lg 3 järgi Roman Safonovi süüdistus
lg 1 ja
lg 2, 3 (kuni 31.12.2014
lg 2 ja 3) ja § 22 lg 3 järgi 1 A.G süüdistus
lg 1 järgi 1 Nikita Iljini süüdistus § 389 lg 1 ja § 22 lg 3 järgi Kokkuleppemenetluses Ik: 37805170284, kodakondsuseta, keskharidus, töökoht: OÜ XXX, elukoht: XXX, Tallinn. Tõkend: elukohast lahkumise keeld alates 12.03.2015. Kahtlustatavana kinni peetud 10.03.2015 kuni 12.03.2015. Varem kriminaalkorras karistatud: Harju Maakohutu 28.04.2011 otsusega nr 1-10-16180
lg 1 järgi vangistusega 4 aastat ja
¹ lg 2 järgi vangistusega 2 aastat ja 6 kuud,
lg 1 alusel liitkaristus 4 aastat vangistust, mis
lg 1, 3 alusel jäeti täitmisele pööramata 4-aastase katseajaga.
lg 1 alusel oli eelvangistuses viibitud aeg 05.05.2010 – 20.01.2011 s.o 8 kuud ja 16 päeva. 1 Kaitsja Advokaat Tõnu Meidra Süüdistatav A.G Ik: XXX, EV kodanik, keskharidus, töökoht: XXX OÜ, elukoht: XXX, Maardu. Tõkend: elukohast lahkumise keeld alates 12.03.2015. Kahtlustatavana kinni peetud 10.03.2015 kuni 12.03.2015. Varem kriminaalkorras karistatud: Harju Maakohtu 30.12.2010 otsusega nr 1-10-15450
lg 1, 2 järgi vangistusega 4 aastat karistuse ärakandmise algusega alates 10.06.
lg 1 järgi vangistusega 3 aastat ja 8 kuud ja
lg 2 järgi vangistusega 2 aastat ja 3 kuud,
lg 1 alusel liitkaristus3 aastat ja 8 kuud, mis
lg 1, 3 alusel jäeti täitmisele pööramata 4-aastase katseajaga.
Katseaja lõpp 27.04.
lg 3 ettenähtud kuriteo toimepanemises ja mõista karistuseks rahaline karistus summas 10 000 (kümme tuhat) eurot. Rahaline karistus tuleb tasuda kohtuotsuse lisaks olevas makseinfos näidatud Maksu- ja Tolliameti arveldusarvele, märkides ära makseinfos märgitud viitenumbri ja selgitusena „OÜ Zonux, 1-15-9289, rahaline karistus”.
lg 1 ja 3 alusel määrata rahalise karistuse 10 000 euro tasumine ositi igakuiste osadena alates kohtuotsuse jõustumisest. Rahaline karistus tuleb tasuda kohtuotsuse lisaks olevas makseinfos näidatud Maksu- ja Tolliameti arveldusarvele, märkides ära makseinfos märgitud viitenumbri ja selgitusena „OÜ Zonux, 1-15-9289, rahaline karistus, ositi tasumine”. Roman Safonov süüdi tunnistada
lg 1 ettenähtud kuriteo toimepanemises ja mõista talle karistuseks tähtajaline vangistus 1 (üks) aasta. Roman Safonov süüdi tunnistada
lg 2, 3 (kuni 31.12.2014
lg 2 ja 3) ja § 22 lg 3 ettenähtud kuriteo toimepanemises ja mõista talle
sätteid kohaldades karistuseks tähtajaline vangistus 1 (üks) aasta 8 (kaheksa) kuud ja 16 (kuusteist) päeva.
lg 1 alusel lugeda kergem karistus kaetuks raskema karistusega ning liitkaristuseks mõista tähtajaline vangistus 1 (üks) aasta 8 (kaheksa) kuud ja 16 2 (kuusteist) päeva. 6.
lg 2 ja § 73 lg 4 alusel suurendada käesoleva kohtuotsusega mõistetud karistust Harju Maakohutu 28.04.2011 otsusega nr 1-10-1618 mõistetud karistuse ärakandmata osa, s.o 3 aasta 3 kuu ja 14 päevase vangistuse võrra ning mõista kohtuotsuste kogumis liitkaristuseks tähtajaline vangistus 5 (viis) aastat. 7.
lg 1 alusel arvestada vangistuse hulka eelvangistuses viibitud aeg, s.o kahtlustatavana kinnipidamise aeg 10.03.2015 kuni 12.03.2015 s.o 3 (kolm) päeva ja ärakandmisele kuuluvaks karistuseks lugeda tähtajaline vangistus 4 aastat 11 kuud ja 27 päeva. 8.
lg 1 ja 3 alusel jätta Roman Safonovile mõistetud ja ärakandmata liitkaristus, s.o tähtajaline vangistus 4 aastat 11 kuud ja 27 päeva Roman Safonovi suhtes kohaldamata, jättes selle karistuse täies ulatuses täitmisele pööramata tingimusel, et Roman Safonov temale määratud 3 (kolm) aastase katseaja kestel ei pane toime uut kuritegu ja täidab
lg-s 1 p-s 1 – 6 alusel pandud kontrollnõudeid ja
lg 2 p 9 sätestatud kohustust Tallinna Vangla Ida-Harju Kriminaalhooldusosakonna juhataja määratud kriminaalhooldaja järelevalve all (Tartu mnt 85, Tallinn, tel 6 127 758). 9.
lg 1 p-de 1, 2, 3, 4, 5 ja 6 kohaselt kohustada Roman Safonovit järgima katseajal kontrollnõudeid: - elama alalises elukohas: XXX, Tallinn; - ilmuma kriminaalhooldaja määratud ajavahemike järel Tallinna Vangla Ida-Harju Kriminaalhooldusosakonda registreerimisele; - alluma kriminaalhooldaja kontrollile oma elukohas ning esitama talle andmeid oma kohustuste täitmise ja elatusvahendite kohta; - saama kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elukohast lahkumiseks kauemaks kui 15 päevaks; - saama kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elu-, töö- või õppimiskoha vahetamiseks. - saama kriminaalhooldusametnikult eelneva loa Eesti territooriumilt lahkumiseks ja väljaspool Eesti territooriumi viibimiseks. 10.
lg 2 p 9 ja § 751 lg 3 p 2 alusel allutada Roman Safonov elektroonilisele valvele 8 (kaheksa) kuuks. 11.
lg 4 kohaselt hakkab elektroonilise valve 8-kuuline tähtaeg kulgema elektroonilise valve seadme Roman Safonovi keha külge kinnitamise päevast. 12.
p 1 alusel arvestada Roman Safonovile määratud 3 (kolm) aasta pikkuse katseaja kulgemist kohtuotsuse kuulutamisest, s.o alates 22.12.
lg 1 ettenähtud kuriteo toimepanemises ja mõista talle karistuseks tähtajaline vangistus 1 (üks) aasta. 15.
lg 1 alusel arvestada vangistuse hulka eelvangistuses viibitud aeg, s.o kahtlustatavana kinnipidamise aeg 10.03.2015 kuni 12.03.2015 s.o (kolm) 3 päeva ja ärakandmisele kuuluvaks karistuseks lugeda tähtajaline vangistus 11 kuud ja 27 päeva. 16.
lg 1 ja 3 alusel jätta A.G-le mõistetud ja ärakandmata karistus, s.o tähtajaline vangistus 11 kuud ja 27 päeva A.G suhtes kohaldamata, jättes selle karistuse täies ulatuses täitmisele pööramata tingimusel, et A.G temale määratud 2 (kaks) aastase katseaja jooksul ei pane toime uut tahtlikku kuritegu. 17.
p 1 alusel arvestada A.G-le määratud 2 aastase katseaja kulgemist alates kohtuotsuse kuulutamisest, s.o alates 22.12.
lg 1 ja § 22 lg 3 ettenähtud kuriteo toimepanemises ja mõista talle
sätteid kohaldades karistuseks rahaline 3 karistus 120 päevamäära ulatuses, päevamäära arvestusega 10 eurot päevamäär, s.o 1200 (tuhat kakssada) eurot. 20.
lg 2 alusel moodustada liitkaristus Harju Maakohtu 28.04.2011 otsusega nr 1-10-16180 mõistetud vangistusega 3 aastat 7 kuud ja 27 päeva ning karistuseks kohtuotsuste kogumis
lg 2 alusel mõista rahaline karistus 1200 eurot ja vangistus 3 aastat 7 kuud ja 27 päeva, millistest rahaline karistus viiakse täide iseseisvalt.
lg 1 ja 3 alusel jätta Harju Maakohtu 28.04.2011 otsusega nr 110-16180 mõistetud vangistus 3 aastat 7 kuud ja 27 päeva Nikita Iljini suhtes kohaldamata, jättes selle karistuse täies ulatuses täitmisele pööramata Harju Maakohtu 28.04.2011 otsusega nr 1-10-16180 sätestatud tingimustel. 21.
lg 1 alusel lugeda eelvangistuses viibitud aeg, s.o kahtlustatavana kinnipidamise aeg 10.03.2015 kuni 12.03.2015 s.o 3 päeva karistusaja hulka arvestusega, et üks eelvangistuse päev vastab rahalise karistuse kolmele päevamäärale, lugedes lõplikuks karistuseks rahalise karistuse 111 päevamäära, päevamäära arvestusega 10 eurot päevamäär, s.o 1110 (tuhat ükssada kümme) eurot. 22.
lg 1 ja 3 alusel määrata mõistetud rahalise karistuse 1110 eurot tasumine ositi 12 kuu jooksul igakuiste osadena alates kohtuotsuse jõustumisest. Rahaline karistus tuleb tasuda kohtuotsuse lisaks olevas makseinfos näidatud Maksu- ja Tolliameti arveldusarvele, märkides ära makseinfos märgitud viitenumbri ja selgitusena „Nikita Iljin, 1-15-9289, rahaline karistus, ositi tasumine”.
lg 1 alusel kui tahtliku süüteoga saadud vara ja anda
29. Harju Maakohtu 16.04.2015 määrusega nr 1-15-2760 vara konfiskeerimise tagamiseks arestitud OÜ Zonux AS SEB Pank arvelduskontol XXXXXXXXXXasuvad rahalised vahendid summas 46 558 (nelikümmend kuus tuhat viissada viiskümmend kaheksa) eurot ja 80 (kaheksakümmend) senti konfiskeerida
lg 1 alusel kui tahtliku süüteoga saadud vara ja anda
Roman Safonov´it (isikukood 37805170284) süüdistatakse selles, et tema OÜ Zonux (reg.kood 11280267, käibemaksukohustuslane alates 01.09.2014.a registreerimisnumbriga EE101735944) faktilise tegevjuhina esitas ühiselt ja kooskõlastatult osaühingu juhatuse liikme A.G-ga OÜ Zonux huvidest lähtuvalt valeandmeid ettevõtte 7 käibedeklaratsioonides maksustamisperioodil oktoober 2014 kuni jaanuar 2015 maksukohustuse vähendamise eesmärgil, mille tulemusena jäi riigile laekumata 109 932,79 eurot. Roman Safonov koos A.G-ga korraldas suhkru ostu-müüki OÜ Zonux nimel. Roman Safonovi organiseerimisel soetati suhkur ühendusesiseselt Leedu äriühingult UAB Dorotrans (0 %-lise käibemaksumääraga) ning müüdi OÜ Zonux nimel edasi erinevatele Eesti hulgimüüjatele lisades kauba hinnale 20 % käibemaksu. Selle tegevuse tulemusel tekkis OÜ-l Zonux käibemaksu tasumise kohustus, kuid osaühingu maksukohustuse vähendamiseks vormistati näilikud ostu-müügitehingud A.G ´i ja Roman Safonovi kontrolli all olevate reaalset majandustegevust mitteomavate varifirmadega OÜ Unique Market (12097826, juhatuse liige XXXalates 10.11.2014) ja OÜ Shine Invest (12668795, juhatuse liige perioodil 25.09.2014 kuni 10.10.2014 XXX perioodil 10.10.2014 kuni 19.11.2014 XXX). Nimetatud osaühingute nimel koostatud fiktiivseid müügiarveid suhkru müügi kohta kajastati OÜ Zonux maksuarvestuses sisendkäibemaksu hulgas, millega vähendati osaühingu tasumisele kuuluvat käibemaksu. Samuti Roman Safonov koos A.G-ga eelneval kokkuleppel XXXga kajastasid OÜ Zonux maksuarvestuses OÜ EuroPro Invest (reg.kood 11034025, juhatuse liige perioodil 07.01.2013 kuni 09.02.2015 XXX, alates 09.02.2015 Raul Pint) nimel väljastatud fiktiivseid müügiarveid suhkru müügi kohta eesmärgiga vähendada OÜ Zonux tasumisele kuuluvat käibemaksu. OÜ Unique Market, OÜ Shine Invest ja OÜ EuroPro Invest nimel OÜ-le Zonux väljastatud müügiarved olid fiktiivsed, kuna need olid sisult ebaõiged, kuna arvel näidatud isikud ei olnud tegelikud kauba müüjad. Näitamaks näiliste tehingute toimumist ning ühtlasi kuriteoga saadud vara (so tasumata jäetud maksusumma) ettevõttest väljaviimiseks kanti OÜ Zonux arvelduskontolt fiktiivsete arvete alusel raha OÜ Unique Market arvelduskontole nr OÜ EE511010220237503221 SEB Pangas summas 138 322 eurot ja OÜ Shine Invest arvelduskontole nr OÜ EE691010220235995226 SEB Pangas summas 118 481 eurot. Samuti kooskõlastatult XXXga kandis Andrei Zigalov kokkuleppel Roman Safonoviga raha OÜ Europro Invest arvelduskontole nr EE611010220037089013 SEB Pangas summas 266 034 eurot, kust osa rahast kanti edasi European Trade Group OÜ (12743717, juhatuse liige Aleksandr Kramarenko) arvelduskontole nr EE821010220238684220 SEB pangas. Seejärel kanti A.G ja Roman Safonovi poolt kui ka nende korralduste alusel OÜ Unique Market, OÜ Shine Invest ja OÜ EuroPro Invest arvelduskontodelt summasid Leedu Vabariigis asuvale UAB Dorotrans kontole nr LT857044060007841115 suhkru eest tasumiseks. Samuti A.G ja Roman Safonovi juhtimisel ja korraldamisel võeti laekunud summadest OÜ-le Unique Market, OÜ-le Shine Invest, OÜ-le Europro Invest ja OÜ-le European Trade Group sularahana välja ning toimetati Roman Safonovi kätte. Käibemaksuseaduse (RT I 2003, 82, 554; koos hilisemate muudatuste ja täiendustega, edaspidi ) §-i 29 lg 3. KMS § 29 lg 3 p 1 kohaselt on sisendkäibemaks maksukohustuslase poolt teiselt maksukohustuslaselt soetatud või saadud kauba või teenuse eest tasumisele kuuluv käibemaks, kusjuures KMS § 31 lg 1 kohaselt sisendkäibemaks arvatakse maksustatavast käibest maha KMS §-s 37 sätestatud nõuetele kohase arve alusel. KMS § 37 lg 7 p 2 kohaselt peab arvele olema märgitud maksukohustuslase, so kauba või teenuse müüja nimi, aadress, käibemaksukohustuslasena registreerimise number. Sel viisil esitas Andrei Zigalov koos Roman Safonoviga ning XXX, XXX, XXX, Nikita Iljini, XXXja XXXkaasabil maksustamisperioodil oktoober 2014 kuni jaanuar 2015 maksuhaldurile e-maksuameti kaudu valeandmeid OÜ Zonux käibedeklaratsioonides maksukohustuse vähendamise eesmärgil, millega varjati osaühingu maksukohustust 8 109 932,79 euro ulatuses järgmiselt: Käibedeklaratsioonide alusel 20 % määraga 0% määraga maksustatav maksustatav käibemaks käive käive kokku kauba teenuse Sisendkäibemaks ühendusesumma, mis on sisene lubatud maha arvata soetamine 2 3 4 5 6 7 oktoober 128060,5 30000 25612,1 25299,95 27500 312,15 november 117194,57 0 23438,91 23082,95 0 355,96 detsember 134417,34 0 26883,47 26239,85 0 643,62 kokku 14 379672,41 30000 75934,48 74622,75 27500 1311,73 jaanuar 199052,28 0 39810,46 40804,26 0 -993,8 KOKKU 578724,69 30000 115744,94 115427,01 27500 317,93 Kuu ja Tasumisele (+) või tagastamisele (-) kuuluv käibemaks 2014 2015 Kontrollimise tulemusel 20 % määraga 0% määraga maksustatav maksustatav käibemaks käive käive kokku Sisendkäibemaks summa, mis on kauba ja teenuse lubatud maha ühenduse-sisene arvata soetamine Tasumisele (+) või tagastamisele (-) kuuluv käibemaks 2 3 4 5 6 7 oktoober 128060,5 30000 25612,1 5500 27500 19799,95 november 117194,57 0 23438,91 0 0 23438,91 detsember 134417,34 0 26883,47 0 0 26883,47 kokku 14 379672,41 30000 75934,48 5500 27500 70122,33 jaanuar 199052,28 0 39810,46 0 0 39810,46 KOKKU 578724,69 30000 115744,94 5500 27500 109932,79 Kuu 2014 2015 Eeltoodu alusel on alust süüdistada Roman Safonovit
lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises, s.o maksuhaldurile valeandmete esitamine maksukohustuse vähendamise eesmärgil, millega varjati maksukohustust 109 932,79 eurot. Lisaks eelnevale süüdistatakse Roman Safonovit
lg 3 - 3891 lg 2 ja lg 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises, mis seisnes selles, et tema olles alates 13.11.2013 XXX OÜ (reg. kood 10559872, juriidiline aadress Punane tn 6-124, Tallinn, alates 31.05.2010 registreeritud käibemaksukohustuslane) juhatuse liige, kes äriseadustiku (RT I 1995, 26, 355; koos hilisemate muudatuste ja täiendustega) § 180 lg 1 ja § 183 tulenevalt on vastutav äriühingu juhtimise ja esindamise ning raamatupidamise korraldamise ja raamatupidamisandmete õiguse eest ning kes oli maksukorralduse seaduse (RT I 2002, 26, 150; koos hilisemate muudatuste ja täiendustega) § 8 lg-st 1 lähtuvalt kohustatud tagama XXX OÜ maksuseadusest tulenevate rahaliste ja mitterahaliste kohustuste tähtaegse ning 9 täieliku täitmise sh ka äriühingu tegevuse tõepärase arvestuse ning maksuhaldurile nõuetele vastavate maksudeklaratsioonide esitamine, ei täitnud eelloetletud kohustusi nõuetekohaselt. Aitas Tatjana ja Aleksandr Skorikul esitada tagastusnõude suurendamise eesmärgil valeandmeid OÜ ADSV Group mai 2014 – jaanuar 2015 käibedeklaratsioonides, mis seisnes selles, et OÜ XXX juhatuse liikmena näitas katalüsaatorite soetamist enda kontrolli all olevatelt varifirmadelt (OÜ Moovoo, OÜ Shine Invest, OÜ Kaboom, OÜ, Kesklinnaturg ja OÜ Europro Invest) ning selle edasimüüki OÜ-le ADSV Group. Samuti koostas ja allkirjastas ta OÜ XXX nimel OÜ-le ADSV Group väljastatud fiktiivseid müügiarveid. OÜ XXX nimel OÜ-le ADSV Group väljastatud müügiarved olid fiktiivsed, kuna need olid sisult ebaõiged, kuna arvel näidatud isik ei olnud tegelik kauba müüja. OÜ XXX fiktiivsete müügiarvete alusel suurendati OÜ ADSV Group sisendkäibemaksusummat, millega ühtlasi suurendati alusetult OÜ ADSV Group tagastusnõuet 437 258, 70 euro ulatuses. Näitamaks näiliste tehingute toimumist ning kuriteo saadud raha (so alusetult tagastatud käibemaksusummad) väljaviimiseks ettevõttest kandis OÜ ADSV Group juhatuse liige XXXkoos tegevjuhi XXXfiktiivsete arvete alusel raha OÜ XXX arvelduskontole nr EE691010220223065223 SEB Pangas summas 2 630 562 eurot Seejärel OÜ XXX juhatuse liige Roman Safonov tegi ülekandeid järgnevatele variettevõtetele: ajavahemikus mai kuni august 2014 OÜ Moovoo (12042601, juhatuse liige perioodil 27.12.2013 kuni 13.08.2014 XXX); arvelduskontole nr EE141010220191796226 SEB Pangas summas 615 347 eurot; ajavahemikus juuni kuni oktoober 2014 OÜ Revali Ottawo (endine nimetus Kesklinnaturg; reg.kood 12113040, juhatuse liige perioodil 27.05.2011 kuni 03.10.2014 XXX) arvelduskontodele nr EE891010220208616228 SEB Pangas, nr EE06 3300 3337 0595 0009 Danske pangas ja nr EE162200221052503729 Swedbank kogusummas 95 940 eurot; septembris 2014 OÜ Kaboom (reg.kood 12034576, juhatuse liige alates 04.09.2014 XXX) arvelduskontole nr EE341010220191283221 SEB pangas summas 115 462 eurot, ajavahemikus september kuni november 2014 OÜ Shine Invest (reg.kood 12668795, juhatuse liige perioodil 25.09.2014 kuni 10.10.2014 XXX perioodil 10.10.2014 kuni 19.11.2014 XXX) arvelduskontole nr EE691010220235995226 SEB Pangas summas 131 750 eurot ja ajavahemikus oktoober 2014 kuni jaanuar 2015 OÜ EuroPro Invest (reg.kood 11034025, juhatuse liige perioodil 07.01.2013 kuni 09.02.2015 XXX, alates 09.02.2015 Raul Pint) arvelduskontole nr EE611010220037089013 SEB pangas summas 346 211 eurot. Lisaks võttis R.Safonov OÜ XXX kontolt igakuiselt välja sularaha läbi Eurex Capital AS-i ja ATM-ide. Ka OÜ-test Moovoo, Kaboom, Shine Invest võeti enamus OÜ-lt XXX laekunud raha sularahas välja, nii läbi ATM-ide kui ka Eurex Capital AS-i. OÜ-te EuroPro Invest ja Revali Ottawo (endine Kesklinna Turg OÜ) kontodelt kanti raha edasi OÜ-le Franz Grupp (reg.kood 11130668, juhatuse liige alates 14.10.2011 XXX), kust see samuti sularahana välja võeti. XXXkorraldas näilikke katalüsaatorite ostu-müügitehinguid tagastusnõude suurendamise eesmärgil, mis seisnesid selles, et OÜ ADSV Group näitas 0%-lise maksumääraga ühendusesisest müüki Poola, Leedu, Saksamaa ja Inglismaa ettevõtetele: Carex Maciej Rogalinski PL1181665760, Tomaz Machovski PL7971552042, Katarzyna Konarska PL7822282873, Bacmetall UAB LT100003062211, Mairec Edelmetall DE813792618, Jane Consults GB170641621 ning ISS Catalyst LTD GB166279637 ja 20%-lise käibemaksumääraga katalüsaatorite ostu OÜ-st XXX, et tekitada enammaksutud käibemaksu näol tagastusnõue. Nimelt esitas OÜ ADSV Group faktilise tegevjuhi XXXpoolt kasutatud juhatuse liige XXXmaksukohustuse vähendamise eesmärgil ajavahemikus mai 2014 kuni jaanuar 2015 maksuhaldurile käibedeklaratsioonides tahtlikult valeandmeid, kajastades käibemaksuarvestuses järgmisi OÜ XXX (10559872, juhatuse liige Roman Safonov alates 13.11.2013) fiktiivseid müügiarveid: 10 11 12 13 Roman Safonov eelneval kokkuleppel XXXkoostas ja väljastas fiktiivseid arved 20%-lise käibemaksumääraga katalüsaatorite näiliku müümise kohta ADSV Group OÜ-le, eesmärgiga et OÜ ADSV Group saaks kajastada oma maksuarvestuses soetamisel tasutud käibemaksu, millega suurendas alusetult tagastusnõude summat 437 258,70 euro ulatuses. Reaalselt organiseeris katalüsaatorite ostu eraisikutelt XXXise. Näitamaks näiliste tehingute toimumist ning kuriteo saadud raha (so alusetult tagastatud käibemaksusummad) väljaviimiseks ettevõttest kandis OÜ ADSV Group juhatuse liige XXX, keda selleks kasutas tegevjuht XXX, fiktiivsete arvete alusel raha OÜ XXX arvelduskontole nr EE691010220223065223 SEB Pangas summas 2 630 562 eurot Seejärel OÜ XXX juhatuse liige Roman Safonov tegi ülekandeid järgnevatele variettevõtetele: ajavahemikus mai kuni august 2014 OÜ Moovoo (12042601, juhatuse liige perioodil 27.12.2013 kuni 13.08.2014 XXX); arvelduskontole nr EE141010220191796226 SEB Pangas summas 615 347 eurot; ajavahemikus juuni kuni oktoober 2014 OÜ Revali Ottawo (endine nimetus Kesklinnaturg; reg.kood 12113040, juhatuse liige perioodil 27.05.2011 kuni 03.10.2014 XXX) arvelduskontodele nr EE891010220208616228 SEB Pangas, nr EE06 3300 3337 0595 0009 Danske pangas ja nr EE162200221052503729 Swedbank kogusummas 95 940 eurot; septembris 2014 OÜ Kaboom (reg.kood 12034576, juhatuse liige alates 04.09.2014 XXX) arvelduskontole nr EE341010220191283221 SEB pangas summas 115 462 eurot, ajavahemikus september kuni november 2014 OÜ Shine Invest (reg.kood 12668795, juhatuse liige perioodil 25.09.2014 kuni 10.10.2014 XXX perioodil 10.10.2014 kuni 19.11.2014 XXX) arvelduskontole nr EE691010220235995226 SEB Pangas summas 131 750 eurot ja ajavahemikus oktoober 2014 kuni jaanuar 2015 OÜ EuroPro Invest (reg.kood 11034025, juhatuse liige perioodil 07.01.2013 kuni 09.02.2015 XXX, alates 09.02.2015 Raul Pint) arvelduskontole nr EE611010220037089013 SEB pangas summas 346 211 eurot. Lisaks võttis R.Safonov OÜ XXX kontolt igakuiselt välja sularaha läbi Eurex Capital AS-i ja ATM-ide. Ka OÜ-test Moovoo, Kaboom, Shine Invest võeti enamus OÜ-lt XXX laekunud raha sularahas välja, nii läbi ATM-ide kui ka Eurex Capital AS-i. OÜ-te EuroPro Invest ja Revali Ottawo (endine Kesklinna Turg OÜ) kontodelt kanti raha edasi OÜ-le Franz Grupp (reg.kood 11130668, juhatuse liige alates 14.10.2011 XXX), kust see samuti sularahana välja võeti. Eelkirjeldatud tegevusega rikkus OÜ ADSV Group käibemaksuseaduse (RT I 2003, 82, 554; koos hilisemate muudatuste ja täiendustega, edaspidi ) § 29 lg 3. KMS § 29 lg 3 p 1 kohaselt on sisendkäibemaks maksukohustuslase poolt teiselt maksukohustuslaselt 14 soetatud või saadud kauba või teenuse eest tasumisele kuuluv käibemaks, kusjuures KMS § 31 lg 1 kohaselt sisendkäibemaks arvatakse maksustatavast käibest maha KMS §-s 37 sätestatud nõuetele kohase arve alusel. KMS § 37 lg 7 p 2 kohaselt peab arvele olema märgitud maksukohustuslase, so kauba või teenuse müüja nimi, aadress, käibemaksukohustuslasena registreerimise number. Seega Roman Safonov aitas kaasa OÜ-le ADSV Group ja XXXule esitada tagastusnõude suurendamise eesmärgil maksuhaldurile valeandmeid OÜ ADSV Group käibedeklaratsioonides, millega suurendati alusetult tagastusnõuet 437 258,70 euro ulatuses, millega pani toime
lg 3 -
¹ lg 2 ja 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo (kuni 31.12.2014 kehtinud
A.G ´it (XXX) süüdistatakse sellest, et tema, olles alates 16.08.2006 OÜ Zonux (registrikood 11280267, käibemaksukohustuslane alates 01.09.2014.a registreerimisnumbriga EE101735944; juriidiline aadress Punane tn 6, Tallinn,) juhatuse liige kes Äriseadustiku § 180 lg 1 ja § 183 järgi juhtis osaühingut ning oli kohustatud korraldama osaühingu raamatupidamist, samuti maksukorralduse seaduse (RT I 2002, 26, 150) §-st 8 lg 1 kohaselt oli juriidilise isiku esindajana kohustatud tagama esindatava MKS-st ja maksuseadusest tulenevate rahaliste ja mitterahaliste kohustuste tähtaegse ning täieliku täitmise, on ühiselt ja kooskõlastatult osaühingu tegevjuhi Roman Safonov´iga ning raamatupidaja vahendusel kajastanud OÜ Zonux huvidest lähtuvalt valeandmeid ettevõtte käibedeklaratsioonides maksustamisperioodil oktoober 2014 kuni jaanuar 2015 maksukohustuse vähendamise eesmärgil, mille tulemusel jäi riigil laekumata 109 932,79 eurot. Roman Safonov koos A.G-ga korraldas suhkru ostu-müüki OÜ Zonux nimel. Roman Safonovi organiseerimisel soetati suhkur ühendusesiseselt Leedu äriühingult UAB Dorotrans (0 %-lise käibemaksumääraga) ning müüdi OÜ Zonux nimel edasi erinevatele Eesti hulgimüüjatele lisades kauba hinnale 20 % käibemaksu. Selle tegevuse tulemusel tekkis OÜ-l Zonux käibemaksu tasumise kohustus, kuid osaühingu maksukohustuse vähendamiseks vormistati näilikud ostu-müügitehingud A.G ´i ja Roman Safonovi kontrolli all olevate reaalset majandustegevust mitteomavate varifirmadega OÜ Unique Market (12097826, juhatuse liige XXXalates 10.11.2014) ja OÜ Shine Invest (12668795, juhatuse liige perioodil 25.09.2014 kuni 10.10.2014 XXX perioodil 10.10.2014 kuni 19.11.2014 XXX). Nimetatud osaühingute nimel koostatud fiktiivseid müügiarveid suhkru müügi kohta kajastati OÜ Zonux maksuarvestuses sisendkäibemaksu hulgas, millega vähendati osaühingu tasumisele kuuluvat käibemaksu. Samuti Roman Safonov koos A.G-ga eelneval kokkuleppel XXXga kajastasid OÜ Zonux maksuarvestuses OÜ EuroPro Invest (reg.kood 11034025, juhatuse liige perioodil 07.01.2013 kuni 09.02.2015 XXX, alates 09.02.2015 Raul Pint) nimel väljastatud fiktiivseid müügiarveid suhkru müügi kohta eesmärgiga vähendada OÜ Zonux tasumisele kuuluvat käibemaksu. OÜ Unique Market, OÜ Shine Invest ja OÜ EuroPro Invest nimel OÜ-le Zonux väljastatud müügiarved olid fiktiivsed, kuna need olid sisult ebaõiged, sest arvel näidatud isikud ei olnud tegelikud kauba müüjad. Näitamaks näiliste tehingute toimumist ning ühtlasi kuriteoga saadud vara (so tasumata jäetud maksusumma) ettevõttest väljaviimiseks kanti OÜ Zonux arvelduskontolt fiktiivsete arvete alusel raha OÜ Unique Market arvelduskontole nr OÜ EE511010220237503221 SEB Pangas summas 138 322 eurot ja OÜ Shine Invest arvelduskontole nr OÜ EE691010220235995226 SEB Pangas summas 118 481 eurot. Samuti kooskõlastatult XXXga kandis Andrei Zigalov kokkuleppel Roman Safonoviga raha OÜ Europro Invest arvelduskontole nr EE611010220037089013 SEB Pangas summas 266 034 eurot, kust osa rahast kanti edasi European Trade Group OÜ (12743717, juhatuse liige Aleksandr 15 Kramarenko) arvelduskontole nr EE821010220238684220 SEB pangas. Seejärel kanti A.G ja Roman Safonovi poolt kui ka nende korralduste alusel OÜ Unique Market, OÜ Shine Invest ja OÜ EuroPro Invest arvelduskontodelt summasid Leedu Vabariigis asuvale UAB Dorotrans kontole nr LT857044060007841115 suhkru eest tasumiseks. Samuti A.G ja Roman Safonovi juhtimisel ja korraldamisel võeti laekunud summadest OÜ-le Unique Market, OÜ-le Shine Invest, OÜ-le Europro Invest ja OÜ-le European Trade Group sularahana välja ning toimetati Roman Safonovi kätte. Käibemaksuseaduse (RT I 2003, 82, 554; koos hilisemate muudatuste ja täiendustega, edaspidi ) §-i 29 lg 3. KMS § 29 lg 3 p 1 kohaselt on sisendkäibemaks maksukohustuslase poolt teiselt maksukohustuslaselt soetatud või saadud kauba või teenuse eest tasumisele kuuluv käibemaks, kusjuures KMS § 31 lg 1 kohaselt sisendkäibemaks arvatakse maksustatavast käibest maha KMS §-s 37 sätestatud nõuetele kohase arve alusel. KMS § 37 lg 7 p 2 kohaselt peab arvele olema märgitud maksukohustuslase, so kauba või teenuse müüja nimi, aadress, käibemaksukohustuslasena registreerimise number. Sel viisil esitas Andrei Zigalov koos Roman Safonoviga ning XXX, XXX, XXX, Nikita Iljini, XXXja XXXkaasabil ja osaühingu raamatupidaja vahendusel maksustamisperioodil oktoober 2014 kuni jaanuar 2015 maksuhaldurile e-maksuameti kaudu valeandmeid OÜ Zonux käibedeklaratsioonides maksukohustuse vähendamise eesmärgil, millega varjati osaühingu maksukohustust 109 932,79 euro ulatuses järgmiselt: Käibedeklaratsioonide alusel 20 % määraga 0% määraga maksustatav maksustatav käibemaks käive käive kokku Sisendkäibemaks summa, mis on lubatud maha arvata kauba ja teenuse Tasumisele (+) või ühenduse-sisene tagastami-sele (-) soetamine kuuluv käibemaks 2 3 4 5 6 7 oktoober 128060,5 30000 25612,1 25299,95 27500 312,15 november 117194,57 0 23438,91 23082,95 0 355,96 detsember 134417,34 0 26883,47 26239,85 0 643,62 kokku 14 379672,41 30000 75934,48 74622,75 27500 1311,73 jaanuar 199052,28 0 39810,46 40804,26 0 -993,8 KOKKU 578724,69 30000 115744,94 115427,01 27500 317,93 Kuu 2014 2015 Kontrollimise tulemusel 20 % määraga 0% määraga maksustatav maksustatav käibemaks käive käive kokku Sisendkäibemaks summa, mis on kauba ja teenuse lubatud maha ühenduse-sisene arvata soetamine Tasumisele (+) või tagastamisele (-) kuuluv käibemaks 2 3 4 5 6 7 oktoober 128060,5 30000 25612,1 5500 27500 19799,95 november 117194,57 0 23438,91 0 0 23438,91 detsember 134417,34 0 26883,47 0 0 26883,47 kokku 14 379672,41 30000 75934,48 5500 27500 70122,33 Kuu 2014 16 2015 jaanuar 199052,28 0 39810,46 0 0 39810,46 KOKKU 578724,69 30000 115744,94 5500 27500 109932,79 Seega A.G esitas OÜ Zonux käibedeklaratsioonides maksuhaldurile valeandmeid maksukohustuse vähendamise eesmärgil, millega varjati maksukohustust 109 932,79 eurot, st pani toime
Nikita Iljin´it süüdistatakse selles, et tema Roman Safonovi korraldusel organiseeris European Trade Group OÜ juhatusse variisiku Aleksandr Kramarenko eesmärgiga aidata näiliku tehinguahela loomisega kaasa OÜ Zonux juhatuse liikme A.G-le koos kooskõlastatult osaühingu faktilise tegevjuhiga Roman Safonoviga kajastada OÜ Zonux huvidest lähtuvalt valeandmeid ettevõtte käibedeklaratsioonides maksustamisperioodil oktoober 2014 kuni jaanuar 2015 maksukohustuse vähendamise eesmärgil, mille tulemusena jäi riigil laekumata 109 932,79 eurot. Roman Safonov koos A.G-ga korraldas suhkru ostu-müüki OÜ Zonux (reg.kood 11280267, käibemaksukohustuslane alates 01.09.2014.a registreerimisnumbriga EE101735944) nimel. Roman Safonovi organiseerimisel soetati suhkur ühendusesiseselt Leedu äriühingult UAB Dorotrans (0 %-lise käibemaksumääraga) ning müüdi OÜ Zonux nimel edasi erinevatele Eesti hulgimüüjatele lisades kauba hinnale 20 % käibemaksu. Selle tegevuse tulemusel tekkis OÜ-l Zonux käibemaksu tasumise kohustus, kuid osaühingu maksukohustuse vähendamiseks vormistati näilikud ostu-müügitehingud A.G´i ja Roman Safonovi kontrolli all olevate reaalset majandustegevust mitteomavate varifirmadega OÜ Unique Market (12097826, juhatuse liige XXXalates 10.11.2014) ja OÜ Shine Invest (12668795, juhatuse liige perioodil 25.09.2014 kuni 10.10.2014 XXX perioodil 10.10.2014 kuni 19.11.2014 XXX). Nimetatud osaühingute nimel koostatud fiktiivseid müügiarveid suhkru müügi kohta kajastati OÜ Zonux maksuarvestuses sisendkäibemaksu hulgas, millega vähendati osaühingu tasumisele kuuluvat käibemaksu. Samuti Roman Safonov koos A.G-ga eelneval kokkuleppel XXXga kajastasid OÜ Zonux maksuarvestuses OÜ EuroPro Invest (reg.kood 11034025, juhatuse liige perioodil 07.01.2013 kuni 09.02.2015 XXX, alates 09.02.2015 XXX) nimel väljastatud fiktiivseid müügiarveid suhkru müügi kohta eesmärgiga vähendada OÜ Zonux tasumisele kuuluvat käibemaksu. OÜ Unique Market, OÜ Shine Invest ja OÜ EuroPro Invest nimel OÜ-le Zonux väljastatud müügiarved olid fiktiivsed, kuna need olid sisult ebaõiged, kuna arvel näidatud isikud ei olnud tegelikud kauba müüjad. Näitamaks näiliste tehingute toimumist ning ühtlasi kuriteoga saadud vara (so tasumata jäetud maksusumma) ettevõttest väljaviimiseks kanti OÜ Zonux arvelduskontolt fiktiivsete arvete alusel raha OÜ Unique Market arvelduskontole nr OÜ EE511010220237503221 SEB Pangas summas 138 322 eurot ja OÜ Shine Invest arvelduskontole nr OÜ EE691010220235995226 SEB Pangas summas 118 481 eurot. Samuti kooskõlastatult XXXga kandis Andrei Zigalov kokkuleppel Roman Safonoviga raha OÜ Europro Invest arvelduskontole nr EE611010220037089013 SEB Pangas summas 266 034 eurot, kust osa rahast kanti edasi European Trade Group OÜ (12743717, juhatuse liige XXX) arvelduskontole nr EE821010220238684220 SEB pangas. Seejärel kanti A.G ja Roman Safonovi poolt kui ka nende korralduste alusel OÜ Unique Market, OÜ Shine Invest ja OÜ EuroPro Invest arvelduskontodelt summasid Leedu Vabariigis asuvale UAB Dorotrans kontole nr LT857044060007841115 suhkru eest tasumiseks. Samuti A.G ja Roman Safonovi juhtimisel ja korraldamisel võeti laekunud summadest OÜ-le 17 Unique Market, OÜ-le Shine Invest, OÜ-le Europro Invest ja OÜ-le European Trade Group sularahana välja ning toimetati Roman Safonovi kätte. Käibemaksuseaduse (RT I 2003, 82, 554; koos hilisemate muudatuste ja täiendustega, edaspidi ) §-i 29 lg 3. KMS § 29 lg 3 p 1 kohaselt on sisendkäibemaks maksukohustuslase poolt teiselt maksukohustuslaselt soetatud või saadud kauba või teenuse eest tasumisele kuuluv käibemaks, kusjuures KMS § 31 lg 1 kohaselt sisendkäibemaks arvatakse maksustatavast käibest maha KMS §-s 37 sätestatud nõuetele kohase arve alusel. KMS § 37 lg 7 p 2 kohaselt peab arvele olema märgitud maksukohustuslase, so kauba või teenuse müüja nimi, aadress, käibemaksukohustuslasena registreerimise number. Sel viisil esitas Andrei Zigalov koos Roman Safonoviga ning XXX, XXX, XXX, Nikita Iljini, XXX ja XXX kaasabil maksustamisperioodil oktoober 2014 kuni jaanuar 2015 maksuhaldurile e-maksuameti kaudu valeandmeid OÜ Zonux käibedeklaratsioonides maksukohustuse vähendamise eesmärgil, millega varjati osaühingu maksukohustust 109 932,79 euro ulatuses järgmiselt: Käibedeklaratsioonide alusel kauba ja teenuse ühendusesisene soetamine Tasumisele (+) või tagastamisele (-) kuuluv käibemaks 20 % määraga maksustatav käive 0% määraga maksustatav käive käibemaks kokku Sisendkäibemaks summa, mis on lubatud maha arvata 2 3 4 5 6 7 oktoober 128060,5 30000 25612,1 25299,95 27500 312,15 november 117194,57 0 23438,91 23082,95 0 355,96 detsember 134417,34 0 26883,47 26239,85 0 643,62 kokku 14 379672,41 30000 75934,48 74622,75 27500 1311,73 jaanuar 199052,28 0 39810,46 40804,26 0 -993,8 KOKKU 578724,69 30000 115744,94 115427,01 27500 317,93 Kuu 2014 2015 Kontrollimise tulemusel käibemaks kokku Sisendkäibemaks summa, mis on lubatud maha arvata Tasumisele (+) kauba ja teenuse või tagastamisele ühenduse-sisene (-) kuuluv soetamine käibemaks 3 4 5 6 7 128060,5 30000 25612,1 5500 27500 19799,95 november 117194,57 0 23438,91 0 0 23438,91 detsember 134417,34 0 26883,47 0 0 26883,47 kokku 14 379672,41 30000 75934,48 5500 27500 70122,33 jaanuar 199052,28 0 39810,46 0 0 39810,46 KOKKU 578724,69 30000 115744,94 5500 27500 109932,79 20 % määraga maksustatav käive 0% määraga maksustatav käive 2 oktoober Kuu 2014 2015 18 Seega Nikita Iljin aitas kaasa OÜ-le Zonux, A.G-le ja Roman Safonovile maksuhaldurile valeandmete esitamises maksukohustuse vähendamise eesmärgil, millega varjati maksukohustust 109 932,79 eurot, mis on
MS § 245 sätetest on 01.06.2015 sõlmitud Põhja Ringkonnaprokuratuuri abiprokurör Hendrik Kaingi, süüdistatav OÜ Zonux, keda esindas juhatuse liige A.G , ja tema kaitsja Madis Mahlapuu vahel järgnev kokkulepe:
lg 3 ettenähtud kuriteo toimepanemise eest nõuab prokurör kohtus süüdistatavale karistuseks rahalise karistuse summas 10 000 eurot. OÜ Zonux juhatuse liikmena kokkuleppe sõlmimisel annab A.G nõusoleku, et ASs SEB Pank asuvad arestitud arvelduskontol XXXXXXXXXX olev raha summas 46 558,80 € kuulub
MS § 245 sätetest on 04.12.2015 sõlmitud Põhja Ringkonnaprokuratuuri abiprokurör Hendrik Kaingi, süüdistatav Roman Safonovi ja tema kaitsja Tõnu Meidra vahel järgnev kokkulepe:
¹ lg 1 ettenähtud kuriteo toimepanemise eest nõuab prokurör kohtus süüdistatavale karistuseks 1 aasta vangistust.
lg 3 - 389¹ lg 2 ja 3 ettenähtud kuriteo toimepanemise eest nõuab prokurör kohtus süüdistatavale karistuseks 1 aasta 8 kuud ja 16 päeva vangistust.
lg 1 alusel lugeda kergem karistus kaetuks raskema karistusega ning liitkaristuseks nõuab prokurör kohtus süüdistatavale karistuseks 1 aasta 8 kuud ja 16 päeva vangistust. Harju Maakohutu 28.04.2011 otsusega 1-10-16180 tunnistati Roman Safonov süüdi
lg 1 ja
¹ lg 2 järgi ning talle mõisteti liitkaristuseks 4 aastat vangistust, mis
Sellest eelvangistuses viibitud aeg 05.05.2010 – 20.01.2011 s.o 8 kuud ja 16 päeva loetakse karistusaja hulka, mistõttu kohtuotsusega nr 1-10-16180 mõistetud karistusest on ära kandmata veel 3 aastat 3 kuud ja 14 päeva. Vastavalt
lg 4 ja § 65 lg 2 suurendada mõistetud karistust Harju Maakohutu 28.04.2011 otsusega 1-10-1618 mõistetud karistuse ärakandmata osa - 3 aastat 3 kuud ja 14 päeva – võrra ning liitkaristuseks mõista 5 (viis) aastat vangistust.
lg 1 ja 3 sätteid kohaldades määrata, et karistust ei pöörata täitmisele, kui Roman Safonov ei pane kolme aasta pikkuse katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu ning ta on kohustatud täitma § 75 lg 1 p 1-6 kontrollnõudeid ja alluma § 75 lg 2 p 9 sätestatud elektroonilisele valvele 8 kuu pikkuse tähtaja jooksul
sätestatud korras.
lg 1 alusel lugeda eelvangistuse viibitud aeg 10.03.2015 – 12.03.2015 s.o 3 päeva karistusaja hulka. Roman Safonov annab nõusoleku alluda elektroonilisele valvele 8 kuu pikkuse aja jooksul. Juhindudes KrMS § 245 sätetest on 06.11.2015 sõlmitud Põhja Ringkonnaprokuratuuri abiprokurör Hendrik Kaingi, süüdistatav A.G ja tema kaitsja Madis Mahlapuu vahel järgnev kokkulepe:
lg 1 ettenähtud kuriteo toimepanemise eest nõuab prokurör kohtus süüdistatavale karistuseks 1 aasta vangistust. Vastavalt
lg 1 ja 3 mitte pöörata 19 mõistetud vangistust täitmisele, kui A.G ei pane 2 aasta pikkuse katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu.
lg 1 alusel tuleb lugeda karistuse täitmisele pööramisel eelvangistuse viibitud aeg 10.03.2015 – 12.03.2015 s.o 3 päeva karistusaja hulka. Roman Safonovi kinnipidamisel ja läbiotsimisel tema elukohast leitud kokku 12 800 €, mis on kantud Maksu- ja Tolliameti deposiitkontole, kuulub konfiskeerimisele
MS § 245 sätetest on 04.11.2015 sõlmitud Põhja Ringkonnaprokuratuuri abiprokurör Hendrik Kaingi, süüdistatav Nikita Iljini ja tema kaitsja Ilja Sipari vahel järgnev kokkulepe:
lg 3 - 389¹ lg 1 ettenähtud kuriteo toimepanemise eest nõuab prokurör kohtus süüdistatavale karistuseks rahalise karistuse 120 päevamäära summas 1200 eurot.
lg 1 alusel tuleb lugeda karistuse täitmisele pööramisel eelvangistuse viibitud aeg 10.03.2015 – 12.03.2015 s.o 3 päeva karistusaja hulka, mis
Seega on Nikita Iljinile taotletavaks lõplikuks karistuseks rahaline karistus 111 päevamäära summas 1110 eurot ning lähtudes
lg 1 ja lg 3 taotletakse, et mõistetud rahaline karistus kuuluks tasumisele osade kaupa. Harju Maakohutu 28.04.2011 otsusega nr 1-10-16180 tunnistati Nikita Iljin süüdi
lg 1 ja
¹ lg 2 järgi ning talle mõisteti liitkaristuseks 3 aastat ja 8 kuud vangistust, mis
Sellest eelvangistuses viibitud aeg 05.05.2010 – 20.01.2011 s.o 3 päeva arvestatakse karistusaja hulka, mistõttu kohtuotsusega nr 1-10-16180 mõistetud karistusest on ära kandmata veel 3 aastat 7 kuud ja 27 päeva. Vastavalt
lg 5 jätta eelmise kuriteo eest kohtuotsusega nr 1-10-16180 mõistetud karistus täitmisele pööramata, määrates, et uue kuriteo eest mõistetud rahaline karistus viiakse täide iseseisvalt. Kohus, tutvunud kohtusse saadetud kriminaaltoimikuga ning kuulanud ära süüdistatavate selgitused sõlmitud kokkuleppe kohta, prokuröri ja kaitsjate arvamused kokkuleppe kohta ning veendunud selles, et menetlusosalised jäävad kokkuleppe juurde, asub seisukohale, et süüdistatavad on kokkuleppest aru saanud ja nõustub sellega ning kokkulepet sõlmides on süüdistatavad väljendanud oma tõelist tahet. Kohus leiab, et OÜ Zonux kokkuleppemenetluses ei ole rikutud KrMS 9. peatüki 2. jao sätteid ning kokkulepe on sõlmitud kriminaalmenetluse sätteid järgides. Eeltoodu alusel ja juhindudes KrMS § 173 lg 1 p-st 1 ja lg-st 2; § 175 lg 1 p-dest 4 ja 9; § 179 lg 1 p-st 2; § 180 lg-test 1 ja 3; § 248 lg 1 p-st 5; §-st 249; §-st 311; §-st 313;
lg-st 3 asub kohus seisukohale, et OÜ Zonux kuulub temale
lg 3 ettenähtud kuriteo toimepanemises esitatud süüdistuses süüdimõistmisele ja temale tuleb mõista karistus sõlmitud kokkuleppe kohaselt. Kohus leiab, et Roman Safonovi kokkuleppemenetluses ei ole rikutud KrMS
lg-st 1 ja § 3891 lg-test 2, 3 (kuni 31.12.2014
lg 2 ja 3) ja § 22 lg-st 3; §-st 60; § 64 lg-st 1; § 65 lg-st 2; § 68 lg-st 1; § 73 lg-st 4; § 74 lg 1, 3, § 75 lg 1 ja 2 p-st 9; §-st 751 lg 3 p 2, lg 4; §-st 78 asub kohus seisukohale, et Roman Safonov kuulub temale
lg 1 ja 20 § 3891 lg 2, 3 (kuni 31.12.2014
lg 2 ja 3) ja § 22 lg 3 ettenähtud kuriteo toimepanemises esitatud süüdistuses süüdimõistmisele ja temale tuleb mõista karistus sõlmitud kokkuleppe kohaselt. Kohus leiab, et A.G kokkuleppemenetluses ei ole rikutud KrMS
lg-st 1; § 68 lg-st 1; § 73 lg-test 1 ja 3; §-st 78 asub kohus seisukohale, et A.G kuulub temale
lg 1 ettenähtud kuriteo toimepanemises esitatud süüdistuses süüdimõistmisele ja temale tuleb mõista karistus sõlmitud kokkuleppe kohaselt. Kohus leiab, et Nikita Iljini kokkuleppemenetluses ei ole rikutud KrMS
lg-st 1 ja § 22 lg-st 3; §-st 60; § 65 lg-st 2; § 66 lg-test 1 ja 3; § 68 lg-st 1; § 73 lg-test 1 ja 3; §-st 78 asub kohus 1 seisukohale, et A.G kuulub temale
lg 1 ja § 22 lg 3 ettenähtud kuriteo toimepanemises esitatud süüdistuses süüdimõistmisele ja temale tuleb mõista karistus sõlmitud kokkuleppe kohaselt. MENETLUSKULUD KrMS § 180 lg 1 kohaselt hüvitab menetluskulud süüdimõistetu. Menetletavas kriminaalasjas on Roman Safonovi menetluskuluks esimese astme kuriteos süüdimõistva otsusega kaasnev sundraha. Nikita Iljini ja OÜ Zonux menetluskuluks on teise astme kuriteos süüdimõistva otsusega kaasnev sundraha. A.G menetluskuludeks on teise astme kuriteos süüdimõistva otsusega kaasnev sundraha ja määratud kaitsjale makstud tasu kohtueelses menetluses. Süüdistatavad ei ole kohtule esitanud tõendeid selle kohta, et nad ei ole oma majandusliku olukorra tõttu maksevõimelised. Samuti ei tuvastanud kohus kohtusse saabunud kriminaalasja läbivaatamisel menetluskulude küsimuse lahendamisel selliseid asjaolusid või takistusi, mis tingiksid või annaksid aluse kaaluda menetluskulude vähendamist. Lisaks on inkrimineeritud süütegude toimepanemine olnud süüdistatavate vaba ja teadlik valik, seega tuleb menetluskulud süüdistatavatelt täies mahus välja mõista. Samas leiab kohus menetluskulude suurusest lähtuvalt on põhjendatud võimaldada süüdistatavatel OÜ Zonux, Roman Safonovil, Nikita Iljinil ja A.G tasuda menetluskulud osade kaupa (KrMS § 180 lg 3, KrMS § 313 lg 1 p-d 7 ja 12), s.o kohtuotsuse jõustumisest 12 kuu vältel. Kohus selgitab ka, et menetluskulude tähtaegse tasumata jätmise korral loetakse maksetähtaeg saabunuks ja kogu nõue suunatakse täitemenetluse läbiviimiseks kohtutäiturile täitemenetluse seadustikus sätestatud korras. Märt Toming kohtunik /allkirjastatud digitaalselt/ 21
Tehisintellekti selgitus ametliku seadusteksti põhjal. Orienteeruv, ei asenda õigusnõustamist.