EEN0080225, nr 20EE3300EEN0080241 ning 29.01.2020 T2 transiidideklaratsiooniga nr 20EE3300EEN0087350 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud 15 1-21-2500 veokile või mitte. Sellise tegevuse eest Heiki Raivo võttis Jaan Gurimskilt ajavahemikul 29.01.2020 kuni 03.02.2020 X linnas altkäemaksu 250 eurot. 25) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et luges 03.02.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0105499, nr 20EE3300EEN0105603, nr 20EE3300EEN0106097, nr 20EE3300EEN0106584, nr 20EE3300EEN0106758; 05.02.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0113015, nr 20EE3300EEN0113040; 10.02.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0131640, nr 20EE3300EEN0132272, nr 20EE3300EEN0133350, nr 20EE3300EEN0133622; 12.02.2020 T2 transiidideklaratsiooniga nr 20EE3300EEN0140725; 17.02.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0158927, nr 20EE3300EEN0159999, nr 20EE3300EEN0160042, nr 20EE3300EEN0160050, nr 20EE3300EEN0160085; 19.02.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0166411, nr 20EE3300EEN0166850; 24.02.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0185454, nr 20EE3300EEN0185588, nr 20EE3300EEN0185636; 26.02.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0191793, nr 20EE3300EEN0192118; 02.03.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0211748, nr 20EE3300EEN0212718, nr 20EE3300EEN0212742, nr 20EE3300EEN0212924 ning 04.03.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0219670 ja nr 20EE3300EEN0219696 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest Heiki Raivo võttis Jaan Gurimskilt ajavahemikul 04.03.2020 kuni 09.03.2020 X linnas altkäemaksu kahel korral, s.o 200 eurot ja 200 eurot (kokku 400 eurot). 26) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et tegeles 10.04.2020 Eesti Vabariiki imporditava kauba tolliformaalsustega ning luges 09.03.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0240512, nr 20EE3300EEN0241046, nr 20EE3300EEN0241110, nr 20EE3300EEN0241394, nr 20EE3300EEN0241509; 11.03.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0247889, nr 20EE3300EEN0247897; 16.03.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0267551, nr 20EE3300EEN0267923, nr 20EE3300EEN0267966; 18.03.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0274448, nr 20EE3300EEN0275485; 20.03.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0286171, nr 20EE3300EEN0286238, nr 20EE3300EEN0286436; 23.03.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0295597, nr 20EE3300EEN0295926; 25.03.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0302920, nr 20EE3300EEN0303398; 30.03.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0321377, nr 20EE3300EEN0321773; 01.04.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0327150, nr 20EE3300EEN0327414; 06.04.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0343338, nr 20EE3300EEN0343496 ning 09.04.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0353110, nr 20EE3300EEN0354230 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest Heiki Raivo võttis Jaan Gurimskilt ajavahemikul 10.04.2020 kuni 14.04.2020 X linnas altkäemaksu 300 eurot. 27) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi 16 1-21-2500 selliselt, et tegeles 01.05.2020 Eesti Vabariiki imporditava kauba impordideklaratsiooniga nr 20EE5600EEN0421450 seotud tolliformaalsustega ning luges 14.04.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0367860, nr 20EE3300EEN0368097, nr 20EE3300EEN0368201; 16.04.2020 T2 transiidideklaratsiooniga nr 20EE3300EEN0370577; 20.04.2020 nr 20EE3300EEN0386499, nr 20EE3300EEN0386753; 22.04.2020 T2 transiidideklaratsiooniga nr 20EE3300EEN0392950; 27.04.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0409645, nr 20EE3300EEN0409653, nr 20EE3300EEN0409993, nr 20EE3300EEN0410162; 29.04.2020 T2 transiidideklaratsiooniga nr 20EE3300EEN0415403 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest Heiki Raivo võttis Jaan Gurimskilt ajavahemikul 01.05.2020 kuni 04.05.2020 X linnas altkäemaksu 100 eurot. 28) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et luges 04.05.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0428819, nr 20EE3300EEN0429053, nr 20EE3300EEN0429179; 06.05.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0434438, nr 20EE3300EEN0434446; 11.05.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0449181, nr 20EE3300EEN0449339; 13.05.2020 T2 transiidideklaratsiooniga nr 20EE3300EEN0454946; 18.05.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0470305, nr 20EE3300EEN0470330, nr 20EE3300EEN0470503; 20.05.2020 T2 transiidideklaratsiooniga nr 20EE3300EEN0476401; 25.05.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0493785, nr 20EE3300EEN0493876, nr 20EE3300EEN0494590; 27.05.2020 T2 transiidideklaratsiooniga nr 20EE3300EEN0500771; 02.06.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0521754, nr 20EE3300EEN0521762, nr 20EE3300EEN0522625, nr 20EE3300EEN0522650; 03.06.2020 T2 transiidideklaratsiooniga nr 20EE3300EEN0524758; 08.06.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0540746, nr 20EE3300EEN0541120, nr 20EE3300EEN0541138, nr 20EE3300EEN0541336, nr 20EE3300EEN0541981, nr 20EE3300EEN0542009; 10.06.2020 T2 transiidideklaratsiooniga nr 20EE3300EEN0547376 ning 15.06.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0562493, nr 20EE3300EEN0562849, nr 20EE3300EEN0562913, nr 20EE3300EEN0563503, nr 20EE3300EEN0563670 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest Heiki Raivo võttis Jaan Gurimskilt ajavahemikul 15.06.2020 kuni 17.06.2020 X linnas altkäemaksu 235 eurot. 29) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et tegeles 20.06.2020 Eesti Vabariiki imporditava kauba impordideklaratsiooni (T1) nr 20EE5600EEN0578874 ja nr 20EE5600EEN0579132 seotud tolliformaalsustega ning luges 17.06.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0569163, nr 20EE3300EEN0569709; 22.06.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0585871, nr 20EE3300EEN0585903, nr 20EE3300EEN0586049, nr 20EE3300EEN0586346, nr 20EE3300EEN0586354, nr 20EE3300EEN0586362, nr 20EE3300EEN0586370; 25.06.2020 kuupäeva tolliformaalsustega; 29.06.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0607090, nr 20EE3300EEN0607619, nr 20EE3300EEN0607785, nr 20EE3300EEN0607817, nr 20EE3300EEN0607833, nr 17 1-21-2500 20EE3300EEN0607850, nr 20EE3300EEN0608134, nr 20EE3300EEN0608423, nr 20EE3300EEN0608440; 01.07.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0614026, nr 20EE3300EEN0614232; 06.07.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0630402, nr 20EE3300EEN0631250, nr 20EE3300EEN0631514, nr 20EE3300EEN0631557, nr 20EE3300EEN0631565, nr 20EE3300EEN0631672, nr 20EE3300EEN0631704, nr 20EE3300EEN0631755, nr 20EE3300EEN0632005, nr 20EE3300EEN0632021, nr 20EE3300EEN0632064, nr 20EE3300EEN0632370, nr 20EE3300EEN0632428 ning 13.07.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0655608, nr 20EE3300EEN0656330, nr 20EE3300EEN0656356, nr 20EE3300EEN0656835, nr 20EE3300EEN0657128, nr 20EE3300EEN0657144, nr 20EE3300EEN0657160, nr 20EE3300EEN0657591, nr 20EE3300EEN0657757, nr 20EE3300EEN0657805 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest Heiki Raivo võttis Jaan Gurimskilt ajavahemikul 13.07.2020 kuni 15.07.2020 X linnas altkäemaksu 270 eurot. 30) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et luges 15.07.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0664488, nr 20EE3300EEN0664496; 20.07.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0680540, nr 20EE3300EEN0680714, nr 20EE3300EEN0681446, nr 20EE3300EEN0681687, nr 20EE3300EEN0681695, nr 20EE3300EEN0681869, nr 20EE3300EEN0681909, nr 20EE3300EEN0682001, nr 20EE3300EEN0682095, nr 20EE3300EEN0682100; 22.07.2020 T2 transiidideklaratsiooniga nr 20EE3300EEN0688124; 27.07.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0705565, nr 20EE3300EEN0705630, nr 20EE3300EEN0707141, nr 20EE3300EEN0707224, nr 20EE3300EEN0707085, nr 20EE3300EEN070706428, nr 20EE3300EEN0706460, nr 20EE3300EEN0705250, nr 20EE3300EEN0707018, nr 20EE3300EEN0706396, nr 20EE3300EEN0706401, nr 20EE3300EEN0706370, nr 20EE3300EEN0707232; 29.07.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0713207, nr 20EE3300EEN0713223; 03.08.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0730307, nr 20EE3300EEN0731443, nr 20EE3300EEN0731478, nr 20EE3300EEN0731494, nr 20EE3300EEN0731831, nr 20EE3300EEN0731858, nr 20EE3300EEN0731874, nr 20EE3300EEN0731882, nr 20EE3300EEN0732092, nr 20EE3300EEN0732108, nr 20EE3300EEN0732365, nr 20EE3300EEN0732413, 05.08.2020 T2 transiidideklaratsiooniga nr 20EE3300EEN0739359; 10.08.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0756194, nr 20EE3300EEN0757370, nr 20EE3300EEN0757397, nr 20EE3300EEN0757437, nr 20EE3300EEN0757445, nr 20EE3300EEN0757600, nr 20EE3300EEN0757908, nr 20EE3300EEN0757959, nr 20EE3300EEN0757967, nr 20EE3300EEN0757975, nr 20EE3300EEN0758126, nr 20EE3300EEN0758134, nr 20EE3300EEN0758316; 12.08.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0764192, nr 20EE3300EEN0764490; 14.08.2020 kuupäeva tolliformaalsustega ning 17.08.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0781862, nr 20EE3300EEN0782923, nr 20EE3300EEN0782940, nr 20EE3300EEN0782958, nr 20EE3300EEN0782966, nr 20EE3300EEN0783000, nr 20EE3300EEN0783018, nr 20EE3300EEN0783034, nr 20EE3300EEN0783077, nr 20EE3300EEN0783422, nr 20EE3300EEN0783490, nr 20EE3300EEN0783521, nr 20EE3300EEN0783604 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud 18 1-21-2500 veokile või mitte. Sellise tegevuse eest Heiki Raivo võttis Jaan Gurimskilt ajavahemikul 17.08.2020 kuni 19.08.2020 X linnas altkäemaksu 220 eurot. 31) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et luges 19.08.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0792088, nr 20EE3300EEN0792144; 24.08.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0807517, nr 20EE3300EEN0807782, nr 20EE3300EEN0808463, nr 20EE3300EEN0808480, nr 20EE3300EEN0808511, nr 20EE3300EEN0808602, nr 20EE3300EEN0808629, nr 20EE3300EEN0808653, nr 20EE3300EEN0808701, nr 20EE3300EEN0809037, nr 20EE3300EEN0809235, nr 20EE3300EEN0809243, nr 20EE3300EEN0809342, nr 20EE3300EEN0809385; 26.08.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0816065, nr 20EE3300EEN0816311; 31.08.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0834333, nr 20EE3300EEN0834392, nr 20EE3300EEN0835370, nr 20EE3300EEN0835389, nr 20EE3300EEN0835429, nr 20EE3300EEN0835445, nr 20EE3300EEN0835470, nr 20EE3300EEN0835619, nr 20EE3300EEN0835718, nr 20EE3300EEN0835777, nr 20EE3300EEN0835785, nr 20EE3300EEN0835940; 07.09.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0861026, nr 20EE3300EEN0861085, nr 20EE3300EEN0861117, nr 20EE3300EEN0861150, nr 20EE3300EEN0861208, nr 20EE3300EEN0861275, nr 20EE3300EEN0861291, nr 20EE3300EEN0861481, nr 20EE3300EEN0861754, nr 20EE3300EEN0861802, nr 20EE3300EEN0861910, nr 20EE3300EEN0862039; 09.09.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0867933, nr 20EE3300EEN0869841, nr 20EE3300EEN0869850 ning 14.09.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0887285, nr 20EE3300EEN0888271, nr 20EE3300EEN0888303, nr 20EE3300EEN0888338, nr 20EE3300EEN0888346, nr 20EE3300EEN0888587, nr 20EE3300EEN0888619, nr 20EE3300EEN0888651, nr 20EE3300EEN0888718, nr 20EE3300EEN0888726, nr 20EE3300EEN0888991 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest Heiki Raivo võttis Jaan Gurimskilt ajavahemikul 14.09.2020 kuni 21.09.2020 X linnas altkäemaksu 225 eurot. 32) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et luges 21.09.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0915238, nr 20EE3300EEN0916117, nr 20EE3300EEN0916150, nr 20EE3300EEN0916240, nr 20EE3300EEN0916390, nr 20EE3300EEN0916473, nr 20EE3300EEN0916896, nr 20EE3300EEN0916936, nr 20EE3300EEN0916987, nr 20EE3300EEN0917237; 23.09.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0923525, nr 20EE3300EEN0924827, nr 20EE3300EEN0924942; 28.09.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0945411, nr 20EE3300EEN0945438, nr 20EE3300EEN0945446, nr 20EE3300EEN0945454, nr 20EE3300EEN0945561, nr 20EE3300EEN0945695, nr 20EE3300EEN0945719, nr 20EE3300EEN0945842, nr 20EE3300EEN0946119, nr 20EE3300EEN0946376; 05.10.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0972353, nr 20EE3300EEN0972361, nr 20EE3300EEN0972396, nr 20EE3300EEN0972410, nr 20EE3300EEN0972436, nr 20EE3300EEN0972444, nr 20EE3300EEN0972642, nr 20EE3300EEN0972741; 07.10.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0979363, nr 20EE3300EEN0979679; 12.10.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0998869, nr 20EE3300EEN0998893, nr 20EE3300EEN0998917, nr 20EE3300EEN0998968, nr 20EE3300EEN0999432, nr 20EE3300EEN0999459, nr 19 1-21-2500 20EE3300EEN0999606; 19.10.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN1026552, nr 20EE3300EEN1026750, nr 20EE3300EEN1026793, nr 20EE3300EEN1027150, nr 20EE3300EEN1027209, nr 20EE3300EEN1027225 ning 21.10.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN1035405 ja nr 20EE3300EEN1035448 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest Heiki Raivo võttis Jaan Gurimskilt ajavahemikul 21.10.2020 kuni 26.10.2020 X linnas altkäemaksu 170 eurot. 33) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et luges 26.10.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN1054017, nr 20EE3300EEN1054076, nr 20EE3300EEN1054159, nr 20EE3300EEN1054175, nr 20EE3300EEN1054266, nr 20EE3300EEN1054580; 02.11.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN1082665, nr 20EE3300EEN1082690, nr 20EE3300EEN1082871, nr 20EE3300EEN1083402; 04.11.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN1090267, nr 20EE3300EEN1090655 ning 09.11.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN1108684, nr 20EE3300EEN1108949, nr 20EE3300EEN1109357 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest Heiki Raivo võttis Jaan Gurimskilt 15.11.2020 X linnas altkäemaksu 170 eurot. 34) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et teostas 20.11.2020 Eesti Vabariiki imporditava kauba tolliformaalsused ning luges 16.11.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN1136893, nr 20EE3300EEN1136917, nr 20EE3300EEN1136933, nr 20EE3300EEN1137060, nr 20EE3300EEN1137095, nr 20EE3300EEN1137459; 18.11.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN1144551, nr 20EE3300EEN1145422; 23.11.2020T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN1166689, nr 20EE3300EEN1166697, nr 20EE3300EEN1166710, nr 20EE3300EEN1166737, nr 20EE3300EEN1167161; 30.11.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN1195892, nr 20EE3300EEN1195908, nr 20EE3300EEN1196177, nr 20EE3300EEN1196308; 02.12.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN1202811, nr 20EE3300EEN1203064 ning 07.12.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN1266294, nr 20EE3300EEN1266318, nr 20EE3300EEN1266369 ja nr 20EE3300EEN1266575 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest Heiki Raivo võttis Jaan Gurimskilt 12.12.2020 X linnas altkäemaksu 200 eurot. 35) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et teostas väljaspool tööaega oma ema elukohas xxx 25.12.2020 Eesti Vabariiki imporditava kauba tolliformaalsused ning luges 14.12.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN1735882, nr 20EE3300EEN1744869, nr 20EE3300EEN1759869, nr 20EE3300EEN1774879; 16.12.2020 T2 transiidideklaratsiooniga nr 20EE3300EEN1789900; 21.12.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN1811677, nr 20EE3300EEN1813189; 23.12.2020 T2 transiidideklaratsiooniga nr 20EE3300EEN1826203; 28.12.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN1842060, nr 20EE3300EEN1843429; 04.01.2021 T2 transiidideklaratsioonidega nr 21EE3300EEN0003330, nr 20 1-21-2500 21EE3300EEN0003950 ning 06.01.2021 T2 transiidideklaratsiooniga nr 21EE3300EEN0008573 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest Heiki Raivo võttis Jaan Gurimskilt 08.01.2021 X linnas altkäemaksu 215 eurot. 36) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et luges 11.01.2021 T2 transiidideklaratsioonidega nr 21EE3300EEN0020547, nr 21EE3300EEN0021295, nr 21EE3300EEN0021319; 13.01.2021 T2 transiidideklaratsioonidega nr 21EE3300EEN0028005, nr 21EE3300EEN0028543; 18.01.2021 T2 transiidideklaratsioonidega nr 21EE3300EEN0044178, nr 21EE3300EEN0045833; 25.01.2021 T2 transiidideklaratsioonidega nr 21EE3300EEN0072055, nr 21EE3300EEN0072071; 27.01.2021 T2 transiidideklaratsioonidega nr 21EE3300EEN0079660, nr 21EE3300EEN0080088; 01.02.2021 T2 transiidideklaratsioonidega nr 21EE3300EEN0100934, nr 21EE3300EEN0100985, nr 21EE3300EEN0101385 ning 10.02.2021 T2 transiidideklaratsioonidega nr 21EE3300EEN0140735 ja nr 21EE3300EEN0140751 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest Heiki Raivo võttis Jaan Gurimskilt 12.02.2021 X linnas altkäemaksu 200 eurot. Kõikidel eelpool nimetatud juhtudel oli Heiki Raivo tegelikult kohustatud ekspordikauba tolliasutusse saabunuks lugema alles siis, kui kogu kaup, mis oli transiidiga hõlmatud, oli veokil ja veok oli tolliasutuse läheduses või mujal kokkulepitavas asukohas, et seda oleks võimalik kontrollida. Antud tolliformaalsused teostas Heiki Raivo X X teenindusbüroos aadressil xxx. Heiki Raivo kauba kontrolli ei teostanud ning oma sellise tegevusega tagas X poolsed toimingute teostamise, triipkoodi märgistusega transiidi/julgeoleku saatedokumendi väljastamise enne kui X tööpäev kell 16.30 lõpeb ja transiitveo alustamise õiguse kindlustades selliselt oma tegevusega kaubaauto väljasõidu kauba laadimise päeval olenemata sellest, mis kell samal päeval kaup tegelikkuses autole laetud sai. Altkäemaksuks maksis Jaan Gurimski raha, mille ta sai P. K. kaudu OÜ-st X või liha- ja kalakauba transiididokumentidega seotud ettevõtete poolt tasutud tollivormistuste teostamise eest. Jaan Gurimski andis ja Heiki Raivo võttis vastu altkäemaksu selle eest, et Heiki Raivo vastavalt oma kuni 31.12.2018 kehtinud ametijuhendi punktist 3.8 „osakonna põhimäärusest tulenevate ülesannete täitmine“ ja X teenindusosakonna põhimääruse punktist 6.2.23 „tolliformaalsuste teostamine ja vajalike toimingute täitmine oma pädevuse piires“ ning alates 01.01.2019 oma ametijuhendi punktist 3.5 „tolliformaalsuste teostamine ja vajalike toimingute teostamine oma pädevuse piires“ teostas liha- ja kalakaupa eksportivate ettevõtete kauba lähtetolliasutuse poolset transiidideklaratsioonide kontrolli ilma kaubale tollitõkendit paigaldamata ning vabastades seejuures X nimel kauba ilma seda kontrollimata. Tulenevalt Euroopa Komisjoni rakendusmääruse nr (EL) 2015/2447 (24.11.2015) artikli 303 lõikest 1 vabastatakse Euroopa Liidu (edaspidi Liidu) transiidiprotseduurile suunamiseks üksnes kaup, millele on paigaldatud tollitõkend vastavalt nimetatud määruse artiklile 299 või mille puhul on võetud alternatiivseid identifitseerimismeetmeid vastavalt nimetatud määruse artiklile
2. Sama artikli lõigetest 3 ja 4 teavitab lähtetolliasutus tolliprotseduuri pidajat kauba vabastamisest Liidu transiidiprotseduuri jaoks ja väljastab protseduuri pidaja taotluse alusel protseduuri pidajale transiidi saatedokumendi või, kui see on asjakohane, transiidi/julgeoleku saatedokumendi. 21 1-21-2500 Euroopa Komisjoni Maksunduse ja tolliliidu peadirektoraadi Transiidi käsiraamatu (27.04.2016, TAXUD/A2/TRA/003/2016-ET) ja Transiidi Käsiraamatu muutmise (25.04.2017, TAXUD/A2/008/2016/final) IV osa
3. peatüki puntist 3.4 võib lähtetolliasutus pärast deklaratsiooni aktsepteerimist transiidideklaratsiooni andmete õigsuse kontrollimiseks vaadata läbi deklaratsiooni ja selle lisadokumendid; nõuda deklarandilt olemasolu korral muude dokumentide esitamist; kontrollida vajaduse korral kaupa; võtta vajaduse korral kauba analüüsiks või üksikasjalikuks läbivaatamiseks proove; kontrollida tagatise olemasolu ja kehtivust. Kui kaupa kontrollitakse, tehakse seda lähtetolliasutuse määratud kohtades ning selleks ettenähtud kellaaegadel. Koht ja aeg tehakse teatavaks protseduuri pidajale. Toll võib siiski protseduuri pidaja taotluse korral vaadata kauba läbi mõnes teises kohas või väljaspool ametlikku tööaega. Lähtetolliasutus teavitab protseduuri pidajat kontrolli käigus avastatud väiksematest puudustest. Puuduste kõrvaldamiseks teeb lähtetolliasutus (kokkuleppel protseduuri pidajaga) deklaratsiooni andmetes väiksemaid muudatusi, et kaup oleks võimalik transiidiks vabastada. Kui kontrolli käigus avastatakse tõsiseid eeskirjade eiramisi, teatab lähtetolliasutus protseduuri pidajale, et kaupa ei vabastata (transiidiks vabastamisest keeldumise sõnum IE051) ja registreerib mitterahuldava tulemuse. Kui kaup vabastatakse pärast kontrollimist, märgitakse sõnumisse IE001 kontrolli tulemuse kood „A1 – vastavuses“ ehk kaup vabastatakse transiidiks pärast füüsilist (täielikku või osalist) kontrolli ja ühtegi rikkumist ei avastatud; A2 – peetakse vastavuses olevaks“ ehk kaup vabastatakse transiidiks ainult pärast dokumentide kontrolli (mitte füüsilist kontrolli) ja ühtegi rikkumist ei avastatud või kaupa ei kontrollita või „A3-lihtsustatud protseduur“ ehk kui volitatud kaubasaatja vabastab kauba transiidiks. Heiki Raivo tegevus tähendas, et X oli omapoolsed toimingud teostanud ning transiitvedu võis alata, ehk vedajal oli lubatud kaubaga sihtkohta sõitma hakata. Heiki Raivo ei teostanud Jaan Gurimski poolt esitatud kaubale kontrollitoiminguid. Jaan Gurimskilt saadud altkäemaksu eest kindlustas Heiki Raivo oma tegevusega kaubaauto väljasõidu kauba laadimise päeval, vormistades eksportkauba tolliasutusse saabunuks ja avades transiidi olenemata sellest, kas kaup oli tegelikult autole laetud või ei olnud ning väljastas triipkoodi märgistusega transiidi/julgeoleku saatedokumendi. Kuna liha- ja kalakauba veod peavad jõudma tähtajaks S, Š ja P ning transiidideklaratsioonis esitatud kaubale tollikontrolli teostamine tekitab ajakulu, siis seetõttu kasutaski Jaan Gurimski Heiki Raivot, et viimane teostaks X nimel riikliku järelevalve toiminguid selliselt, et liha- ja kalaveosed ei läbiks lähtetolliasutuse poolset reaalset kauba kontrolli ja veostele ei paigaldataks tõkendit ning seda ajakulu vähendamise eesmärgil. Sellest tulenevalt said kauba saatjatena ettevõtted ning OÜ X kasu, mille eesmärk on klientide tolliprotseduuride rakendamisega seotud kulusäästlikumate lahenduste teostamine, mis omakorda tagas OÜ-le X suurema klientide hulgaga suuremat kasumit. Selleks helistas Jaan Gurimski või võttis muul viisil ühendust Heiki Raivoga vahetult peale deklaratsioonide elektroonilises andmebaasis esitamist ning teatas talle esitatud deklaratsioonide arvu, misjärel Heiki Raivo avas X andmebaasis Jaan Gurimski poolt esitatud kalakauba veose deklaratsioonid ning vabastas kauba transiidiks ilma seda füüsilisse kontrolli suunamata ning kaubale tõkendit kohaldamata. Seega võttis Heiki Raivo Jaan Gurimskilt altkäemaksu ja teostas X nimel riikliku järelevalve toiminguid selliselt, et need on olnud Jaan Gurimski, OÜ X ja OÜ X huvides. Selline pidev ja kooskõlastatud tegevus, kus Jaan Gurimski helistas või andis Heiki Raivole muul viisil märksõnadega teada tema poolt elektroonilises andmebaasis esitatud deklaratsioonidest, sellele vahetult järgnev Heiki Raivo tegevus, kus ta avas X andmebaasis Jaan Gurimski poolt esitatud liha- ja kalakauba veose deklaratsioonid ning vabastas kauba transiidiks ilma seda kontrollimata ja kaubale tõkendit kohaldamata, tegutsedes niiviisi Jaan Gurimski poolt soovitud viisil, näitab isikute sellist sidet, mille raames on altkäemaksu võtja 22 1-21-2500 altkäemaksu andjaga ühel meelel, et tasu on vastuteene tehtud või tulevikus tehtava ametialase teo eest. Selline järjepidev igakuine tegevus näitab, et Jaan Gurimski ja Heiki Raivo on kooskõlastanud omavahelise tegevuse. See tähendab, et Heiki Raivo ja Jaan Gurimski on sõlminud omavahelise ebaõiguskokkuleppe, mis nähtub nende tegudes, kus Heiki Raivo teab, mille eest ta ametiisikuna altkäemaksu saab ja on nõustunud sellega ning Jaan Gurimski teab, millise Heiki Raivo poolt ametialaste ülesannete täitmise eest ta altkäemaksu maksab. Seega Jaan Gurimski, altkäemaksu andmisega, pani toime

§ 298lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo.

Heiki Raivot süüdistatakse selles, et tema töötades ajavahemikul 01.01.2014 kuni 31.12.2018 X büroojuhina ning alates 01.01.2019 X juhtivkonsultandina, tahtlikult küsis ja võttis oma tööülesannete teostamise eest OÜ X esinduse tolliagendilt Jaan Gurimskilt ajavahemikul september 2018 kuni veebruar 2021 korduvalt, s.o vähemalt 36-l korral altkäemaksu kokku 7165 eurot. Heiki Raivo töötas alates 22.08.1996 X (enne asutuste ühinemist X). Ajavahemikul 01.01.2014 kuni 31.12.2018 töötas Heiki Raivo X büroojuhina, kelle tööülesanneteks 01.01.2016 kehtiva ametijuhendi kohaselt oli teenindusbüroo töö juhtimine tagades teenindusosakonna põhimäärusega kinnitatud ülesannete õiguspärase ja õigeaegse täitmise (p 2 ja p. 3.2), alluvatele ametnikele korralduste andmine teenistusülesannete täitmiseks ja teenistusülesannete täitmise kontrollimine (p 3.2); teenindusbüroo haldusalaste tegevuste koordineerimine (p 3.3); osakonna põhimäärusest tulenevate ülesannete täitmine (p 3.8) ning oma teenistusülesannete õiguspärase, õigeaegse ja asjatundliku täitmise eest vastutamine (p 5.1). X teenindusosakonna põhimääruse (peadirektori 28.12.2015 nr 1.1-1/0192-P kehtestatud redaktsioon) järgi oli teenindusosakonna ülesandeks klientide teenindamise, nõustamise ja maksukuulekuse parandamise alal klientide teenindamine, teavitamine, nõustamine ja koolitamine (p 6.2.1), deklaratsioonide ja aruannete koopiate ning tõendite kinnitamine ja väljastamine (p 6.2.8) ning tolliformaalsuste teostamine ja vajalike toimingute täitmine oma pädevuse piires (p 6.2.23). Alates 01.01.2019 töötas Heiki Raivo X juhtivkonsultandi ametikohal tegeledes klientide teenindamise ja nõustamise ning teeninduskoha töö korraldamisega oma pädevuse piires vastavalt teenuste osakonna põhimääruses sätestatule. Heiki Raivo tööülesanneteks vastavalt 15.02.2019 kinnitatud ametijuhendile oli klientide teenindamine ja nõustamine (p 3.1), tolliformaalsuste teostamine ja vajalike toimingute täitmine oma pädevuse piires (p 3.5); deklaratsioonide kontrollimine (p 3.8); teeninduskoha töö korraldamine ja teenindusprotsessi toimimise tagamine (p 3.9) ning oma teenistusülesannete õiguspärase, õigeaegse ja ajatundliku täitmise eest vastutamine (p 5.1).

§ 288

lg 1 kohaselt on ametiisik füüsiline isik, kellel on avaliku ülesande täitmiseks ametiseisund sõltumata sellest, kas ta täidab talle pandud ülesandeid alaliselt või ajutiselt, tasu eest või tasuta, teenistuses olles, vabakutselisena või lepingu, nimetamise või valimise alusel. Seega eelnevast tulenevalt on Heiki Raivo

§ 288

lg 1 kohaselt ametiisik, kelle ülesanne oli järgida ka Euroopa Komisjoni rakendusmäärust nr (EL) 2015/2447, mille artikli 299 kohaselt peab Euroopa sisetransiidil maanteetranspordiga veetava deklareeritud kalatoodete puhul lähtetolliasutus paigaldama tollitõkendi, kui kaup suunatakse liidu transiidiprotseduurile. Lähtetolliasutus registreerib tollitõkendite arvu ja nende individuaalsed tunnused elektroonilises transiidisüsteemis. Artikli 302 kohaselt võib lähtetolliasutus otsustada, et liidu transiidiprotseduurile suunatud kaubale ei paigaldata tollitõkendit ning selle 23 1-21-2500 asemel kasutatakse kauba kirjeldust transiidideklaratsioonis või täiendavates dokumentides, tingimusel, et kirjeldus on piisavalt täpne, et võimaldada kauba hõlpsat identifitseerimist, ning hõlmab teavet kauba koguse ning mis tahes eriomaduste kohta. Euroopa Liidu transiidiprotseduurile suunamiseks vabastatakse üksnes kaup, millele on paigaldatud tollitõkend või mille puhul on võimalik rakendada alternatiivseid identifitseerimismeetmeid vastavalt. Jaan Gurimski töötab alates 2009. aastast OÜ X. Hetkel töötab Jaan Gurimski OÜ X esinduse tolliagendina. OÜ X põhitegevusalaks on tollimaakleri tegevus. OÜ X põhitegevuseks on tolliagentuuri teenuste, transiiditeenuste ja logistiliste lahenduste pakkumine ning klientidele tolliprotseduuride rakendamisega seotud kulusäästlikumate lahenduste teostamine. Jaan Gurimski üheks tööülesandeks oli vormistada kauba saatjatele transiidi/julgeoleku saatedokumente (T2 deklaratsioone) ning teostada muid ekspordi ja impordiga seotud tollivormistusi. Lisaks vormistab Jaan Gurimski ka OÜ X nimel kauba transiidi/julgeoleku saatedokumente. OÜ X põhitegevusalaks on samuti tollimaaklerite tegevus. Kriminaalmenetluse käigus täpselt tuvastamata ajal kuid ajavahemikus 2017 kuni 2018 septembrini tegi Heiki Raivo Jaan Gurimskile ettepaneku, mis seisnes selles, et esmaspäevaste ja kolmapäevaste X, X ja X saadetava kalakauba koormate osas loeb Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt esitatud kala- ja lihakaubaveoste ekspordikauba tolliasutusse saabunuks, avab transiidid ja väljastab transiidi/julgeoleku saatedokumendid olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Tegelikult pidi Heiki Raivo ekspordikauba tolliasutusse saabunuks lugema alles siis, kui kogu kaup, mis oli transiidiga hõlmatud, oli veokil ja veok pidi olema ka tolliasutuse, st X teenindusbüroo läheduses või mujal kokkulepitavas asukohas, et seda oleks võimalik kontrollida. Jaan Gurimski ja Heiki Raivo tegevuse eesmärk oli transiit avada ja väljastada triipkoodi märgistusega transiidi/julgeoleku saatedokument enne kui X tööpäev kell 16.30 lõpeb. Vastasel korral, s.t kauba veokile hilisema kui kella 16.30-ks laadimise puhul, oleks transiidi avamine ja kaubaauto väljasõit kandunud järgmise päeva hommikusse ning see oleks tähendanud, et kaup ei jõua kokkulepitud tähtajaks sihtkohta X, X ja X . Heiki Raivo tegi Jaan Gurimskile ettepaneku ja küsis omapoolse ametialase tegevuse eest esmaspäevaste ekspordi kauba väljumist tolliasutusse saabunuks lugemise, transiidi avamise ning ekspordi tolliformaalsuste lõpetamise eest 32 eurot ning kolmapäevaste ekspordi kauba väljumist tolliasutusse saabunuks lugemise, transiidi avamise ning ekspordi tolliformaalsuste lõpetamise eest 20 eurot. Kriminaalmenetluse käigus on tuvastatud altkäemaksu üleandmine järgnevalt. 1) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et luges 03.09.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN0974455, nr 18EE3300EEN0974463, nr 18EE3300EEN0974471, nr 18EE3300EEN0974498, nr 18EE3300EEN0974511, nr 18EE3300EEN0974546, nr 18EE3300EEN0974570 ja nr 18EE3300EEN0974653, nr 18EE3300EEN0975334; 05.09.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN0981606 ja nr 18EE3300EEN0982311; 10.09.2018 transiidideklaratsiooniga ning 12.09.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1010891 ja nr 18EE3300EEN1011208 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest Heiki Raivo võttis Jaan Gurimskilt ajavahemikul 12.09.2018 kuni 17.09.2018 Pärnu linnas kahel korral altkäemaksu, s.o 150 eurot ja 100 eurot 24 1-21-2500 (kokku 250 eurot). Altkäemaksuks maksis Jaan Gurimski raha, mille ta sai P. K. kaudu OÜ-st X või käesolevas episoodis nimetatud liha- ja kalakauba transiididokumentidega seotud ettevõtete poolt tasutud tollivormistuste teostamise eest. 2) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et luges 17.09.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1031071, nr 18EE3300EEN1031080, nr 18EE3300EEN1031344, nr 18EE3300EEN1032191, nr 18EE3300EEN1032223, nr 18EE3300EEN1032274, nr 18EE3300EEN1032290 ja nr 18EE3300EEN1032598; 19.09.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1039621, nr 18EE3300EEN1042220 ja nr 18EE3300EEN1042239; 24.09.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1060681, nr 18EE3300EEN1060713, nr 18EE3300EEN1060721, nr 18EE3300EEN1060898, nr 18EE3300EEN1061255 ja nr 18EE3300EEN1061397; 26.09.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1068894 ja nr 18EE3300EEN1069260; 28.09.2018 tolliformaalsustega seotud toimingutega; 01.10.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1089760, nr 18EE3300EEN1089818, nr 18EE3300EEN1089834, nr 18EE3300EEN1089842, nr 18EE3300EEN1090054, nr 18EE3300EEN1090161, nr 18EE3300EEN1090300 ja nr 18EE3300EEN1090351; 03.10.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1097310 ja nr 18EE3300EEN1097750; 08.10.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1118112, nr 18EE3300EEN1118816, nr 18EE3300EEN1119572, nr 18EE3300EEN1119604, nr 18EE3300EEN1119620, nr 18EE3300EEN1119647, nr 18EE3300EEN1119663 ja nr 18EE3300EEN1119960; 10.10.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1128476, nr 18EE3300EEN1129371 ja nr 18EE3300EEN1129420; 10.10.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1128476, nr 18EE3300EEN1129371 ja nr 18EE3300EEN1129420; 15.10.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1148130, nr 18EE3300EEN1148157, nr 18EE3300EEN1148786, nr 18EE3300EEN1149350, nr 18EE3300EEN1149384 ja nr 18EE3300EEN1149863 ning 17.10.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1157457 ja nr 18EE3300EEN1157465 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest Heiki Raivo võttis Jaan Gurimskilt ajavahemikul 17.10.2018 kuni 22.10.2018 X linnas altkäemaksu 100 eurot. Altkäemaksuks maksis Jaan Gurimski raha, mille ta sai P. K. kaudu OÜ-st X või käesolevas episoodis nimetatud liha- ja kalakauba transiididokumentidega seotud ettevõtete poolt tasutud tollivormistuste teostamise eest. 3) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et tegeles 27.10.2018 Eesti Vabariiki imporditava kauba tolliformaalsustega ning luges 22.10.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1177012, nr 18EE3300EEN1177633, nr 18EE3300EEN1177668, nr 18EE3300EEN1178017, nr 18EE3300EEN1178025, nr 18EE3300EEN1178076 ja nr 18EE3300EEN1178520; 24.10.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1185152 ja nr 18EE3300EEN1185160; 29.10.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1206899, nr 18EE3300EEN1206947, nr 18EE3300EEN1206980, nr 18EE3300EEN1207015, nr 18EE3300EEN1207114, nr 18EE3300EEN1207834 ning 31.10.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1214846 ja nr 18EE3300EEN1214854 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud 25 1-21-2500 veokile või mitte. Sellise tegevuse eest võttis Heiki Raivo Jaan Gurimskilt ajavahemikul 31.10.2018 kuni 05.11.2018 X linnas altkäemaksu 200 eurot. Altkäemaksuks maksis Jaan Gurimski raha, mille ta sai P. K. kaudu OÜ-st X või käesolevas episoodis nimetatud lihaja kalakauba transiididokumentidega seotud ettevõtete poolt tasutud tollivormistuste teostamise eest. 4) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et luges 05.11.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1235521, nr 18EE3300EEN1235797, nr 18EE3300EEN1236170, nr 18EE3300EEN1236189, nr 18EE3300EEN1236609 ja nr 18EE3300EEN1237499; 07.11.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1243498 ja nr 18EE3300EEN1243520 ning 12.11.2018, 14.11.2018 ja 17.11.2018 kuupäevadega transiidideklaratsioonidega seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest võttis Heiki Raivo Jaan Gurimskilt ajavahemikul 17.11.2018 kuni 19.11.2018 X linnas altkäemaksu 200 eurot. Altkäemaksuks maksis Jaan Gurimski raha, mille ta sai P. K. kaudu OÜ-st X või käesolevas episoodis nimetatud liha- ja kalakauba transiididokumentidega seotud ettevõtete poolt tasutud tollivormistuste teostamise eest. 5) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et luges 19.11.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1293692, nr 18EE3300EEN1293724, nr 18EE3300EEN1294183, nr 18EE3300EEN1294207, nr 18EE3300EEN1294215 ja nr 18EE3300EEN1295400; 21.11.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1302115 ja nr 18EE3300EEN1302123; 26.11.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1322848, nr 18EE3300EEN1323403, nr 18EE3300EEN1323420, nr 18EE3300EEN1323489, nr 18EE3300EEN1324143 ja nr 18EE3300EEN1324317; 28.11.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1330846 ja nr 18EE3300EEN1330889; 03.12.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1352352, nr 18EE3300EEN1352387, nr 18EE3300EEN1352676, nr 18EE3300EEN1352692 ja nr 18EE3300EEN1353603 ning 05.12.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1361652 ja nr 18EE3300EEN1361679 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest võttis Heiki Raivo Jaan Gurimskilt ajavahemikul 05.12.2018 kuni 10.12.2018 X linnas altkäemaksu 200 eurot. Altkäemaksuks maksis Jaan Gurimski raha, mille ta sai P. K. kaudu OÜ-st X või käesolevas episoodis nimetatud liha- ja kalakauba transiididokumentidega seotud ettevõtete poolt tasutud tollivormistuste teostamise eest. 6) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et tegeles 18.12.2018, 28.12.2018 ja 11.01.2019 Eesti Vabariiki imporditava kauba tolliformaalsustega ning luges 10.12.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1382022, nr 18EE3300EEN1382164, nr 18EE3300EEN1383100 ja nr 18EE3300EEN1383423; 12.12.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1389926, nr 18EE3300EEN1389942; 17.12.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1410521, nr 18EE3300EEN1410564, nr 18EE3300EEN1411202; 19.12.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1418311, nr 18EE3300EEN1418320; 21.12.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1427927, nr 18EE3300EEN1429059, nr 18EE3300EEN1429330, nr 18EE3300EEN1429597; 26.12.2018 T2 26 1-21-2500 transiidideklaratsiooniga nr 18EE3300EEN1439452; 28.12.2018 T2 transiidideklaratsiooniga nr 18EE3300EEN1448166; 31.12.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 18EE3300EEN1452503, nr 18EE3300EEN1452520, nr 18EE3300EEN1452653; 02.01.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0001559 ja nr 19EE3300EEN0001575; 06.01.2019 kuupäeva tolliformaalsustega; 07.01.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0011259, nr 19EE3300EEN0011275, nr 19EE3300EEN0012352 ning 09.01.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0016286 ja nr 19EE3300EEN0017157 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest võttis Heiki Raivo Jaan Gurimskilt ajavahemikul 11.01.2019 kuni 14.01.2019 X linnas altkäemaksu 150 eurot. Altkäemaksuks maksis Jaan Gurimski raha, mille ta sai P. K. kaudu OÜ-st X või käesolevas episoodis nimetatud lihaja kalakauba transiididokumentidega seotud ettevõtete poolt tasutud tollivormistuste teostamise eest. 7) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et luges 14.01.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0032330, nr 19EE3300EEN0032365, nr 19EE3300EEN0032480 ja nr 19EE3300EEN0032646 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest Heiki Raivo võttis Jaan Gurimskilt ajavahemikul 14.01.2019 kuni 16.01.2019 X linnas altkäemaksu 20 eurot. Altkäemaksuks maksis Jaan Gurimski raha, mille ta sai P. K. kaudu OÜ-st X või käesolevas episoodis nimetatud liha- ja kalakauba transiididokumentidega seotud ettevõtete poolt tasutud tollivormistuste teostamise eest. 8) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et luges 16.01.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0039209 ja nr 19EE3300EEN0039897; 21.01.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0057461, nr 19EE3300EEN0058482, nr 19EE3300EEN0058549, nr 19EE3300EEN0058739, nr 19EE3300EEN0058780; 23.01.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0063816, nr 19EE3300EEN0063840; 28.01.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0084740, nr 19EE3300EEN0085322, nr 19EE3300EEN0085539, nr 19EE3300EEN0085960, nr 19EE3300EEN0086525 ning 30.01.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0093403 ja nr 19EE3300EEN0093420 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest Heiki Raivo võttis Jaan Gurimskilt ajavahemikul 30.01.2019 kuni 02.02.2019 X linnas altkäemaksu 200 eurot. Altkäemaksuks maksis Jaan Gurimski raha, mille ta sai P. K. kaudu OÜ-st X või käesolevas episoodis nimetatud liha- ja kalakauba transiididokumentidega seotud ettevõtete poolt tasutud tollivormistuste teostamise eest. 9) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et tegeles 02.02.2019 Eesti Vabariiki imporditava kauba tolliformaalsustega ning luges 04.02.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0112174, nr 19EE3300EEN0112273, nr 19EE3300EEN0112412, nr 19EE3300EEN0113070 ning 06.02.2019 kuupäeva transiidideklaratsioonidega seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest Heiki Raivo 27 1-21-2500 võttis Jaan Gurimskilt ajavahemikul 06.02.2019 kuni 11.02.2019 X linnas altkäemaksu 80 eurot. Altkäemaksuks maksis Jaan Gurimski raha, mille ta sai P. K. kaudu OÜ-st X või käesolevas episoodis nimetatud liha- ja kalakauba transiididokumentidega seotud ettevõtete poolt tasutud tollivormistuste teostamise eest. 10) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et tegeles 28.02.2019 Eesti Vabariiki imporditava kauba tolliformaalsustega ning luges 11.02.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0139494, nr 19EE3300EEN0140391, nr 19EE3300EEN0140581, nr 19EE3300EEN0140902, nr 19EE3300EEN0141370; 13.02.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0148074 ja nr 19EE3300EEN0148090; 20.02.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0179170 ja nr 19EE3300EEN0179196; 25.02.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0197796, nr 19EE3300EEN0197836, nr 19EE3300EEN0197879, nr 19EE3300EEN0197895, nr 19EE3300EEN0197919, nr 19EE3300EEN0198153, nr 19EE3300EEN0198849; 27.02.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0206187 ja nr 19EE3300EEN0206219; 04.03.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0226984, nr 19EE3300EEN0227036, nr 19EE3300EEN0227713, nr 19EE3300EEN0228030, nr 19EE3300EEN0228065, nr 19EE3300EEN0235000, nr 19EE3300EEN0235069 ning 06.03.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0235000 ja nr 19EE3300EEN0235069 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest võttis Heiki Raivo Jaan Gurimskilt ajavahemikul 06.03.2019 kuni 11.03.2019 X linnas altkäemaksu 200 eurot. Altkäemaksuks maksis Jaan Gurimski raha, mille ta sai P. K. kaudu OÜ-st X või käesolevas episoodis nimetatud liha- ja kalakauba transiididokumentidega seotud ettevõtete poolt tasutud tollivormistuste teostamise eest. 11) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et luges 11.03.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0255732, nr 19EE3300EEN0255759, nr 19EE3300EEN0255815, nr 19EE3300EEN0255858, nr 19EE3300EEN0256076, nr 19EE3300EEN0256215, nr 19EE3300EEN0256314; 13.03.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0263450, nr 19EE3300EEN0263476; 18.03.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0284309, nr 19EE3300EEN0284730, nr 19EE3300EEN0284764, nr 19EE3300EEN0285030, nr 19EE3300EEN0285049, nr 19EE3300EEN0285908 ning 20.03.2019 T2 transiidideklaratsiooniga nr 19EE3300EEN0291990 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest võttis Heiki Raivo Jaan Gurimskilt ajavahemikul 20.03.2019 kuni 25.03.2019 X linnas altkäemaksu 200 eurot. Altkäemaksuks maksis Jaan Gurimski raha, mille ta sai P. K. kaudu OÜ-st X või käesolevas episoodis nimetatud liha- ja kalakauba transiididokumentidega seotud ettevõtete poolt tasutud tollivormistuste teostamise eest. 12) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et luges 25.03.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0313481, nr 19EE3300EEN0313521, nr 19EE3300EEN0313870, nr 19EE3300EEN0315191, nr 19EE3300EEN0315390, nr 19EE3300EEN0315796; 27.03.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0322623, nr 19EE3300EEN0322658; 01.04.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0343630, nr 28 1-21-2500 19EE3300EEN0343820, nr 19EE3300EEN0343863, nr 19EE3300EEN0344402, nr 19EE3300EEN0344429, nr 19EE3300EEN0344453, nr 19EE3300EEN0345078, nr 19EE3300EEN0345150, nr 19EE3300EEN0345209; 03.04.2019 kuupäevaga transiidideklaratsioonidega; 08.04.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0372282, nr 19EE3300EEN0372314, nr 19EE3300EEN0372330, nr 19EE3300EEN0372448, nr 19EE3300EEN0372499, nr 19EE3300EEN0372512, nr 19EE3300EEN0373062; 10.04.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0381160, nr 19EE3300EEN0381178; 15.04.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0401489, nr 19EE3300EEN0401489, nr 19EE3300EEN0402119, nr 19EE3300EEN0403172, nr 19EE3300EEN0403220, nr 19EE3300EEN0403239, nr 19EE3300EEN0403263, nr 19EE3300EEN0403338; 18.04.2019 T2 transiidideklaratsiooniga nr 19EE3300EEN0417178; 23.04.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0435950, nr 19EE3300EEN0435968, nr 19EE3300EEN0435976, nr 19EE3300EEN0436622, nr 19EE3300EEN0436657, nr 19EE3300EEN0436756, nr 19EE3300EEN0436780, nr 19EE3300EEN0437180, nr 19EE3300EEN0437199, nr 19EE3300EEN0437212 ning 24.04.2019 T2 transiidideklaratsiooniga nr 19EE3300EEN0441090 ja nr 19EE3300EEN0441156 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest võttis Heiki Raivo Jaan Gurimskilt ajavahemikul 25.03.2019 kuni 24.04.2019 X linnas altkäemaksu 200 eurot. Altkäemaksuks maksis Jaan Gurimski raha, mille ta sai P. K. kaudu OÜ-st X või käesolevas episoodis nimetatud liha- ja kalakauba transiididokumentidega seotud ettevõtete poolt tasutud tollivormistuste teostamise eest. 13) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et tegeles 04.05.2019 Eesti Vabariiki imporditava kauba tolliformaalsustega ning luges 29.04.2019 T2 transiidideklaratsiooniga nr 19EE3300EEN0461889, nr 19EE3300EEN0462519, nr 19EE3300EEN0462642, nr 19EE3300EEN0462875, nr 19EE3300EEN0463069, nr 19EE3300EEN0463307 ning 30.04.2019 T2 transiidideklaratsiooniga nr 19EE3300EEN0468235 ja nr 19EE3300EEN0468243 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest võttis Heiki Raivo Jaan Gurimskilt ajavahemikul 04.05.2019 kuni 06.05.2019 X linnas altkäemaksu 150 eurot. Altkäemaksuks maksis Jaan Gurimski raha, mille ta sai P. K. kaudu OÜ-st X või käesolevas episoodis nimetatud liha- ja kalakauba transiididokumentidega seotud ettevõtete poolt tasutud tollivormistuste teostamise eest. 14) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt esitatud Maksu- ja Tolliametile kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et luges 06.05.2019 NCTS asendustoimingutena T2 transiidideklaratsioonidega nr EE300EE/0001Z, nr EE300EE/0002Z, nr EE300EE/0003Z, nr EE300EE/0004Z, nr EE300EE/0005Z, nr EE300EE/0006Z, nr EE3000EE/007Z, nr EE300EE/0008Z; 08.05.2019 T2 transiidideklaratsiooni nr 13EE3300EEN0662392 ja T1 transiidideklaratsiooniga nr 15EE3300EEN0471185; 13.05.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0495780, nr 19EE3300EEN0496495, nr 19EE3300EEN0496500, nr 19EE3300EEN0496551, nr 19EE3300EEN0496586, nr 19EE3300EEN0496717, nr 19EE3300EEN0496792, nr 19EE3300EEN0497232, nr 19EE3300EEN0497390 ning 15.05.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0504775 ja nr 19EE3300EEN0504783 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest võttis Heiki 29 1-21-2500 Raivo Jaan Gurimskilt ajavahemikul 15.05.2019 kuni 20.05.2019 X linnas altkäemaksu 150 eurot. Altkäemaksuks maksis Jaan Gurimski raha, mille ta sai P. K. kaudu OÜ-st X või käesolevas episoodis nimetatud liha- ja kalakauba transiididokumentidega seotud ettevõtete poolt tasutud tollivormistuste teostamise eest. 15) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et luges 20.05.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0526067, nr 19EE3300EEN0526787, nr 19EE3300EEN0527342, nr 19EE3300EEN0527441, nr 19EE3300EEN0527508, nr 19EE3300EEN0527575, nr 19EE3300EEN0527682; 22.05.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0535573, nr 19EE3300EEN0537026; 27.05.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0556604, nr 19EE3300EEN0556612, nr 19EE3300EEN0556620, nr 19EE3300EEN0557146, nr 19EE3300EEN0557245, nr 19EE3300EEN0557288 ning 29.05.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0565706, nr 19EE3300EEN0566339 ja nr 19EE3300EET0566640 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest võttis Heiki Raivo Jaan Gurimskilt ajavahemikul 29.05.2019 kuni 03.06.2019 X linnas altkäemaksu 150 eurot. Altkäemaksuks maksis Jaan Gurimski raha, mille ta sai P. K. kaudu OÜ-st X või käesolevas episoodis nimetatud liha- ja kalakauba transiididokumentidega seotud ettevõtete poolt tasutud tollivormistuste teostamise eest. 16) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et luges 03.06.2019 kuupäevaga transiidideklaratsioonidega; 05.06.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0596702, nr 19EE3300EEN0596737; 10.06.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0617116, nr 19EE3300EEN0617159, nr 19EE3300EEN0617215, nr 19EE3300EEN0617900, nr 19EE3300EEN0617919, nr 19EE3300EEN0617943, nr 19EE3300EEN0617978, nr 19EE3300EEN0618477, nr 19EE3300EEN0618616, nr 19EE3300EEN0618624; 12.06.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0626341, nr 19EE3300EEN0626384; 17.06.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0645690, nr 19EE3300EEN0645713, nr 19EE3300EEN0645756, nr 19EE3300EEN0645920, nr 19EE3300EEN0645962, nr 19EE3300EEN0646164, nr 19EE3300EEN0646204, nr 19EE3300EEN0646212, nr 19EE3300EEN0646298 ning 19.06.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0653680 ja nr 19EE3300EEN0653698, nr 19EE3300EEN0646298 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest Heiki Raivo võttis Jaan Gurimskilt ajavahemikul 19.06.2019 kuni 24.06.2019 X linnas altkäemaksu 230 eurot. Altkäemaksuks maksis Jaan Gurimski raha, mille ta sai P. K. kaudu OÜ-st X või käesolevas episoodis nimetatud liha- ja kalakauba transiididokumentidega seotud ettevõtete poolt tasutud tollivormistuste teostamise eest. 17) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et luges 24.06.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0673874, nr 19EE3300EEN0673882, nr 19EE3300EEN0673890, nr 19EE3300EEN0674041, nr 19EE3300EEN0674050, nr 19EE3300EEN0674223, nr 19EE3300EEN0674258, nr 19EE3300EEN0674472; 26.06.2019 T2 transiidideklaratsiooniga nr 19EE3300EEN0681658; 01.07.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0702369, nr 19EE3300EEN0702476, nr 19EE3300EEN0703074, nr 30 1-21-2500 19EE3300EEN0703106, nr 19EE3300EEN0703553, nr 19EE3300EEN0703561; 03.07.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0710755, nr 19EE3300EEN0710798; 08.07.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0730388, nr 19EE3300EEN0730495, nr 19EE3300EEN0731802, nr 19EE3300EEN0731845, nr 19EE3300EEN0731896, nr 19EE3300EEN0732270, nr 19EE3300EEN0732526 ning 10.07.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0741157, nr 19EE3300EEN0741502 ja nr 19EE3300EEN0741529 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest Heiki Raivo võttis Jaan Gurimskilt ajavahemikul 10.07.2019 kuni 15.07.2019 X linnas altkäemaksu 200 eurot. Altkäemaksuks maksis Jaan Gurimski raha, mille ta sai P. K. kaudu OÜ-st X või käesolevas episoodis nimetatud liha- ja kalakauba transiididokumentidega seotud ettevõtete poolt tasutud tollivormistuste teostamise eest. 18) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et luges 15.07.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0759613, nr 19EE3300EEN0759755, nr 19EE3300EEN0759953, nr 19EE3300EEN0760628, nr 19EE3300EEN0760644; 17.07.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0767986, nr 19EE3300EEN0767960; 22.07.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0784995, nr 19EE3300EEN0785012, nr 19EE3300EEN0785047, nr 19EE3300EEN0785542, nr 19EE3300EEN0785767, nr 19EE3300EEN0785791, nr 19EE3300EEN0785840; 24.07.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0791830, nr 19EE3300EEN0792420; 29.07.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0810668, nr 19EE3300EEN0810807, nr 19EE3300EEN0810831, nr 19EE3300EEN0810973, nr 19EE3300EEN0811191, nr 19EE3300EEN0811231, nr 19EE3300EEN0811258, nr 19EE3300EEN0811555, nr 19EE3300EEN0811638; 31.07.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0817180, nr 19EE3300EEN0818440; 05.08.2018 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0836164, nr 19EE3300EEN0836445, nr 19EE3300EEN0836453, nr 19EE3300EEN0836651, nr 19EE3300EEN0836660, nr 19EE3300EEN0836924; 07.08.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0843979, nr 19EE3300EEN0843995; 12.08.2019, 14.08.2019 ja 19.08.2019 kuupäevadega transiidideklaratsioonidega; 21.08.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0896655, nr 19EE3300EEN0896291; 26.08.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0917232, nr 19EE3300EEN0917267, nr 19EE3300EEN0917449, nr 19EE3300EEN0917465, nr 19EE3300EEN0917505, nr 19EE3300EEN0917944 ning 28.08.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0924426 ja nr 19EE3300EEN0925827 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest Heiki Raivo võttis Jaan Gurimskilt ajavahemikul 28.08.2019 kuni 02.09.2019 X linnas altkäemaksu 250 eurot. Altkäemaksuks maksis Jaan Gurimski raha, mille ta sai P. K. kaudu OÜ-st X või käesolevas episoodis nimetatud lihaja kalakauba transiididokumentidega seotud ettevõtete poolt tasutud tollivormistuste teostamise eest. 19) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et luges 02.09.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0945409, nr 19EE3300EEN0945425, nr 19EE3300EEN0945450, nr 19EE3300EEN0945484, nr 19EE3300EEN0945623, nr 19EE3300EEN0945658, nr 19EE3300EEN0945920; 31 1-21-2500 04.09.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0954120, nr 19EE3300EEN0954139; 09.09.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0974026, nr 19EE3300EEN0974034, nr 19EE3300EEN0974275, nr 19EE3300EEN0974291, nr 19EE3300EEN0974513, nr 19EE3300EEN0974521, nr 19EE3300EEN0974663; 11.09.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN0982290, nr 19EE3300EEN0982330; 16.09.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN1001012, nr 19EE3300EEN1002413, nr 19EE3300EEN1002448, nr 19EE3300EEN1002504, nr 19EE3300EEN1002512, nr 19EE3300EEN1002555, nr 19EE3300EEN1002580, nr 19EE3300EEN1002638, nr 19EE3300EEN1002951; 18.09.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN1009771, nr 19EE3300EEN1009780; 23.09.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN1030812, nr 19EE3300EEN1030839, nr 19EE3300EEN1030863, nr 19EE3300EEN1031536, nr 19EE3300EEN1031579, nr 19EE3300EEN1031809, nr 19EE3300EEN1031825, nr 19EE3300EEN1032142; 25.09.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN1040357, nr 19EE3300EEN1040373; 30.09.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN1059885, nr 19EE3300EEN1059917, nr 19EE3300EEN1060129, nr 19EE3300EEN1060145, nr 19EE3300EEN1060327, nr 19EE3300EEN1060343, nr 19EE3300EEN1061008, nr 19EE3300EEN1061230, nr 19EE3300EEN1061463; 02.10.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN1068077, nr 19EE3300EEN1068093; 07.10.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN1085811, nr 19EE3300EEN1086741, nr 19EE3300EEN1087018, nr 19EE3300EEN1087069, nr 19EE3300EEN1087184, nr 19EE3300EEN1087960, nr 19EE3300EEN1088237 ning 09.10.2019 T2 transiidideklaratsiooniga nr 19EE3300EEN1096722 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest Heiki Raivo võttis Jaan Gurimskilt ajavahemikul 09.10.2019 kuni 14.10.2019 X linnas altkäemaksu 250 eurot. Altkäemaksuks maksis Jaan Gurimski raha, mille ta sai P. K. kaudu OÜ-st X või käesolevas episoodis nimetatud lihaja kalakauba transiididokumentidega seotud ettevõtete poolt tasutud tollivormistuste teostamise eest. 20) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et luges 14.10.2019 kuupäevaga transiidideklaratsioonidega; 16.10.2019 T2 transiidideklaratsiooniga nr 19EE3300EEN1126990; 21.10.2019 kuupäevaga transiidideklaratsioonidega; 28.10.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN1173744, nr 19EE3300EEN1173752, nr 19EE3300EEN1173779, nr 19EE3300EEN1174053, nr 19EE3300EEN1174575, nr 19EE3300EEN1174730; 30.10.2019 T2 transiidideklaratsiooniga nr 19EE3300EEN1183410; 04.11.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN1201863, nr 19EE3300EEN1201898, nr 19EE3300EEN1201903, nr 19EE3300EEN1201954, nr 19EE3300EEN1203150 ning 06.11.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN1208442 ja nr 19EE3300EEN1208450 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest Heiki Raivo võttis Jaan Gurimskilt ajavahemikul 06.11.2019 kuni 11.11.2019 X linnas altkäemaksu 200 eurot. Altkäemaksuks maksis Jaan Gurimski raha, mille ta sai P. K. kaudu OÜ-st X või käesolevas episoodis nimetatud lihaja kalakauba transiididokumentidega seotud ettevõtete poolt tasutud tollivormistuste teostamise eest. 21) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo 32 1-21-2500 Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et luges 11.11.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN1227360, nr 19EE3300EEN1227386, nr 19EE3300EEN1227418, nr 19EE3300EEN1228008, nr 19EE3300EEN1228115; 13.11.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN1235269, nr 19EE3300EEN1235839; 18.11.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN1255298, nr 19EE3300EEN1255320, nr 19EE3300EEN1255354, nr 19EE3300EEN1255991, nr 19EE3300EEN1256126; 20.11.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN1263379, nr 19EE3300EEN1263419; 25.11.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN1282791, nr 19EE3300EEN1283810, nr 19EE3300EEN1283844, nr 19EE3300EEN1283860, nr 19EE3300EEN1283895, nr 19EE3300EEN1283935, nr 19EE3300EEN1283978, nr 19EE3300EEN1284731; 27.11.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN1291636, nr 19EE3300EEN1292432; 02.12.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN1312355, nr 19EE3300EEN1312420, nr 19EE3300EEN1312941, nr 19EE3300EEN1312968, nr 19EE3300EEN1314022 ning 04.12.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN1320345 ja nr 19EE3300EEN1320388 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest Heiki Raivo võttis Jaan Gurimskilt ajavahemikul 04.12.2019 kuni 09.12.2019 X linnas altkäemaksu 250 eurot. Altkäemaksuks maksis Jaan Gurimski raha, mille ta sai P. K. kaudu OÜ-st X või käesolevas episoodis nimetatud liha- ja kalakauba transiididokumentidega seotud ettevõtete poolt tasutud tollivormistuste teostamise eest. 22) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et luges 09.12.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN1341039, nr 19EE3300EEN1341080, nr 19EE3300EEN1341593, nr 19EE3300EEN1342638; 11.12.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN1349415, nr 19EE3300EEN1349557; 16.12.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN1370780, nr 19EE3300EEN1370863, nr 19EE3300EEN1371389, nr 19EE3300EEN1371876; 18.12.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN1379682, nr 19EE3300EEN1380357, nr 19EE3300EEN1380373 ning 23.12.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN1396806, nr 19EE3300EEN1397230, nr 19EE3300EEN1397330 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest Heiki Raivo võttis Jaan Gurimskilt ajavahemikul 23.12.2019 kuni 30.12.2019 X linnas altkäemaksu 200 eurot. Altkäemaksuks maksis Jaan Gurimski raha, mille ta sai P. K. kaudu OÜ-st X või käesolevas episoodis nimetatud liha- ja kalakauba transiididokumentidega seotud ettevõtete poolt tasutud tollivormistuste teostamise eest. 23) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et luges 30.12.2019 T2 transiidideklaratsioonidega nr 19EE3300EEN1413527, nr 19EE3300EEN1413974, nr 19EE3300EEN1414390 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest Heiki Raivo võttis Jaan Gurimskilt ajavahemikul 30.12.2019 kuni 06.01.2020 X linnas altkäemaksu 200 eurot. Altkäemaksuks maksis Jaan Gurimski raha, mille ta sai P. K. kaudu OÜ-st X või käesolevas episoodis nimetatud liha- ja kalakauba transiididokumentidega seotud ettevõtete poolt tasutud tollivormistuste teostamise eest. 33 1-21-2500 24) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et luges 06.01.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0007633, nr 20EE3300EEN0007965, nr 20EE3300EEN0008405, nr 20EE3300EEN0008512, nr 20EE3300EEN0008520; 08.01.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0011957, nr 20EE3300EEN0011981; 13.01.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0026328, nr 20EE3300EEN0026526, nr 20EE3300EEN0027654, nr 20EE3300EEN0027836; 15.01.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0033851, nr 20EE3300EEN0033894; 20.01.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0051062, nr 20EE3300EEN0051616, nr 20EE3300EEN0052827, nr 20EE3300EEN0052835; 22.01.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEM0060346, nr 20EE3300EEN0060397; 27.01.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0079004, nr 20EE3300EEN0079162, nr 20EE3300EEN0080225, nr 20EE3300EEN0080241 ning 29.01.2020 T2 transiidideklaratsiooniga nr 20EE3300EEN0087350 seotud ekspordi kauba väljumistolliasutusse saabunuks, avas transiidi ning lõpetas ekspordi tolliformaalsused olenemata sellest, kas kaup oli laetud veokile või mitte. Sellise tegevuse eest Heiki Raivo võttis Jaan Gurimskilt ajavahemikul 29.01.2020 kuni 03.02.2020 X linnas altkäemaksu 250 eurot. Altkäemaksuks maksis Jaan Gurimski raha, mille ta sai P. K. kaudu OÜ-st X või käesolevas episoodis nimetatud lihaja kalakauba transiididokumentidega seotud ettevõtete poolt tasutud tollivormistuste teostamise eest. 25) Vastavalt Heiki Raivo ja Jaan Gurimski omavahelisele kokkuleppele teostas Heiki Raivo Jaan Gurimski poolt Maksu- ja Tolliametile esitatud kaubaveoste tolliformaalsusi selliselt, et luges 03.02.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0105499, nr 20EE3300EEN0105603, nr 20EE3300EEN0106097, nr 20EE3300EEN0106584, nr 20EE3300EEN0106758; 05.02.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0113015, nr 20EE3300EEN0113040; 10.02.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0131640, nr 20EE3300EEN0132272, nr 20EE3300EEN0133350, nr 20EE3300EEN0133622; 12.02.2020 T2 transiidideklaratsiooniga nr 20EE3300EEN0140725; 17.02.2020 T2 transiidideklaratsioonidega nr 20EE3300EEN0158927, nr 20EE3300EEN0159999, nr 20EE3300EEN0160042, nr 20EE3300EEN