Kriminaalasi 1-15-8175 KOHTUOTSUS EESTI VABARIIGI NIMEL Kohus Harju Maakohus Otsuse tegemise aeg ja koht 27. oktoobril 2015.a. Tallinn (Liivalaia kohtumaja) Kriminaalasja number 1-15-8175 Kohtukoossei

§ 173

; § 175 ja § 179 lg.1 p.2 alusel välja mõista riigituludesse E.B-lt menetluskuluna II astme kuriteos süüdimõistva kohtuotsusega kaasnev sundraha 585 eurot, määratud kaitsja tasu 192 eurot. Menetluskulusid on võimalik vabatahtlikult tasuda 12 kuu jooksul kohtuotsuse jõustumisest Maksuja Tolliameti arveldusarvele EE351010052031000004 SEB pangas, EE502200221014193355 Swedbankis, EE873300333499990003 Danske Bankis või EE401700017002872300 Nordea pangas. Menetluskulude tasumisel tuleb maksekorralduse selgitusse märkida „Nimi, kriminaalasja number, menetluskulud“.

§ 159

lg 3 alusel edastatakse makseinfo kriminaalmenetluse kulude tasumiseks vajalike andmete, sh viitenumbritega E.B-le kohtuotsusest eraldi tema poolt avaldatud elukoha või eposti aadressile. Kui rahalised nõuded ei ole täies ulatuses tähtaegselt tasutud, suunatakse nõuded täitemenetluse läbiviimiseks kohtutäiturile täitemenetluse seadustikus sätestatud korras ning süüdimõistetul tuleb kanda ka kohtuotsuse täitmisega seonduvad kulud.

§ 180lg.3 alusel jätta kaitsjatasu summas 72 eurot –riigi kanda.

Edasikaebamise kord Otsuse peale on õigus esitada apellatsioon Tallinna Ringkonnakohtule Harju Maakohtu kaudu seoses kriminaalmenetluse seadustiku

1. peatüki
2. jao või § 339 lõike 1 sätete rikkumisega ning ka juhul, kui kokkuleppes kirjeldatud tegu ei ole kuritegu, see on karistusseadustiku järgi ebaõigesti kvalifitseeritud või kui süüdistatavale on kuriteo eest mõistetud karistus, mida seadus selle eest ette ei näe. Apellatsiooniõiguse kasutamise soovist tuleb otsuse teinud kohtule kirjalikult teatada 7 päeva jooksul. Apellatsioon esitatakse ringkonnakohtule kirjalikult 15 päeva jooksul alates otsuse avalikult teatavakstegemisest. Vahistatud süüdistatav või tema kaitsja võib esitada apellatsiooni 15 päeva jooksul alates süüdistatavale kohtuotsuse koopia kätteandmisele järgnevast päevast. Kohtuotsuses ettenähtud kriminaalmenetluse kulude hüvitamist on võimalik vaidlustada määruskaebuse lahendamise menetluses. Määruskaebus esitatakse 15 päeva jooksul alates päevast, mil isik sai vaidlustatavast kohtumäärusest teada või pidi teada saama. -2- Asjaolud ja menetluse käik: E.B’it süüdistatakse selles, et tema töötades ajavahemikul 10.04.2006 kuni 31.05.2012 AS XXX (reg. k. XXX, asukoht XXX) pearaamatupidajana, kes vastavalt ametijuhendile pidi korraldama XXX AS raamatupidamisosakonna tööd vastavalt Eesti Vabariigi kehtivale seadusandlusele ja kontsernisisestele nõudmistele ja kellega oli sõlmitud täieliku materiaalse vastutuse leping, pööras ajavahemikus alates 04.05.2006.a kuni 27.04.2012.a jätkuva teona ebaseaduslikult enda ja kolmandate isikute kasuks temale usaldatud AS XXX vara kokku 387 151,91 euro väärtuses, s.o. suures ulatuses järgnevalt: E.B, olles AS XXX raamatupidaja, tegi ajavahemikul 04.05.2006.a kuni 27.04.2012.a AS XXXraamatupidamisprogrammis näilikke kandeid näidates, et tema poolt omastatud AS XXX sularaha on kassast panka jõudnud, mida tegelikkuses panka ei viidud või kajastati raamatupidamises panka viidud summast suurema summa. Et korrigeerida seejärel panga saldot, kajastas E.B muudatusi erinevatel kontodel - suurendas ostjatelt laekumata arvete saldosid, vähendas kontol võlad tarnijatele ja korrigeeris teisi kontosid, et varjata kassast kõrvaldatud sularaha ilmsikstulekut raamatupidamise kontrolli käigus. Nimetatud tegevusega pööras E.B ajavahemikul mai 2006.a kuni aprill 2012.a ebaseaduslikult talle usaldatud AS XXX rahalisi vahendeid summas 342 410,39 eurot enda kasuks ja seda järgmiselt: XXXAS-is kassast panka liikunud raha erinevused raamatupidamises aastal 2006: Kuupäev 04.05.2006 12.05.2006 26.05.2006 02.06.2006 09.06.2006 29.06.2006 13.07.2006 20.07.2006 27.07.2006 10.08.2006 24.08.2006 08.09.2006 22.09.2006 06.10.2006 13.10.2006 27.10.2006 03.11.2006 16.11.2006 14.12.2006 Raamatupidamises EEK 70 000,00 85 000,00 35 000,00 3 515,14 35 000,00 40 000,00 40 000,00 60 000,00 40 000,00 30 000,00 70 000,00 40 000,00 70 000,00 70 000,00 45 000,00 50 000,00 50 000,00 110 000,00 35 000,00 Õige summa EEK 30 000,00 35 000,00 0 25 000,00 0 0 0 30 000,00 0 0 0 0 0 35 000,00 0 0 40 000,00 60 000,00 0 Kokku Erinevus EEK 40 000,00 50 000,00 35 000,00 30 000,00 35 000,00 40 000,00 40 000,00 30 000,00 40 000,00 30 000,00 70 000,00 40 000,00 70 000,00 35 000,00 45 000,00 50 000,00 10 000,00 50 000,00 35 000,00 775 000,00 EEK 49 531,53 EUR XXXAS-is kassast panka liikunud raha erinevused raamatupidamises aastal 2007: Kuupäev 04.01.2007 01.02.2007 15.02.2007 22.02.2007 01.03.2007 29.03.2007 Raamatupidamises EEK 30 000,00 70 000,00 85 000,00 45 000,00 30 000,00 30 000,00 -3- Õige summa EEK 0 0 35 000,00 0 0 0 Erinevus EEK 30 000,00 70 000,00 50 000,00 45 000,00 30 000,00 30 000,00 19.04.2007 24.05.2007 31.05.2007 28.06.2007 26.07.2007 30.08.2007 20.09.2007 26.09.2007 11.10.2007 18.10.2007 15.11.2007 28.12.2007 60 000,00 20 000,00 50 000,00 60 000,00 65 000,00 80 000,00 90 000,00 60 000,00 75 000,00 30 000,00 70 000,00 75 000,00 40 000,00 0 0 0 0 0 30 000,00 23 000,00 30 000,00 0 0 0 Kokku 20 000,00 65 000,00 50 000,00 60 000,00 65 000,00 80 000,00 60 000,00 37 000,00 45 000,00 30 000,00 70 000,00 75 000,00 912 000,00 EEK 58 287,42 EUR XXXAS-is kassast panka liikunud raha erinevused raamatupidamises aastal 2008: Kuupäev 31.01.2008 28.02.2008 27.03.2008 24.04.2008 30.05.2008 19.06.2008 11.07.2008 28.08.2008 30.10.2008 27.11.2008 18.12.2008 Raamatupidamises EEK 70 000,00 90 000,00 90 000,00 90 000,00 55 000,00 55 000,00 60 000,00 240 000,00 200 000,00 65 000,00 84 000,00 Õige summa EEK 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Kokku Erinevus EEK 70 000,00 90 000,00 90 000,00 90 000,00 55 000,00 55 000,00 60 000,00 240 000,00 200 000,00 65 000,00 84 000,00 1 099 000,00 EEK 70 238,90 EUR XXXAS-is kassast panka liikunud raha erinevused raamatupidamises aastal 2009: Kuupäev 29.01.2009 30.04.2009 29.05.2009 28.07.2009 31.07.2009 27.08.2009 13.10.2009 19.10.2009 31.10.2009 30.11.2009 08.12.2009 29.12.2009 30.12.2009 30.12.2009 Raamatupidamises EEK 70 000,00 70 000,00 70 000,00 10 000,00 90 000,00 70 000,00 3 200,00 600,00 100 000,00 100 000,00 2 500,00 1 000,00 100 000,00 7 538,00 Õige summa EEK 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Kokku Erinevus EEK 70 000,00 70 000,00 70 000,00 10 000,00 90 000,00 70 000,00 3 200,00 600,00 100 000,00 100 000,00 2 500,00 1 000,00 100 000,00 7 538,00 694838,00 EEK 44 408,24 EUR XXXAS-is kassast panka liikunud raha erinevused raamatupidamises aastal 2010: Kuupäev Raamatupidamises EEK -4- Õige summa EEK Erinevus EEK 30.04.2010 30.07.2010 28.02.2010 31.05.2010 28.10.2010 25.11.2010 31.08.2010 30.09.2010 30.03.2010 30.06.2010 16.12.2010 30.12.2010 31.12.2010 150 000,00 120 000,00 100 000,00 100 000,00 100 000,00 90 000,00 80 000,00 80 000,00 70 000,00 60 000,00 52 000,00 11 392,00 6 700,00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Kokku 150 000,00 120 000,00 100 000,00 100 000,00 100 000,00 90 000,00 80 000,00 80 000,00 70 000,00 60 000,00 52 000,00 11 392,00 6 700,00 1 020 092,00 EEK 65 195,76 EUR XXXAS-is kassast panka liikunud raha erinevused raamatupidamises aastal 2011: Kuupäev 31.01.2011 28.02.2011 31.03.2011 30.04.2011 31.05.2011 30.06.2011 31.07.2011 31.08.2011 30.09.2011 31.10.2011 30.11.2011 22.12.2011 31.12.2011 Raamatupidamises EUR 2 000,00 3 000,00 4 192,00 3 808,00 6 000,00 2 000,00 3 000,00 4 000,00 1 500,00 2 500,00 1 000,00 1 500,00 1 850,00 Õige summa EUR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Kokku Erinevus EUR 2 000,00 3 000,00 4 192,00 3 808,00 6 000,00 2 000,00 3 000,00 4 000,00 1 500,00 2 500,00 1 000,00 1 500,00 1 850,00 36 350,00 EUR XXXAS-is kassast panka liikunud raha erinevused raamatupidamises aastal 2012: Kuupäev 30.03.2012 07.05.2012 26.01.2012 27.04.2012 20.06.2012 Raamatupidamises EUR 8 000,00 2 800,00 2 500,00 2 000,00 3 098,54 (inventuuri erinevus) Õige summa EUR 0 0 0 0 0 Erinevus EUR 8 000,00 2 800,00 2 500,00 2 000,00 3 098,54 Kokku 18 398,54 EUR XXXAS raamatupidajana omas E.B juurdepääsu XXXAS arveldusarvetele nr XXXXXXXXXXXXX ja nr XXXXXXXXXXXXX Nordea Bank AB Eesti filiaalis, millistelt ta kandis ebaseaduslikult kolmanda isiku OÜ XXX (reg kood XXX ; juhatuse liikmed alates 12.10.2009.a. E.B abikaasa XXX ja tütar XXX ning osanikud alates 25.09.2009 E.B abikaasa XXX ja tütar XXX ) kasuks pööramise eesmärgil ajavahemikul 08.04.2011.a. kuni 02.02.2012.a. AS-s SEB Pank asuvale OÜ XXX arveldusarvele nr XXXXXXXXXXXXX ebaseaduslikult kokku 44 741,52 eurot alljärgnevalt: -5- Kuupäev Sisu 08.04.2011 XXX OÜ /ACC/10220105490013 /ORD/0000000516 /ID/XXX Arve nr.110006 13.05.2011 XXX OÜ /ACC/10220105490013 /ORD/0000000697 /ID/XXX Arve 1100018 18.05.2011 XXX OÜ /ACC/10220105490013 /ORD/0000000733 /ID/XXX Arve 1100029 26.05.2011 XXX OÜ /ACC/10220105490013 /ORD/0000000779 /ID/XXX Arve 110028 03.06.2011 XXX OÜ /ACC/10220105490013 /ORD/0000000814 /ID/XXX Arve 110022 05.07.2011 XXX OÜ /ACC/10220105490013 /ORD/0000000959 /ID/XXX Arve 1100025 03.08.2011 XXX OÜ /ACC/10220105490013 /ORD/0000001131 /ID/XXX Arve nr.110034 19.08.2011 XXX OÜ /ACC/10220105490013 /ORD/0000001231 /ID/XXX Arve 110066 01.09.2011 XXX OÜ /ACC/10220105490013 /ORD/0000001303 /ID/XXX Arve 1100028 13.09.2011 XXX OÜ /ACC/10220105490013 /ORD/0000001391 /ID/XXX Arve nr.1100038 29.09.2011 XXX OÜ /ACC/10220105490013 /ORD/0000001469 /ID/XXX Arve nr.110056 04.10.2011 XXX OÜ /ACC/10220105490013 /ORD/0000001478 /ID/XXX Arve 110041 01.11.2011 XXX OÜ /ACC/10220105490013 /ORD/0000001628 /ID/XXX Arve nr.110035 21.11.2011 XXX OÜ /ACC/10220105490013 /ORD/0000001748 /ID/XXX Arve nr.110039 30.11.2011 XXX OÜ /ACC/10220105490013 /ORD/0000001809 /ID/XXX Arve nr.1100034 09.12.2011 XXX OÜ /ACC/10220105490013 /ORD/0000001859 /ID/XXX Arve 1100039 18.01.2012 XXX OÜ /ACC/10220105490013 /ORD/0000000077 /ID/XXX Arve nr.1100036 02.02.2012 XXX OÜ /ACC/10220105490013 /ORD/0000000141 /ID/XXX Arve nr.120004 Kokku Kontolt Konto -1 800,00 XXXXXXXXXXXXX -1 311,00 XXXXXXXXXXXXX -3 158,00 XXXXXXXXXXXXX -2 000,00 XXXXXXXXXXXXX -3 285,00 XXXXXXXXXXXXX -3 251,00 XXXXXXXXXXXXX -4 523,00 XXXXXXXXXXXXX -1 625,00 XXXXXXXXXXXXX -1 531,00 XXXXXXXXXXXXX -2 423,00 XXXXXXXXXXXXX 4 122,00 XXXXXXXXXXXXX -2 924,00 XXXXXXXXXXXXX -2 122,00 XXXXXXXXXXXXX -1 172,00 XXXXXXXXXXXXX -2 131,00 XXXXXXXXXXXXX -3 960,00 XXXXXXXXXXXXX -1 251,52 XXXXXXXXXXXXX -2 152,00 XXXXXXXXXXXXX -44 741,52 Seega pani E.B toime talle usaldatud võõra vara ebaseaduslikult enda ja kolmanda isiku OÜ XXX (reg kood XXX ) kasuks pööramise suures ulatuses, mis on kvalifitseeritav KarS § 201 lg 2 p 2 järgi. Kuriteoga tekitatud kahju laad ja suurus: XXXAS (registrikood XXX) on esitanud tsiviilhagi summas 285 968,88 eurot kuriteoga tekitatud varalise kahju ning tekitatud kahju kindlakstegemise ja hüvitamisega seotud nõuete esitamisega tekkinud kulude hüvitamiseks /tl 237-241/. Karistuse liik ja määr: -6- Süüdistatav E.B, süüdistatava kaitsja ja prokurör sõlmisid kokkuleppe, mille kohaselt prokurör taotleb kohtus E.B süüdi tunnistada KarS § 201 lg 2 p 2 järgi ja karistada teda vangistusega 2 aastat ja 6 kuud, mida jätta KarS § 74 lg 1 alusel täitmisele pööramata, kui E.B ei pane 2 aasta ja 6-kuulise katseaja jooksul toime uut kuritegu ja täidab KarS § 75 sätestatud kontrollnõudeid ning KarS § 75 lg 2 p 1 sätestatud lisakohustust. Esitatud tsiviilhagi kuulub rahuldamisele. Kohtuistungil jäi süüdistatav E.B sõlmitud kokkuleppe juurde. Toimunud kokkuleppemenetluse läbirääkimiste käigus süüdistatav nõustus esitatud süüdistuse sisu, kuriteo kvalifikatsiooni, tekitatud kahju laadi ja suurusega ning jõudsid kokkuleppele prokuröri poolt kohtus nõutava karistuse liigis ja määras. Samuti on talle selgitatud, et süüdimõistva kohtuotsuse korral on tal kohustus tasuda riigituludesse menetlukulud – sundraha, määratud kaitsja tasu. Kohus, tutvunud kohtusse saadetud kriminaaltoimikuga ning kuulanud ära süüdistatava selgitused sõlmitud kokkuleppe kohta ja prokuröri arvamused kokkuleppe kohta ning veendunud selles, et menetlusosalised jäävad kokkuleppe juurde, asub seisukohale, et süüdistatav on kokkuleppest aru saanud ja sellega nõustunud ning kokkulepet sõlmides on süüdistatav väljendanud oma tõelist tahet. Kohus leiab, et kokkuleppemenetluses ei ole rikutud

1. peatüki
2. jao sätteid ning kokkulepe on sõlmitud kriminaalmenetluse sätteid järgides. Eeltoodu alusel E.B tuleb süüdi tunnistada KarS § 201 lg 2 p 2 järgi ning talle tuleb mõista karistus sõlmitud kokkuleppe kohaselt. E.B-lt kuulub välja mõistmisele sundraha summas 585 eurot, määratud kaitsja tasu 192 eurot. Kohus juhindub

§ 180lg.1; § 189 lg.3; § 248 – 249; § 306; §310; § 311, § 313 sätetest.

Piret Liivo Kohtunik -7-