Obsah (5)

§ 126§ 1414§ 310§ 180§ 175

1-21-3920 KOHTUOTSUS EESTI VABARIIGI NIMEL Kohus Viru Maakohus Otsuse tegemise aeg ja koht 4. august 2021, Narva kohtumaja Kriminaalasja number 1-21-3920 (20930000115) Kohtunik Mari-Liis Avikson Kohtu

§ 126

lg 3 p 4 alusel pärast kohtuotsuse jõustumist hävitamisele MTA vastava komisjoni poolt. 02.02.2021 A. Pahhalujevi kinnipidamisel ära võetud rohekaspruuni värvi taimsed osad – jäetud EKEI-sse - konfiskeerida KarS § 191 alusel ning NPALS § 7 lg 3 alusel jätta ekspertiisiasutusele aine säilitamiseks, õppeotstarbel kasutamiseks või hävitamiseks.

§ 1414

lg 1 ja § 142 lg-te 1, 2 alusel jätta Iliya Boyko suhtes avalik-õigusliku nõude täitmise tagamiseks kuni kohtuotsuse täitmiseni aresti alla Viru Maakohtu 24.03.2021 kohtumäärusega kriminaalasjas nr 1-21-2059 arestitud sularaha summas 420 (nelisada kakskümmend) eurot, mis asub hoiul Maksu- ja Tolliameti deposiitarvel nr EE481010220018670014 SEB. 7 1-21-3920 KarS § 831 lg 1 ja § 84 alusel konfiskeerimise asendamise korras mõista Iliya Boykolt solidaarselt Nikolai Kurtšasovi ja Aleksandr Pahhalujeviga välja 15 351 (viisteist tuhat kolmsada viiskümmend üks) eurot 94 senti. Konfiskeerimise asendamise korras väljamõistetud summa tasuda 1 (ühe) kuu jooksul käesoleva kohtuotsuse jõustumisest arvates Maksu- ja Tolliameti arveldusarvele EE351010052031000004 SEB Pank AS-is, EE502200221014193355 Swedbank AS-is või EE401700017002872300 Luminor Bank AS-is. Maksekorraldusel märkida viitenumber 99921700032086. Maksekorraldusel märkida selgitusena „I.Boyko, kriminaalasi 1-21-3920, konfiskeerimise asendamine.“ Kui rahalised nõuded ei ole täies ulatuses tähtaegselt tasutud, suunatakse nõuded täitemenetluse läbiviimiseks kohtutäiturile täitemenetluse seadustikus sätestatud korras ning süüdimõistetul tuleb kanda ka kohtuotsuse täitmisega seonduvad kulud.

§ 1414

lg 1 ja § 142 lg-te 1, 2 alusel jätta Nikolai Kurtšašovi suhtes avalikõigusliku nõude täitmise tagamiseks kuni kohtuotsuse täitmiseni aresti alla Viru Maakohtu 30.03.2021 kohtumäärusega nr 1-21-2259 arestitud sularaha summas 2215 (kaks tuhat kakssada viisteist) eurot, mis asub hoiul Maksu- ja Tolliameti deposiitarvel nr EE481010220018670014 AS SEB Pank.

§ 1414

lg 1 ja § 142 lg-te 1, 2 alusel jätta Nikolai Kurtšašovi suhtes avalikõigusliku nõude täitmise tagamiseks kuni kohtuotsuse täitmiseni aresti alla Viru Maakohtu 30.03.2021 kohtumäärusega nr 1-21-2259 arestitud Nikolai Kurtšašovile kuuluv sõiduk BMW reg.nr xX, väärtus ca 5000 eurot koos päraldisega (süütevõti), mis asub hoiul OÜ X X hoiuplatsil.

§ 1414

lg 1 ja § 142 lg-te 1, 2 alusel jätta Nikolai Kurtšašovi suhtes avalikõigusliku nõude täitmise tagamiseks kuni kohtuotsuse täitmiseni aresti alla Viru Maakohtu 30.03.2021 kohtumäärusega nr 1-21-2259 arestitud Nikolai Kurtšašovile kuuluv sõiduk Hyundai Santa Fe, reg.nr xX, väärtusega ca 2146 eurot koos päraldistega (süütevõti ja registreerimistunnistus nr x), mis asub hoiul OÜ X X hoiuplatsil. KarS § 831 lg 1 ja § 84 alusel konfiskeerimise asendamise korras mõista Nikolai Kurtšasovilt solidaarselt Iliya Boykoga ja Aleksandr Pahhalujeviga välja 15 351 (viisteist tuhat kolmsada viiskümmend üks) eurot 94 senti. Konfiskeerimise asendamise korras väljamõistetud summa tasuda 1 (ühe) kuu jooksul käesoleva kohtuotsuse jõustumisest arvates Maksu- ja Tolliameti arveldusarvele EE351010052031000004 SEB Pank AS-is, EE502200221014193355 Swedbank AS-is või EE401700017002872300 Luminor Bank AS-is. Maksekorraldusel märkida viitenumber 99921700032086. Maksekorraldusel märkida selgitusena „N.Kurtšasov, kriminaalasi 1-21-3920, konfiskeerimise asendamine.“ Kui rahalised nõuded ei ole täies ulatuses tähtaegselt tasutud, suunatakse nõuded täitemenetluse läbiviimiseks kohtutäiturile täitemenetluse seadustikus sätestatud korras ning süüdimõistetul tuleb kanda ka kohtuotsuse täitmisega seonduvad kulud.

§ 1414

lg 1 ja § 142 lg-te 1, 2 alusel jätta Ivars Zabelinskise suhtes avalikõigusliku nõude täitmise tagamiseks kuni kohtuotsuse täitmiseni aresti alla Viru Maakohtu 11.03.2021, 15.03.2021 kohtumäärustega nr 1-21-1739 arestitud sularaha 8 1-21-3920 summas 22 903 (kakskümmend kaks tuhat üheksasada kolm) eurot ja 48 senti, mis asub hoiul Maksu- ja Tolliameti deposiitarvel nr EE481010220018670014 AS SEB Pank.

§ 1414

lg 1 ja § 142 lg-te 1, 2 alusel jätta Ivars Zabelinskise suhtes avalikõigusliku nõude täitmise tagamiseks kuni kohtuotsuse täitmiseni aresti alla Viru Maakohtu 11.03.2021, 15.03.2021 kohtumäärustega nr 1-21-1739 arestitud Ivars Zabelinskisele kuuluv sõiduk Mercedes-Benz x, Läti Vabariigi reg.nr x väärtusega ca 31 200 eurot koos päraldistega (süütevõti ja registreerimistunnistus x), mis asub hoiul OÜ X X hoiuplatsil.

§ 1414

lg 1 ja § 142 lg-te 1, 2 alusel jätta Ivars Zabelinskise suhtes avalikõigusliku nõude täitmise tagamiseks kuni kohtuotsuse täitmiseni aresti alla Viru Maakohtu 07.04.2021 kohtumäärusega nr 1-21-2427 arestitud Ivars Zabelinskisele kuuluv sõiduk Volkswagen Crafter, Läti Vabariigi reg.nr x-x, väärtusega ca 8000 eurot koos päraldisega (süütevõti ja registreerimistunnistus nr x), mis asub hoiul OÜ X X hoiuplatsil. KarS § 831 lg 1 ja § 84 alusel mõista Ivars Zabelinskiselt konfiskeerimise asendamise korras välja 49 860 (nelikümmend üheksa tuhat kaheksasada kuuskümmend) eurot. Konfiskeerimise asendamise korras väljamõistetud summa tasuda 1 kuu jooksul käesoleva kohtuotsuse jõustumisest arvates Maksu- ja Tolliameti arveldusarvele EE351010052031000004 SEB Pank AS-is, EE502200221014193355 Swedbank AS-is või EE401700017002872300 Luminor Bank AS-is. Maksekorraldusel märkida viitenumber 99921700032073. Maksekorraldusel märkida selgitusena „I.Zabelinskis, kriminaalasi 1-21-3920, konfiskeerimise asendamine.“ Kui rahalised nõuded ei ole täies ulatuses tähtaegselt tasutud, suunatakse nõuded täitemenetluse läbiviimiseks kohtutäiturile täitemenetluse seadustikus sätestatud korras ning süüdimõistetul tuleb kanda ka kohtuotsuse täitmisega seonduvad kulud.

§ 1414

lg 1 ja § 142 lg-te 1, 2 alusel jätta Romans Tihomirovsi suhtes avalikõigusliku nõude täitmise tagamiseks kuni kohtuotsuse täitmiseni aresti alla Viru Maakohtu 24.03.2021 kohtumäärusega nr 1-21-2058 arestitud sularaha summas 295 (kakssada üheksakümmend viis) eurot, mis asub hoiul Maksu- ja Tolliameti deposiitarvel nr EE481010220018670014 AS SEB Pank.

§ 1414

lg 1 ja § 142 lg-te 1, 2 alusel jätta Aleksandr Pahhalujevi suhtes avalikõigusliku nõude täitmise tagamiseks kuni kohtuotsuse täitmiseni aresti alla Viru Maakohtu 24.03.2021 kohtumäärusega nr 1-21-2060 arestitud sularaha summas 1210 (üks tuhat kakssada kümme) eurot, mis asub hoiul Maksu- ja Tolliameti deposiitarvel nr EE481010220018670014 AS SEB Pank. KarS § 831 lg 1 ja § 84 alusel konfiskeerimise asendamise korras mõista Aleksandr Pahhalujevilt solidaarselt Nikolai Kurtšasovi ja Iliya Boykoga välja 15 351 (viisteist tuhat kolmsada viiskümmend üks) eurot 94 senti. Konfiskeerimise asendamise korras väljamõistetud summa tasuda 1 (ühe) kuu jooksul käesoleva kohtuotsuse jõustumisest arvates Maksu- ja Tolliameti arveldusarvele EE351010052031000004 SEB Pank AS-is, EE502200221014193355 Swedbank AS-is või EE401700017002872300 Luminor Bank AS-is. Maksekorraldusel märkida viitenumber 9 1-21-3920 99921700032086. Maksekorraldusel märkida selgitusena „A.Pahhalujev, kriminaalasi 1-21-3920, konfiskeerimise asendamine.“ Kui rahalised nõuded ei ole täies ulatuses tähtaegselt tasutud, suunatakse nõuded täitemenetluse läbiviimiseks kohtutäiturile täitemenetluse seadustikus sätestatud korras ning süüdimõistetul tuleb kanda ka kohtuotsuse täitmisega seonduvad kulud.

§ 1414

lg 1 ja § 142 lg-te 1, 2 alusel jätta Juri Pištšiku suhtes avalik-õigusliku nõude täitmise tagamiseks kuni kohtuotsuse täitmiseni aresti alla Viru Maakohtu 10.03.2021 kohtumäärusega nr 1-21-1738 arestitud sularaha summas 110 (ükssada kümme) eurot, mis asub hoiul Maksu- ja Tolliameti deposiitarvel nr EE481010220018670014 SEB.

§ 1414

lg 1 ja § 142 lg-te 1, 2 alusel jätta Juri Pištšiku suhtes avalik-õigusliku nõude täitmise tagamiseks kuni kohtuotsuse täitmiseni aresti alla Viru Maakohtu 10.03.2021 kohtumäärusega nr 1-21-1738 arestitud Juri Pištšikule kuuluv sõiduk Mitsubishi Outlander, reg.nr xX, väärtusega ca 4900 eurot koos päraldisega (süütevõti, registreerimistunnistus nr x ja süütevõti koos signalisatsiooni blokeerimisvastase võtmega), mis asub hoiul OÜ X X hoiuplatsil.

§ 1414

lg 1 ja § 142 lg-te 1, 2 alusel jätta Juri Pištšiku suhtes avalik-õigusliku nõude täitmise tagamiseks kuni kohtuotsuse täitmiseni aresti alla Viru Maakohtu 10.03.2021 kohtumäärusega nr 1-21-1738 arestitud Juri Pištšiku AS SEB pangakontol nr x seisuga 28.07.2021 olevad rahalised vahendid summas 1600 (üks tuhat kuussada) eurot. Juri Pištšiku AS SEB pangakontol nr x olevad rahalised vahendid, mis ületavad aresti alla jäävat summat 1600 (üks tuhat kuussada) eurot, vabastada aresti alt kohtuotsuse jõustumisel. Asitõendid:

§ 126

lg 3 p 4 alusel hävitada kohtuotsuse jõustumisel järgmised asitõendid: - sõiduautost Volkswagen Passat x X (I.Boyko) ära võetud ning kriminaalasja juures asuv 1 tühi sigaretipakk Winston Blue (turvapakend 9120663); korterist x (I. Boyko) ära võetud ning kriminaalasja juures asuv karp, milles olid 4600 sigaretti MARLBORO Vintage (tõkend 002755668); korterist x (I.Boyko) ära võetud ning kriminaalasja juures asuvad: tühi pakk Winston Blue (tõkend K0V008341); tühi pappkast (tõkend K0V008342); must kile tükk (turvakleebis 0536524/0536523); pappkast HEMAN, milles prügi hulgas must kiletükk, plastnöör, sigaretipakkide kileümbrised, teibi tükid (tõkend K0V008343); pappkast, milles pappkastide lahtised volditud seinad (tõkend K0V008350); pappkast, milles pappkastide lahtised volditud seinad (tõkend K0V008349); pappkast, milles pappkastide lahtised volditud seinad (tõkend K0V008344); korterist x (N.Kurtšašov) äravõetud ning MTA Ida tollipunkti laos Vestervalli 7, Narva asuvad Mustad prügikotid, 3 tk (paberümbrik nr 1); Mustad prügikotid, 2 tk (paberümbrik nr 2); sõiduautost BMW 730D reg.nr xX (N.Kurtšašov) äravõetud ning MTA Ida 10 1-21-3920 - - tollipunkti laos Vestervalli 7, Narva asuvad Tühi sigaretipakk FEST, VV maksumärgid (turvapakend 477763); Tühjad sigaretipakid NZ Gold, ühes pakis 1 sigarett (turvapakend 477763); Avatud sigaretipakk Winston ja 1 sigarett Winston (turvapakend 477763); korterist x (N.Kurtšašov) äravõetud ning MTA Ida tollipunkti laos Vestervalli 7, Narva asuvad musta värvi prügikotid ja pappkastid, kus sees tühjad ja väga erinevat marki sigaretipakid: NZ Gold, Queen Super Slims, NZ Black, Fest, Premier – Valgevene maksumärkidega, Next, Bond, Compliment Slims – Venemaa maksumärkidega, NZ Gold, Play, Kiss, Boss – ilma maksumärkideta, Rothmans – Eesti maksumärkidega, LD – Tadžikistani maksumärkidega (rohelised kilekotid, mis suletud tõkenditega SecuriTec nr 000727654, nr 000727655, nr 000727656) MTA Ida tollipunkti laos Vestervalli 7, Narva asuvad tühi kast, tootja tehase andmetega (J.Pištšik) (tõkend nr 002755887); garaažist nr x (A.Pahhalujev) äravõetud ning MTA Ida tollipunkti laos Vestervalli 7, Narva asuvad Tühjad kastid - 3 tükki (tõkendid nr FT0419888, KOV0x68, KOV0x84); Tühjad kastid - 4 tükki, osaliselt kiledes (tõkend nr FT0406099); Tühi kast - 1 tk, koos kiledega (tõkend nr FT0420069); Tühjad kastid - 8 tükki, osaliselt kiletatud ja märjad (tõkend nt KOV0x85); Tühi pakk FEST, pakendatud minigrippkotti (kleebis L17-0108285); A.Pahhalujevi kinnipidamisel äravõetud ning kriminaalasja juures asuv kilepakend, kus olid rohekaspruuni värvi taimsed osad (turvapakend 03441923) – tagastatud EKEI-st.

§ 126

lg 3 p 2 alusel tagastada Iliya Boykole kohtuotsuse jõustumisel: - Iliya Boyko kinnipidamisel ära võetud mobiiltelefon Samsung Galaxy S10, mõralise tagakaanega, imei kood xxx, SIM-kaart nr XXX (turvapakend 03441922); korterist x (I.Boyko) ära võetud: - Kõnekaardi ümbrised, 2 tk, SUPER nr 59130959 (tõkend A5MT084429); - Märkmik, spiraalköites 2021 (kleebis 0536526); - Märkmepaber, märkmetega 4200E…740E (turvakleebis 0536527); - Suitsupaki hõbedasele paberile kirjutatud nr 55928764 (turvakleebis 0536527); - Sõiduki Hyundai müügileht (turvakleebis 0536527); - Kindlustuspoliis Hyundai Santa Fe reg.nr xX kindlustuspoliis, 27.02.2020, V.Xi nimele (turvakleebis 0536527); - Seesam kindlustuspoliis Hyundai Santa Fe reg.nr xX, 22.01.2021 (turvakleebis 0536527); - Olerex xduskaart nr xxx (turvakott 1156644); - Kõnekaart Tele2 nr x (tõkend A5MT084429);

§ 126

lg 3 p 2 alusel tagastada Nikolai Kurtšašovile kohtuotsuse jõustumisel: - korterist x (N.Kurtšašov) ära võetud ning kriminaalasja juures asuvad - IPhone 8 Plus, valge, IMEI xxx, SIM kaart XXX (turvapakend 03441914); - Mobiiltelefon Samsung SGH-E530,imei kood xxx, SIM-kaart xxx /abonentnumber xxx/ (turvapakend 03441917); - Mobiiltelefon Samsung GT-E1200R, imei xxx, SIM-kaart XXX /abonentnumber xxx/ (turvapakend 03441917); - Mobiiltelefon Samsung GT-E2530, imei xxx ilma SIM-kaardita (turvapakend 11 1-21-3920 G293168) Mobiiltelefon Nokia 105 RM-1133, imei 1 on x, imei 2 on x, ilma SIMkaardita (turvapakend G293168); - Mobiiltelefon Nokia 110, imei x, ilma SIM-kaardita (turvapakend G293168); - Mobiiltelefon Nokia C5, imei x, ilma SIM-kaardita (turvapakend G293168); - Mobiiltelefon Nokia X3-02, imei x, ilma SIM-kaardita, SDS mäluseadmega micro 2GB (turvapakend G293168); - Mobiiltelefon IPhone5S A1457, imei x, ilma SIM-kaardita (turvapakend G293168); - Mobiiltelefon Nokia Lumia 635 RM-974, imei x, ilma SIM-kaardita (turvapakend G293168); - Mobiiltelefon IPhone5 A1429, imei x, ilma SIM-kaardita (turvapakend G293168); - Pardakaamera GOCLEVER-st olev mälukaart 32 micro SDHC (turvapakend G293168); - SUPER SIM-kaart xxx/abonentnumber xxx/ (turvapakend G293168); - SUPER SIM -kaart xxx (turvapakend G293168); - Bilain SIM -kaart xxx (turvapakend G293168); - ZEN SIM-kaart xxx (turvapakend G293168); - Jooneline paberileht, mille peal venekeelsed märkmed algavad „I x T /x … ja lõppevad „P E x“ (paberümbrik nr 3); - Registreerimistunnistused: nr x- Volkswagen Passat reg.nr x, nr x omavalmistatud reg.nr x, nr x - Volkswagen Golf reg.nr x (paberümbrik nr 4); - Sõiduauto Volkswagen Golf reg.nr x kaks võtit – sõiduki ja bensiinipaagi (turvapakend 357533); sõiduautost BMW 730D reg.nr xX (N.Kurtšašov, sõiduki läbiotsimine) ära võetud ning kriminaalasja juures asuvad: LMT sim-kaardi ümbris ja sim-kaart nr xxx numbrile x (paberümbrik nr 1); AS Narva Auto 01.02.2021 kviitung-arve nr 117 sõiduki Hyundai Santa Fe reg.nr xX (paberümbrik nr 1); sõiduautost Mazda x reg.nr x (N.Kurtšašov) ära võetud ning kriminaalasja juures asuv sõiduki Mazda x reg.nr xX registreerimistunnistus nr x ja Tele2 SIMkaardi hoidja nr x, GSM xx (paberümbrik nr 1); sõiduautost BMW 730D reg.nr xX (N.Kurtšašov, sõiduki vaatlus) ära võetud ning kriminaalasja juures asuv SUPER kõnekaardi ümbris abonentnumbrile x (turvapakend G293208); Olerex Narva tankla arve 22.01.2021 (turvapakend G293208); sõiduautost Volkswagen Passat reg.nr xX vaatlusel ära võetud ning kriminaalasja juures asuv Ergo Inscuranse SE sertifikaat poliisile nr x – kindlustusperiood 25.01.2021-24.04.2021, kindlustusvõtja Nikolai Kurtšašov (ik 39105133718) (pakend "VW Passat reg.nr xX") - - N.Kurtšašovi isiklikud asjad, mis olid ära võetud sõiduautodest Hyundai Santa Fe reg.nr xX ja BMW 730D reg.nr xX vaatlusel ja mis asusid MTA Ida tollipunkti laos Vestervalli 7, Narva, on 20.07.2021 tagastatud N.Kurtšašovi emale I. K .

§ 126

lg 3 p 2 alusel tagastada Ivars Zabelinskisele kohtuotsuse jõustumisel: - sõiduautost Mercedes-Benz reg.nr x(I.Zabelinskis) ära võetud ning kriminaalasja juures asuvad 12 1-21-3920 - Apple iPhone 6, IMEI x (paberkott nr DP-666-1); Apple iPhone 11 pro, IMEI x, x ja SIM-kaart (IMSI) x (paberkott nr x); lätikeelne dokument Ivars Zabelinskis nimele 21.01.2021 (kilepakend 2709981, nimetus DP-666-2); GPS-seade PIONEER 7027 koos USB kaabliga (paberkott nr DP-666-4); Sinist värvi märkmik (paberkott nr DP-666-5); Ekspertiisist tagastatud paberileht, teibilõik, kilekott ja neli kummipaela (ümbrik kirjega 21E-GE0201, 21E-SS0008); Viru Vanglas I. Zabelinskise isiklike asjade juures asuvad tumesinise-musta värviga vöökott, milles on Buggati rahakott, kus omakorda erinevad esemed sh 1 paber märkega ning erinevad kliendikaardid, I.Zabelinskise LV pass (kilepakend 2709981, nimetus DP-666-2) Ivars Zabelinskise isiklikud asjad, mis olid ära võetud sõiduautost Mercedes-Benz reg nr x vaatlusel ja mis asusid MTA Ida tollipunkti laos Vestervalli 7, Narva, on 20.07.2021 tagastatud Ivars Zabelinskise kaitsjale.

§ 126

lg 3 p 2 alusel tagastada Romans Tihomirovsi nõusolekul peale kohtuotsuse kuulutamist Romans Tihomirovsi kaitsjale: - - sõidukist Volkswagen Crafter Xx (R.Tihomirovs) ära võetud ning kriminaalasja juures asuvad: - mobiiltelefon SONY Xperia L4, imeid x, x, LMT sim kaardiga nr x /abonentnumber x/ (turvapakend 03441732); - mobiiltelefon SONY Xperia 10, imeid x, x /LMT sim kaardiga nr x/ (turvapakend 03441734); Romans Tihomirovsi 10.02.2021 kahtlustatava ülekuulamisega seotud ning kriminaalasja juures asuvad - SIM-kaardi ümbris numbrile x (kilepakend 2709981); - SIM-kaart X (kilepakend);

§ 126

lg 3 p 2 alusel tagastada Romans Tihomirovsile peale kohtuotsuse kuulutamist Viru Vanglas Romans Tihomirovsi isiklike asjade juures asuvad: - üleõlakott isiklike asjadega (turvapakend 5017943); - Romans Tihomirovsi isiklikud asjad, mis olid ära võetud sõiduautost Volkswagen Crafter reg.nr x-x

§ 126lg 3 p 2 alusel tagastada Aleksandr Pahhalujevile peale kohtuotsuse jõustumist: - sõiduautost Mercedes-Benz reg.nr x

X ära võetud ning kriminaalasja juures asuvad: Digitaalkaal (turvakott A5MT084442); Mobiiltelefon IPhone S A1688, Elisa SIM-kaart nr x abonentnumbrile x (turvakott A5MT084441); korterist x (A.Pahhalujev) ära võetud ning kriminaalasja juures asuvad: Läti kõnekaart nr x (pakend A5MT084439); Läti kõnekaart nr x (pakend A5MT084439); Swedbank pangakaart A.Pahhalujevi nimele, kaardi nr x (pakend A5MT084439); Paber kirjega 5068, kleebitud AS Swedbank pangakaardi peale, A.Pahhalujev X OÜ nimele, nr x (turvapakend nr A5MT084438); 13 1-21-3920 - Pangakaart Monese, kaardi nr xxx Aleksandr Pakhaluev nimele (turvakott A5MT084437); Super kõnekaart SIM kaardiga nr 53613064 (turvakott A5MT084437); Super kõnekaart tel nr x (turvakott A5MT084437); Super kõnekaart tel nr x (turvakott A5MT084437); Super kõnekaart tel nr x (turvakott A5MT084437); Super kõnekaart tel nr x (turvakott A5MT084437); Super kõnekaart tel nr x (turvakott A5MT084437); Super kõnekaart tel nr x (turvakott A5MT084437); Super kõnekaart tel nr x (turvakott A5MT084437); Märkmik, kirju, käsikirjaliste märkmetega (turvakott nr 1156641);

§ 126

lg 3 p 2 alusel tagastada Juri Pištšikule kohtuotsuse jõustumisel Juri Pištšiku elukohast x ära võetud esemed, mis asuvad kriminaalasja juures: - Märkmepaber kirjega VÄRSKA, arvutised ja jooneline leht (ümbrik nr 1); - Mobiiltelefon Redmi Note 5A, imei 1 x, imei2 x, Elisa SIM-kaart x (abonentnumber x) koos mäluseadmega Micro SDHC 32GB (turvakott nr G293217); - Mobiiltelefon NOKIA 2220s, imei x, Elisa sim kaart nr x /abonentnumber x/ (turvakott G293216); - Märkmepaberid - 18 tk (ümbrik 1). Jätta

§ 126

lg 3 p 1 alusel kriminaltoimiku juurde kriminaaltoimikus asuvad: - Lisa jälitustoimingu protokollile nr. 11.1-3/20/20-47 (xxx – 08.01.2021.a.), DVDplaat (kd 1, tl 207-226). - Lisa jälitustoimingu protokollile nr. 11.1-3/20/20-48 (xxx – 12.01.2021.a.), DVDplaat (kd 2, tl 1-27). - Lisa jälitustoimingu protokollile nr. 11.1-3/20/20-49 (xxx – 15.01.2021.a.), DVDplaat (kd 2, tl 34-64). - Lisa jälitustoimingu protokollile nr. 11.1-3/20/20-40 (xxx – 19.01.2021.a.), DVDplaat (kd 2, tl 118-147). - Lisa jälitustoimingu protokollile nr. 11.1-3/20/20-41 (xxx – 22.01.2021.a.), DVDplaat (kd 2, tl 161-197). - Lisa jälitustoimingu protokollile nr. 11.1-3/20/20-43 (xxx – 22.01.2021.a.), DVDplaat (kd 2, tl 198-205). - Lisa jälitustoimingu protokollile nr. 11.1-3/20/20-51 (xxx – 26.01.2021.a.), DVDplaat (kd 2, tl x-247). - Lisa jälitustoimingu protokollile nr. 11.1-3/20/20-59 (telefonikõnede salvestised), DVD-plaat (kd 3, tl 47-242). - Lisa jälitustoimingu protokollile nr 11.1-3/20/20-52 (xxx - 09.12.2020.a.), DVD-plaat (kd 4, tl 3-9). - Lisa jälitustoimingu protokollile nr. 11.1-3/20/20-44 (xxx - 14.12.2020.a.), DVDplaat (kd 4, tl 10-15). - Lisa jälitustoimingu protokollile nr 11.1-3/20/20-46 (xxx - 19.12.2020.a.), DVD-plaat (kd 4, tl 16-23). - Lisa jälitustoimingu protokollile nr. 11.1-3/20/20-45 (xxx - 17.12.2020.a.), DVD- ja CD-plaat (kd 4, tl 32-53). - Lisa jälitustoimingu protokollile nr. 11.1-3/20/20-53 (xxx - 18.12.2020.a.), 2 DVDplaati (kd 4, tl 57-80). - Lisa jälitustoimingu protokollile nr. 11.1-3/20/20-42 (xxx - 19.01.2021.a. ja 26.01.2021.a.), DVD-plaat (kd 4, tl 91-99). 14 1-21-3920 - - Lisa jälitustoimingu protokollile nr. 11.1-3/20/20-50 (xxx - 19.01.2021.a.), DVDplaat (kd 4, tl 100-109). Lisa jälitustoimingu protokollile nr. 11.1-3/20/20-54 (xxx - 26.01.2021.a.), DVDplaat (kd 4, tl 115-124). Lisa asitõendi vaatlusprotokollile (I.Zabelinskise mobiiltelefoni Apple iPhone11 Pro kopeeritud andmed koos I.Boyko mobiiltelefoni Samsung Galaxy S10, N.Kurtšašovi mobiiltelefoni Apple iPhone 8 Plus ja A.Pahhalujevi mobiiltelefoni iPhone 6S kopeeritud andmetega), CD-plaat (kd 6, tl 173-227). Lisa asitõendi vaatlusprotokollile (N.Kurtšašovi mobiiltelefoni Apple iPhone 8 Plus kopeeritud andmed), CD-plaat (kd 7, tl 226-250). Lisa sideettevõtjalt saadud andmete protokollidele; Vaatlusprotokollidele (ANTS+eristused) (kd 1, tl 6-11, 60-61, 66-68, 69-75, 101-103, 104-110, 134-141, 177-182, 227-232; kd 2, tl 28-33, 100-105, 148-153, 206-212; kd 3, tl 1-5, 30-32, 3336, 39-46), DVD-plaat. Väline kõvaketas Seagate ST500LMO 500GB, S/N: X (mis asub kriminaaltoimiku juures) tagastada puhastatult Maksu- ja Tolliameti Uurimisosakonna Ida talitusele. Avalik-õiguslik nõudeavaldus

§ 310

lg 1 alusel rahuldada Eesti Vabariigi (Maksu- ja Tolliameti kaudu) avalikõiguslik nõudeavaldus Iliya Boyko vastu põhisummas 161 961 (ükssada kuuskümmend üks tuhat üheksasada kuuskümmend üks) eurot.

§ 310

lg 1 alusel rahuldada Eesti Vabariigi (Maksu- ja Tolliameti kaudu) avalikõiguslik nõudeavaldus Nikolai Kurtšašovi vastu põhisummas 161 961 (ükssada kuuskümmend üks tuhat üheksasada kuuskümmend üks) eurot.

§ 310

lg 1 alusel rahuldada Eesti Vabariigi (Maksu- ja Tolliameti kaudu) avalikõiguslik nõudeavaldus Ivars Zabelinskise vastu põhisummas x 743 (kuussada kakskümmend kuus tuhat seitsesada nelikümmend kolm) eurot.

§ 310

lg 1 alusel rahuldada Eesti Vabariigi (Maksu- ja Tolliameti kaudu) avalikõiguslik nõudeavaldus Romans Tihomirovsi vastu põhisummas x 743 (kuussada kakskümmend kuus tuhat seitsesada nelikümmend kolm) eurot.

§ 310

lg 1 alusel rahuldada Eesti Vabariigi (Maksu- ja Tolliameti kaudu) avalikõiguslik nõudeavaldus Aleksandr Pahhalujevi vastu põhisummas 154 583 (ükssada viiskümmend neli tuhat viissada kaheksakümmend kolm) eurot.

§ 310

lg 1 alusel rahuldada Eesti Vabariigi (Maksu- ja Tolliameti kaudu) avalikõiguslik nõudeavaldus Juri Pištšiku vastu põhisummas 24 675 (kakskümmend neli tuhat kuussada seitsekümmend viis) eurot. Välja mõista Juri Pištšikult, Ivars Zabelinskiselt, Romans Tihomirovsilt, Nikolai Kurtšašovilt, Iliya Boykolt ja Aleksandr Pahhalujevilt solidaarselt Eesti Vabariigi (Maksu- ja Tolliameti kaudu) kasuks põhivõlg summas 23 245 (kakskümmend kolm tuhat kakssada nelikümmend viis) eurot. Välja mõista Ivars Zabelinskiselt, Romans Tihomirovsilt, Nikolai Kurtšašovilt, Iliya 15 1-21-3920 Boykolt ja Aleksandr Pahhalujevilt solidaarselt Eesti Vabariigi (Maksu- ja Tolliameti kaudu) kasuks põhivõlg summas 131 338 (ükssada kolmkümmend üks tuhat kolmsada kolmkümmend kaheksa) eurot. Välja mõista Ivars Zabelinskiselt, Romans Tihomirovsilt, Nikolai Kurtšašovilt, Iliya Boykolt solidaarselt Eesti Vabariigi (Maksu- ja Tolliameti kaudu) kasuks põhivõlg summas 7 378 (seitse tuhat kolmsada seitsekümmend kaheksa) eurot. Välja mõista Ivars Zabelinskiselt ja Romans Tihomirovsilt solidaarselt Eesti Vabariigi (Maksu- ja Tolliameti kaudu) kasuks põhivõlg summas 464 782 (nelisada kuuskümmend neli tuhat seitsesada kaheksakümmend kaks) eurot. Välja mõista Juri Pištšikult Eesti Vabariigi (Maksu- ja Tolliameti kaudu) kasuks põhivõlg summas 1430 (üks tuhat nelisada kolmkümmend) eurot. Iliya Boykolt välja mõistetava avalik-õiguslik nõude põhivõlg tasuda ühele Maksu- ja Tolliameti arvelduskontodest - SEB Pank AS EE351010052031000004, Swedbank AS EE522200221013264447, Luminor Bank AS EE401700017002872300 ja AS LHV Pank EE

1. 131 338 euro tasumisel kasutada viitenumbrit 003227808875, 7378 euro tasumisel viitenumbrit 003227809780 ja 23 245 euro tasumisel viitenumbrit
2. Viitenumbri märkimine on kohustuslik. Nikolai Kurtšašovilt välja mõistetava avalik-õiguslik nõude põhivõlg tasuda ühele Maksu- ja Tolliameti arvelduskontodest - SEB Pank AS EE351010052031000004, Swedbank AS EE522200221013264447, Luminor Bank AS EE401700017002872300 ja AS LHV Pank EE
3. 131 338 euro tasumisel kasutada viitenumbrit 003227808875, 7378 euro tasumisel viitenumbrit 003227809780 ja 23 245 euro tasumisel viitenumbrit
4. Viitenumbri märkimine on kohustuslik. Ivars Zabelinskiselt välja mõistetava avalik-õiguslik nõude põhivõlg tasuda ühele Maksu- ja Tolliameti arvelduskontodest - SEB Pank AS EE351010052031000004, Swedbank AS EE522200221013264447, Luminor Bank AS EE401700017002872300 ja AS LHV Pank EE
5. 464 782 euro tasumisel kasutada viitenumbrit 003227811707, 131 338 euro tasumisel kasutada viitenumrbit 003227808875, 7378 euro tasumisel kasutada viitenumbrit 003227809780 ja 23 245 euro tasumisel kasutada viitenumbrit
6. Viitenumbri märkimine on kohustuslik. Romans Tihomirovsilt välja mõistetava avalik-õiguslik nõude põhivõlg tasuda ühele Maksu- ja Tolliameti arvelduskontodest - SEB Pank AS EE351010052031000004, Swedbank AS EE522200221013264447, Luminor Bank AS EE401700017002872300 ja AS LHV Pank EE
7. 464 782 euro tasumisel kasutada viitenumbrit 003227811707, 131 338 euro tasumisel viitenumbrit 003227808875, 7378 euro tasumisel viitenumbrit 003227809780 ja 23 245 euro tasumisel viitenumbrit
8. Viitenumbri märkimine on kohustuslik. Aleksandr Pahhalujevilt välja mõistetava avalik-õiguslik nõude põhivõlg tasuda ühele Maksu- ja Tolliameti arvelduskontodest - SEB Pank AS EE351010052031000004, Swedbank AS EE522200221013264447, Luminor Bank AS EE401700017002872300 ja AS LHV Pank EE
9. 131 338 euro tasumisel kasutada viitenumbrit 16 1-21-3920 003227808875 ja 23 245 euro tasumisel viitenumbrit
10. Viitenumbri märkimine on kohustuslik. Juri Pištšikult välja mõistetava avalik-õiguslik nõude põhivõlg tasuda ühele Maksu- ja Tolliameti arvelduskontodest - SEB Pank AS EE351010052031000004, Swedbank AS EE522200221013264447, Luminor Bank AS EE401700017002872300 ja AS LHV Pank EE
11. Isikulise nõude 1430 euro tasumisel kasutada viitenumbrit 003227763871 ja 23 245 euro tasumisel viitenumbrit
12. Viitenumbri märkimine on kohustuslik. Menetluskulud: Mõista Iliya Boykolt Eesti Vabariigi kasuks välja 876 (kaheksasada seitsekümmend kuus) eurot sundraha ja 1193 (üks tuhat ükssada üheksakümmend kolm) eurot 76 senti muu kriminaalmenetluse kulu katteks.

§ 180lg 3 alusel jätta kokkuleppemenetlusega seotud toimingutega ning 27.

maist 2021 (k.a) hilisema kohtumenetlusega kaasnev kaitsjatasu riigi kanda.

§ 180

lg 3 alusel määrata, et Iliya Boykol on õigus tasuda välja mõistetud kriminaalmenetluse kulud kokku summas 2069 (kaks tuhat kuuskümmend üheksa) eurot 76 senti 1 (ühe) aasta jooksul kohtuotsuse jõustumist. Menetluskulud tasuda Maksu- ja Tolliameti arveldusarvele nr SEB pangas nr EE351010052031000004, SWEDBANK EE502200221014193355, LUMINOR BANK EE401700017002872300. Maksekorraldusele märkida viitenumber 99921700031951 ning selgitus „Iliya Boyko, 1-21-3920 kriminaalmenetluse kulud“. Viitenumbri märkimine on kohustuslik. Kui rahalised nõuded pole täies ulatuses tähtaegselt tasutud suunatakse nõuded täitemenetluse läbiviimiseks kohtutäiturile täitemenetluse seadustikus sätestatud korras. Mõista Nikolai Kurtšašovilt Eesti Vabariigi kasuks välja 876 (kaheksasada seitsekümmend kuus) eurot sundraha ja 2205 (kaks tuhat kakssada viis) eurot 92 senti muu kriminaalmenetluse kulu katteks.

§ 180

lg 3 alusel jätta Eesti Vabariigi kanda Viru Maakohtu 30.03.2021 kohtumäärusega nr 1-21-2259 arestitud N.Kurtšašovile kuuluvate sõidukite BMW reg.nr xX ja Hyundai Santa Fe, reg.nr xX, mis asuvad hoiul OÜ X X hoiuplatsil, hoiukulud alates kohtuotsuse kuulutamisest, s.o alates 04.08.2021 kuni kohtuotsuse jõustumiseni.

§ 180

lg 3 alusel määrata, et Nikolai Kurtšašovil on õigus tasuda välja mõistetud kriminaalmenetluse kulud kokku summas 3081 (kolm tuhat kaheksakümmend üks) eurot 92 senti 1 (ühe) aasta jooksul kohtuotsuse jõustumisest. Menetluskulud tasuda Maksu- ja Tolliameti arveldusarvele nr SEB pangas nr EE351010052031000004, SWEDBANK EE502200221014193355, LUMINOR BANK EE401700017002872300. Maksekorraldusele märkida viitenumber 99921700031980 ning selgitus „Nikolai Kurtšašov, 1-21-3920 kriminaalmenetluse kulud“. Viitenumbri märkimine on kohustuslik. Kui rahalised nõuded pole täies ulatuses tähtaegselt tasutud suunatakse nõuded täitemenetluse läbiviimiseks kohtutäiturile täitemenetluse seadustikus sätestatud korras. 17 1-21-3920 Mõista Ivars Zabelinskiselt Eesti Vabariigi kasuks välja 876 (kaheksasada seitsekümmend kuus) eurot sundraha ja 1093 (üks tuhat üheksakümmend kolm) eurot 34 senti muu kriminaalmenetluse kulu katteks.

§ 180

lg 3 alusel jätta riigi kanda: - sõrmejäljeekspertiisi nr 21E-SS0008 kulu - 663 eurot; - 02.02.2021 sündmuskohalt ära võetud sigarettide (1 euroalus) hoiukulu 43 eurot 96 senti (ajavahemik 02.02.2121-04.08.2021) ning hoiukulu, mis tekib alates kohtuotsuse kuulutamisest, s.o alates 04.08.2021 kuni kohtuotsuse jõustumiseni, - Viru Maakohtu 11.03.2021, 15.03.2021 kohtumäärustega nr 1-21-1739 arestitud Ivars Zabelinskisele kuuluva sõiduki Mercedes-Benz GL 450, Läti Vabariigi reg.nr xxx ja Viru Maakohtu 07.04.2021 kohtumäärusega nr 1-21-2427 arestitud I.Zabelinskisele kuuluva sõiduki Volkswagen Crafter, Läti Vabariigi reg.nr x-x, mis asuvad hoiul OÜ X X hoiuplatsil, hoiukulud alates kohtuotsuse kuulutamisest, s.o alates 04.08.2021 kuni kohtuotsuse jõustumiseni.

§ 180

lg 3 alusel määrata, et Ivars Zabelinskisel on õigus tasuda välja mõistetud kriminaalmenetluse kulud kokku summas 1969 (üks tuhat üheksasada kuuskümmend üheksa) eurot 34 senti 1 (ühe) aasta jooksul kohtuotsuse jõustumisest. Menetluskulud tasuda Maksu- ja Tolliameti arveldusarvele nr SEB pangas nr EE351010052031000004, SWEDBANK EE502200221014193355, LUMINOR BANK EE401700017002872300. Maksekorraldusele märkida viitenumber 99921700031993 ning selgitus „Ivars Zabelinskis, 1-21-3920 kriminaalmenetluse kulud“. Viitenumbri märkimine on kohustuslik. Kui rahalised nõuded pole täies ulatuses tähtaegselt tasutud suunatakse nõuded täitemenetluse läbiviimiseks kohtutäiturile täitemenetluse seadustikus sätestatud korras. Mõista Romans Tihomirovsilt Eesti Vabariigi kasuks välja 876 (kaheksasada seitsekümmend kuus) eurot sundraha ja 2677 (kaks tuhat kuussada seitsekümmend seitse) eurot 01 senti muu kriminaalmenetluse kulu katteks.

§ 180lg 3 alusel jätta kokkuleppemenetlusega seotud toimingutega ning 27.

maist 2021 (k.a) hilisema kohtumenetlusega kaasnev kaitsjatasu (sh Tartu RK 28.06.2021 kohtumäärusega väljamõistetud kaitsjatasu summas 194.40 eurot) riigi kanda.

§ 180

lg 3 alusel määrata, et Romans Tihomirovsil on õigus tasuda välja mõistetud kriminaalmenetluse kulud kokku summas 3553 (kolm tuhat viissada viiskümmend kolm) eurot 01 sent 1 (ühe) aasta jooksul kohtuotsuse jõustumisest. Menetluskulud tasuda Maksu- ja Tolliameti arveldusarvele nr SEB pangas nr EE351010052031000004, SWEDBANK EE502200221014193355, LUMINOR BANK EE401700017002872300. Maksekorraldusele märkida viitenumber 99921700032002 ning selgitus „Romans Tihomirovs, 1-21-3920 kriminaalmenetluse kulud“. Viitenumbri märkimine on kohustuslik. Kui rahalised nõuded pole täies ulatuses tähtaegselt tasutud suunatakse nõuded täitemenetluse läbiviimiseks kohtutäiturile täitemenetluse seadustikus sätestatud korras. Mõista Aleksandr Pahhalujevilt Eesti Vabariigi kasuks välja 1460 (üks tuhat nelisada 18 1-21-3920 kuuskümmend) eurot sundraha ja 1876 (üks tuhat kaheksasada seitsekümmend kuus) eurot 80 senti muu kriminaalmenetluse kulu katteks.

§ 180lg 3 alusel jätta kokkuleppemenetlusega seotud toimingutega ning 27.

maist 2021 (k.a) hilisema kohtumenetlusega kaasnev kaitsjatasu (sh Tartu RK 28.06.2021 kohtumäärusega väljamõistetud kaitsjatasu summas 194.40 eurot, 27.05.2021 taotluse alusel 32.40 eurot, 27.05.2021 taotluse alusel 97.20 eurot) riigi kanda.

§ 180

lg 3 alusel määrata, et Aleksandr Pahhalujevil on õigus tasuda välja mõistetud kriminaalmenetluse kulud kokku summas 3336 (kolm tuhat kolmsada kolmkümmend kuus) eurot 80 senti 1 (ühe) aasta jooksul kohtuotsuse jõustumisest. Menetluskulud tasuda Maksu- ja Tolliameti arveldusarvele nr SEB pangas nr EE351010052031000004, SWEDBANK EE502200221014193355, LUMINOR BANK EE401700017002872300. Maksekorraldusele märkida viitenumber 99921700032028 ning selgitus „Aleksandr Pahhalujev, 1-21-3920 kriminaalmenetluse kulud“. Viitenumbri märkimine on kohustuslik. Kui rahalised nõuded pole täies ulatuses tähtaegselt tasutud suunatakse nõuded täitemenetluse läbiviimiseks kohtutäiturile täitemenetluse seadustikus sätestatud korras. Mõista Juri Pištšikult Eesti Vabariigi kasuks välja 876 (kaheksasada seitsekümmend kuus) eurot sundraha ja 1194 (üks tuhat ükssada üheksakümmend neli) eurot muu kriminaalmenetluse kulu katteks.

§ 180

lg 3 alusel jätta riigi kanda: - kokkuleppemenetlusega seotud toimingutega ning 27. maist 2021 (k.a) hilisema kohtumenetlusega kaasnev kaitsjatasu (sh kaitsja I.Žurina 27.05.2021 taotluse alusel hüvitatud kaitsjatasu summas 2536.80 eurot (kd 10, tl 129-131); -

§ 175

lg 1 p 6,7,8 alusel sõiduki Mitsubishi Outlander reg nr x X hoiukulu 26.02-21.04.2021 – 46.33 eurot ning alates 22.04.2021 kuni kohtuotsuse jõustumiseni hoiukulu 0,842 eurot ööpäevas sõiduki kohta (kd 4, tl 143-144, 145146). -

§ 175

lg 1 p 6,7,8 alusel sõiduki Mitsubishi Outlander reg nr x X (sõiduki ära vedu Jõhvist XX OÜ hoiuplatsile) saate– ja transpordikulu 518.40 eurot (kd 4, tl 143-144, 145-146, kd 10, tl 89-90).

§ 180

lg 3 alusel määrata, et Juri Pištšikul on õigus tasuda välja mõistetud kriminaalmenetluse kulud kokku summas 2070 (kaks tuhat seitsekümmend) eurot 1 (ühe) aasta jooksul kohtuotsuse jõustumisest. Menetluskulud tasuda Maksu- ja Tolliameti arveldusarvele nr SEB pangas nr EE351010052031000004, SWEDBANK EE502200221014193355, LUMINOR BANK EE401700017002872300. Maksekorraldusele märkida viitenumber 99921700032031 ning selgitus „Juri Pištšik, 1-21-3920 kriminaalmenetluse kulud“. Viitenumbri märkimine on kohustuslik. Kui rahalised nõuded pole täies ulatuses tähtaegselt tasutud suunatakse nõuded täitemenetluse läbiviimiseks kohtutäiturile täitemenetluse seadustikus sätestatud korras. Edasikaebamise kord 19 1-21-3920 Otsuse peale on õigus esitada apellatsioon Tartu Ringkonnakohtule 15 päeva jooksul seoses kriminaalmenetluse seadustiku 9. peatüki 2. jao või § 339 lõike 1 sätete rikkumisega ning süüdistatav ja kaitsja ka juhul, kui kokkuleppes kirjeldatud tegu ei ole kuritegu, see on karistusseadustiku järgi ebaõigesti kvalifitseeritud või kui süüdistatavale on kuriteo eest mõistetud karistus, mida seadus selle eest ette ei näe. Asja kohtulikul arutamisel kohus tuvastas 1. Iliya Boykot süüdistatakse selles, et tema eelneval kokkuleppel Nikolai Kurtšašoviga, Aleksandr Pahhalujeviga ning eeluurimise käigus tuvastamata isikutega käitles ajavahemikul 01.12.2020.a. kuni 02.02.2021.a. korduvalt suures koguses (so kokku 1 110 000

1. tk)maksumärgiga märgistamata või nõuetele mittevastavas müügipakendis tubakatooteid Eesti Vabariigis järgmiselt: Iliya Boyko eelneval kokkuleppel Nikolai Kurtšašovi ja Aleksandr Pahhalujeviga käitles (s.o hoidis, toimetas edasi, ladustas ja kauples) ebaseadusliku tulu teenimise eesmärgil isikute grupis ajavahemikul 01.12.2020.a. kuni 02.02.2021.a. Harjumaal X vallas ja Ida-Virumaal Narva ja Jõhvi linnades korduvalt suures koguses maksumärgistamata või mitte Eesti maksumärkidega sigarette Winston, NZ, Queen Menthol, Marlboro Vintage, Fest jt. N.Kurtšašov kasutades erinevaid konspiratsiooni skeeme, mobiiltelefonides kasutatavaid sõnumirakendusi, leppis I.Zabelinskise ja tuvastamata isikute kaudu kokku eespoolnimetatud sigarettide üleandmise ajad, kohad, sortimendi, koguse ja hinna. N.Kurtšašov kaasas omalt poolt I.Zabelinskiselt, R.Tihomirovsilt sigarette vastu võtma ja Harjumaalt Ida-Virumaale edasi toimetama Narva linna elanikud Iliya Boyko ning Aleksandr Pahhalujevi. N.Kurtšašov andis ka iga kord I.Boykole sularaha, mille too pidi maksma I.Zabelinskisele peale kokkulepitud kohas sigarettide kätte saamist. Kokkuleppel N.Kurtšašovi ja eeluurimise käigus tuvastamata isikutega toimetasid R.Tihomirovs ning I.Zabelinskis 01.12.2020.a. kuni 26.01.2021.a. 10-l korral N.Kurtšašovile, I.Boykole, A.Pahhalujevile mõeldud sigaretid (kokku 1 060 000
2. tk)ja 02.02.2021 1-l korral N.Kurtšašovile, I.Boykole mõeldud sigaretid (kokku 50 000
3. tk)esmalt Läti Vabariigist Eestisse ning seejärel Harjumaal x küla x asuvale või x külas x asuvale parkimisplatsile ning teistesse tuvastamata kohtadesse, kasutades sigarettide vedamiseks ja ladustamiseks Läti Vabariigi registreerimismärkidega sõidukeid Volvo S80 reg.nr x, Mercedes Benz reg.nr x ning kaubikuid Volkswagen Crafter reg.nr X-x, Chevrolet reg.nr x. Eelnimetatud parkimisplatsidel toimus sigarettide regulaarne üleandmine I.Zabelinskise ja R.Tihomirovsi poolt A.Boykole ja A.Pahhalujevile. I.Boyko ja A.Pahhalujev omakorda ladustasid saadud sigaretid nende poolt juhitud sõidukitesse, sh Hyundai Santa Fe reg.nr x X, Honda Civic reg.nr x, Škoda Octavia reg.nr x X, Toyota RAV4 reg.nr x, Mercedes Benz reg.nr x X, BMW 530D reg.nr x, Volkswagen Passat reg.nr x X. Audi A4, reg.nr x. Peale I.Zabelinskise ja R.Tihomirovsi käest sigarettide kätte saamist andis I.Boyko koheselt I.Zabelinskisele üle sigarettide eest sularaha, mille I.Boyko oli varasemalt saanud N.Kurtšašovi käest I.Zabelinskisele edasi andmiseks. I.Boyko ja A.Pahhalujev toimetasid nende sõidukitesse ladustatud sigaretid koheselt edasi Jõhvi, Narva linna ja linna ümbruses asuvatesse erinevatesse ladustamiskohtadesse, sealhulgas aadressidele: x, Z tn x, x, paadigaraažiboksidesse x ja x x hooneühistus x, garaažiboksi nr x hooneühistus Narva x Garaažid. 20 1-21-3920 Ladustamiskohtadest toimetati ja müüdi sigaretid samal päeval või järgnevatel kuupäevadel N.Kurtšašovi, I.Boyko ja A.Pahhalujevi poolt erinevatele käitlemiseks mittelubatud sigarettide edasimüüjatele (sh Jõhvi linnas elavale edasimüüjale Juri Pistštikule) või tarvitajatele Narva linnas. Samuti ladustasid I.Boyko, A.Pahhalujev, N.Kurtšašov sigarette eeluurimise käigus tuvastamata isikute sõidukitesse, millega need sigaretid tuvastamata kohta minema toimetati. Sellisel moel I.Boyko koos N.Kurtšašovi, A.Pahhalujeviga ajavahemikul 01.12.2020.a. kuni 26.02.2021.a. omandasid 10-l korral I.Zabelinskislt ja R.Tihomirovsilt kokku 1 060 000 sigaretti, mille I.Boyko, A.Pahhalujev toimetasid eri sõidukeid kasutades edasi Eesti piires eri asulate vahel, hoidsid, ladustasid sõidukites ja müüsid edasi erinevatele isikutele IdaVirumaal. 02.02.2021.a. I.Boyko koos N.Kurtšašoviga omandasid I.Zabelinskislt ja R.Tihomirovsilt kokku 50 000 sigaretti. 01.12.2020 omandasid I.Boyko, N.Kurtšašov ja A.Pahhalujev Harjumaal X vallas x küla x asuval parkimisplatsil I.Zabelinskise ja R.Tihomirovsi käest kella 09.00-13.00 vahel 100 000 sigaretti, mis ladustati kohapeal I.Boyko sõidukisse. Peale seda I.Boyko ja A.Pahhalujev jagasid sigaretid Harjumaal kahe sõiduki vahel ja toimetasid sigaretid nende kasutuses olnud sõidukitega Harjumaalt Narva linna, kus sigaretid I.Boyko, N.Kurtšašovi ja A.Pahhalujevi poolt ladustati edasiseks müümiseks. 08.12.2020 omandasid I.Boyko, N.Kurtšašov ja A.Pahhalujev Harjumaal X vallas X küla X tee x asuval parkimisplatsil I.Zabelinskise ja R.Tihomirovsi käest kella 10.00-12.00 100 000 sigaretti, mis ladustati kohapeal I.Boyko sõidukisse. Peale seda I.Boyko ja A.Pahhalujev jagasid sigaretid Harjumaal kahe sõiduki vahel ja toimetasid sigaretid nende kasutuses olnud sõidukitega Harjumaalt Narva linna, kus sigaretid I.Boyko, N.Kurtšašovi ja A.Pahhalujevi poolt ladustati edasiseks müümiseks. 14.12.2020 omandasid I.Boyko, N.Kurtšašov ja A.Pahhalujev Harjumaal x vallas I.Zabelinskise ja R.Tihomirovsi käest kella 11.00-13.00 vahel 100 000 sigaretti, mis ladustati kohapeal I.Boyko sõidukisse. Peale seda I.Boyko ja A.Pahhalujev jagasid sigaretid Harjumaal kahe sõiduki vahel ja toimetasid sigaretid nende kasutuses olnud sõidukitega Harjumaalt Narva linna, kus sigaretid I.Boyko, N.Kurtšašovi ja A.Pahhalujevi poolt ladustati edasiseks müümiseks. 23.12.2020 omandasid I.Boyko, N.Kurtšašov ja A.Pahhalujev Harjumaal X vallas X tee lõpus asuval platsil I.Zabelinskise ja R.Tihomirovsi käest kella 10.00-11.00 vahel 100 000 sigaretti, mis ladustati kohapeal I.Boyko ja A.Pahhalujevi sõidukitesse. Peale seda I.Boyko ja A.Pahhalujev toimetasid sigaretid nende kasutuses olnud sõidukitega Harjumaalt Narva linna, kus sigaretid I.Boyko, N.Kurtšašovi ja A.Pahhalujevi poolt ladustati edasiseks müümiseks. 08.01.2021 omandasid I.Boyko, N.Kurtšašov ja A.Pahhalujev Harjumaal X vallas X külas x asuval parkimisplatsil I.Zabelinskise ja R.Tihomirovsi käest kella 09.00-10.00 vahel 100 000 sigaretti, mis ladustati kohapeal I.Boyko sõidukisse. Peale seda I.Boyko toimetas sigaretid tema kasutuses olnud sõidukiga Harjumaalt Narva linna, kus sigaretid I.Boyko, N.Kurtšašovi ja A.Pahhalujevi poolt ladustati edasiseks müümiseks. 12.01.2021 omandasid I.Boyko, N.Kurtšašov ja A.Pahhalujev Harjumaal X vallas X külas x asuval parkimisplatsil I.Zabelinskise ja R.Tihomirovsi käest kella 09.45-11.00 vahel 120 000 sigaretti, mis ladustati kohapeal I.Boyko ja A.Pahhalujevi sõidukitesse. Peale seda I.Boyko ja 21 1-21-3920 A.Pahhalujev toimetasid sigaretid nende kasutuses olnud sõidukitega Harjumaalt Narva linna, kus sigaretid I.Boyko, N.Kurtšašovi ja A.Pahhalujevi poolt ladustati edasiseks müümiseks. 15.01.2021 omandasid I.Boyko, N.Kurtšašov ja A.Pahhalujev Harjumaal x vallas X külas x asuval parkimisplatsil I.Zabelinskise ja R.Tihomirovsi käest kella 09.30-11.00 vahel 100 000 sigaretti, mis ladustati kohapeal I.Boyko ja A.Pahhalujevi sõidukitesse. Peale seda I.Boyko ja A.Pahhalujev toimetasid sigaretid nende kasutuses olnud sõidukitega Harjumaalt Narva linna, kus sigaretid I.Boyko, N.Kurtšašovi ja A.Pahhalujevi poolt ladustati edasiseks müümiseks. 19.01.2021 omandasid I.Boyko, N.Kurtšašov ja A.Pahhalujev Harjumaal X vallas X külas x asuval parkimisplatsil I.Zabelinskise ja R.Tihomirovsi käest kella 10.00-11.00 vahel 80 000 sigaretti, mis ladustati kohapeal I.Boyko ja A.Pahhalujevi sõidukitesse. Peale seda I.Boyko ja A.Pahhalujev toimetasid sigaretid nende kasutuses olnud sõidukitega Harjumaalt Narva linna, kus sigaretid I.Boyko, N.Kurtšašovi ja A.Pahhalujevi poolt ladustati edasiseks müümiseks. 22.01.2021 omandasid I.Boyko, N.Kurtšašov ja A.Pahhalujev Harjumaal X vallas X külas x asuval parkimisplatsil I.Zabelinskise ja R.Tihomirovsi käest kella 10.00-10.30 vahel 130 000 sigaretti, mis ladustati kohapeal I.Boyko ja A.Pahhalujevi sõidukitesse. Peale seda I.Boyko ja A.Pahhalujev toimetasid sigaretid nende kasutuses olnud sõidukitega Harjumaalt Narva linna, kus sigaretid I.Boyko, N.Kurtšašovi ja A.Pahhalujevi poolt ladustati edasiseks müümiseks. 26.01.2021 omandasid I.Boyko, N.Kurtšašov ja A.Pahhalujev Harjumaal X vallas X külas x asuval parkimisplatsil I.Zabelinskise ja R.Tihomirovsi käest kella 10.00-10.30 vahel 130 000 sigaretti, mis ladustati kohapeal I.Boyko ja A.Pahhalujevi sõidukitesse. Peale seda I.Boyko ja A.Pahhalujev toimetasid nende kasutuses olnud sõidukitega Harjumaalt 30 000 sigaretti Jõhvi ja 100 000 sigaretti Narva linna, kus sigaretid I.Boyko, N.Kurtšašovi ja A.Pahhalujevi poolt ladustati edasiseks müümiseks. 02.02.2021 omandasid I.Boyko, N.Kurtšašov Harjumaal X vallas x teel I.Zabelinskise ja R.Tihomirovsi käest kella 10.00-10.50 vahel 50 000 sigaretti, mis ladustati kohapeal I.Boyko sõidukisse. Peale seda I.Boyko hakkas toimetama sigarette tema kasutuses olnud sõidukiga Harjumaalt Narva linna, kuid oli kell 10.52 Tallinna ringtee 13.km-l x vallas Harjumaal kinni peetud MTA ametnike poolt. Peale selle toimetasid N.Kurtšašov, I.Boyko ja A.Pahhalujev 17.12.2020.a. kuni 26.01.2021.a. neljal korral Jõhvi linna elanik J.Pištšikule kokku 160 000 tk Eesti maksumärkideta sigaretti järgmisel moel: N.Kurtšašov leppis kauplemise eesmärgil eelnevalt J.Pištšikuga kokku sigarettide tarnimise viimasele ning toimetas alates 17.12.2020.a. ise, kas koos I.Boyko ja A.Pahhalujeviga või juhendas I.Boykod ja A.Pahhalujevit toimetama sigarette J.Pištšikule. Sigaretid veeti sel moel ülalpool loetletud erinevate sõidukitega Narvast või Harjumaalt J.Pištšikule Jõhvi linna ja anti talle üle Jõhvi linnas x asuva hooneühistus Jõhvi X asuva garaažiboksi nr. x juures. Nii toimetati A.Pahhalujevi, N.Kurtšašovi ja I.Boyko poolt kauplemise eesmärgil J.Pištšikule, kokku 160 000 Eesti maksumärkideta sigaretti Winston, NZ, Queen Menthol aga nimelt: 17.12.2020.a. kella 15.00-16.00 vahel toimetasid N.Kurtšašov ja A.Pahhalujev sõidukiga Mercedes-Benz reg.nr xX tuvastamata kohast Jõhvi linna x asuvale kinnistule 40 000 sigaretti, mille andsid üle J.Pištštikule. 22 1-21-3920 18.12.2020.a. kella 14.45-15.30 vahel toimetasid N.Kurtšašov ja I.Boyko sõidukiga Hyundai Santa Fe reg.nr xX ja A.Pahhalujev sõidukiga Mercedes-Benz reg.nr xX tuvastamata kohast Jõhvi linna x asuvale kinnistule 40 000 sigaretti, mille andsid üle J.Pištštikule. 19.01.2021.a. päevasel ajal toimetasid A.Pahhalujev sõidukiga Mercedes-Benz reg.nr xX ja I.Boyko sõidukiga Toyota RAV4 reg.nr xX Tallinnast Jõhvi 80 000 sigaretti. Kella 12.2613.10 vahel andis A.Pahhalujev sõidukist Mercedes-Benz reg.nr xX tuvastamata kohas Jõhvi linnas J.Pištšikule üle 50 000 sigaretti. Peale seda A.Pahhalujev sõidukiga Mercedes-Benz reg.nr xX ja I.Boyko sõidukiga Toyota RAV4 reg.nr xX toimetasid ülejäänud sigaretid Jõhvist Narva. 26.01.2021.a. päevasel ajal toimetasid A.Pahhalujev sõidukiga Mercedes-Benz reg.nr xX ja I.Boyko sõidukiga Toyota RAV4 reg.nr xX Tallinnast Jõhvi ja Narva 130 000 sigaretti. Kella 12.00-13.10 vahel andis A.Pahhalujev sõidukist Mercedes-Benz reg.nr xX tuvastamata kohas Jõhvi linnas J.Pištšikule üle 30 000 sigaretti. Peale seda A.Pahhalujev sõidukiga MercedesBenz reg.nr xX toimetas ülejäänud sigaretid Jõhvist Narva. Tubakaseaduse (edaspidi TubS) § 1 kohaselt tubakatoote müügipakend maksumärgistatakse alkoholi-, tubaka-, kütuse- ja elektriaktsiisi seaduse kohaselt. Alkoholi-, tubaka-, kütuse- ja elektriaktsiisi seaduse (edaspidi ATKEAS) § 61 järgi kohustusliku nõudena on sätestatud märgistus Eesti maksumärk. TubS § 6 lg 1 p 3 kohaselt on tubakatoodete käitlemine tubakatoodete hoidmine, ladustamine või edasitoimetamine kaubanduslikul eesmärgil või kaubanduslikus koguses. ATKEAS § 56 lg 11 alusel maksti sigarettidelt aktsiisi käesoleva paragrahvi lõikes 1 sätestatud määra alusel 2020.a mitte vähem kui 138,65 eurot 1000 sigareti kohta ning alates 01.01.2021.a. makstakse mitte vähem kui 145, 60 eurot 1000 sigareti kohta. ATKEAS § 56 lg 1 järgi sigarettide aktsiisimäär koosnes fikseeritud määrast 1000 sigareti kohta ja sigarettide maksimaalse jaehinna alusel arvutatud proportsionaalsest määrast. Fikseeritud määr oli ajavahemikul 01.01.2020.a kuni 31.12.2020.a. 81,95 eurot ning alates 01.01.2021 on see 86,50 eurot. Proportsionaalne määr oli 2020.a. ning on käesoleval ajal 30 protsenti sigarettide maksimaalsest jaehinnast. Sigarettide levinuim hind 2020.a andmetel oli 4,07 eurot 20 sigareti kohta pakis (Maksu- ja Tolliameti Interneti leheküljel http://www.emta.ee/et/ariklient/aktsiisid-vara-hasartmang/tubakatooted). ATKEAS § 60 lg 1 sätestab, et maksumärgistamata sigarettide maksustamisel arvutatakse aktsiis, lähtudes sigarettide levinuimast hinnast maksukohustuse tekkimise ajal ja lõike 2 järgi sigarettide levinuim hind arvutatakse möödunud kalendriaasta andmete alusel, jagades tarbimisse lubatud sigarettide maksimaalsete jaehindade alusel arvutatud koguväärtuse tarbimisse lubatud sigarettide koguarvuga. Aktsiisisumma arvutus ATKEAS § 56 lg-te 1 ja 11 järgi on järgmine: 2020.a. 400 000 sigareti kohta: fikseeritud määr 81,95€/1000 tk. Ühe sigareti fikseeritud määr on 0,08195 eurot, mis teeb 400 000 sigareti puhul aktsiisimaks 32 780 eurot; proportsionaalne määr 30% maksimaalsest jaehinnast. Ühe paki (20
4. tk)maksimaalne jaehind on 4,07 eurot. 400 000 sigareti jagamisel 20-ga saame 20 000 pakki. Proportsionaalse määra alusel kuulub tasumisele seega 20000*4,07*0,3 = 24420 eurot. 23 1-21-3920 400 000 sigaretilt tuleb tasuda aktsiisi kokku a+b = 32780+24420= 57 200 eurot. 2021.a. 710 000 sigareti kohta: fikseeritud määr 86,50€/1000 tk. Ühe sigareti fikseeritud määr on 0,08650 eurot, mis teeb 710 000 sigareti puhul aktsiisimaks 61415 eurot; proportsionaalne määr 30% maksimaalsest jaehinnast. Ühe paki (20
5. tk)maksimaalne jaehind on 4,07 eurot. 710 000 sigareti jagamisel 20-ga saame 35500 pakki. Proportsionaalse määra alusel kuulub tasumisele seega 35500*4,07*0,3 = 43346 eurot. 710 000 sigaretilt tuleb tasuda aktsiisi kokku a+b = 61415+43346= 104 761 eurot. Kuna TubS § 6 lg 21 kohaselt käitlemiseks mittelubatud tubakatooteid on suures koguses, kui nende tubakatoodete kogusele vastav arvestuslik aktsiis ületab sajakordselt või enam ATKEAS-i § 56 lõikes 11 nimetatud aktsiisisummad, siis sigarettide kogus : 2020.a. - 138,65 eurot 1000 sigaretti kohta (57200/138,65) 412 kordselt, 2021.a. – 145,60 eurot 1000 sigareti kohta (104761/145,60) 719 kordselt, siis nii 2020.a. kui 2021 juhul on tegemist tubakatoodetega suures koguses. Eelpool kirjeldatud maksumärgiga märgistamata ja nõuetele mittevastavas müügipakendis tubakatoodete käitlemise asjaolud olid Iliya Boykol teada ning ta eesmärgiks oli nende realiseerimine. Kuivõrd tegemist oli tema eesmärgiga, on tuvastatud Iliya Boyko käitumises koosseisu objektiivsete tunnuste suhtes kavatsetus. Oma tahtliku tegevusega pani Iliya Boyko toime maksumärgiga märgistamata ja nõuetele mittevastavas müügipakendis tubakatoodetega kauplemise, nende hoidmise, ladustamise ja edasitoimetamise suures koguses s.o KarS § 376 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo. 2. Nikolai Kurtšašovi süüdistatakse selles, et tema eelneval kokkuleppel Iliya Boykoga, Aleksandr Pahhalujeviga ning eeluurimise käigus tuvastamata isikutega käitles ajavahemikul 01.12.2020.a. kuni 02.02.2021.a. korduvalt suures koguses (so kokku 1 110 000
6. tk)maksumärgiga märgistamata või nõuetele mittevastavas müügipakendis tubakatooteid Eesti Vabariigis järgmiselt: Nikolai Kurtšašov eelneval kokkuleppel Iliya Boyko ja Aleksandr Pahhalujeviga käitles (s.o hoidis, toimetas edasi, ladustas ja kauples) ebaseadusliku tulu teenimise eesmärgil isikute grupis ajavahemikul 01.12.2020.a. kuni 02.02.2021.a. Harjumaal X vallas ja Ida-Virumaal Narva ja Jõhvi linnades korduvalt suures koguses maksumärgistamata või mitte Eesti maksumärkidega sigarette Winston, NZ, Queen Menthol, Marlboro Vintage, Fest jt. N.Kurtšašov kasutades erinevaid konspiratsiooni skeeme, mobiiltelefonides kasutatavaid sõnumirakendusi, leppis I.Zabelinskise ja tuvastamata isikute kaudu kokku eespoolnimetatud sigarettide üleandmise ajad, kohad, sortimendi, koguse ja hinna. N.Kurtšašov kaasas omalt poolt I.Zabelinskiselt, R.Tihomirovsilt sigarette vastu võtma ja Harjumaalt Ida-Virumaale edasi toimetama Narva linna elanikud Iliya Boyko ning Aleksandr Pahhalujevi. N.Kurtšašov andis ka iga kord I.Boykole sularaha, mille too pidi maksma I.Zabelinskisele peale kokkulepitud kohas sigarettide kätte saamist. Kokkuleppel N.Kurtšašovi ja eeluurimise käigus tuvastamata isikutega toimetasid R.Tihomirovs ning I.Zabelinskis 01.12.2020.a. kuni 26.01.2021.a. 10-l korral N.Kurtšašovile, I.Boykole, A.Pahhalujevile mõeldud sigaretid (kokku 1 060 000
7. tk)ja 02.02.2021 1-l korral N.Kurtšašovile, I.Boykole mõeldud sigaretid (kokku 50 000
8. tk)esmalt Läti Vabariigist Eestisse ning seejärel Harjumaal X vallas X küla X tee x asuvale või X külas x asuvale 24 1-21-3920 parkimisplatsile ning teistesse tuvastamata kohtadesse, kasutades sigarettide vedamiseks ja ladustamiseks Läti Vabariigi registreerimismärkidega sõidukeid Volvo S80 reg.nr x, Mercedes Benz reg.nr x ning kaubikuid Volkswagen Crafter reg.nr X-x, Chevrolet reg.nr x. Eelnimetatud parkimisplatsidel toimus sigarettide regulaarne üleandmine I.Zabelinskise ja R.Tihomirovsi poolt A.Boykole ja A.Pahhalujevile. I.Boyko ja A.Pahhalujev omakorda ladustasid saadud sigaretid nende poolt juhitud sõidukitesse, sh Hyundai Santa Fe reg.nr x X, Honda Civic reg.nr x, Škoda Octavia reg.nr x X, Toyota RAV4 reg.nr x X, Mercedes Benz reg.nr x X, BMW 530D reg.nr x, Volkswagen Passat reg.nr x X. Audi A4, reg.nr x. Peale I.Zabelinskise ja R.Tihomirovsi käest sigarettide kätte saamist andis I.Boyko koheselt I.Zabelinskisele üle sigarettide eest sularaha, mille I.Boyko oli varasemalt saanud N.Kurtšašovi käest I.Zabelinskisele edasi andmiseks. I.Boyko ja A.Pahhalujev toimetasid nende sõidukitesse ladustatud sigaretid koheselt edasi Jõhvi, Narva linna ja linna ümbruses asuvatesse erinevatesse ladustamiskohtadesse, sealhulgas aadressidele: x, Z tn x, x, paadigaraažiboksidesse x ja x x hooneühistus x, garaažiboksi nr x hooneühistus Narva x Garaažid. Ladustamiskohtadest toimetati ja müüdi sigaretid samal päeval või järgnevatel kuupäevadel N.Kurtšašovi, I.Boyko ja A.Pahhalujevi poolt erinevatele käitlemiseks mittelubatud sigarettide edasimüüjatele (sh Jõhvi linnas elavale edasimüüjale Juri Pistštikule) või tarvitajatele Narva linnas. Samuti ladustasid I.Boyko, A.Pahhalujev, N.Kurtšašov sigarette eeluurimise käigus tuvastamata isikute sõidukitesse, millega need sigaretid tuvastamata kohta minema toimetati. Sellisel moel N.Kurtšašov koos I.Boyko, A.Pahhalujeviga ajavahemikul 01.12.2020.a. kuni 26.02.2021.a. omandasid 10-l korral I.Zabelinskislt ja R.Tihomirovsilt kokku 1 060 000 sigaretti, mille I.Boyko, A.Pahhalujev toimetasid eri sõidukeid kasutades edasi Eesti piires eri asulate vahel, hoidsid, ladustasid sõidukites ja müüsid edasi erinevatele isikutele IdaVirumaal. 02.02.2021.a. N.Kurtšašov koos I.Boykoga omandasid I.Zabelinskislt ja R.Tihomirovsilt kokku 50 000 sigaretti. 01.12.2020 omandasid I.Boyko, N.Kurtšašov ja A.Pahhalujev Harjumaal X vallas X küla X tee 19 asuval parkimisplatsil I.Zabelinskise ja R.Tihomirovsi käest kella 09.00-13.00 vahel 100 000 sigaretti, mis ladustati kohapeal I.Boyko sõidukisse. Peale seda I.Boyko ja A.Pahhalujev jagasid sigaretid Harjumaal kahe sõiduki vahel ja toimetasid sigaretid nende kasutuses olnud sõidukitega Harjumaalt Narva linna, kus sigaretid I.Boyko, N.Kurtšašovi ja A.Pahhalujevi poolt ladustati edasiseks müümiseks. 08.12.2020 omandasid I.Boyko, N.Kurtšašov ja A.Pahhalujev Harjumaal X vallas X küla X tee 19 asuval parkimisplatsil I.Zabelinskise ja R.Tihomirovsi käest kella 10.00-12.00 100 000 sigaretti, mis ladustati kohapeal I.Boyko sõidukisse. Peale seda I.Boyko ja A.Pahhalujev jagasid sigaretid Harjumaal kahe sõiduki vahel ja toimetasid sigaretid nende kasutuses olnud sõidukitega Harjumaalt Narva linna, kus sigaretid I.Boyko, N.Kurtšašovi ja A.Pahhalujevi poolt ladustati edasiseks müümiseks. 14.12.2020 omandasid I.Boyko, N.Kurtšašov ja A.Pahhalujev Harjumaal X vallas I.Zabelinskise ja R.Tihomirovsi käest kella 11.00-13.00 vahel 100 000 sigaretti, mis ladustati kohapeal I.Boyko sõidukisse. Peale seda I.Boyko ja A.Pahhalujev jagasid sigaretid Harjumaal kahe sõiduki vahel ja toimetasid sigaretid nende kasutuses olnud sõidukitega Harjumaalt 25 1-21-3920 Narva linna, kus sigaretid I.Boyko, N.Kurtšašovi ja A.Pahhalujevi poolt ladustati edasiseks müümiseks. 23.12.2020 omandasid I.Boyko, N.Kurtšašov ja A.Pahhalujev Harjumaal X vallas X tee lõpus asuval platsil I.Zabelinskise ja R.Tihomirovsi käest kella 10.00-11.00 vahel 100 000 sigaretti, mis ladustati kohapeal I.Boyko ja A.Pahhalujevi sõidukitesse. Peale seda I.Boyko ja A.Pahhalujev toimetasid sigaretid nende kasutuses olnud sõidukitega Harjumaalt Narva linna, kus sigaretid I.Boyko, N.Kurtšašovi ja A.Pahhalujevi poolt ladustati edasiseks müümiseks. 08.01.2021 omandasid I.Boyko, N.Kurtšašov ja A.Pahhalujev Harjumaal X vallas X külas x asuval parkimisplatsil I.Zabelinskise ja R.Tihomirovsi käest kella 09.00-10.00 vahel 100 000 sigaretti, mis ladustati kohapeal I.Boyko sõidukisse. Peale seda I.Boyko toimetas sigaretid tema kasutuses olnud sõidukiga Harjumaalt Narva linna, kus sigaretid I.Boyko, N.Kurtšašovi ja A.Pahhalujevi poolt ladustati edasiseks müümiseks. 12.01.2021 omandasid I.Boyko, N.Kurtšašov ja A.Pahhalujev Harjumaal X vallas X külas X tee 8 asuval parkimisplatsil I.Zabelinskise ja R.Tihomirovsi käest kella 09.45-11.00 vahel 120 000 sigaretti, mis ladustati kohapeal I.Boyko ja A.Pahhalujevi sõidukitesse. Peale seda I.Boyko ja A.Pahhalujev toimetasid sigaretid nende kasutuses olnud sõidukitega Harjumaalt Narva linna, kus sigaretid I.Boyko, N.Kurtšašovi ja A.Pahhalujevi poolt ladustati edasiseks müümiseks. 15.01.2021 omandasid I.Boyko, N.Kurtšašov ja A.Pahhalujev Harjumaal X vallas X külas X tee 8 asuval parkimisplatsil I.Zabelinskise ja R.Tihomirovsi käest kella 09.30-11.00 vahel 100 000 sigaretti, mis ladustati kohapeal I.Boyko ja A.Pahhalujevi sõidukitesse. Peale seda I.Boyko ja A.Pahhalujev toimetasid sigaretid nende kasutuses olnud sõidukitega Harjumaalt Narva linna, kus sigaretid I.Boyko, N.Kurtšašovi ja A.Pahhalujevi poolt ladustati edasiseks müümiseks. 19.01.2021 omandasid I.Boyko, N.Kurtšašov ja A.Pahhalujev Harjumaal X vallas X külas X tee 8 asuval parkimisplatsil I.Zabelinskise ja R.Tihomirovsi käest kella 10.00-11.00 vahel 80 000 sigaretti, mis ladustati kohapeal I.Boyko ja A.Pahhalujevi sõidukitesse. Peale seda I.Boyko ja A.Pahhalujev toimetasid sigaretid nende kasutuses olnud sõidukitega Harjumaalt Narva linna, kus sigaretid I.Boyko, N.Kurtšašovi ja A.Pahhalujevi poolt ladustati edasiseks müümiseks. 22.01.2021 omandasid I.Boyko, N.Kurtšašov ja A.Pahhalujev Harjumaal X vallas X külas X tee 8 asuval parkimisplatsil I.Zabelinskise ja R.Tihomirovsi käest kella 10.00-10.30 vahel 130 000 sigaretti, mis ladustati kohapeal I.Boyko ja A.Pahhalujevi sõidukitesse. Peale seda I.Boyko ja A.Pahhalujev toimetasid sigaretid nende kasutuses olnud sõidukitega Harjumaalt Narva linna, kus sigaretid I.Boyko, N.Kurtšašovi ja A.Pahhalujevi poolt ladustati edasiseks müümiseks. 26.01.2021 omandasid I.Boyko, N.Kurtšašov ja A.Pahhalujev Harjumaal X vallas X külas X tee 8 asuval parkimisplatsil I.Zabelinskise ja R.Tihomirovsi käest kella 10.00-10.30 vahel 130 000 sigaretti, mis ladustati kohapeal I.Boyko ja A.Pahhalujevi sõidukitesse. Peale seda I.Boyko ja A.Pahhalujev toimetasid nende kasutuses olnud sõidukitega Harjumaalt 30 000 sigaretti Jõhvi ja 100 000 sigaretti Narva linna, kus sigaretid I.Boyko, N.Kurtšašovi ja A.Pahhalujevi poolt ladustati edasiseks müümiseks. 26 1-21-3920 02.02.2021 omandasid I.Boyko, N.Kurtšašov Harjumaal X vallas X X teel I.Zabelinskise ja R.Tihomirovsi käest kella 10.00-10.50 vahel 50 000 sigaretti, mis ladustati kohapeal I.Boyko sõidukisse. Peale seda I.Boyko hakkas toimetama sigarette tema kasutuses olnud sõidukiga Harjumaalt Narva linna, kuid oli kell 10.52 Tallinna ringtee 13.km-l X vallas Harjumaal kinni peetud MTA ametnike poolt. Peale selle toimetasid N.Kurtšašov, I.Boyko ja A.Pahhalujev 17.12.2020.a. kuni 26.01.2021.a. neljal korral Jõhvi linna elanik J.Pištšikule kokku 160 000 tk Eesti maksumärkideta sigaretti järgmisel moel: N.Kurtšašov leppis kauplemise eesmärgil eelnevalt J.Pištšikuga kokku sigarettide tarnimise viimasele ning toimetas alates 17.12.2020.a. ise, kas koos I.Boyko ja A.Pahhalujeviga või juhendas I.Boykod ja A.Pahhalujevit toimetama sigarette J.Pištšikule. Sigaretid veeti sel moel ülalpool loetletud erinevate sõidukitega Narvast või Harjumaalt J.Pištšikule Jõhvi linna ja anti talle üle Jõhvi linnas x asuva hooneühistus Jõhvi X asuva garaažiboksi nr. 10 juures. Nii toimetati A.Pahhalujevi, N.Kurtšašovi ja I.Boyko poolt kauplemise eesmärgil J.Pištšikule, kokku 160 000 Eesti maksumärkideta sigaretti Winston, NZ, Queen Menthol aga nimelt: 17.12.2020.a. kella 15.00-16.00 vahel toimetasid N.Kurtšašov ja A.Pahhalujev sõidukiga Mercedes-Benz reg.nr xX tuvastamata kohast Jõhvi linna x asuvale kinnistule 40 000 sigaretti, mille andsid üle J.Pištštikule. 18.12.2020.a. kella 14.45-15.30 vahel toimetasid N.Kurtšašov ja I.Boyko sõidukiga Hyundai Santa Fe reg.nr xX ja A.Pahhalujev sõidukiga Mercedes-Benz reg.nr xX tuvastamata kohast Jõhvi linna x asuvale kinnistule 40 000 sigaretti, mille andsid üle J.Pištštikule. 19.01.2021.a. päevasel ajal toimetasid A.Pahhalujev sõidukiga Mercedes-Benz reg.nr xX ja I.Boyko sõidukiga Toyota RAV4 reg.nr xX Tallinnast Jõhvi 80 000 sigaretti. Kella 12.2613.10 vahel andis A.Pahhalujev sõidukist Mercedes-Benz reg.nr xX tuvastamata kohas Jõhvi linnas J.Pištšikule üle 50 000 sigaretti. Peale seda A.Pahhalujev sõidukiga Mercedes-Benz reg.nr xX ja I.Boyko sõidukiga Toyota RAV4 reg.nr xX toimetasid ülejäänud sigaretid Jõhvist Narva. 26.01.2021.a. päevasel ajal toimetasid A.Pahhalujev sõidukiga Mercedes-Benz reg.nr xX ja I.Boyko sõidukiga Toyota RAV4 reg.nr xX Tallinnast Jõhvi ja Narva 130 000 sigaretti. Kella 12.00-13.10 vahel andis A.Pahhalujev sõidukist Mercedes-Benz reg.nr xX tuvastamata kohas Jõhvi linnas J.Pištšikule üle 30 000 sigaretti. Peale seda A.Pahhalujev sõidukiga MercedesBenz reg.nr xX toimetas ülejäänud sigaretid Jõhvist Narva. Tubakaseaduse (edaspidi TubS) § 1 kohaselt tubakatoote müügipakend maksumärgistatakse alkoholi-, tubaka-, kütuse- ja elektriaktsiisi seaduse kohaselt. Alkoholi-, tubaka-, kütuse- ja elektriaktsiisi seaduse (edaspidi ATKEAS) § 61 järgi kohustusliku nõudena on sätestatud märgistus Eesti maksumärk. TubS § 6 lg 1 p 3 kohaselt on tubakatoodete käitlemine tubakatoodete hoidmine, ladustamine või edasitoimetamine kaubanduslikul eesmärgil või kaubanduslikus koguses. ATKEAS § 56 lg 11 alusel maksti sigarettidelt aktsiisi käesoleva paragrahvi lõikes 1 sätestatud määra alusel 2020.a mitte vähem kui 138,65 eurot 1000 sigareti kohta ning alates 01.01.2021.a. makstakse mitte vähem kui 145, 60 eurot 1000 sigareti kohta. 27 1-21-3920 ATKEAS § 56 lg 1 järgi sigarettide aktsiisimäär koosnes fikseeritud määrast 1000 sigareti kohta ja sigarettide maksimaalse jaehinna alusel arvutatud proportsionaalsest määrast. Fikseeritud määr oli ajavahemikul 01.01.2020.a kuni 31.12.2020.a. 81,95 eurot ning alates 01.01.2021 on see 86,50 eurot. Proportsionaalne määr oli 2020.a. ning on käesoleval ajal 30 protsenti sigarettide maksimaalsest jaehinnast. Sigarettide levinuim hind 2020.a andmetel oli 4,07 eurot 20 sigareti kohta pakis (Maksu- ja Tolliameti Interneti leheküljel http://www.emta.ee/et/ariklient/aktsiisid-vara-hasartmang/tubakatooted). ATKEAS § 60 lg 1 sätestab, et maksumärgistamata sigarettide maksustamisel arvutatakse aktsiis, lähtudes sigarettide levinuimast hinnast maksukohustuse tekkimise ajal ja lõike 2 järgi sigarettide levinuim hind arvutatakse möödunud kalendriaasta andmete alusel, jagades tarbimisse lubatud sigarettide maksimaalsete jaehindade alusel arvutatud koguväärtuse tarbimisse lubatud sigarettide koguarvuga. Aktsiisisumma arvutus ATKEAS § 56 lg-te 1 ja 11 järgi on järgmine: 2020.a. 400 000 sigareti kohta: fikseeritud määr 81,95€/1000 tk. Ühe sigareti fikseeritud määr on 0,08195 eurot, mis teeb 400 000 sigareti puhul aktsiisimaks 32 780 eurot; proportsionaalne määr 30% maksimaalsest jaehinnast. Ühe paki (20
9. tk)maksimaalne jaehind on 4,07 eurot. 400 000 sigareti jagamisel 20-ga saame 20 000 pakki. Proportsionaalse määra alusel kuulub tasumisele seega 20000*4,07*0,3 = 24420 eurot. 400 000 sigaretilt tuleb tasuda aktsiisi kokku a+b = 32780+24420= 57 200 eurot. 2021.a. 710 000 sigareti kohta fikseeritud määr 86,50€/1000 tk. Ühe sigareti fikseeritud määr on 0,08650 eurot, mis teeb 710 000 sigareti puhul aktsiisimaks 61415 eurot; proportsionaalne määr 30% maksimaalsest jaehinnast. Ühe paki (20
10. tk)maksimaalne jaehind on 4,07 eurot. 710 000 sigareti jagamisel 20-ga saame 35500 pakki. Proportsionaalse määra alusel kuulub tasumisele seega 35500*4,07*0,3 = 43346 eurot. 710 000 sigaretilt tuleb tasuda aktsiisi kokku a+b = 61415+43346= 104 761 eurot. Kuna TubS § 6 lg 21 kohaselt käitlemiseks mittelubatud tubakatooteid on suures koguses, kui nende tubakatoodete kogusele vastav arvestuslik aktsiis ületab sajakordselt või enam ATKEAS-i § 56 lõikes 11 nimetatud aktsiisisummad, siis sigarettide kogus : 2020.a. - 138,65 eurot 1000 sigaretti kohta (57200/138,65) 412 kordselt, 2021.a. – 145,60 eurot 1000 sigareti kohta (104761/145,60) 719 kordselt, siis nii 2020.a. kui 2021 juhul on tegemist tubakatoodetega suures koguses. Eelpool kirjeldatud maksumärgiga märgistamata ja nõuetele mittevastavas müügipakendis tubakatoodete käitlemise asjaolud olid Nikolai Kurtšašovil teada ning ta eesmärgiks oli nende realiseerimine. Kuivõrd tegemist oli tema eesmärgiga, on tuvastatud Nikolai Kurtšašovi käitumises koosseisu objektiivsete tunnuste suhtes kavatsetus. Oma tahtliku tegevusega pani Nikolai Kurtšašov toime maksumärgiga märgistamata ja nõuetele mittevastavas müügipakendis tubakatoodetega kauplemise, nende hoidmise, ladustamise ja edasitoimetamise suures koguses s.o KarS § 376 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo. 28 1-21-3920 3. Ivars Zabelinskist süüdistatakse selles, et tema eelneval kokkuleppel Läti Vabariigi elaniku Romans Tihomirovsi ning eeluurimise käigus tuvastamata isikutega, käitles (s.o hoidis, toimetas edasi, ladustas ja kauples) ajavahemikul 01.12.2020.a. kuni 02.02.2021.a. korduvalt suures koguses (so kokku 4 260 000
11. tk)maksumärgiga märgistamata või nõuetele mittevastavas müügipakendis tubakatooteid Eesti Vabariigis järgmiselt: I.Zabelinskis omandas kauplemise eesmärgil eeluurimise käigus tuvastamata isikutelt ning tuvastamata viisil, kohast korduvalt suures koguses maksumärgistamata või mitte Eesti maksumärkidega sigarette Winston, NZ, Queen Menthol, Pall Mall, Richman. Seejärel I.Zabelinskis kasutades erinevaid konspiratsiooni skeeme, mobiiltelefonides kasutatavaid sõnumirakendusi, sealhulgas Telegram ning Whatsapp, leppis tuvastamata isikute kaudu kokku eespoolnimetatud sigarettide üleandmise ajad, kohad, sortimendi, koguse ja hinna Narva linna elanike N.Kurtšašovi, I.Boyko, A.Pahhalujevi ning teiste Eestis elavate tuvastamata isikute jaoks. Sigarettide toimetamiseks Läti Vabariigist Eesti Vabariiki ning Eestis käitlemiseks kaasas I.Zabelinskis grupiliikmeks R.Tihomirovsi, kelle ülesandeks oli salasigarettide hoidmine, ladustamine ja edasi toimetamine kaubikutega Läti Vabariigist Eesti Vabariiki Harjumaale ja teistesse Eesti Vabariigi asulatesse ning sigarettide üleandmine ostjatele. Kokkuleppel N.Kurtšašovi ja eeluurimise käigus tuvastamata isikutega toimetasid R.Tihomirovs ning I.Zabelinskis 01.12.2020.a. kuni 26.01.2021.a. 10-l korral N.Kurtšašovile, I.Boykole, A.Pahhalujevile mõeldud sigaretid (kokku 1 110 000
12. tk)ja 02.02.2021.a. 1-l korral N.Kurtšašovile, I.Boykole mõeldud sigaretid (kokku 50 000
13. tk)esmalt Läti Vabariigist Eestisse ning seejärel Harjumaal X vallas X küla X tee x asuvale või X külas X tee x asuvale parkimisplatsile ning teistesse tuvastamata kohtadesse, kasutades sigarettide vedamiseks ja ladustamiseks Läti Vabariigi registreerimismärkidega sõidukeid Volvo S80 reg.nr x, Mercedes Benz reg.nr x ning kaubikuid Volkswagen Crafter reg.nr x-x, Chevrolet reg.nr x. I.Zabelinskise ülesandeks saateautos sõites oli ka sõidu ajal hoiatada R.Tihomirovsit tee peal olevatest politseipatrullidest, jälgida, kas ei ole nende järgi politsei poolset jälgimist ning vajadusel käskis I.Zabelinskis R.Tihomirovsil sõita ettevaatlikumalt, et mitte politsei tähelepanu all sattuda ja see läbi tubakatoodete laadungit ohtu seada. N.Kurtšašov kaasas omalt poolt I.Zabelinskiselt, R.Tihomirovsilt sigarette vastu võtma ja Harjumaalt Ida-Virumaale edasi toimetama Narva linna elanikud Iliya Boyko ning Aleksandr Pahhalujevi. Eelnimetatud parkimisplatsidel toimus sigarettide regulaarne üleandmine I.Zabelinskise ja R.Tihomirovsi poolt A.Boykole ja A.Pahhalujevile. I.Boyko ja A.Pahhalujev omakorda ladustasid saadud sigaretid nende poolt juhitud sõidukitesse, sh Hyundai Santa Fe reg.nr x X, Honda Civic reg.nr x, Škoda Octavia reg.nr x X, Toyota RAV4 reg.nr x X, Mercedes Benz reg.nr x X, BMW 530D reg.nr x X, Volkswagen Passat reg.nr x X. Audi A4, reg.nr xX. Peale I.Zabelinskise ja R.Tihomirovsi käest sigarettide kätte saamist edastas I.Boyko koheselt I.Zabelinskisele sigarettide eest sularaha, mille I.Boyko oli varasemalt saanud N.Kurtšašovi käest I.Zabelinskisele edasi andmiseks. Koos N.Kurtšašovile, I.Boykole, A.Pahhalujevile üleandmiseks mõeldud sigarettidega toimetasid I.Zabelinskis ja R.Tihomirovs ajavahemikul 08.01.2021.a. kuni 02.02.2021 Läti Vabariigist Eestisse kauplemise eesmärgil 7-l korral lisaks veel sigarette (kokku 3 150 000 29 1-21-3920 sigaretti) ning andsid osa sigarette (2 880 000tk) üle Eestis erinevates kohtades tuvastamata isikutele. Sellisel moel I.Zabelinskis ja R.Tihomirovs ajavahemikul 01.12.2020.a. kuni 02.02.2021.a. s.o päevani, mil nad X vallas Harjumaal Maksu-ja Tolliameti ametnike poolt sigarettidega kinni peeti, toimetasid kauplemise eesmärgil edasi 11-l korral Läti Vabariigist Eestisse ning hoidsid, ladustasid, vedasid Eesti piires eri asulate vahel kokku 4 260 000 sigaretti, millest müüsid edasi 3 x 000 sigaretti: 01.12.2020 toimetasid I.Zabelinskis ja R.Tihomirovs sõidukiga Volkswagen Crafter reg.nr xx Läti Vabariigist Eestisse ja seejärel Harjumaal X vallas X küla X tee 19 asuvale parkimisplatsile 100 000 sigaretti, mille andsid kella 09.00-13.00 vahel üle I.Boykole. 08.12.2020 toimetasid I.Zabelinskis ja R.Tihomirovs sõidukiga Volkswagen Crafter reg.nr Xx Läti Vabariigist Eestisse ja seejärel Harjumaal X vallas X küla X tee 19 asuvale parkimisplatsile 100 000 sigaretti, mille andsid kella 10.00-12.00 vahel üle I.Boykole. 14.12.2020 toimetasid I.Zabelinskis ja R.Tihomirovs sõidukiga Volkswagen Crafter reg.nr Xx Läti Vabariigist Eestisse ja seejärel Harjumaal X valda 100 000 sigaretti, mille andsid kella 11.00-13.00 vahel üle I.Boykole. 23.12.2020 toimetasid I.Zabelinskis ja R.Tihomirovs sõidukiga Volkswagen Crafter reg.nr Xx Läti Vabariigist Eestisse ja seejärel Harjumaal X vallas X tee lõpus asuvale platsile 100 000 sigaretti, mille andsid kella 10.00-11.00 vahel üle I.Boykole ja A.Pahhalujevile. 08.01.2021 toimetasid I.Zabelinskis ja R.Tihomirovs sõidukiga Volkswagen Crafter reg.nr Xx Läti Vabariigist Eestisse 560 000 sigaretti, millest Harjumaal X vallas X külas X tee 8 asuvale parkimisplatsile 100 000 sigaretti, mille andsid kella 09.00-10.00 vahel üle I.Boykole, ning lisaks veel samal päeval Eesti Vabariigis asuvatesse tuvastamata kohtadesse 460 000 sigaretti, mis anti üle tuvastamata isikutele. 12.01.2021 toimetasid I.Zabelinskis ja R.Tihomirovs sõidukiga Volkswagen Crafter reg.nr Xx Läti Vabariigist Eestisse 650 000 sigaretti, millest Harjumaal X vallas X külas X tee 8 asuvale parkimisplatsile 120 000 sigaretti, mille andsid kella 09.45-11.00 vahel üle I.Boykole ja A.Pahhalujevile, ning lisaks veel samal päeval Eesti Vabariigis asuvatesse tuvastamata kohtadesse 530 000 sigaretti, mis anti üle tuvastamata isikutele. 15.01.2021 toimetasid I.Zabelinskis ja R.Tihomirovs sõidukiga Chevrolet reg.nr xx Läti Vabariigist Eestisse 440 000 sigaretti, millest Harjumaal X vallas X külas X tee 8 asuvale parkimisplatsile 100 000 sigaretti, mille andsid kella 09.30-11.00 vahel üle I.Boykole ja A.Pahhalujevile, ning lisaks veel samal päeval Eesti Vabariigis asuvatesse tuvastamata kohtadesse 340 000 sigaretti, mis anti üle tuvastamata isikutele. 19.01.2021 toimetasid I.Zabelinskis ja R.Tihomirovs sõidukiga Chevrolet reg.nr MEx Läti Vabariigist Eestisse 560 000 sigaretti, millest Harjumaal X vallas X külas X tee 8 asuvale parkimisplatsile 80 000 sigaretti, mille andsid kella 10.00-11.00 vahel üle I.Boykole ja A.Pahhalujevile, ning lisaks veel samal päeval Eesti Vabariigis asuvatesse tuvastamata kohtadesse 480 000 sigaretti, mis anti üle tuvastamata isikutele. 22.01.2021 toimetasid I.Zabelinskis ja R.Tihomirovs sõidukiga Volkswagen Crafter reg.nr Xx Läti Vabariigist Eestisse 730 000 sigaretti, millest Harjumaal X vallas X külas X tee 8 30 1-21-3920 asuvale parkimisplatsile 130 000 sigaretti, mille andsid kella 10.00-10.30 vahel üle I.Boykole ja A.Pahhalujevile, ning lisaks veel samal päeval Eesti Vabariigis asuvatesse tuvastamata kohtadesse 600 000 sigaretti, mis anti üle tuvastamata isikutele. 26.01.2021 toimetasid I.Zabelinskis ja R.Tihomirovs sõidukiga Volkswagen Crafter reg.nr Xx Läti Vabariigist Eestisse 420 000 sigaretti, millest Harjumaal X vallas X külas X tee 8 asuvale parkimisplatsile 130 000 sigaretti, mille andsid kella 10.00-10.30 vahel üle I.Boykole ja A.Pahhalujevile, ning lisaks veel samal päeval Eesti Vabariigis asuvatesse tuvastamata kohtadesse 290 000 sigaretti, mis anti üle tuvastamata isikutele. 02.02.2021 toimetasid I.Zabelinskis ja R.Tihomirovs sõidukiga Volkswagen Crafter reg.nr Xx Läti Vabariigist Eestisse 500 000 sigaretti, millest 180 000 sigaretti anti üle tuvastamata isikutele tuvastamata kohas, lisaks Harjumaal X vallas X X teele nad toimetasid 50 000 sigaretti, mille kella 10.00-10.50 vahel andsid üle I.Boykole, ning 270 000 sigaretti oli 02.02.2021 äravõetud sõidukist Volkswagen Crafter reg.nr X-x läbiotsimise käigus. Tubakaseaduse (edaspidi TubS) § 1 kohaselt tubakatoote müügipakend maksumärgistatakse alkoholi-, tubaka-, kütuse- ja elektriaktsiisi seaduse kohaselt. Alkoholi-, tubaka-, kütuse- ja elektriaktsiisi seaduse (edaspidi ATKEAS) § 61 järgi kohustusliku nõudena on sätestatud märgistus Eesti maksumärk. TubS § 6 lg 1 p 3 kohaselt on tubakatoodete käitlemine tubakatoodete hoidmine, ladustamine või edasitoimetamine kaubanduslikul eesmärgil või kaubanduslikus koguses. ATKEAS § 56 lg 11 alusel maksti sigarettidelt aktsiisi käesoleva paragrahvi lõikes 1 sätestatud määra alusel 2020.a mitte vähem kui 138,65 eurot 1000 sigareti kohta ning alates 01.01.2021.a. makstakse mitte vähem kui 145, 60 eurot 1000 sigareti kohta. ATKEAS § 56 lg 1 järgi sigarettide aktsiisimäär koosnes fikseeritud määrast 1000 sigareti kohta ja sigarettide maksimaalse jaehinna alusel arvutatud proportsionaalsest määrast. Fikseeritud määr oli ajavahemikul 01.01.2020.a kuni 31.12.2020.a. 81,95 eurot ning alates 01.01.2021 on see 86,50 eurot. Proportsionaalne määr oli 2020.a. ning on käesoleval ajal 30 protsenti sigarettide maksimaalsest jaehinnast. Sigarettide levinuim hind 2020.a andmetel oli 4,07 eurot 20 sigareti kohta pakis (Maksu- ja Tolliameti Interneti leheküljel http://www.emta.ee/et/ariklient/aktsiisid-vara-hasartmang/tubakatooted). ATKEAS § 60 lg 1 sätestab, et maksumärgistamata sigarettide maksustamisel arvutatakse aktsiis, lähtudes sigarettide levinuimast hinnast maksukohustuse tekkimise ajal ja lõike 2 järgi sigarettide levinuim hind arvutatakse möödunud kalendriaasta andmete alusel, jagades tarbimisse lubatud sigarettide maksimaalsete jaehindade alusel arvutatud koguväärtuse tarbimisse lubatud sigarettide koguarvuga. Aktsiisisumma arvutus ATKEAS § 56 lg-te 1 ja 11 järgi on järgmine: 2020.a. 400 000 sigareti kohta: fikseeritud määr 81,95€/1000 tk. Ühe sigareti fikseeritud määr on 0,08195 eurot, mis teeb 400 000 sigareti puhul aktsiisimaks 32 780 eurot; proportsionaalne määr 30% maksimaalsest jaehinnast. Ühe paki (20
14. tk)maksimaalne jaehind on 4,07 eurot. 400 000 sigareti jagamisel 20-ga saame 20 000 pakki. Proportsionaalse määra alusel kuulub tasumisele seega 20000*4,07*0,3 = 24420 eurot. 400 000 sigaretilt tuleb tasuda aktsiisi kokku a+b = 32780+24420= 57 200 eurot. 31 1-21-3920 2021.a. 3 860 000 sigareti kohta: fikseeritud määr 86,50€/1000 tk. Ühe sigareti fikseeritud määr on 0,08650 eurot, mis teeb 3 860 000 sigareti puhul aktsiisimaks 333 890 eurot; proportsionaalne määr 30% maksimaalsest jaehinnast. Ühe paki (20
15. tk)maksimaalne jaehind on 4,07 eurot. 3 860 000 sigareti jagamisel 20-ga saame 193 000 pakki. Proportsionaalse määra alusel kuulub tasumisele seega 193 000*4,07*0,3 = 235 653 eurot. 3 860 000 sigaretilt tuleb tasuda aktsiisi kokku a+b = 333 890+ 235 653= 569 543 eurot. Kuna TubS § 6 lg 21 kohaselt käitlemiseks mittelubatud tubakatooteid on suures koguses, kui nende tubakatoodete kogusele vastav arvestuslik aktsiis ületab sajakordselt või enam ATKEAS-i § 56 lõikes 11 nimetatud aktsiisisummad, siis sigarettide kogus : 2020.a. - 138,65 eurot 1000 sigaretti kohta (57 200/138,65) 412 kordselt, 2021.a. – 145,60 eurot 1000 sigareti kohta (569 543/145,60) 3912 kordselt, siis nii 2020.a. kui 2021 juhul on tegemist tubakatoodetega suures koguses. Eelpool kirjeldatud maksumärgiga märgistamata ja nõuetele mittevastavas müügipakendis tubakatoodete käitlemise asjaolud olid Ivars Zabelinskisel teada ning ta eesmärgiks oli nende realiseerimine. Kuivõrd tegemist oli tema eesmärgiga, on tuvastatud Ivars Zabelinskise käitumises koosseisu objektiivsete tunnuste suhtes kavatsetus. Oma tahtliku tegevusega pani Ivars Zabelinskis toime maksumärgiga märgistamata ja nõuetele mittevastavas müügipakendis tubakatoodetega kauplemise, nende hoidmise, ladustamise ja edasitoimetamise suures koguses s.o KarS § 376 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo. 4. Romans Tihomirovsit süüdistatakse selles, et tema eelneval kokkuleppel Läti Vabariigi elaniku Ivars Zabelinskisega käitles (s.o hoidis, toimetas edasi, ladustas ja kauples) ajavahemikul 01.12.2020.a. kuni 02.02.2021.a. korduvalt suures koguses (so kokku 4 260 000
16. tk)maksumärgiga märgistamata või nõuetele mittevastavas müügipakendis tubakatooteid Eesti Vabariigis järgmiselt: I.Zabelinskis omandas kauplemise eesmärgil eeluurimise käigus tuvastamata isikutelt ning tuvastamata viisil, kohast korduvalt suures koguses maksumärgistamata või mitte Eesti maksumärkidega sigarette Winston, NZ, Queen Menthol, Pall Mall, Richman. Seejärel I.Zabelinskis kasutades erinevaid konspiratsiooni skeeme, mobiiltelefonides kasutatavaid sõnumirakendusi, sealhulgas Telegram ning Whatsapp, leppis tuvastamata isikute kaudu kokku eespoolnimetatud sigarettide üleandmise ajad, kohad, sortimendi, koguse ja hinna Narva linna elanike N.Kurtšašovi, I.Boyko, A.Pahhalujevi ning teiste Eestis elavate tuvastamata isikute jaoks. Sigarettide toimetamiseks Läti Vabariigist Eesti Vabariiki ning Eestis käitlemiseks kaasas I.Zabelinskis grupiliikmeks R.Tihomirovsi, kelle ülesandeks oli salasigarettide hoidmine, ladustamine ja edasi toimetamine kaubikutega Läti Vabariigist Eesti Vabariiki Harjumaale ja teistesse Eesti Vabariigi asulatesse ning sigarettide üleandmine ostjatele. Kokkuleppel N.Kurtšašovi ja eeluurimise käigus tuvastamata isikutega toimetasid R.Tihomirovs ning I.Zabelinskis 01.12.2020.a. kuni 26.01.2021.a. 10-l korral N.Kurtšašovile, I.Boykole, A.Pahhalujevile mõeldud sigaretid (kokku 1 110 000
17. tk)ja 02.02.2021.a. 1-l korral N.Kurtšašovile, I.Boykole mõeldud sigaretid (kokku 50 000
18. tk)esmalt Läti Vabariigist Eestisse ning seejärel Harjumaal X vallas X küla X tee 19 asuvale või X külas X tee 8 asuvale parkimisplatsile ning teistesse tuvastamata kohtadesse, kasutades sigarettide vedamiseks ja 32 1-21-3920 ladustamiseks Läti Vabariigi registreerimismärkidega sõidukeid Volvo S80 reg.nr x, Mercedes Benz reg.nr x ning kaubikuid Volkswagen Crafter reg.nr X-x, Chevrolet reg.nr MEx. I.Zabelinskise ülesandeks saateautos sõites oli ka sõidu ajal hoiatada R.Tihomirovsit tee peal olevatest politseipatrullidest, jälgida, kas ei ole nende järgi politsei poolset jälgimist ning vajadusel käskis I.Zabelinskis R.Tihomirovsil sõita ettevaatlikumalt, et mitte politsei tähelepanu all sattuda ja see läbi tubakatoodete laadungit ohtu seada. N.Kurtšašov kaasas omalt poolt I.Zabelinskiselt, R.Tihomirovsilt sigarette vastu võtma ja Harjumaalt Ida-Virumaale edasi toimetama Narva linna elanikud Iliya Boyko ning Aleksandr Pahhalujevi. Eelnimetatud parkimisplatsidel toimus sigarettide regulaarne üleandmine I.Zabelinskise ja R.Tihomirovsi poolt A.Boykole ja A.Pahhalujevile. I.Boyko ja A.Pahhalujev omakorda ladustasid saadud sigaretid nende poolt juhitud sõidukitesse, sh Hyundai Santa Fe reg.nr x X, Honda Civic reg.nr x X, Škoda Octavia reg.nr x X, Toyota RAV4 reg.nr x X, Mercedes Benz reg.nr x X, BMW 530D reg.nr x X, Volkswagen Passat reg.nr x X. Audi A4, reg.nr xX. Peale I.Zabelinskise ja R.Tihomirovsi käest sigarettide kätte saamist edastas I.Boyko koheselt I.Zabelinskisele sigarettide eest sularaha, mille I.Boyko oli varasemalt saanud N.Kurtšašovi käest I.Zabelinskisele edasi andmiseks. Koos N.Kurtšašovile, I.Boykole, A.Pahhalujevile üleandmiseks mõeldud sigarettidega toimetasid R.Tihomirovs ning I.Zabelinskis ajavahemikul 08.01.2021.a. kuni 02.02.2021 Läti Vabariigist Eestisse kauplemise eesmärgil 7-l korral lisaks veel sigarette (kokku 3 150 000 sigaretti) ning andsid osa sigarette (2 880 000tk) üle Eestis erinevates kohtades tuvastamata isikutele. Sellisel moel I.Zabelinskis ja R.Tihomirovs ajavahemikul 01.12.2020.a. kuni 02.02.2021.a. s.o päevani, mil nad X vallas Harjumaal Maksu-ja Tolliameti ametnike poolt sigarettidega kinni peeti, toimetasid kauplemise eesmärgil edasi 11-l korral Läti Vabariigist Eestisse ning hoidsid, ladustasid, vedasid Eesti piires eri asulate vahel kokku 4 260 000 sigaretti, millest müüsid edasi 3 x 000 sigaretti: 01.12.2020 toimetasid I.Zabelinskis ja R.Tihomirovs sõidukiga Volkswagen Crafter reg.nr Xx Läti Vabariigist Eestisse ja seejärel Harjumaal X vallas X küla X tee 19 asuvale parkimisplatsile 100 000 sigaretti, mille andsid kella 09.00-13.00 vahel üle I.Boykole. 08.12.2020 toimetasid I.Zabelinskis ja R.Tihomirovs sõidukiga Volkswagen Crafter reg.nr Xx Läti Vabariigist Eestisse ja seejärel Harjumaal X vallas X küla X tee 19 asuvale parkimisplatsile 100 000 sigaretti, mille andsid kella 10.00-12.00 vahel üle I.Boykole. 14.12.2020 toimetasid I.Zabelinskis ja R.Tihomirovs sõidukiga Volkswagen Crafter reg.nr Xx Läti Vabariigist Eestisse ja seejärel Harjumaal X valda 100 000 sigaretti, mille andsid kella 11.00-13.00 vahel üle I.Boykole. 23.12.2020 toimetasid I.Zabelinskis ja R.Tihomirovs sõidukiga Volkswagen Crafter reg.nr Xx Läti Vabariigist Eestisse ja seejärel Harjumaal X vallas X tee lõpus asuvale platsile 100 000 sigaretti, mille andsid kella 10.00-11.00 vahel üle I.Boykole ja A.Pahhalujevile. 08.01.2021 toimetasid I.Zabelinskis ja R.Tihomirovs sõidukiga Volkswagen Crafter reg.nr Xx Läti Vabariigist Eestisse 560 000 sigaretti, millest Harjumaal X vallas X külas X tee 8 33 1-21-3920 asuvale parkimisplatsile 100 000 sigaretti, mille andsid kella 09.00-10.00 vahel üle I.Boykole, ning lisaks veel samal päeval Eesti Vabariigis asuvatesse tuvastamata kohtadesse 460 000 sigaretti, mis anti üle tuvastamata isikutele. 12.01.2021 toimetasid I.Zabelinskis ja R.Tihomirovs sõidukiga Volkswagen Crafter reg.nr Xx Läti Vabariigist Eestisse 650 000 sigaretti, millest Harjumaal X vallas X külas X tee 8 asuvale parkimisplatsile 120 000 sigaretti, mille andsid kella 09.45-11.00 vahel üle I.Boykole ja A.Pahhalujevile, ning lisaks veel samal päeval Eesti Vabariigis asuvatesse tuvastamata kohtadesse 530 000 sigaretti, mis anti üle tuvastamata isikutele. 15.01.2021 toimetasid I.Zabelinskis ja R.Tihomirovs sõidukiga Chevrolet reg.nr MEx Läti Vabariigist Eestisse 440 000 sigaretti, millest Harjumaal X vallas X külas X tee x asuvale parkimisplatsile 100 000 sigaretti, mille andsid kella 09.30-11.00 vahel üle I.Boykole ja A.Pahhalujevile, ning lisaks veel samal päeval Eesti Vabariigis asuvatesse tuvastamata kohtadesse 340 000 sigaretti, mis anti üle tuvastamata isikutele. 19.01.2021 toimetasid I.Zabelinskis ja R.Tihomirovs sõidukiga Chevrolet reg.nr MEx Läti Vabariigist Eestisse 560 000 sigaretti, millest Harjumaal X vallas X külas X tee 8 asuvale parkimisplatsile 80 000 sigaretti, mille andsid kella 10.00-11.00 vahel üle I.Boykole ja A.Pahhalujevile, ning lisaks veel samal päeval Eesti Vabariigis asuvatesse tuvastamata kohtadesse 480 000 sigaretti, mis anti üle tuvastamata isikutele. 22.01.2021 toimetasid I.Zabelinskis ja R.Tihomirovs sõidukiga Volkswagen Crafter reg.nr Xx Läti Vabariigist Eestisse 730 000 sigaretti, millest Harjumaal X vallas X külas X tee 8 asuvale parkimisplatsile 130 000 sigaretti, mille andsid kella 10.00-10.30 vahel üle I.Boykole ja A.Pahhalujevile, ning lisaks veel samal päeval Eesti Vabariigis asuvatesse tuvastamata kohtadesse 600 000 sigaretti, mis anti üle tuvastamata isikutele. 26.01.2021 toimetasid I.Zabelinskis ja R.Tihomirovs sõidukiga Volkswagen Crafter reg.nr Xx Läti Vabariigist Eestisse 420 000 sigaretti, millest Harjumaal X vallas X külas X tee 8 asuvale parkimisplatsile 130 000 sigaretti, mille andsid kella 10.00-10.30 vahel üle I.Boykole ja A.Pahhalujevile, ning lisaks veel samal päeval Eesti Vabariigis asuvatesse tuvastamata kohtadesse 290 000 sigaretti, mis anti üle tuvastamata isikutele. 02.02.2021 toimetasid I.Zabelinskis ja R.Tihomirovs sõidukiga Volkswagen Crafter reg.nr Xx Läti Vabariigist Eestisse 500 000 sigaretti, millest 180 000 sigaretti anti üle tuvastamata isikutele tuvastamata kohas, lisaks Harjumaal X vallas X X teele nad toimetasid 50 000 sigaretti, mille kella 10.00-10.50 vahel andsid üle I.Boykole, ning 270 000 sigaretti oli 02.02.2021 äravõetud sõidukist Volkswagen Crafter reg.nr X-x läbiotsimise käigus. Tubakaseaduse (edaspidi TubS) § 1 kohaselt tubakatoote müügipakend maksumärgistatakse alkoholi-, tubaka-, kütuse- ja elektriaktsiisi seaduse kohaselt. Alkoholi-, tubaka-, kütuse- ja elektriaktsiisi seaduse (edaspidi ATKEAS) § 61 järgi kohustusliku nõudena on sätestatud märgistus Eesti maksumärk. TubS § 6 lg 1 p 3 kohaselt on tubakatoodete käitlemine tubakatoodete hoidmine, ladustamine või edasitoimetamine kaubanduslikul eesmärgil või kaubanduslikus koguses. ATKEAS § 56 lg 11 alusel maksti sigarettidelt aktsiisi käesoleva paragrahvi lõikes 1 sätestatud määra alusel 2020.a mitte vähem kui 138,65 eurot 1000 sigareti kohta ning alates 01.01.2021.a. makstakse mitte vähem kui 145, 60 eurot 1000 sigareti kohta. 34 1-21-3920 ATKEAS § 56 lg 1 järgi sigarettide aktsiisimäär koosnes fikseeritud määrast 1000 sigareti kohta ja sigarettide maksimaalse jaehinna alusel arvutatud proportsionaalsest määrast. Fikseeritud määr oli ajavahemikul 01.01.2020.a kuni 31.12.2020.a. 81,95 eurot ning alates 01.01.2021 on see 86,50 eurot. Proportsionaalne määr oli 2020.a. ning on käesoleval ajal 30 protsenti sigarettide maksimaalsest jaehinnast. Sigarettide levinuim hind 2020.a andmetel oli 4,07 eurot 20 sigareti kohta pakis (Maksu- ja Tolliameti Interneti leheküljel http://www.emta.ee/et/ariklient/aktsiisid-vara-hasartmang/tubakatooted). ATKEAS § 60 lg 1 sätestab, et maksumärgistamata sigarettide maksustamisel arvutatakse aktsiis, lähtudes sigarettide levinuimast hinnast maksukohustuse tekkimise ajal ja lõike 2 järgi sigarettide levinuim hind arvutatakse möödunud kalendriaasta andmete alusel, jagades tarbimisse lubatud sigarettide maksimaalsete jaehindade alusel arvutatud koguväärtuse tarbimisse lubatud sigarettide koguarvuga. Aktsiisisumma arvutus ATKEAS § 56 lg-te 1 ja 11 järgi on järgmine: 2020.a. 400 000 sigareti kohta: fikseeritud määr 81,95€/1000 tk. Ühe sigareti fikseeritud määr on 0,08195 eurot, mis teeb 400 000 sigareti puhul aktsiisimaks 32 780 eurot; proportsionaalne määr 30% maksimaalsest jaehinnast. Ühe paki (20
19. tk)maksimaalne jaehind on 4,07 eurot. 400 000 sigareti jagamisel 20-ga saame 20 000 pakki. Proportsionaalse määra alusel kuulub tasumisele seega 20000*4,07*0,3 = 24420 eurot. 400 000 sigaretilt tuleb tasuda aktsiisi kokku a+b = 32780+24420= 57 200 eurot. 2021.a. 3 860 000 sigareti kohta: fikseeritud määr 86,50€/1000 tk. Ühe sigareti fikseeritud määr on 0,08650 eurot, mis teeb 3 860 000 sigareti puhul aktsiisimaks 333 890 eurot; proportsionaalne määr 30% maksimaalsest jaehinnast. Ühe paki (20
20. tk)maksimaalne jaehind on 4,07 eurot. 3 860 000 sigareti jagamisel 20-ga saame 193 000 pakki. Proportsionaalse määra alusel kuulub tasumisele seega 193 000*4,07*0,3 = 235 653 eurot. 3 860 000 sigaretilt tuleb tasuda aktsiisi kokku a+b = 333 890+ 235 653= 569 543 eurot. Kuna TubS § 6 lg 21 kohaselt käitlemiseks mittelubatud tubakatooteid on suures koguses, kui nende tubakatoodete kogusele vastav arvestuslik aktsiis ületab sajakordselt või enam ATKEAS-i § 56 lõikes 11 nimetatud aktsiisisummad, siis sigarettide kogus : 2020.a. - 138,65 eurot 1000 sigaretti kohta (57 200/138,65) 412 kordselt, 2021.a. – 145,60 eurot 1000 sigareti kohta (569 543/145,60) 3912 kordselt, siis nii 2020.a. kui 2021 juhul on tegemist tubakatoodetega suures koguses. Eelpool kirjeldatud maksumärgiga märgistamata ja nõuetele mittevastavas müügipakendis tubakatoodete käitlemise asjaolud olid Romans Tihomirovsil teada ning ta eesmärgiks oli nende realiseerimine. Kuivõrd tegemist oli tema eesmärgiga, on tuvastatud Romans Tihomirovsi käitumises koosseisu objektiivsete tunnuste suhtes kavatsetus. Oma tahtliku tegevusega pani Romans Tihomirovs toime maksumärgiga märgistamata ja nõuetele mittevastavas müügipakendis tubakatoodetega kauplemise, nende hoidmise, ladustamise ja edasitoimetamise suures koguses s.o KarS § 376 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo. 5. Aleksandr Pahhalujevit süüdistatakse selles, et tema eelneval kokkuleppel Nikolai Kurtšašoviga, Iliya Boykoga ning eeluurimise käigus tuvastamata isikutega käitles ajavahemikul 01.12.2020.a. kuni 26.01.2021.a. korduvalt suures koguses (so kokku 1 060 000 35 1-21-3920
21. tk)maksumärgiga märgistamata või nõuetele mittevastavas müügipakendis tubakatooteid Eesti Vabariigis järgmiselt: Aleksandr Pahhalujev eelneval kokkuleppel Nikolai Kurtšašovi ja Iliya Boykoga käitles (s.o hoidis, toimetas edasi, ladustas ja kauples) ebaseadusliku tulu teenimise eesmärgil isikute grupis ajavahemikul 01.12.2020.a. kuni 26.01.2021.a. Harjumaal X vallas ja Ida-Virumaal Narva ja Jõhvi linnades korduvalt suures koguses maksumärgistamata või mitte Eesti maksumärkidega sigarette Winston, NZ, Queen Menthol, Marlboro Vintage, Fest jt. N.Kurtšašov kasutades erinevaid konspiratsiooni skeeme, mobiiltelefonides kasutatavaid sõnumirakendusi, leppis I.Zabelinskise ja tuvastamata isikute kaudu kokku eespoolnimetatud sigarettide üleandmise ajad, kohad, sortimendi, koguse ja hinna. N.Kurtšašov kaasas omalt poolt I.Zabelinskiselt, R.Tihomirovsilt sigarette vastu võtma ja Harjumaalt Ida-Virumaale edasi toimetama Narva linna elanikud Iliya Boyko ning Aleksandr Pahhalujevi. N.Kurtšašov andis ka iga kord I.Boykole sularaha, mille too pidi maksma I.Zabelinskisele peale kokkulepitud kohas sigarettide kätte saamist. Kokkuleppel N.Kurtšašovi ja eeluurimise käigus tuvastamata isikutega toimetasid R.Tihomirovs ning I.Zabelinskis 01.12.2020.a. kuni 26.01.2021.a. 10-l korral N.Kurtšašovile, I.Boykole, A.Pahhalujevile mõeldud sigaretid (kokku 1 060 000
22. tk)esmalt Läti Vabariigist Eestisse ning seejärel Harjumaal X vallas X küla X tee 19 asuvale või X külas X tee 8 asuvale parkimisplatsile ning teistesse tuvastamata kohtadesse, kasutades sigarettide vedamiseks ja ladustamiseks Läti Vabariigi registreerimismärkidega sõidukeid Volvo S80 reg.nr KRx, Mercedes Benz reg.nr DP-666 ning kaubikuid Volkswagen Crafter reg.nr X-x, Chevrolet reg.nr MEx. Eelnimetatud parkimisplatsidel toimus sigarettide regulaarne üleandmine I.Zabelinskise ja R.Tihomirovsi poolt A.Boykole ja A.Pahhalujevile. I.Boyko ja A.Pahhalujev omakorda ladustasid saadud sigaretid nende poolt juhitud sõidukitesse, sh Hyundai Santa Fe reg.nr x X, Honda Civic reg.nr x X, Škoda Octavia reg.nr x X, Toyota RAV4 reg.nr x X, Mercedes Benz reg.nr x X, BMW 530D reg.nr x X, Volkswagen Passat reg.nr x X. Audi A4, reg.nr xX. Peale I.Zabelinskise ja R.Tihomirovsi käest sigarettide kätte saamist andis I.Boyko koheselt I.Zabelinskisele üle sigarettide eest sularaha, mille I.Boyko oli varasemalt saanud N.Kurtšašovi käest I.Zabelinskisele edasi andmiseks. I.Boyko ja A.Pahhalujev toimetasid nende sõidukitesse ladustatud sigaretid koheselt edasi Jõhvi, Narva linna ja linna ümbruses asuvatesse erinevatesse ladustamiskohtadesse, sealhulgas aadressidele: x, Z tn 9-63, x, paadigaraažiboksidesse x ja x x hooneühistus x, garaažiboksi nr x hooneühistus Narva X Garaažid. Ladustamiskohtadest toimetati ja müüdi sigaretid samal päeval või järgnevatel kuupäevadel N.Kurtšašovi, I.Boyko ja A.Pahhalujevi poolt erinevatele käitlemiseks mittelubatud sigarettide edasimüüjatele (sh Jõhvi linnas elavale edasimüüjale Juri Pistštikule) või tarvitajatele Narva linnas. Samuti ladustasid I.Boyko, A.Pahhalujev, N.Kurtšašov sigarette eeluurimise käigus tuvastamata isikute sõidukitesse, millega need sigaretid tuvastamata kohta minema toimetati. Sellisel moel A.Pahhalujev koos N.Kurtšašovi, I.Boykoga ajavahemikul 01.12.2020.a. kuni 26.02.2021.a. omandasid 10-l korral I.Zabelinskislt ja R.Tihomirovsilt kokku 1 060 000 sigaretti, mille I.Boyko, A.Pahhalujev toimetasid eri sõidukeid kasutades edasi Eesti piires eri 36 1-21-3920 asulate vahel, hoidsid, ladustasid sõidukites ja müüsid edasi erinevatele isikutele IdaVirumaal. 01.12.2020 omandasid I.Boyko, N.Kurtšašov ja A.Pahhalujev Harjumaal X vallas X küla X tee 19 asuval parkimisplatsil I.Zabelinskise ja R.Tihomirovsi käest kella 09.00-13.00 vahel 100 000 sigaretti, mis ladustati kohapeal I.Boyko sõidukisse. Peale seda I.Boyko ja A.Pahhalujev jagasid sigaretid Harjumaal kahe sõiduki vahel ja toimetasid sigaretid nende kasutuses olnud sõidukitega Harjumaalt Narva linna, kus sigaretid I.Boyko, N.Kurtšašovi ja A.Pahhalujevi poolt ladustati edasiseks müümiseks. 08.12.2020 omandasid I.Boyko, N.Kurtšašov ja A.Pahhalujev Harjumaal X vallas X küla X tee 19 asuval parkimisplatsil I.Zabelinskise ja R.Tihomirovsi käest kella 10.00-12.00 100 000 sigaretti, mis ladustati kohapeal I.Boyko sõidukisse. Peale seda I.Boyko ja A.Pahhalujev jagasid sigaretid Harjumaal kahe sõiduki vahel ja toimetasid sigaretid nende kasutuses olnud sõidukitega Harjumaalt Narva linna, kus sigaretid I.Boyko, N.Kurtšašovi ja A.Pahhalujevi poolt ladustati edasiseks müümiseks. 14.12.2020 omandasid I.Boyko, N.Kurtšašov ja A.Pahhalujev Harjumaal X vallas I.Zabelinskise ja R.Tihomirovsi käest kella 11.00-13.00 vahel 100 000 sigaretti, mis ladustati kohapeal I.Boyko sõidukisse. Peale seda I.Boyko ja A.Pahhalujev jagasid sigaretid Harjumaal kahe sõiduki vahel ja toimetasid sigaretid nende kasutuses olnud sõidukitega Harjumaalt Narva linna, kus sigaretid I.Boyko, N.Kurtšašovi ja A.Pahhalujevi poolt ladustati edasiseks müümiseks. 23.12.2020 omandasid I.Boyko, N.Kurtšašov ja A.Pahhalujev Harjumaal X vallas X tee lõpus asuval platsil I.Zabelinskise ja R.Tihomirovsi käest kella 10.00-11.00 vahel 100 000 sigaretti, mis ladustati kohapeal I.Boyko ja A.Pahhalujevi sõidukitesse. Peale seda I.Boyko ja A.Pahhalujev toimetasid sigaretid nende kasutuses olnud sõidukitega Harjumaalt Narva linna, kus sigaretid I.Boyko, N.Kurtšašovi ja A.Pahhalujevi poolt ladustati edasiseks müümiseks. 08.01.2021 omandasid I.Boyko, N.Kurtšašov ja A.Pahhalujev Harjumaal X vallas X külas X tee 8 asuval parkimisplatsil I.Zabelinskise ja R.Tihomirovsi käest kella 09.00-10.00 vahel 100 000 sigaretti, mis ladustati kohapeal I.Boyko sõidukisse. Peale seda I.Boyko toimetas sigaretid tema kasutuses olnud sõidukiga Harjumaalt Narva linna, kus sigaretid I.Boyko, N.Kurtšašovi ja A.Pahhalujevi poolt ladustati edasiseks müümiseks. 12.01.2021 omandasid I.Boyko, N.Kurtšašov ja A.Pahhalujev Harjumaal X vallas X külas X tee 8 asuval parkimisplatsil I.Zabelinskise ja R.Tihomirovsi käest kella 09.45-11.00 vahel 120 000 sigaretti, mis ladustati kohapeal I.Boyko ja A.Pahhalujevi sõidukitesse. Peale seda I.Boyko ja A.Pahhalujev toimetasid sigaretid nende kasutuses olnud sõidukitega Harjumaalt Narva linna, kus sigaretid I.Boyko, N.Kurtšašovi ja A.Pahhalujevi poolt ladustati edasiseks müümiseks. 15.01.2021 omandasid I.Boyko, N.Kurtšašov ja A.Pahhalujev Harjumaal X vallas X külas X tee 8 asuval parkimisplatsil I.Zabelinskise ja R.Tihomirovsi käest kella 09.30-11.00 vahel 100 000 sigaretti, mis ladustati kohapeal I.Boyko ja A.Pahhalujevi sõidukitesse. Peale seda I.Boyko ja A.Pahhalujev toimetasid sigaretid nende kasutuses olnud sõidukitega Harjumaalt Narva linna, kus sigaretid I.Boyko, N.Kurtšašovi ja A.Pahhalujevi poolt ladustati edasiseks müümiseks. 37 1-21-3920 19.01.2021 omandasid I.Boyko, N.Kurtšašov ja A.Pahhalujev Harjumaal X vallas X külas X tee 8 asuval parkimisplatsil I.Zabelinskise ja R.Tihomirovsi käest kella 10.00-11.00 vahel 80 000 sigaretti, mis ladustati kohapeal I.Boyko ja A.Pahhalujevi sõidukitesse. Peale seda I.Boyko ja A.Pahhalujev toimetasid sigaretid nende kasutuses olnud sõidukitega Harjumaalt Narva linna, kus sigaretid I.Boyko, N.Kurtšašovi ja A.Pahhalujevi poolt ladustati edasiseks müümiseks. 22.01.2021 omandasid I.Boyko, N.Kurtšašov ja A.Pahhalujev Harjumaal X vallas X külas X tee 8 asuval parkimisplatsil I.Zabelinskise ja R.Tihomirovsi käest kella 10.00-10.30 vahel 130 000 sigaretti, mis ladustati kohapeal I.Boyko ja A.Pahhalujevi sõidukitesse. Peale seda I.Boyko ja A.Pahhalujev toimetasid sigaretid nende kasutuses olnud sõidukitega Harjumaalt Narva linna, kus sigaretid I.Boyko, N.Kurtšašovi ja A.Pahhalujevi poolt ladustati edasiseks müümiseks. 26.01.2021 omandasid I.Boyko, N.Kurtšašov ja A.Pahhalujev Harjumaal X vallas X külas X tee 8 asuval parkimisplatsil I.Zabelinskise ja R.Tihomirovsi käest kella 10.00-10.30 vahel 130 000 sigaretti, mis ladustati kohapeal I.Boyko ja A.Pahhalujevi sõidukitesse. Peale seda I.Boyko ja A.Pahhalujev toimetasid nende kasutuses olnud sõidukitega Harjumaalt 30 000 sigaretti Jõhvi ja 100 000 sigaretti Narva linna, kus sigaretid I.Boyko, N.Kurtšašovi ja A.Pahhalujevi poolt ladustati edasiseks müümiseks. Peale selle toimetasid N.Kurtšašov, I.Boyko ja A.Pahhalujev 17.12.2020.a. kuni 26.01.2021.a. neljal korral Jõhvi linna elanik J.Pištšikule kokku 160 000 tk Eesti maksumärkideta sigaretti järgmisel moel: N.Kurtšašov leppis kauplemise eesmärgil eelnevalt J.Pištšikuga kokku sigarettide tarnimise viimasele ning toimetas alates 17.12.2020.a. ise, kas koos I.Boyko ja A.Pahhalujeviga või juhendas I.Boykod ja A.Pahhalujevit toimetama sigarette J.Pištšikule. Sigaretid veeti sel moel ülalpool loetletud erinevate sõidukitega Narvast või Harjumaalt J.Pištšikule Jõhvi linna ja anti talle üle Jõhvi linnas x asuva hooneühistus Jõhvi X asuva garaažiboksi nr. 10 juures. Nii toimetati A.Pahhalujevi, N.Kurtšašovi ja I.Boyko poolt kauplemise eesmärgil J.Pištšikule, kokku 160 000 Eesti maksumärkideta sigaretti Winston, NZ, Queen Menthol aga nimelt: 17.12.2020.a. kella 15.00-16.00 vahel toimetasid N.Kurtšašov ja A.Pahhalujev sõidukiga Mercedes-Benz reg.nr xX tuvastamata kohast Jõhvi linna x asuvale kinnistule 40 000 sigaretti, mille andsid üle J.Pištštikule. 18.12.2020.a. kella 14.45-15.30 vahel toimetasid N.Kurtšašov ja I.Boyko sõidukiga Hyundai Santa Fe reg.nr xX ja A.Pahhalujev sõidukiga Mercedes-Benz reg.nr xX tuvastamata kohast Jõhvi linna x asuvale kinnistule 40 000 sigaretti, mille andsid üle J.Pištštikule. 19.01.2021.a. päevasel ajal toimetasid A.Pahhalujev sõidukiga Mercedes-Benz reg.nr xX ja I.Boyko sõidukiga Toyota RAV4 reg.nr xX Tallinnast Jõhvi 80 000 sigaretti. Kella 12.2613.10 vahel andis A.Pahhalujev sõidukist Mercedes-Benz reg.nr xX tuvastamata kohas Jõhvi linnas J.Pištšikule üle 50 000 sigaretti. Peale seda A.Pahhalujev sõidukiga Mercedes-Benz reg.nr xX ja I.Boyko sõidukiga Toyota RAV4 reg.nr xX toimetasid ülejäänud sigaretid Jõhvist Narva. 38 1-21-3920 26.01.2021.a. päevasel ajal toimetasid A.Pahhalujev sõidukiga Mercedes-Benz reg.nr xX ja I.Boyko sõidukiga Toyota RAV4 reg.nr xX Tallinnast Jõhvi ja Narva 130 000 sigaretti. Kella 12.00-13.10 vahel andis A.Pahhalujev sõidukist Mercedes-Benz reg.nr xX tuvastamata kohas Jõhvi linnas J.Pištšikule üle 30 000 sigaretti. Peale seda A.Pahhalujev sõidukiga MercedesBenz reg.nr xX toimetas ülejäänud sigaretid Jõhvist Narva. Tubakaseaduse (edaspidi TubS) § 1 kohaselt tubakatoote müügipakend maksumärgistatakse alkoholi-, tubaka-, kütuse- ja elektriaktsiisi seaduse kohaselt. Alkoholi-, tubaka-, kütuse- ja elektriaktsiisi seaduse (edaspidi ATKEAS) § 61 järgi kohustusliku nõudena on sätestatud märgistus Eesti maksumärk. TubS § 6 lg 1 p 3 kohaselt on tubakatoodete käitlemine tubakatoodete hoidmine, ladustamine või edasitoimetamine kaubanduslikul eesmärgil või kaubanduslikus koguses. ATKEAS § 56 lg 11 alusel maksti sigarettidelt aktsiisi käesoleva paragrahvi lõikes 1 sätestatud määra alusel 2020.a mitte vähem kui 138,65 eurot 1000 sigareti kohta ning alates 01.01.2021.a. makstakse mitte vähem kui 145, 60 eurot 1000 sigareti kohta. ATKEAS § 56 lg 1 järgi sigarettide aktsiisimäär koosnes fikseeritud määrast 1000 sigareti kohta ja sigarettide maksimaalse jaehinna alusel arvutatud proportsionaalsest määrast. Fikseeritud määr oli ajavahemikul 01.01.2020.a kuni 31.12.2020.a. 81,95 eurot ning alates 01.01.2021 on see 86,50 eurot. Proportsionaalne määr oli 2020.a. ning on käesoleval ajal 30 protsenti sigarettide maksimaalsest jaehinnast. Sigarettide levinuim hind 2020.a andmetel oli 4,07 eurot 20 sigareti kohta pakis (Maksu- ja Tolliameti Interneti leheküljel http://www.emta.ee/et/ariklient/aktsiisid-vara-hasartmang/tubakatooted). ATKEAS § 60 lg 1 sätestab, et maksumärgistamata sigarettide maksustamisel arvutatakse aktsiis, lähtudes sigarettide levinuimast hinnast maksukohustuse tekkimise ajal ja lõike 2 järgi sigarettide levinuim hind arvutatakse möödunud kalendriaasta andmete alusel, jagades tarbimisse lubatud sigarettide maksimaalsete jaehindade alusel arvutatud koguväärtuse tarbimisse lubatud sigarettide koguarvuga. Aktsiisisumma arvutus ATKEAS § 56 lg-te 1 ja 11 järgi on järgmine: 2020.a. 400 000 sigareti kohta: fikseeritud määr 81,95€/1000 tk. Ühe sigareti fikseeritud määr on 0,08195 eurot, mis teeb 400 000 sigareti puhul aktsiisimaks 32 780 eurot; proportsionaalne määr 30% maksimaalsest jaehinnast. Ühe paki (20
23. tk)maksimaalne jaehind on 4,07 eurot. 400 000 sigareti jagamisel 20-ga saame 20 000 pakki. Proportsionaalse määra alusel kuulub tasumisele seega 20000*4,07*0,3 = 24420 eurot. 400 000 sigaretilt tuleb tasuda aktsiisi kokku a+b = 32780+24420= 57 200 eurot. 2021.a. 660 000 sigareti kohta fikseeritud määr 86,50€/1000 tk. Ühe sigareti fikseeritud määr on 0,08650 eurot, mis teeb 660 000 sigareti puhul aktsiisimaks 57090 eurot; proportsionaalne määr 30% maksimaalsest jaehinnast. Ühe paki (20
24. tk)maksimaalne jaehind on 4,07 eurot. 660 000 sigareti jagamisel 20-ga saame 33000 pakki. Proportsionaalse määra alusel kuulub tasumisele seega 33000*4,07*0,3 = 40293 eurot. 660 000 sigaretilt tuleb tasuda aktsiisi kokku a+b = 57090+40293= 97 383 eurot. 39 1-21-3920 Kuna TubS § 6 lg 21 kohaselt käitlemiseks mittelubatud tubakatooteid on suures koguses, kui nende tubakatoodete kogusele vastav arvestuslik aktsiis ületab sajakordselt või enam ATKEAS-i § 56 lõikes 11 nimetatud aktsiisisummad, siis sigarettide kogus : 2020.a. - 138,65 eurot 1000 sigaretti kohta (57200/138,65) 412 kordselt, 2021.a. – 145,60 eurot 1000 sigareti kohta (97838/145,60) 672 kordselt, siis nii 2020.a. kui 2021 juhul on tegemist tubakatoodetega suures koguses. Eelpool kirjeldatud maksumärgiga märgistamata ja nõuetele mittevastavas müügipakendis tubakatoodete käitlemise asjaolud olid Aleksandr Pahhalujevil teada ning ta eesmärgiks oli nende realiseerimine. Kuivõrd tegemist oli tema eesmärgiga, on tuvastatud Aleksandr Pahhalujevi käitumises koosseisu objektiivsete tunnuste suhtes kavatsetus. Oma tahtliku tegevusega pani Aleksandr Pahhalujev toime maksumärgiga märgistamata ja nõuetele mittevastavas müügipakendis tubakatoodetega kauplemise, nende hoidmise, ladustamise ja edasitoimetamise suures koguses s.o KarS § 376 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo. Peale selle Aleksandr Pahhalujevit süüdistatakse selles, et tema omandas eeluurimisel täpselt tuvastamata kohas, isikult ning ajal, kuid enne 02.02.2021.a. kella 11:37 suures koguses narkootilist ainet kanepit, EKEI ekspertiisiakti nr 21E-AN0240 kohaselt koguses 8,97 grammi, mis sisaldas 16% THC-d (tetrahüdrokannabinooli) ning valdas ja hoidis kanepit enda juures kuni 02.02.2021.a kella 11:37-ni, kui ta aadressil Rahu 14, Narva linn Maksu- ja Tolliameti ametnike poolt kahtlustatavana kinni peeti ning ta narkootilise aine vabatahtlikult ametnikele välja andis. Narkootiliste ja psühhotroopsete ning nende lähteainete seaduse (edaspidi NPALS) § 2 p 3 kohaselt on käitlemine narkootiliste või psühhotroopsete ainete või lähteainete omamine, valdamine, vahendamine, tarbimine, kasvatamine, korjamine, valmistamine, tootmine, töötlemine, pakkimine, säilitamine, hoidmine, laadimine, vedu, sisse- ja väljavedu, tolliprotseduuri transiit rakendamine (edaspidi transiit), tasu eest või tasuta tarnimine kolmandale isikule. Narkootiliste ja psühhotroopsete ainete ning nende lähteainete seaduse § 31 lg 3 järgi on narkootilise aine suureks koguseks aine kogus, millest piisab narkojoobe tekitamiseks vähemalt kümnele inimesele. Vastavalt narkootiliste ja psühhotroopsete ainete ning nende lähteainete seaduse § 31 lg 3 loetakse narkootilise aine suureks koguseks aine kogus, millest piisab joobe tekitamiseks kümnele inimesele. Kanep (v.a Euroopa Liidu ühtsesse põllukultuuride sordilehte võetud sordid, mille tetrahüdrokannabinooli sisaldus ei ületa 0,2%) ning selle töötlemisproduktid kuuluvad sotsiaalministri 18. mai 2005. a määruse nr 73 lisa 1 narkootiliste ja psühhotroopsete ainete I nimekirja. Kanepi puhul piisab keskmiselt kümnele inimesele joobe tekitamiseks 7,5 grammist, seega käitles A.Pahhalujev ebaseaduslikult suurt kogust kanepit. Eelpool kirjeldatud narkootilise aine käitlemise asjaolud olid Aleksandr Pahhalujevil teada ning ta eesmärgiks oli nende realiseerimine. Kuivõrd tegemist oli tema eesmärgiga, on tuvastatud Aleksandr Pahhalujevi käitumises koosseisu objektiiv